Là một thành viên của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam, tác giả đã nhận thức được vai trò đặc biệt quan trọng của việc quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTMCP Hàng Hải Việt Nam. Bên cạnh đó, tuy công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTMCP Hàng Hải Việt Nam có những bước phát triển trong thời gian qua nhưng vẫn còn đó các mặt hạn chế như bộ máy chưa chuyên môn hóa, công tác dự báo, phân tích số liệu chưa đạt hiệu quả cao,…Trước đây đã có những công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro thanh khoản, tuy nhiên mỗi công trình lại có hạn chế bởi phạm vi nghiên cứu. Thêm vào đó, trong những năm gần đây, đề tài nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTMCP Hàng Hải Việt Nam chưa được nghiên cứu cụ thể. Chính vì thế, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam” là đề tài nghiên cứu nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro thanh khoản cho đơn vị.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LUẬN VĂN THẠC SỸ ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : Họ tên học viên : Mã học viên : Lớp : Chuyên ngành : TS Vũ Trọng Nghĩa Vũ Tiến Lâm CH230675 CH23T QTKD tổng hợp Hà Nội, 2016MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ - BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Thời điểm đáo hạn nghĩa vụ tài HSBC (tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2014) Bảng 2.1: Các tiêu tài Biểu 2.1- Tăng trưởng quy mô vốn cổ phần Biểu 2.2: Tăng trưởng quy mô huy động vốn Biểu 2.3: Tăng trưởng quy mô cho vay khách hàng Biểu 2.4: Tăng trưởng quy mô Tổng tài sản Bảng 2.2: Các tiêu thu nhập Biểu 2.5: Tổng thu nhập Bảng 2.3: Chi phí hoạt động chung Biểu 2.6: Tổng chi phí hoạt động & dự phòng rủi ro Sơ đồ 01: Sơ cấu tổ chức ngân hàng Hàng Hải Bảng 2.4: Tình hình dự trữ tài sản khoản Maritime Bank Bảng 2.5: Tình hình vay vốn Maritime Bank Bảng 2.6: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Biểu 2.7: Tỷ lệ khả chi trả Bảng 2.8: Chỉ số trạng thái tiền mặt Bảng 2.9: Chỉ số cấu tiền gửi Maritime Bank Bảng 2.10 Báo cáo khoản ròng – Nguồn số liệu Báo cáo tài năm 2013 Bảng 2.11 Báo cáo khoản ròng – Nguồn số liệu Báo cáo tài năm 2014 Bảng 2.12 Báo cáo khoản ròng – Nguồn số liệu Báo cáo tài năm 2015 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức máy quản lý khoản PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tính khoản ngân hàng thương mại xem khả tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Như vậy, rủi ro khoản loại rủi ro ngân hàng khơng có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; cung ứng đủ với chi phí cao Chính khoản quản trị rủi ro khoản có tinh chất sống với ngân hàng nói riêng với kinh tế nói chung Nếu tình trạng khoản bị ảnh hưởng gần trực tiếp ảnh hưởng đến hầu hết hoạt động ngân hang bao gồm: chức trung gian tín dụng, chức trung gian toàn chức cung ứng dịch vụ ngân hàng Trên giới nay, nhiều Ngân hàng phải đối mặt với tình trạng khoản căng thẳng, mà cạnh tranh khốc liệt buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản NHTM gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc quản trị nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động NHTM giới cạnh tranh ngày gia tăng Một NHTM xem có khả khoản tiếp cận dễ dàng với nguồn vốn khả dụng chi phí hợp lý lúc cần thiết Năng lực quản trị khoản ngân hàng thước đo quan trọng tính hiệu tổng thể để đạt đến mục tiêu dài hạn ngân hàng Hậu rủi ro khoản ngân hàng nói riêng hệ thống NHTM nói chung vơ nghiêm trọng Rủi ro khoản xảy nhẹ làm suy giảm mức sinh lời ngân hàng, nặng đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Là thành viên ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam, tác giả nhận thức vai trò đặc biệt quan trọng việc quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Bên cạnh đó, cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam có bước phát triển thời gian qua mặt hạn chế máy chưa chuyên mơn hóa, cơng tác dự báo, phân tích số liệu chưa đạt hiệu cao,…Trước có cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro khoản, nhiên cơng trình lại có hạn chế phạm vi nghiên cứu Thêm vào đó, năm gần đây, đề tài nghiên cứu công tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam chưa nghiên cứu cụ thể Chính thế, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam” đề tài nghiên cứu nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro khoản cho đơn vị Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề công tác quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam - Tiến hành phân tích thực trạng, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thýõng mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam - Về không gian: Tại NHTMCP Hàng Hải Việt Nam - Về thời gian: + Các số liệu thu thập, đánh giá từ năm 2011 đến năm 2015 + Các khuyến nghị, giải pháp đề xuất đưa năm 2020 Phương pháp nghiên cứu - Quá trình nghiên cứu đề tài sau: + Nghiên cứu tổng quan lý thuyết khoản quản trị rủi ro khoản NHTMCP + Phân tích số liệu, đánh giá thực trạng khoản quản trị rủi ro khoản, yếu tố tác động yếu tố ảnh hưởng thực tế + Đưa giải pháp tạo hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Phương pháp thu thập số liệu: + Dữ liệu thứ cấp: Bao gồm sách, báo, tạp chí cơng bố nghiên cứu khoản quản trị rủi ro khoản nước giới thu thập từ thư viện, internet + Dữ liệu sơ cấp: Được thu thập cách vấn sâu lãnh đạo NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Thu thập qua bảng câu hỏi điều tra, khảo sát vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Phương pháp xử lý số liệu: Số liệu điều tra, khảo sát: Được phân tích mơ tả, phần trăm, tính giá trị trung bình v.v để phục vụ công tác nghiên cứu đánh giá Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục nội dung luận văn kết cấu gồm 03 chương: - Chương 1: Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan - Chương 2: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại - Chương 3: Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam - Chương 4: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN 1.1 Tổng quan kết nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn a) Các cơng trình nghiên cứu giới Guglielmo Michael R (2007) nghiên cứu “Managing Liquidity Risk” đề cập bước để tăng cường khoản quản trị RRTK mà Ủy ban ALCO nhà quản lý phải quan tâm bao gồm: xác định mức khoản mà NH có; dự đốn mức khoản mà NH cần; thiết lập hệ thống cảnh báo sớm; thử kiểm tra sức chịu đựng nhu cầu tính sẵn có vốn; vạch phản ứng nhà quản lý; lên kế hoạch cho trình kiểm tra nguồn khoản định kì Trong đó, Guglielmo đặc biệt nhấn mạnh đến việc nhà quản lý phải xác định mức khoản mà NH nắm giữ bao nhiêu, sở định hướng cho việc quản trị RRTK cho NH Gianfranco (2009) với nghiên cứu “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from Recent Market Turmoil?” phân tích kỹ thuật đo lường RRTK phương pháp giám sát khoản Theo đó, tác giả đưa khung định lượng để đo lường RRTK gồm phương pháp tiếp cận chứng khốn, phương pháp tiếp cận dựa dòng tiền phương pháp hỗn hợp Trong phần giám sát khoản, tác giả vài phương pháp tiếp cận giám sát khoản số nước châu Âu Anh, Đức, Pháp Italia để minh chứng cho nghiên cứu Rudolf Duttweiler (2010) với cơng trình nghiên cứu “Quản lí khoản ngân hàng” mở rộng phạm vi xem xét đến trình thiết lập yếu tố thuộc cấu trúc cho khuôn khổ quản lý khoản hiệu quả, đến mơ hình sử dụng khn khổ giám sát công tác quản lý khoản nhằm đánh giá tính hợp lý khái niệm quy trình giới thiệu chúng vượt qua quy định giám sát pháp lý Meile Jasiene, Jonas Martinavicius, Filomena Jaseviciene, Grazina Krivkiene (2012) với nội dung nghiên cứu “Bank liquidity risk: Analysis and estimates ” phân tích RRTK NHTM khả quản lý RRTK xây dựng mơ hình quản lý RRTK cho NHTM Dựa số liệu NH Lithuanian tác giả gợi ý mô hình quản lý RRTK thành phần: kế hoạch khoản theo ngắn hạn dài hạn Theo tác giả quản lý khoản ngắn hạn tập trung vào việc phân tích số khoản quản lý RRTK dài hạn lại dựa vào việc dự báo đáp ứng nhu cầu khoản; phân tích khe hở khoản b) Các cơng trình nghiên cứu nước Tại Việt Nam, nói tính đến thời điểm có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro NHTM, tổng hợp số cơng trình điển hình như: - “Giải pháp quản lí rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ” Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Đỗ Thị Kim Hảo (2005) Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án nghiên cứu toàn diện lí luận rủi ro lãi suất cơng tác quản lí rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM, từ việc sử dụng mơ hình để lượng hóa rủi ro lãi suất đến biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất Luận án làm rõ thực trạng rủi ro lãi suất thực tế cơng tác quản lí rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam, sở đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất NH việc sử dụng mơ hình định giá lại để lượng hóa rủi ro dựa giả định phù hợp với thực tế Tác giả sử dụng phương pháp phân tích định lượng để khắc phục số hạn chế mơ hình nhằm tăng mức độ xác việc xác định mức độ thiệt hại NH rủi ro lãi suất gây - “Tăng cường lực quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam ” Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Tiến sĩ Tô Ngọc Hưng (2007) – Học viện Ngân hàng Trong nghiên cứu tác giả vào tìm hiểu số số khoản NH để đánh giá xem liệu NH có chống đỡ RRTK xảy hay khơng, tác giả đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường lực quản lí RRTK NHTM Việt Nam, đảm bảo tính khoa học, khả thi phù hợp cơng tác quản lí rủi ro, góp phần nâng cao hiệu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHTM - “Quản lỉ rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam ” Luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Tạ Ngọc Sơn (2011) – Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Luận văn hệ thống hóa vấn đề lí luận rủi ro lãi suất quản lí rủi ro lãi suất NHTM, đồng thời phân tích kinh nghiệm quản lí rủi ro lãi suất NH nước Việt nam HSBC Calyon - chi nhánh TP HCM Luận văn để quản lí rủi ro lãi suất tốt, việc hiểu thấu đáo nội dung quản lí rủi ro lãi suất, NHTM Việt Nam cần hỗ trợ phần mềm quản lí rủi ro lãi suất hệ thống NH việc quản lí rủi ro lãi suất - “Quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ” Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Hoàng Xuân Phong (2014) Đại học Kinh Tế Quốc dân Luận văn đưa cách thức xây dựng hệ thống chuẩn hoá quản trị rủi ro thị trường NHTM từ mơ hình, sách đến quy trình quản trị rủi ro thị trường Từ đó, tác giả thành cơng tồn yếu công tác quản trị rủi ro thị trường NH, làm sở đề xuất giải pháp đổi mới, hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thị trường cho NHTMCP Công thương Việt Nam - “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị tài sản Nợ, tài sản Có Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ” Luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Trịnh Hồng Hạnh (2015) Đại học Kinh tế Quốc dân Luận văn hệ thống hóa, làm sáng tỏ lí luận quản trị TSN-TSC NHTM từ việc khái quát lại đặc trưng TSN, TSC từ xác định rõ mục tiêu, phạm vi, nội dung quản trị TSN-TSC Trên sở đó, luận văn đưa quan điểm chất lượng quản trị TSN-TSC NHTM xây dựng hệ thống tiêu đánh giá chất lượng quản trị TSN-TSC NHTM nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản trị TSN-TSC 1.2 Xác định nội dung chưa nghiên cứu phạm vi nội dung luận văn Nhìn chung, nghiên cứu RRTK quản lý RRTK NHTM cách tổng thể ít, chưa có cơng trình nghiên cứu sâu vấn đề Việt Nam Có thể nói hầu hết cơng trình nghiên cứu nước chưa tiếp cận cách toàn diện quản lý RRTK NHTM, bao gồm việc kết hợp lý luận thực tiễn để làm rõ mục tiêu nội dung quản lý RRTK, nghiên cứu cách tổng quát phương pháp định lượng đo lường RRTK Các cơng trình nghiên cứu trước chưa nêu lên giải pháp đồng đề xuất tổng thể từ mơ hình, quy trình quản lý RRTK, phương pháp vận dụng để dự báo biến động tình hình khoản cho hệ thống NHTM Ở nhiều góc độ khơng gian thời gian khác với cách tiếp cận nội dung, phương pháp triển khai đề tài “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam" không trùng với đề tài công bố phạm vi cách thức tiếp cận Những “khoảng trống" gợi mở cho tác giả hướng nghiên cứu với mong muốn luận văn “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam" luận văn thạc sỹ kinh tế nghiên cứu cách hệ thống toàn diện nội dung RRTK quản lý RRTK Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam , sở lý luận để đánh giá thực trạng RRTK quản lý RRTK ngân hàng này, từ đưa giải pháp phòng ngừa RRTK nâng cao lực quản lý khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái lược rủi ro khoản NHTM 2.1.1 Thanh khoản NHTM Khái niệm: Thanh khoản ngân hàng: khả ngân hàng nhằm đáp ứng kịp thời nghĩa vụ tài đến hạn Như vậy, ngân hàng không đáp ứng kịp thời nghĩa vụ tốn phải chịu tổn thất, chi phí cao để đáp ứng nghĩa vụ toán dẫn đến rủi ro khoản [4, tr.25] Vốn khả dụng: lượng tài sản “Có” mà ngân hàng sử dụng để thực nghĩa vụ toán, chi trả theo yêu câu bên thụ hưởng Thông thường vốn khả dụng ngân hàng bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng Nhà nước (NHNN), tiền gửi toán TCTD khác – tài sản ngân hàng sử dụng lúc [4, tr.26] 10 định quản trị rủi ro khoản như: cấu tài sản “Có” tài sản “Nợ”, cách thức quản trị rủi ro khoản nhiều đồng tiền khác Trên thực tế, quản trị rủi ro khoản không trách nhiệm phận nguồn vốn mà tất phận kinh doanh ngân hàng phải nhận thức chiến lược khoản hành động theo chiến lược đề Đồng thời, Ban lãnh đạo ngân hàng phải đặt giới hạn để đảm bảo khoản đầy đủ, xác định giới hạn chênh lệch dòng tiền lũy kế thời kỳ định Mặt khác, chiến lược quản trị rủi ro khoản cần đưa giả định tình khủng hoảng khoản để đưa giới hạn tương ứng đảm bảo tính linh hoạt tính thực tế Chiến lược quản trị rủi ro khoản cần thể kế hoạch dự phòng tình có rủi ro Một điều rõ ràng khủng hoảng khoản xảy mà khơng có cảnh báo trước Do vậy, ngân hàng có thời gian cho việc lập kế hoạch sau khủng hoảng bắt đầu, ban Lãnh đạo ngân hàng phải đưa định nhanh dựa số liệu thực tế Một kế hoạch dự phòng giúp Ban lãnh đạo cán chủ chốt ngân hàng sẵn sàng để đối phó với tình rủi ro Khả chống đỡ cú sốc tạm thời lâu dài khả toán cách kịp thời với chi phí hợp lý phụ thuộc vào tính đầy đủ kế hoạch dự phòng thức Kế hoạch dự phòng phải nêu rõ chế để đảm bảo luồng thông tin kịp thời liên tục, cung cấp cho Ban lãnh đạo ngân hàng thơng tin xác để đưa định nhanh Một phân chia rõ ràng trách nhiệm phải đưa vào kế hoạch để tất người có liên quan biết họ phải làm tình khẩn cấp 4.2.3 Hoàn thiện phương pháp quản trị rủi ro khoản Để đổi quản lý khoản theo phương pháp đại yêu cầu phải đổi phương pháp luận hoàn thiện chế, sách có liên quan Cụ thể, quản lý khoản nên sử dụng kết hợp h phương pháp: Phương pháp phân tích khoản tĩnh phương pháp sử dụng số yêu cầu tỷ lệ tài sản 91 khoản phân tích khoản động phương pháp đánh giá trạng thái khoản Với phương pháp phân tích khoản tĩnh yêu cầu NH ln phải trì lượng cụ thể tài sản khoản tương quan với khoản nợ thời điểm định Với phương pháp đảm bảo NH có đủ tài sản dự trữ thứ cấp dễ dàng chuyển đổi thành tiền để làm tăng vốn khả dụng đáp ứng nhu cầu chi trả Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho thấy việc tuân thủ yêu cầu tỷ lệ tài sản khoản không tình trạng khoản thực tế NH Danh mục kỳ hạn TSC TSN NH phụ thuộc vào loại thị trường cụ thể tài trợ cho chúng điều đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng đến trạng thái khoản NH, chẳng hạn với thị trường phái sinh làm thay đổi đáng kể kỳ hạn tính khoản sản phẩm Như sách khoản hiệu không phụ thuộc vào “lớp đệm” tài sản dự trữ mà phụ thuộc vào quản lý, theo dõ i dự đoán trạng thái khoản tương lai sách đa dạng thích hợp nguồn tài trợ trì phương tiện hỗ trợ trường hợp khẩn cấp Việc quản lý b ằng cách trì tỷ lệ tài sản khoản dẫn đến việc NH nắm giữ lượng mức tài sản khoản để bù đắp rủi ro làm giảm hiệu kinh doanh ngược lại lại nắm giữ lượng tài sản khoản nhỏ không đủ cho yêu cầu khoản dẫn đến RRTK Như với việc áp dụng song song hai phương pháp, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam cần theo hướng ý nhiều tới phương pháp quản lý trạng thái khoản nhằm vào mục đích: - Tạo cảnh báo NH từ cấu nguồn vốn khả xử lý vấn đề khoản từ ngắn hạn đến dài hạn - Tổ chức lại mơ hình quản lý khoản, đảm bảo phận quản lý khoản ln cung cấp thơng tin kịp thời, xác Đồng thời, tổ chức có phận giám sát, đảm bảo phận quản lý khoản thực hiệu quản lý khoản - Cung cấp phương tiện tốt việc đánh giá trạng thái khoản tương lai NH 92 Bên cạnh Hội đồng ALCO giới hạn khe hở tích luỹ tổng trạng thái (±25% tổng tài sản), để công tác quản lý khoản hiệu cần chia nhỏ giới hạn kỳ hạn, cụ thể phân chia theo giỏ kỳ hạn sau: - Trong tuần - Trong 01 tháng - Từ - tháng - Từ - tháng - Từ tháng trở lên Từ có chế độ phân cấp uỷ quyền thực cụ thể, chẳng hạn xử lý khe hở tích luỹ ngắn hạn Bộ phận kinh doanh tiền tệ (treasury) đề xuất xử lý, từ tháng trở lên Bộ phận Hỗ trợ ALCO thực Bên cạnh cần phải quản trị RRTK theo tình kịch khác Ba kịch cần cân nhắc theo khuyến nghị Uỷ ban Basel là: (a) NH hoạt động điều kiện bình thường; (b) NH hoạt động điều kiện gặp khó khăn khoản cách đơn lẻ (c) điều kiện hệ thống gặp khó khăn khoản, chí khủng hoảng Đối với sách quản lý khoản, NH cần xây dựng thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: - Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát RRTK - Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định quản lý khoản - Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường RRTK cách toàn diện phải đánh giá tác động biến động thị trường tới hoạt động kinh doanh trạng thái khoản NH Ban giám đốc nhà quản lý NHTMCP Hàng Hải Việt Nam cần hiểu rõ giả định hệ thống quản lý khoản - Đề giới hạn quản trị rủi ro thị trường, RRTK mà NH phải tuân thủ nh m hạn chế tối đa tổn thất cho NH thị trường có biến động mạnh bất lợi lãi suất, tỷ giá, cung cầu vốn khả dụng - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro 93 4.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nội - Chú trọng công tác giám sát báo cáo nội : Việc kiểm tra, giám sát báo cáo nội Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam thường xuyên kịp thời mang lại nguồn thông tin quan trọng cần thiết cho việc quản trị rủi ro hiệu Dòng thơng tin phận có liên quan khối nguồn vốn, khối quản trị rủi ro, phải lưu thông, qua lại không đứt đoạn Đặc biệt xảy RRTK, tùy vào mức độ nghiêm trọng tình hình, tần suất mức độ chi tiết việc kiểm tra, báo cáo phải tăng lên đảm bảo phận có trách nhiệm nắm bắt tình hình đưa giải pháp kịp thời - Nâng cao vai trò tham gia Kiểm toán nội Bộ phận kiểm sốt đóng vai trò quan trọng cơng tác quản trị rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng Ban quản trị phận kế toán cần thực kiểm tra, đánh giá thường xun tồn diện tính hiệu khung hoạt động quản trị rủi ro khoản, tính tuân thủ sách QTRRTK hạn mức, vị rủi ro khoản Từ đó, kịp thời đề biện pháp điều chỉnh sửa chữa thích hợp cho khung quản trị, sách quy trình QTRRTK Đặc biệt xảy RRTK, tần suất thực kiểm soát đánh giá báo cáo nội phải tăng lên tùy theo mức độ nghiêm trọng tình hình Như vậy, Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam cần gắn kết chặt chẽ hoạt động kiểm soát phận kiểm toán nội vào việc kiểm tra, giám sát cơng tác QTRRTK 4.2.4 Một số giải pháp hồn thiện công tác quản trị rủi ro khoản dựa vào nhân tố ảnh hưởng 4.2.4.1 Đẩy mạnh công tác huy động vốn đa dạng hóa nguồn vốn huy động NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nên tăng tỷ trọng tiền gửi dân cư biện pháp khuyến cho khách hàng, quy định lãi suất trần huy động mà NHNN quy định lại vừa đảm bảo cho ngân hàng khơng rơi vào trạng thái RRTK Ngân hàng cần tính tốn hợp lý mức lãi suất kỳ hạn đồng 94 thời trì mức dự trữ khoản hợp lý để đảm bảo tốt khả tốn có nhu cầu Ngồi ra, để tăng cường cơng tác huy động vốn, quản lý TSN, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nên tập trung vào thị trường bán lẻ ngân hàng Đây kênh huy động vốn có tiềm mang lại nhiều tiện ích cho ngân hàng khách hàng Ngoài ra, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam đa dạng hóa hình thức huy động vốn như: Phát hành trái phiếu, cổ phiếu, sử dụng biện pháp khuyến mại thu hút khách hàng, vận dụng linh hoạt lãi suất, nhằm tăng nguồn vốn từ tổ chức kinh tế dân cư để góp phần tăng trưởng nguồn vốn huy động NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nên đơn giản hóa thủ tục vay vốn, cắt bỏ quy trình rườm rà thừa thông tin 4.2.4.2 Tăng cường công tác thẩm định khách hàng cơng tác kiểm tốn Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao cho NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Rủi ro có nhiều nguyên nhân gây tổn thất, làm giảm thu nhập ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy ngân hàng đến phá sản Để đảm bảo ngân hàng thu hồi vốn cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng phải đảm bảo điều kiện theo quy định trình thẩm định ngân hàng Do thẩm định tín dụng vấn đề phức tạp cần thiết trước ngân hàng cấp vốn cho khách hàng vay Hiện NHTM Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn cao Điều ảnh hưởng tới thu nhập, khả hoạt động an toàn ngân hàng Chính thế, cơng tác thẩm định tín dụng quan trọng NHTMCP Hàng Hải Việt Nam không nên trọng đến công tác thẩm định trước định cho vay mà nên trọng đến công tác thẩm định sau cho vay, để có dấu hiệu việc khơng thể thu hồi nợ từ khách hàng, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam chủ động cơng tác tài trợ cho rủi ro khoản có xảy 95 4.2.4.3 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, DN Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung QTRRTK nói riêng cần thiết NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Chính phận tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa định đắn kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành công Do vậy, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo,sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí phù hợp khả họ khâu quan trọng coogn tác cán , nhằm đảm bảo đội ngũ cán nhân viên người góp phần vào thành công chung ngân hàng Một nhà lãnh đạo có kinh nghiệm ln hiểu rằng, biết rõ phù hợp cá nhân cho vị trí công tác sở nỗ lực tương lai Sự thiếu quan tâm hay thiếu hiểu biết việc khiến ngân hàng tốn thời gian tiền bạc trình hoạt động Các ngân hàng nên xây dựng văn hóa doanh nghiệp cho ngân hàng Một môi trường làm việc động, chuyên nghiệp, thân thiện cởi mở có sắc văn hóa riêng động lực thúc đẩy nhân viên nhiệt tình làm việc, cống hiến, sáng tạo trung thành nhà thứ hai 4.2.4.4 Nâng cao cơng tác quảng bá hình ảnh, thương hiệu ngân hàng Ở Việt Nam, có khơng doanh nghiệp có nơi lực tốt, song cách thể bên ngồi lại khơng chun nghiệp Có sản phẩm - dịch vụ tốt, lại khơng người tiêu dùng đánh giá mức Chính thế, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nên trọng cơng tác đổi hình ảnh thương hiệu, tạo dấu ấn lòng tin khách hàng Đồng thời ngân hàng nên tham gia thi thương hiệu doanh nghiệp nhằm mang đến cho khách hàng thơng tin hữu ích dịch vụ ngân hàng Ngồi việc xây dựng hình ảnh thân thiện với khách hàng cá nhân, việc triển khai sản phẩm dịch vụ thẻ thành công khẳng định tiên tiến công nghệ ngân hàng định vị thương hiệu 96 ngân hàng Chính vậy, sản phẩm dịch vụ thẻ NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nhìn nhận lợi cạnh tranh quan trọng đua nhắm tới thị trường ngân hàng bán lẻ mang lại tiềm thu phí tương lai, quan trọng mang lại cho ngân hàng nhiều lợi cạnh tranh Bên cạnh đó, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nên có hoạt động truyền thơng thông tin cho người gửi tiền, trường hợp ngân hàng bị ảnh hưởng tin đồn thất thiệt gây hại cho hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng cần có biện pháp truyền thơng nhằm lấy lại uy tín niềm tin khách hàng 4.2.4.5 Xây dựng chế chuyển vốn nội hợp lý Trong thời gian qua, NHTMCP Hàng Hải Việt Nam không ngừng mở rộng mạng lưới kinh doanh Đây lợi đáng kể so với ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam Tuy nhiên, ngồi việc tính tốn chi phí – lợi nhuận mang lại mở chi nhánh, phòng giao dịch, ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển dòng vốn chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở để đảm bảo khoản cho hệ thống với chi phí thấp Muốn làm điều này, cần có tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng cốt lõi – core banking) đại Do vậy, khơng cách khác ngân hàng cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thông tin; tất nhiên, khơng dễ dàng để thực quy mơ vốn tự có NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nhỏ Tuy nhiên, tình huống, việc luân chuyển vốn nội phải gắn với hiệu kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch vốn tập trung hội sở Có dự báo, đo lường nhu cầu khoản xác từ có chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp Cơ chế chuyển vốn nội cần phải tính đến khác biệt điều kiện kinh tế - xã hội địa bàn chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một sách giống điểm giao dịch dẫn đến thị phần khơng đáng có Chẳng hạn lãi suất huy động tiền gửi địa bàn giống làm giảm lượng tiền gửi có mức độ cạnh tranh cao có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn Một 97 sách phân biệt hóa phù hợp góp phần nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1.Kiến nghị Chính phủ - Ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ: Có thể nói, mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến mơi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế Chính phủ hoạt động doanh nghiệp phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ mơ, ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển doanh nghiệp Đối với NHTM nói chung hoạt động Maritime Bank nói riêng, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng Do vậy, để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế cụ thể: - Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá mặt hàng - Theo dõi chặt chẽ điều hành tốt cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách - Điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt nhằm mục đích cuối ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, điều tiết tỷ giá theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi xuất 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Một là, Hoàn thiện hàng lang pháp lý: Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước có dấu hiệu tích cực việc tạo hành lang pháp lý quản trị rủi ro khoản NHTM Trước hết định số 297/QĐ-NHNN ngày 25/08/1999 quy định việc đảm bảo khả chi trả cho ngày làm việc Tiếp đến định 98 số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 thông tư số 13/TT-NHNN ngày 20/05/2014 Bên cạnh quy định, hướng dẫn giao dịch, toán điện tử quản lý vốn khả dụng, giao dịch thị trường mở, vay tái chiết khấu, cầm cố, thấu chi từ NHNN… đồng loạt ban hành Đặc biệt gần việc tập trung tài khoản toán qua NHNN tạo điều kiện tốt cho NHTM việc tập trung quản trị rủi ro khoản đầu mối Hội sở mà khơng bị phân tán trước Tuy nhiên tồn bất cập việc triển khai thực định vướng mắc việc tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế Do vậy, Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam cách đồng với việc ban hành áp dụng quy định quản lý Hai là, Vận dụng linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách hiệu nhân tố tích cực cho quản trị rủi ro khoản NHTM NHNN cần tiếp tục điều hành sách tiền tệ theo hướng ổn định giá trị đồng nội tệ, tăng trưởng kinh tế, đảm bảo hoạt động hệ thống ngân hàng an toàn, bền vững Để thực điều cần ý đến giải pháp sau: - Việc hoạch định, điều hành công cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách có hiệu bền vững Để xây dựng điều hành sách tiền tệ cách hiệu NHNN Việt Nam cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mô tiền tệ, cơng khai hóa mục tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt cơng tác tun truyền có thay đổi sách tiền tệ - Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hướng: nghiệp vụ thị trường mở cần hoàn thiện sử dụng công cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN theo hướng tăng số lượng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch, đa 99 dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lượng giao dịch Công cụ dự trữ bắt buộc cần tiếp tục mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo hướng cho phép TCTD thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trường mở phát triển, thực trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc để khuyến khích NHTM thực hiện, tăng khả cho vay kinh tế, vừa thúc đẩy thị trường thứ cấp phát triển vừa tăng khả quản lý khối lượng tiền cung ứng Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự hóa tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường - Phát triển thị trường tiền tệ quy mơ chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết tiền tệ, lãi suất NHNN kinh tế Cần tiếp tục đa dạng hóa chuẩn hóa cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuẩn hóa quy trình phương thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản, đồng thời qua NHNN điều hành cung, cầu tiền tệ, tỷ giá, lãi suất - Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung toán qua hệ thống toán điện tử liên ngân hàng để NHNN theo dõi, kiểm soát đưa cảnh báo rủi ro khoản tiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho NHNN điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị trường tiền tệ liên ngân hàng Ba là, Đẩy mạnh hoạt động thị trường phát sinh - Thanh khoản nguyên nhân dẫn đến rủi ro, gây phản ứng dây chuyền gây thiệt hại lớn cho uy tín, khả tài ngân hàng đặc biệt nguyên nhân dẫn đến phá sản - Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ cơng cụ tài phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn, giao dịch tương lai… cơng cụ tài Việt Nam mẻ chưa phát triển Do vậy, giai đoạn nay, với vai trò người điều hành sách tiền tệ, NHNN cần có văn pháp quy, 100 hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có NHTM có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho khách hàng 101 102 KẾT LUẬN Trong xu toàn cầu hóa, hội nhập khu vực giới nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải ln tư “sẵn sàng” để đối phó với biến động liên tục kinh tế nước giới Đó hội thách thức tham gia hội nhập Hội nhập giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường, cải tiến khoa học, kỹ thuật, công nghệ, nâng cao tầm nhìn, tầm hiểu biết… Nhưng đồng thời mang lại rủi ro vô lớn, đưa doanh nghiệp vào môi trường cạnh tranh gay gắt mà khơng nhạy bén bị “thâu tóm” Mặt khác, với chủ trương Chính Phủ NHNN tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng, giải thể, sáp nhập ngân hàng nhỏ, hiệu thông qua việc ban hành quy định liên quan đến vốn điều lệ tối thiểu, xem xét tình hình tài NHTM…Vì vậy, việc nghiên cứu thực trạng khoản đưa giải pháp nhằm nâng cao khả khoản trở lên cấp thiết NHTM định chế tài trung gian, kinh doanh tiền người khác Do vậy, sụp đổ ngân hàng nào, khơng xử lý tốt khéo léo lan nhanh kéo theo sụp đổ hàng loạt NHTM khác Trên sở nghiên cứu lý luận khảo sát tình hình thực tiễn Maritime Bank, luận văn “Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam ” đề cập đến vấn đề sau: - Khẳng định vai trò, tầm quan trọng cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTM điều kiện - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Trên sở đó, luận văn kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Do thời gian nghiên cứu hạn chế nên kết nghiên cứu tác giả đạt luận văn bước đầu Tác giả mong nhận ý kiến 102 103 đóng góp quý báu Thầy, Cô bạn để luận văn hồn thiện có tính thực tiễn cao Xin trân trọng cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT 1, Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 103 104 2, Phan Thị Thu Hà (2004), “Giáo trình ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 3, Tơ Ngọc Hưng (2001), “Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 4, Nguyễn Thị Mùi (2008), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 5, Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 6, Frederic S.Mishkin (1995), “Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính”, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội 7, Peter Rose (2004), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 8, Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam (2013, 2014, 2015), “Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015” 9, Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 04 năm 2005 việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng”, Thống đốc NHNNVN (2005) 10, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 ban hành, “Quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng”, Thống đốc NHNNVN (2005) 11, Thơng tư số 13/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2014 việc ban hành, “Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng”, Thống đốc NHNNVN (2014) 12, Thông tư số 15/2013/TT-NHNN ngày 12 tháng 08 năm 2013,“Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn”, Thống đốc NHNNVN (2013) WEBSITE 1, http://www.sbv.gov.vn; 2, http://www.msb.com.vn; 3, http://www.vnexpress.net; 4, http://www.dantri.com.vn 104 105 105 ... luận quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại - Chương 3: Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam - Chương 4: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt. .. TMCP Hàng hải Việt Nam, tác giả nhận thức vai trò đặc biệt quan trọng việc quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Hàng Hải Việt Nam có... Hàng Hải Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái lược rủi ro khoản NHTM 2.1.1 Thanh khoản NHTM Khái niệm: Thanh khoản ngân hàng: