Pháp luật về phong tỏa tài khoản để thi hành án kinh doanh, thương mại từ thực tiễn tỉnh bắc giang

Từ đó, ta có thể khái quát thêm về biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự là biện pháp pháp lý được chấp hành viên áp dụng theo một trình tự, thủ tục luật định trong quá trình tổ chức thực

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SỸ

PHÁP LUẬT VỀ PHONG TỎA TÀI KHOẢN

ĐỂ THI HÀNH ÁN KINH DOANH, THƯƠNG MẠI

TỪ THỰC TIỄN TỈNH BẮC GIANG

NGUYỄN VĂN HOÀN

CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ

MÃ SỐ: 8380107

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS VŨ QUANG

HÀ NỘI - 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi và được sự hướng dẫn khoa học của TS Vũ Quang

Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong Luận văn này chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn theo quy định và được ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo

Hà Nội, ngày … tháng 12 năm 2019

Tác giả luận văn

Nguyễn Văn Hoàn

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn này, trước tiên, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành của mình đến TS Vũ Quang, đã tận tình giúp đỡ tôi trong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài luận văn

Tôi chân thành cảm ơn Ban chủ nhiệm Khoa, các Thầy Cô giáo khoa Sau đại học trường Đại học Mở Hà Nội

Tôi xin chân thành cảm ơn tất cả những người thân, bạn bè, đồng nghiệp của tôi đã quan tâm động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày … tháng 12 năm 2019

Tác giả luận văn

Nguyễn Văn Hoàn

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1 Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHONG TỎA TÀI KHOẢN CỦA NGƯỜI PHẢI THI HÀNH ÁN TRONG THI HÀNH ÁN KDTM VÀ PHÁP LUẬT

VỀ BẢO ĐẢM THI HÀNH ÁN BẰNG BIỆN PHÁP PHONG TỎA TÀI KHOẢN CỦA NGƯỜI PHẢI THI HÀNH ÁN 6 1.1 Những vấn đề lý luận về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 6 1.1.1 Khái quát về thi hành án và bảo đảm thi hành án dân sự 6 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 15 1.1.3 Nội dung và hình thức bảo đảm thi hành bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án kinh doanh, thương mại 19 1.2 Những vấn đề lý luận về pháp luật bảo đảm thi hành án bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 24 1.2.1 Khái niệm và nguyên tắc điều chỉnh của pháp luật về bảo đảm thi hành án dân

sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 24 1.2.2 Cấu trúc pháp luật về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 25

Chương 2:THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ PHONG TỎA TÀI KHOẢN CỦA NGƯỜI PHẢI THI HÀNH ÁN KDTM VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC GIANG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 28 2.1 Thực trạng pháp luật về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án trong thi hành án 28 2.1.1 Thực trạng quy định về chủ thể và quyền, nghĩa vụ của các chủ thể trong quá trình phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 28 2.1.2 Thực trạng quy định về trình tự, thủ tục thực hiện biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 33 2.1.3 Thực trạng quy định về xử lý vi phạm và giải quyết các tranh chấp phát sinh

trong quá trình thực hiện biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành 50 2.2 Thực tiễn thực hiện biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án trong thi hành án kinh doanh thương mại trên địa bàn tỉnh Bắc Giang 53 2.2.1 Những kết quả đạt được 53 2.2.2 Những khó khăn, vướng mắc và hạn chế, bất cập 55 2.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án trong thi hành án kinh doanh thương mại ở Việt Nam hiện nay 64 2.3.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật 64 2.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật 65 2.3.3 Một số kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án 66 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong thực tiễn đời sống pháp lý, các bản án, quyết định xét xử của Toà án là

cơ sở pháp lý để các cơ quan thi hành án dân sự tổ chức việc thi hành án theo quy định của pháp luật Việc thi hành án kinh doanh thương mại ở mỗi quốc gia tuy có sự khác nhau về quá trình thực hiện nhưng đều có một điểm chung là rất cần có sự tự giác, thiện chí hợp tác của các bên liên quan trong quá trình thi hành án và trong trường hợp các bên không tự giác thực hiện thì Nhà nước buộc phải áp dụng các biện pháp bảo đảm thi hành án Một trong những biện pháp đó chính là phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại các tổ chức tín dụng để đảm bảo việc thi hành án

Nhận thức được tầm quan trọng của việc áp dụng biện pháp này trong công tác bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại, Nhà nước ta đã ban hành nhiều văn bản quy phạm pháp luật để quy định về các biện pháp bảo đảm thi hành án, trong đó có biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại các tổ chức tín dụng và kho bạc nhà nước Tuy nhiên, thực tế cho thấy trong thời gian qua, việc bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại nói chung và việc áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại tổ chức tín dụng và kho bạc nhà nước nói riêng vẫn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, bất cập cần được nghiên cứu, tìm hiểu đế tìm hướng giải quyết

Đây chính là cơ sở thực tiễn để học viên lựa chọn vấn đề: “ Pháp luật về phong tỏa tài khoản để thi hành án kinh doanh, thương mại từ thực tiễn tỉnh

Bắc Giang” làm đề tài luận văn tốt nghiệp thạc sĩ cho mình Bằng việc lựa chọn triển

khai nghiên cứu đề tài này, học viên mong muốn đóng góp một phần nhỏ bé vào việc nhận diện thực trạng áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành

án kinh doanh thương mại tại các tổ chức tín dụng và kho bạc nhà nước theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn thực hiện trên địa bàn tỉnh Bắc Giang, trên cơ sở đó bước đầu đưa ra các đề xuất về giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của việc phong tỏa tài khoản

2

để bảo đảm THAKDTM ở Việt Nam hiện nay

2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Do tính chất quan trọng của thi hành án dân sự nên một số năm gần đây có nhiều công trình nghiên cứu về lĩnh vực này Một cách khái quát, có thể kể đến một số công trình tiêu biểu đã công bố như:

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ “Những cơ sở lý luận và thực tiễn về chế định Thừa phát lại", do Viện Nghiên cứu Khoa học Pháp lý - Bộ Tư pháp và Sở Tư

pháp Thành phố Hồ Chí Minh chủ trì thực hiện;

- Đề tài nghiên cứu cấp Bộ: “Mô hình quản lý thống nhất công tác thi hành án” do Cục Thi hành án dân sự - Bộ Tư pháp chủ trì thực hiện;

- Luận văn thạc sỹ luật học: “Các biện pháp cưỡng chế thi hành án kinh doanh

thương mại, thực tiễn áp dụng và hướng hoàn thiện” của tác giả Nguyễn Công Long;

- Luận văn thạc sỹ luật học “Hoàn thiện pháp luật thi hành án dân sự” của tác

giả Nguyễn Thanh Thủy;

- Luận văn thạc sỹ luật học của tác giả Lê Xuân Hồng về “Xã hội hóa thi hành

án dân sự ở Việt Nam”;

- Luận văn thạc sỹ luật học của tác giả Nguyễn Quang Thái về “Đổi mới tổ chức và hoạt động thi hành án dân sự ở Việt Nam”;

- Luận văn thạc sỹ luật học của tác giả Lê Anh Tuấn về “Đổi mới thủ tục thi hành án dân sự ở Việt Nam”;

Bên cạnh đó, còn một số bài viết đăng trên các tạp chí khoa học chuyên ngành như Tạp chí Dân chủ và pháp luật, Tạp chí Luật học, Tạp chí Nhà nước và pháp luật cũng có những nghiên cứu tương đối chuyên sâu về vấn đề này Có thể nhận thấy các

đề tài đã công bố ít nhiều có liên quan đến vấn đề phong tỏa tài khoản tại ngân hàng nhằm đảm bảo thi hành án dân sự nói chung trong đó có thi hành án kinh doanh thương mại, nhưng chưa được nghiên cứu một cách thấu đáo bằng một công trình

3

nghiên cứu độc lập ở cấp độ luận văn thạc sĩ luật học Chính vì vậy, có thể cho rằng việc học viên lựa chọn nghiên cứu đề tài này ở cấp độ luận văn thạc sĩ luật học là việc làm có ý nghĩa lý luận và thực tiễn, đáp ứng được các yêu cầu về tính mới đối với luận văn thạc sĩ luật học

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài là tìm ra các luận cứ khoa học và thực tiễn đưa

ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của việc phong tỏa tài khoản tại ngân hàng, kho bạc, tổ chức tín dụng vì biện pháp phong tỏa tài khoản có vai trò khá quan trọng trong công tác thi hành án kinh doanh thương mại cũng như trong thực tiễn, đặc biệt

có hiệu quả tối ưu trong vụ việc liên quan tới nghĩa vụ trả tiền Để việc phong tỏa phát huy tác dụng tốt hơn nữa trong hiện tại và tương lai ta cần phải nghiên cứu thấu đáo, toàn diện về phong tỏa tài khoản cũng như quy định của pháp luật về vấn đề phong tỏa tài khoản tại ngân hàng, kho bạc, tổ chức tín dụng để cưỡng chế thi hành án kinh doanh thương mại

Nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài là làm rõ một số vấn đề lý luận về việc phong

tỏa tài khoản tại ngân hàng để đảm bảo thi hành án kinh doanh thương mại; đánh giá đúng thực trạng về quy định về phong tỏa tài khoản tại ngân hàng cũng như thực tiễn thực hiện các quy định về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng để từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả việc phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho bạc nhà nước để bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài luận văn là các quan điểm, lý thuyết về bảo

đảm thi hành án trong lĩnh vực kinh doanh thương mại bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án; các quy định pháp luật về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án kinh doanh thương mại và thực tiễn thực hiện các quy định này

ở Việt Nam nói chung và tỉnh Bắc Giang nói riêng

Phạm vi nghiên cứu của đề tài luận văn tập trung vào việc phân tích, làm rõ

4

các vấn đề lý luận và thực tiễn pháp lý về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho bạc nhà nước Luận văn không chủ trương nghiên cứu về bảo đảm thi hành án dân sự bằng các biện pháp khác ngoài biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án, đồng thời cũng không nghiên cứu về các quy định pháp luật ngân hàng liên quan đến tài khoản tại ngân hàng, kho bạc nhà nước Về phương diện pháp lý chỉ có Luật thi hành án dân sự nói chung trong đó có thi hành án trong lĩnh vực kinh doanh thương mại Tác giả xác định phạm vi, đối tương của luận văn là thi hành án trong lĩnh vực kinh doanh, thương mại

5 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp luận là phép duy vật biện chứng của học thuyết Mác -

Lê nin, luận văn sử dụng phối hợp các phương pháp nghiên cứu có tính phổ biến trong khoa học xã hội như: phương pháp phân tích, tổng hợp, khái quát hóa được sử dụng để giải quyết các vấn đề lý luận đặt ra của đề tài; phương pháp tiếp cận lịch sử; phương pháp so sánh, đối chiếu; phương pháp thống kê, khảo sát được sử dụng để giải quyết các vấn đề thực tiễn đặt ra của đề tài luận văn

6 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn

Về phương diện lý luận, những kết quả nghiên cứu của đề tài luận văn sẽ góp

phần hoàn thiện hơn hệ thống lý luận về bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho bạc nhà nước, trên cơ sở đó góp phần đưa ra các nhận xét, đánh giá về mức độ hoàn thiện quy định của pháp luật về bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho bạc nhà nước

Về phương diện thực tiễn, những kết quả nghiên cứu của đề tài luận văn sẽ

góp phần nhận diện đầy đủ, khách quan hơn về thực trạng quy định pháp luật liên quan đến bảo đảm thi hành án dân sự nói chung bằng biện pháp phong tỏa tài khoản tại ngân hàng, kho bạc nhà nước của người phải thi hành án Đặc biệt, kết quả nghiên cứu của luận văn sẽ giúp đánh giá được thực tiễn áp dụng biện pháp phong tỏa tài

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu của luận văn gồm hai chương như sau:

Chương 1 : Những vấn đề lý luận về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án trong thi hành án kinh doanh, thương mại và pháp luật về bảo đảm thi hành

án bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Chương 2: Thực trạng pháp luật về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án trong thi hành án kinh doanh, thương mại và thực tiễn thực hiện trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

6

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHONG TỎA TÀI KHOẢN CỦA NGƯỜI PHẢI THI HÀNH ÁN TRONG THI HÀNH ÁN KDTM VÀ PHÁP LUẬT VỀ BẢO ĐẢM THI HÀNH ÁN BẰNG BIỆN PHÁP PHONG TỎA TÀI

KHOẢN CỦA NGƯỜI PHẢI THI HÀNH ÁN

1.1 Những vấn đề lý luận về phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Như đã xác định ở phần phạm vi nghiên cứu, về phương diện pháp luật thực định chỉ có Luật Thi hành án Dân sự Vấn đề thi hành án kinh doanh thương mại cũng chỉ là một dạng của thi hành án dân sự, vì vậy về mặt lý thuyết cũng như pháp luật thực định chỉ có khái niệm chung thi hành án dân sự Trong luận văn, tác giả sử dụng

khái niệm chung thi hành án dân sự

1.1.1 Khái quát về thi hành án và bảo đảm thi hành án dân sự

1.1.1.1 Khái niệm thi hành án dân sự

Trong khoa học pháp lý, có hai quan điểm cơ bản về THADS, cụ thể là:

Theo quan điểm thứ nhất, thi hành án là một giai đoạn của tố tụng vì có xét xử thì phải có thi hành án, thi hành án dựa trên cơ sở của công tác xét xử Xét xử và thi hành án là hai mặt thống nhất của quá trình bảo vệ lợi ích của đương sự Quan điểm này thừa nhận không phải mọi hoạt động trong quá trình thi hành án và quyết định của tòa án đều nằm trong phạm vi điều chỉnh của Luật tố tụng nhưng lại cho rằng thi hành án thực chất là hoạt động tố tụng của tòa án, của các cơ quan, tổ chức có thẩm quyền nhằm bảo đảm cho bản án và quyết định của tòa án được thi hành một cách chính xác, kịp thời

Quan điểm thứ hai lại cho rằng thi hành án là dạng hoạt động của cơ quan hành

7

chính nhà nước Theo quan điểm này, tố tụng là quá trình tiến hành giải quyết các vụ

án theo quy định của pháp luật; quá trình này trải qua nhiều giai đoạn nhưng các giai đoạn có liên quan mật thiết với nhau trong thể thống nhất và xét xử là giai đoạn cuối cùng của quá trình tố tụng cho nên bản án, quyết định của toà án là kết quả cuối cùng đánh dấu sự kết thúc của quá trình tố tụng Quan điểm này được thừa nhận rộng rãi, bởi lẽ: Thi hành án có mục đích khác với mục đích của tố tụng Điều này thể hiện ở chỗ, mục đích của tố tụng là xác định các chứng cứ để khôi phục lại trạng thái ban đầu của sự việc Nói cách khác, tố tụng là quá trình đi tìm sự thật của các vụ việc đã diễn

ra để trên cơ sở đó đưa ra cách giải quyết vụ việc theo đúng các quy định của pháp luật Với mục đích đó, toàn bộ quá trình tố tụng diễn ra theo quy trình hết sức chặt chẽ

và phải bảo đảm các nguyên tắc như bình đẳng, công khai, dân chủ, tôn trọng quyền

và lợi ích của người tham gia tố tụng và khi có phán quyết của toà án thì quá trình tố tụng kết thúc Trong khi đó, thi hành án là quá trình tiến hành các hoạt động nhằm thực hiện các bản án và quyết định của toà án đã có hiệu lực pháp luật Vì vậy, có thể nói một cách hình ảnh rằng, tố tụng là quá trình đi tìm chân lí để áp dụng công lí (pháp luật); còn thi hành án là quá trình thực thi chân lí bằng công lí Ở đây chân lí đã rõ, có tội hay vô tội, đúng hay sai đã được phân xử rõ ràng, thi hành án chỉ nhằm thực hiện các bản án và quyết định của toà án đã có hiệu lực pháp luật Quá trình này có thể do các chủ thể bị thi hành án tự giác thi hành hoặc do các cơ quan có thẩm quyền (không phải chỉ có tòa án) buộc các chủ thể đó phải thi hành Tuy nhiên, THADS cũng không đơn giản là hoạt động của cơ quan hành chính Thi hành án là giai đoạn kế tiếp của giai đoạn xét xử (tuy không phải là giai đoạn tiếp theo), là hoạt động nối liền giữa hoạt động tư pháp và hoạt động hành chính Với tính chất là một hoạt động chấp hành, căn cứ để THADS là các bản án, quyết định của Tòa án Trong quá trình THADS, cơ quan THADS và các bên có liên quan không chỉ áp dụng các quy định của pháp luật về hành chính - tư pháp Bên cạnh những quan hệ pháp luật phát sinh trong quá trình thi hành án không do luật tố tụng điều chỉnh như: Kê biên tài sản, hoãn thi hành án, tạm đình chỉ thi hành án thì thi hành án còn có những quan hệ pháp luật

tố tụng phát sinh do Luật tố tụng điều chỉnh và chi phối Như vậy, ta có thể hiểu rằng

8

THADS là hoạt động có định hướng của Nhà nước, được thực hiện bởi các chủ thể

do pháp luật quy định, nhằm mục đích thực hiện trên thực tế các quyết định dân sự có hiệu lực thi hành bằng cách áp dụng các biện pháp tác động phù hợp với pháp luật và tuân thủ các trình tự, thủ tục do pháp luật quy định

1.1.1.2 Khái niệm bảo đảm thi hành án

Theo từ điển Tiếng Việt, “bảo đảm” là làm cho chắc chắn thực hiện được, giữ gìn được, hoặc có đầy đủ những gì cần thiết Như vậy, có thể hiểu bảo đảm thi hành

án là làm cho quá trình thi hành án được thực hiện một cách chắc chắn hơn, đạt kết quả cao hơn Từ đó, ta có thể khái quát thêm về biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự

là biện pháp pháp lý được chấp hành viên áp dụng theo một trình tự, thủ tục luật định trong quá trình tổ chức thực hiện việc thi hành án, đặt tài sản của người phải thi hành

án trong tình trạng bị hạn chế hoặc tạm thời bị cấm sử dụng, định đoạt, chuyển dịch, thay đổi hiện trạng nhằm bảo toàn điều kiện thi hành án, ngăn chặn người phải thi hành án thực hiện tẩu tán, hủy hoại, thay đổi hiện trạng về tài sản trốn tránh việc thi hành án, làm cơ sở cho việc áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành án dân sự trong trường hợp người phải thi hành án không tự nguyện thi hành án

Có thể nhận thấy, các biện pháp bảo đảm thi hành án giữ vai trò rất quan trọng,

hỗ trợ đắc lực quá trình tổ chức thi hành án, góp phần bảo vệ các quyền và nghĩa vụ dân sự được ghi nhận trong bản án, quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền Luật THADS sửa đổi, bổ sung năm 2014 (LTHADS 2014) đã dành hẳn Mục I Chương IV, bao gồm các điều: từ Điều 66 đến Điều 69 để quy định về các biện pháp bảo đảm THADS Đây là một chế định hoàn toàn mới trong pháp luật về THADS ở nước ta

Về lý thuyết, biện pháp bảo đảm THADS có các đặc điểm cơ bản như sau:

Thứ nhất, đối tượng được sử dụng để bảo đảm THADS là tài sản, tiền trên tài

khoản ở ngân hàng, kho bạc nhà nước của người phải thi hành án Để việc thi hành án được thuận lợi, biện pháp bảo đảm thi hành án được Chấp hành viên áp dụng đối với đối tượng là các tài sản, tài khoản được cho là của người phải thi hành án Tài sản đó

9

có thể đang do người phải thi hành án hoặc do người khác chiếm giữ [5, tr.20]

Thứ hai, biện pháp bảo đảm THADS được áp dụng linh hoạt, tại nhiều thời

điểm, nhiều địa điểm khác nhau trong quá trình thi hành án nhằm ngăn chặn việc tẩu tán, hủy hoại, trốn tránh việc thi hành án Biện pháp bảo đảm THADS có thể được áp dụng ngay tại thời điểm ra quyết định thi hành án và trong thời hạn tự nguyện thi hành

án và cũng có thể được áp dụng tại thời điểm trước hoặc trong quá trình cưỡng chế thi hành án nếu xét thấy cần phải ngăn chặn ngay hành vi tẩu tán, hủy hoại tài sản hoặc trốn tránh việc thi hành án của đương sự Biện pháp bảo đảm THADS cũng có thể được Chấp hành viên áp dụng trong trường hợp ủy thác thi hành nghĩa vụ liên đới [5, tr.21]

Thứ ba, biện pháp bảo đảm THADS được thực hiện với trình tự, thủ tục linh

hoạt, gọn nhẹ, ít tốn kém, có thời gian áp dụng ngắn, có tác dụng thúc đẩy nhanh việc thi hành án: Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm THADS được thực hiện một cách khá linh hoạt, xuất phát từ yêu cầu của người được thi hành án hoặc do Chấp hành viên chủ động áp dụng trong trường hợp cần thiết Việc áp dụng biện pháp bảo đảm chỉ nhằm để ngăn chặn hành vi tẩu tán, thay đổi hiện trạng, chuyển dịch hoặc hủy hoại tài sản của người phải thi hành án mà chưa cần phải huy động lực lượng để thực hiện việc cưỡng chế nên thời gian thực hiện nhanh gọn, ít tốn kém kinh phí [5, tr.21]

Thứ tư, biện pháp bảo đảm THADS khi được áp dụng chưa làm thay đổi,

chuyển dịch về quyền sở hữu, sử dụng tài sản của chủ sở hữu, chủ sử dụng Với mục đích ngăn chặn người phải thi hành án thực hiện hành vi tẩu tán, thay đổi hiện trạng hoặc hủy hoại tài sản, nhằm bảo toàn tài sản đó, đảm bảo điều kiện thi hành án, biện pháp bảo đảm THADS chưa làm mất đi quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản của chủ

sở hữu, chủ sử dụng mà mới chỉ làm hạn chế quyền sở hữu, sử dụng đối với tài sản đó của chủ sở hữu, chủ sử dụng tài sản [5, tr 22]

Thứ năm, khi áp dụng biện pháp bảo đảm THADS, Chấp hành viên không bắt

buộc phải thực hiện việc xác minh và thông báo trước cho đương sự Để đảm bảo tính nhanh chóng, kịp thời, linh hoạt, nhằm ngăn chặn đương sự tẩu tán, hủy hoại tài sản,

10

trốn tránh việc thi hành án thì Chấp hành viên không cần thực hiện việc xác minh và thông báo trước cho đương sự biết Tùy theo từng loại tài sản mà Chấp hành viên sẽ ban hành quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm THADS tương ứng [5,tr.22]

Thứ sáu, biện pháp bảo đảm THADS có thể được Chấp hành viên tự mình ra

quyết định áp dụng hoặc theo yêu cầu của đương sự và người yêu cầu phải chịu trách nhiệm về việc áp dụng: Trong quá trình tổ chức thực hiện việc thi hành án, Chấp hành viên có quyền tự mình áp dụng biện pháp bảo đảm THADS hoặc ra quyết định áp dụng theo yêu cầu bằng văn bản của đương sự Trường hợp đương sự yêu cầu áp dụng biện pháp bảo đảm THADS không đúng mà gây thiệt hại cho người bị áp dụng biện pháp bảo đảm THADS hoặc cho người thứ ba thì phải bồi thường Trường hợp Chấp hành viên tự mình áp dụng biện pháp bảo đảm THADS không đúng hoặc Chấp hành viên ra quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm THADS vượt quá, không đúng theo yêu cầu của đương sự mà gây ra thiệt hại thì Chấp hành viên có trách nhiệm phải bồi thường [5, tr.23]

Thứ bảy, việc áp dụng biện pháp bảo đảm THADS được thể hiện thông qua

việc ban hành quyết định của Chấp hành viên: Chỉ Chấp hành viên mới có quyền được áp dụng biện pháp bảo đảm THADS Ngoài Chấp hành viên thì các chủ thể khác trong Cơ quan THADS không có quyền ra quyết định áp dụng các biện pháp này Mặt khác, việc áp dụng biện pháp bảo đảm THADS chỉ có hiệu lực pháp lý khi được Chấp hành viên quyết định dưới hình thức văn bản quyết định [5, tr 23]

Thứ tám, khiếu nại đối với quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm THADS

được giải quyết một lần và có hiệu lực thi hành Quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm THADS có tác dụng làm hạn chế quyền sở hữu, sử dụng tài sản mà không có tính chất làm thay đổi, chuyển dịch về quyền sở hữu, sử dụng đối với tài sản đó Vì vậy, khiếu nại đối với quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm THADS chỉ được xem xét, giải quyết một lần và có hiệu lực thi hành [5, tr.24]

1.1.1.3 Các biện pháp đảm bảo thi hành án

Về bản chất, biện pháp bảo đảm THADS được ví như là biện pháp khẩn cấp

11

tạm thời của hoạt động THADS Theo đó, biện pháp bảo đảm THADS giữ vai trò hỗ trợ cho việc thi hành các bản án, quyết định nhằm ngăn chặn việc tẩu tán, hủy hoại tài sản, trốn tránh nghĩa vụ thi hành án, đảm bảo hiệu lực thi hành của các bản án, quyết định, đảm bảo tính nghiêm minh của pháp luật, đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của công dân Tùy từng trường hợp cụ thể mà biện pháp bảo đảm THADS tương ứng

sẽ được Chấp hành viên áp dụng để tổ chức việc thi hành án

Xuất phát từ định hướng về mục tiêu, bản chất, đặc điểm của biện pháp bảo đảm thi hành án, để đảm bảo hiệu quả của việc áp dụng biện pháp này, pháp luật phải quy định tất cả các nội dung liên quan đến biện pháp bảo đảm THADS Các nội dung này bao gồm: Các biện pháp bảo đảm THADS được áp dụng, người có quyền yêu cầu

và người có thẩm quyền áp dụng, thủ tục áp dụng, về các biện pháp bảo đảm THADS, theo quy định tại khoản 3 Điều 66 Luật thi hành án dân sự 2014 bao gồm: Phong tỏa tài khoản; tạm giữ tài sản, giấy tờ của đương sự và tạm dừng việc đăng ký, chuyển dịch, thay đổi hiện trạng về tài sản Chấp hành viên có quyền tự mình hoặc theo yêu cầu bằng văn bản của đương sự áp dụng ngay biện pháp bảo đảm thi hành án nhằm ngăn chặn việc tẩu tán, huỷ hoại tài sản, trốn tránh việc thi hành án Khi áp dụng biện pháp bảo đảm thi hành án, Chấp hành viên không phải thông báo trước cho đương sự Các biện pháp này bao gồm:

Thứ nhất, phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho

bạc nhà nước để đảm bảo thi hành án

Trong pháp luật thực định Việt Nam hiện nay, biện pháp phong tỏa tài khoản

đã được nhà làm luật quy định tại Điều 67 Luật Thi hành án dân sự (sửa đổi, bổ sung năm 2014), theo đó Chấp hành viên được áp dụng trong trường hợp người phải thi hành án phải thi hành nghĩa vụ trả tiền và họ có tiền gửi trong tài khoản tại các tổ chức tín dụng Biện pháp phong tỏa tài khoản nhằm tác động đến tài khoản của người phải thi hành án, thông qua đó kiểm soát, ngăn chặn được hành vi tẩu tán tiền trong tài khoản của đương sự nhằm đảm bảo việc thi hành án được thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của người được thi hành án Việc phong toả tài khoản, tài sản ở nơi gửi

12

giữ được thực hiện trong trường hợp người phải thi hành án có tài khoản, tài sản gửi giữ Quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ phải xác định rõ số tiền, tài sản bị phong tỏa Chấp hành viên phải giao quyết định phong toả cho cơ quan, tổ chức, cá nhân đang quản lý tài khoản, tài sản của người phải thi hành án Trường hợp cần phong tỏa ngay tài khoản, tài sản của người phải thi hành án ở nơi gửi giữ mà chưa ban hành quyết định phong tỏa thì Chấp hành viên lập biên bản yêu cầu cơ quan,

tổ chức, cá nhân đang quản lý tài khoản, tài sản của người phải thi hành án phong tỏa tài khoản, tài sản đó Trong thời hạn 24 giờ kể từ khi lập biên bản, Chấp hành viên phải ra quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản của người phải thi hành án Cơ quan, tổ chức, cá nhân đang quản lý tài khoản, tài sản phải thực, hiện ngay yêu cầu của Chấp hành viên về phong toả tài khoản, tài sản Biên bản, quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản trong trường hợp này phải được gửi ngay cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp

Trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày ra quyết định phong toả tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ, Chấp hành viên phải áp dụng biện pháp cưỡng chế hoặc ra quyết định chấm dứt việc phong tỏa

Thứ hai, tạm giữ tài sản, giấy tờ của người phải thi hành án để bảo đảm việc thi

hành án

Giống như biện pháp phong tỏa tài khoản, biện pháp tạm giữ giấy tờ, tài sản của đương sự cũng được nhà làm luật ghi nhận tại Điều 68 Luật Thi hành án dân sự (sửa đổi, bổ sung năm 2014) Tạm giữ tài sản của đương sự là biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự được tiến hành trên các động sản của người phải thi hành án, đặt những động sản này trong tình trạng bị hạn chế quyền sử dụng, định đoạt nhằm ngăn chặn việc người phải thi hành án tẩu tán, hủy hoại tài sản để trốn tránh việc thi hành

án Ngoài ra, biện pháp tạm giữ tài sản có thể được áp dụng trong trường hợp người phải thi hành án phải thi hành nghĩa vụ trả vật Tạm giữ giấy tờ của đương sự là biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự được tiến hành trên các động sản phải đăng ký quyền sở hữu, giấy tờ có giá hoặc bất động sản của người phải thi hành án Việc áp

13

dụng biện pháp tạm giữ giấy tờ của đương sự là tiền đề, cơ sở cho việc áp dụng biện pháp cưỡng chế như: thu giữ giấy tờ có giá; kê biện quyền sở hữu trí tuệ; kê biên phương tiện giao thông Cụ thể là: Chấp hành viên đang thực hiện nhiệm vụ thi hành

án có quyền tạm giữ tài sản, giấy tờ liên quan đến việc thi hành án mà đương sự, tổ chức, cá nhân khác đang quản lý, sử dụng Cơ quan, tổ chức, cá nhân hữu quan có trách nhiệm phối hợp, hỗ trợ, thực hiện yêu cầu của Chấp hành viên trong việc tạm giữ tài sản, giấy tờ Quyết định tạm giữ tài sản, giấy tờ phải xác định rõ loại tài sản, giấy tờ bị tạm giữ Chấp hành viên phải giao quyết định tạm giữ tài sản, giấy tờ cho đương sự hoặc tổ chức, cá nhân đang quản lý, sử dụng Trường hợp cần tạm giữ ngay tài sản, giấy tờ mà chưa ban hành quyết định tạm giữ tài sản, giấy tờ thì Chấp hành viên yêu cầu giao tài sản, giấy tờ và lập biên bản về việc tạm giữ Trong thời hạn 24 giờ, kể từ khi lập biên bản, Chấp hành viên phải ban hành quyết định tạm giữ tài sản, giấy tờ Biên bản, quyết định tạm giữ tài sản, giấy tờ phải được gửi ngay cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp

Khi tạm giữ tài sản, giấy tờ phải lập biên bản có chữ ký của Chấp hành viên và người đang quản lý, sử dụng tài sản, giấy tờ; trường hợp người đang quản lý, sử dụng tài sản, giấy tờ không ký thì phải có chữ ký của người làm chứng Biên bản tạm giữ tài sản, giấy tờ phải được giao cho người quản lý, sử dụng tài sản, giấy tờ

Chấp hành viên yêu cầu đương sự, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp các giấy tờ, tài liệu cần thiết để chứng minh quyền sở hữu, sử dụng; thông báo cho đương sự, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan về quyền khởi kiện yêu cầu xác định quyền sở hữu, sử dụng đối với tài sản, giấy tờ tạm giữ Trường hợp cần thiết, Chấp hành viên phải xác minh, làm rõ hoặc yêu cầu Tòa án, cơ quan có thẩm quyền xác định người có quyền sở hữu, sử dụng đối với tài sản, giấy tờ tạm giữ

Trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày có căn cứ xác định tài sản, giấy tờ tạm giữ thuộc quyền sở hữu, sử dụng của người phải thi hành án, Chấp hành viên phải ra quyết định áp dụng biện pháp cưỡng chế theo quy định; trường hợp có căn cứ xác định tài sản, giấy tờ tạm giữ không thuộc quyền sở hữu, sử dụng của người phải thi

14

hành án hoặc thuộc quyền sở hữu, sử dụng của người phải thi hành án nhưng đã thực hiện xong nghĩa vụ của mình thì Chấp hành viên phải ra quyết định trả lại tài sản, giấy

tờ cho người có quyền sở hữu, sử dụng

Thứ ba, biện pháp tạm dừng việc đăng ký, chuyển quyền sở hữu, sử dụng và

thay đổi hiện trạng tài sản

Biện pháp tạm dừng việc đăng ký, chuyển dịch, thay đổi hiện trạng tài sản được quy định tại Điều 69 Luật Thi hành án dân sự sửa đổi, bổ sung năm 2014 Tạm dừng việc đăng ký, chuyển dịch, thay đổi hiện trạng tài sản của người phải thi hành án

là biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự được áp dụng đối với các động sản phải đăng

ký quyền sở hữu hoặc bất động sản của người phải thi hành án nhằm ngăn chặn hoặc tạm dừng các hành vi của người phải thi hành án như chuyển quyền sở hữu, sử dụng, tẩu tán, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản Việc áp dụng biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự này là tiền đề cho việc áp dụng các biện pháp cưỡng chế thi hành án dân sự kê biên, xử lý tài sản của người phải thi hành án; cưỡng chế trả vật, chuyển quyền sử dụng đất Trường hợp cần ngăn chặn hoặc phát hiện đương sự có hành vi chuyển quyền sở hữu, sử dụng, tẩu tán, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản, trốn tránh việc thi hành án, Chấp hành viên ra quyết định tạm dừng việc đăng ký, chuyển quyền sở hữu, sử dụng, thay đổi hiện trạng tài sản của người phải thi hành án, tài sản chung của người phải thi hành án với người khác Quyết định tạm dừng việc đăng ký, chuyển quyền sở hữu, sử dụng, thay đổi hiện trạng tài sản phải được gửi ngay cho cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan để tạm dừng việc đăng ký, chuyển quyền sở hữu,

sử dụng, thay đổi hiện trạng tài sản đó Chấp hành viên yêu cầu đương sự, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp các giấy tờ, tài liệu cần thiết để chứng minh quyền sở hữu, sử dụng; thông báo cho đương sự, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan về quyền khởi kiện yêu cầu xác định quyền sở hữu, sử dụng đối với tài sản Trường hợp cần thiết, Chấp hành viên phải xác minh, làm rõ hoặc yêu cầu Tòa án, cơ quan có thẩm quyền xác định quyền sở hữu, sử dụng tài sản để thi hành án, giải quyết tranh chấp tài sản; yêu cầu hủy giấy tờ, giao dịch liên quan đến tài sản theo quy định của pháp luật

15

Tóm lại, có thể cho rằng việc áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản để bảo đảm thi hành án dân sự có vai trò rất quan trọng đối với công tác tổ chức thi hành các bản án, quyết định có hiệu lực pháp luật

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của bảo đảm thi hành án kinh doanh thương mại bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

1.1.2.1 Khái niệm, đặc điểm của bảo đảm thi hành bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Biện pháp phong tỏa tài khoản áp dụng trong trường hợp người phải thi hành

án phải thi hành khoản nghĩa vụ trả tiền và các thông tin về điều kiện thi hành án cho thấy người đó đang có tiền trong tài khoản tại ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng, tài chính khác Việc áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản nhằm ngăn chặn người phải thi hành án thực hiện việc rút toàn bộ tiền hay một khoản tiền trong tài khoản làm cho

số tiền của họ còn lại trong tài khoản nhỏ hơn nghĩa vụ mà họ phải thi hành án Theo

đó, mọi giao dịch đầu ra tài khoản của chủ tài khoản sẽ không thực hiện được hoặc bị hạn chế thực hiện Tuy nhiên, cần hiểu đúng về biện pháp này là không ngăn chặn đối với các dòng tiền chuyển vào tài khoản mà chỉ ngăn chặn đối với giao dịch đầu ra tương ứng với nghĩa vụ thi hành án của đương sự chứ không phải là ngăn chặn, cấm giao dịch đối với toàn bộ tiền trong tài khoản

Về mặt bản chất, phong tỏa tài khoản là biện pháp nhằm ngăn chặn việc người

có nghĩa vụ thi hành án tẩu tán tài sản và đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thi hành án nhanh chóng, hiệu quả Trước đây, theo quy định tại Điều 67 Luật Thi hành án dân sự năm 2008 và Điều 11 Nghị định số 58/2008/NĐ-CP ngày 13/7/2008 của Chính phủ quy định biện pháp bảo đảm là phong tỏa tài khoản mà không quy định biện pháp phong tỏa tài sản tại nơi gửi giữ Theo đó, phong tỏa tài khoản là một biện pháp làm cho mọi hoạt động rút tiền ra từ một tài khoản nhất định bị hạn chế và bị kiếm soát; đối tượng bị áp dụng biện pháp phong toả tài khoản là người phải thi hành án có tài khoản tại ngân hàng, tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước

Thực tế hoạt động thi hành án dân sự trong thời gian qua cho thấy nhiều trường

16

hợp người phải thi hành án có tài sản không phải là tiền mà còn là các loại tài sản như kim khí quý, đá quý đang gửi người khác giữ (có thể là ngân hàng, các tổ chức tín dụng hoặc người thứ ba khác ), nhưng Luật thi hành án dân sự 2014 không quy định Chấp hành viên được quyền áp dụng biện pháp bảo đảm phong tỏa đối với loại tài sản này dẫn đến người phải thi hành án dễ dàng tẩu tán, trốn tránh nghĩa vụ Do đó, Luật sửa đổi, bổ sung đã bổ sung biện pháp bảo đảm “phong tỏa tài sản ở nơi gửi giữ” vào Điều 67 và quy định cách thức thực hiện tương tự như biện pháp phong tỏa tài khoản, nhằm tạo điều kiện tốt hơn để bảo vệ quyền lợi của người được thi hành án Đồng thời, bổ sung đối tượng “cá nhân” đang quản lý tài khoản, tài sản của người phải thi hành án được nhận và phải thực hiện quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm

Luật thi hành án dân sự ghi nhận thẩm quyền quyết định áp dụng biện pháp bảo đảm thi hành án trong đó có biện pháp phong tỏa tài khoản đối với người có nghĩa

vụ thi hành án tại khoản 5 Điều 20; Điều 66 Luật thi hành án dân sự năm 2014 quy

định rất rõ:“Chấp hành viên có quyền tự mình hoặc theo yêu cầu bằng văn bản của đương sự áp dụng biện pháp bảo đảm thi hành án nhằm ngăn chặn việc tẩu tán, hủy hoại tài sản, trốn tránh việc thi hành án Khi áp dụng biện pháp bảo đảm thi hành án, Chấp hành viên không phải thông báo cho đương sự ” [12, tr 10]

Chấp hành viên là người duy nhất có quyền hạn quyết định áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án (tại ngân hàng, tổ chức tín dụng, Kho bạc nhà nước ) để sau đó cưỡng chế thi hành án dân sự, nhưng cần phải hội tụ đủ căn

cứ sau đây: Sự phân công vụ việc cho Chấp hành viên tổ chức thi hành của Thủ trưởng cơ quan thi hành án dân sự; kết quả xác minh hoặc thông tin về điều kiện, về tài khoản của người phải thi hành án từ người được thi hành án hoặc từ người có quyền lợi liên quan, nhờ đó có căn cứ xác đáng tránh được khiếu kiện sau này về việc phong tỏa tài khoản, khi áp dụng thì buộc mọi người tuyệt đối tuân thủ và chấp hành một cách nghiêm túc

Như vậy, khi tiến hành việc phong tỏa tài khoản tại ngân hàng, kho bạc, tổ chức tín dụng thì Chấp hành viên chỉ thực hiện những gì pháp luật cho phép và phải

17

tuân theo đúng trình tự, thủ tục theo quy định của pháp 1uật; phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động phong tỏa tài khoản của mình thực hiện Ngoài ra, nếu là thủ trưởng hay phó thủ trưởng cơ quan thi hành án dân sự cũng bắt buộc phải là Chấp hành viên và khi tổ chức thi hành án vụ việc cụ thể phải thực hiện đúng nhiệm vụ quyền hạn của Chấp hành viên theo quy định tại Điều 20 Luật Thi hành án dân sự

2014 Vì vậy, trong quá trình tác nghiệp về phong tỏa tài khoản cũng như khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án không ai khác chỉ có Chấp hành viên mới có thẩm quyền ra quyết định phong tỏa hoặc khấu trừ tiền trong tài khoản của người có nghĩa vụ thi hành án trong vụ việc thi hành án cụ thể

1.1.2.2 Vai trò của bảo đảm thi hành án kinh doanh,thương mại bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Xét trên bình diện lý thuyết, việc bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho bạc nhà nước có những vai trò cơ bản sau đây:

Việc bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng, kho bạc nhà nước có ý nghĩa sử dụng quyền lực nhà nước bảo đảm tính hiệu lực bản án, quyết định của Tòa án nhằm ổn định chính trị

và trật tự xã hội Điều này đã được ghi nhận trong các quy định của pháp luật, theo đó:

“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải bảo đảm bí mật thông tin liên quan đến tài khoản, tiền gửi, tài sản gửi và các giao dịch của khách hàng tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản, tiền gửi, tài sản gửi, các giao dịch của khách hàng tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho tổ chức, cá nhân khác, trừ trường hợp có yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật hoặc được sự chấp thuận của khách hàng”, từ việc đảm bảo được lợi ích của người được thi hành án nên củng cố được niềm tin pháp luật của người dân vì nếu trong tất cả các trường hợp không được biết thông tin của khách hàng thì sẽ tạo tâm lý e ngại của mọi người dân vào pháp luật Luật ghi

18

nhận “trừ trường hợp có yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền”, cơ quan, tổ chức quản lý tài khoản của người phải thi hành án có trách nhiệm cung cấp cho Chấp hành viên người được phân công trong vụ án đây là cơ sở pháp lý để Chấp hành viên thực hiện hoạt động tác nghiệp một cách thuận lợi hơn Luật đã ghi nhận trách nhiệm của cơ quan, tổ chức quản lý tài khoản của người phải thi hành án như vậy nhưng khi

áp dụng thì các cơ quan, tổ chức thực hiện như thế nào khi có yêu cầu cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản của khách hàng là một câu hỏi lớn khi đi vào thực tế thi hành án?

Khi phát hiện người phải thi hành án có tiền trong tài khoản tại ngân hàng đồng nghĩa với việc người phải thi hành án đang có điều kiện thi hành án nhưng cố tình không tự nguyện thi hành nghĩa vụ dân sự theo Bản án, Quyết định của Tòa án đã được Cơ quan thi hành án thụ lý thi hành nên việc phong tỏa tài khoản có ý nghĩa vô cùng quan trọng nhằm đảm bảo cho việc khấu trừ tiền trong tài khoản người phải thi hành án thuận lợi và nhanh chóng hơn Tránh tình trạng việc tẩu tán tiền trong tài khoản gây khó khăn trong công tác thi hành án dân sự và vụ việc không được giải quyết dẫn đến bế tắc, tồn đọng nhiều năm Trong những trường hợp như trốn tránh không thực hiện nghĩa vụ thi hành án thì việc phong tỏa tài khoản đóng vai trò vô cùng quan trọng, nó sẽ phát huy được tác dụng nhất định trong công tác thi hành án dân sự

Nhìn từ góc độ tâm lý bị phong tỏa tài khoản thì ảnh hưởng một phần tâm lý lo ngại của người phải thi hành án, bắt buộc người có nghĩa vụ phải chấp hành nghĩa vụ của mình nếu không thực hiện thì tài khoản bị phong tỏa, khấu trừ và không đủ tiền đảm bảo trong giao dịch, kinh doanh có điều kiện như mua bán hàng hóa phải đảm bảo có đủ số tiền tương ứng trong tài khoản để thanh toán, nếu không sẽ gây tâm lý hoang mang cho chủ tài khoản, từ đó góp phần nâng cao ý thức chấp hành pháp luật của người dân nói chung, chủ tài khoản cụ thể nói riêng

Nhìn từ góc độ các doanh nghiệp thì tài khoản là tài sản của doanh nghiệp dùng để bảo đảm tín nhiệm trong giao dịch cũng như thanh toán, đảm bảo hoạt động

19

của công ty nhưng tài khoản bị phong tỏa sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của công ty, gây tâm lý e ngại khi giao dịch hoặc ký kết hợp đồng với đối tác vì liên quan đến pháp luật do có tranh chấp Vì thế, các doanh nghiệp và cá nhân tham gia giao dịch kinh doanh phải thi hành án thường ít khi để tình trạng tài khoản của mình bị phong tỏa và tìm mọi cách để giải quyết vụ việc nhanh chóng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh thuận lợi Thực tế khi tài khoản bị phong tỏa, xác minh để tìm biện pháp xử lý cũng mất vài ngày ảnh hưởng trực tiếp đến giao dịch, các hoạt động kinh doanh và lợi nhuận bị giảm sút Do đó, bản thân các doanh nghiệp cũng không muốn trường hợp tài khoản của mình bị phong tỏa kéo theo nhiều hệ lụy xấu cho doanh nghiệp, từ đó vụ việc liên quan trực tiếp đến việc phong tỏa tài khoản sẽ có thể được giải quyết nhanh chóng

Tóm lại, có thể khẳng định rằng việc phong tỏa tài khoản có vai trò và ý nghĩa

vô cùng lớn suốt quá trình giải quyết vụ việc trong công tác thi hành án dân sự Công tác cưỡng chế thi hành án dân sự là một trong những biện pháp cơ bản, được áp dụng trong từng vụ việc cụ thể thi hành án rất hiệu quả nhưng tốn khá nhiều thời gian, công sức Với hạn chế là trước khi có Luật thi hành án dân sự chưa có cơ chế kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tiền trong tài khoản của người phải thi hành án nên luật thi hành án dân sự cho ra đời biện pháp phong tỏa tài khoản nhằm lắp chỗ cho việc mất thời gian

đó, để vụ việc được giải quyết có hiệu quả hơn, không đi vào bế tắc, đặc biệt biện pháp này có hiệu quả thiết thực đối với vụ án thi hành nghĩa vụ trả tiền (khấu trừ tiền trong tài khoản), từ khi ra đời thì Luật thi hành án dân sự đã phát huy được tác dụng của nó là góp phần làm giảm đi một phần các án tồn đọng trong THADS Có thể ghi nhận đây là bước tiến đáng kể trong việc xây dựng pháp luật về thi hành án dân sự của Nhà nước ta ngày càng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước trong thời kỳ hội nhập

1.1.3 Nội dung và hình thức bảo đảm thi hành bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án kinh doanh, thương mại

1.1.3.1 Nội dung bảo đảm thi hành án bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người

20

phải thi hành án

Luật thi hành án dân sự hiện hành quy định về biện pháp phong tỏa tài khoản nhằm tác động đến tài khoản của người phải thi hành án, thông qua đó kiểm soát, ngăn chặn được hành vi tẩu tán tiền trong tài khoản của đương sự nhằm đảm bảo việc thi hành án được thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của người được thi hành

án Tuy nhiên, khi nghiên cứu, so sánh quy định tại Điều 37 Pháp lệnh thi hành án dân

sự năm 2004 và Điều 67 Luật thi hành án dân sự 2008 được sửa đổi, bổ sung 2014 về biện pháp phong tỏa tài khoản, chúng ta nhận thấy có một số khác biệt cơ bản như sau:

Thứ nhất, nếu như Pháp lệnh thi hành án dân sự năm 2004 quy định phong tỏa

tài khoản là một trong sáu biện pháp cưỡng chế thi hành án dân sự (khoản 3 Điều 37 Pháp lệnh thi hành án dân sự năm 2004) thì Luật thi hành án dân sự lại quy định phong tỏa tài khoản chỉ là một biện pháp bảo đảm thi hành án dân sự

Thứ hai, nếu như Pháp lệnh thi hành án dân sự năm 2004 và các văn bản

hướng dẫn thi hành quy định về trình tự, thủ tục phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án chỉ mới mang tính chất sơ khai, chưa đầy đủ, cụ thể thì đến Luật thi hành

án dân sự sửa đổi, bổ sung 2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành về biện pháp phong tỏa tài khoản đã được quy định một cách chi tiết, cụ thể và đầy đủ hơn về trình

tự, thủ tục áp dụng, thời hạn thực hiện

Phong tỏa tài khoản là một trong những biện pháp bảo đảm cơ bản được sử dụng phổ biến trong công tác đảm bảo thi hành án dân sự Biện pháp này được áp dụng trong trường hợp cần ngăn chặn việc tẩu tán tiền trong tài khoản, hủy hoại tài sản, trốn tránh nghĩa vụ thi hành án của người phải thi hành án

Điều 67, Luật thi hành án dân sự quy định sau khi có thông tin về tài khoản của người phải thi hành án,Chấp hành viên có quyền áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản của người đó ngay Việc áp dụng biện pháp này cần phải tuân theo những điều kiện và thủ tục nhất định như: khi tiến hành phong tỏa tài khoản, Chấp hành viên phải giao quyết định phong tỏa tài khoản cho cơ quan, tổ chức đang quản lý tài khoản của

21

người đó

Ngoài ra, nội dung quyết định phong tỏa tài khoản còn được quy định khá cụ thể tại Điều 20, Nghị định số 62/2015/NĐ-CP ngày 18/5/2015 của Chính Phủ về nội dung cũng như các bước thủ tục áp dụng biện pháp bảo đảm phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án, trách nhiệm nhận văn bản và thực hiện yêu cầu của Chấp hành viên đối với tổ chức cá nhân liên quan Việc quy định cụ thể này nhằm đảm bảo tính chất pháp lý của quyết định phong tỏa tài khoản, đồng thời cũng đảm bảo tính khách quan trong công tác bảo đảm thi hành án dân sự của Chấp hành viên Tiếp theo, quy định thời hạn phong tỏa tài khoản thì tại Khoản 3 của Điều 67 Luật thi hành án dân sự hiện hành cũng quy định rõ: Trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày ra quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ, Chấp hành viên phải áp dụng biện pháp cưỡng chế hoặc ra quyết định chấm dứt việc phong tỏa theo quy định của Luật này (cụ thể là quy định tại Điều 76 Luật THADS)

Trên thực tế thi hành án, có rất nhiều trường hợp người phải thi hành án đã cố tình thủ tiêu các khoản tiền “đen” của mình gửi tại các ngân hàng nhằm trốn tránh hoặc gây khó khăn cho việc thi hành án của cơ quan thi hành án dân sự Điều này khiến cho cơ quan thi hành án gặp rất nhiều khó khăn, nhiều án tồn đọng kéo dài do không thể xác minh chính xác số tài sản của người phải thi hành án và người phải thi hành án cũng không đủ điều kiện thi hành do không có số tài sản bằng nghĩa vụ tài sản phải gánh vác trong bản án, quyết định của Tòa án Điều này cho thấy sự cần thiết phải áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản đối với những tổ chức, cá nhân phải thi hành án có tài khoản trong các ngân hàng nhằm hạn chế tình trạng tẩu tán tài sản, trốn tránh trách nhiệm thi hành án của tổ chức, cá nhân đó, đảm bảo việc thi hành án dân

sự của cơ quan nhà nước

1.1.3.2 Hình thức bảo đảm thi hành án bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án kinh doanh, thương mại

Trong pháp luật thực định ở Việt Nam hiện nay, tại Điều 20 Nghị định số 62/2015/NĐ-CP hướng dẫn thực hiện Điều 67 Luật THADS 2014 về bảo đảm thi

Biên bản phải có chữ ký của Chấp hành viên, người nhận quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ Trường hợp người nhận quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ không ký thì phải có chữ ký của người chứng kiến

Quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ được ban hành sau khi Chấp hành viên lập biên bản phong tỏa theo quy định tại Khoản 2 Điều 61 Luật Thi hành án dân sự phải được gửi ngay cho cơ quan, tổ chức, cá nhân nơi có tài khoản, tài sản đã bị phong tỏa

2 Trường hợp người đại diện theo pháp luật hoặc người có trách nhiệm nhận văn bản của cơ quan, tổ chức không nhận quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ thì Chấp hành viên lập biên bản về việc không nhận quyết định, có chữ ký của người làm chứng hoặc chứng kiến và tiến hành niêm yết quyết định phong tỏa tài khoản, tài sản ở nơi gửi giữ của người phải thi hành án tại trụ sở cơ quan, tổ chức đó

Người đại diện theo pháp luật hoặc người có trách nhiệm nhận văn bản của cơ quan, tổ chức không nhận quyết định phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật và phải bồi thường nếu có thiệt hại xảy ra

3 Chấp hành viên có trách nhiệm bảo mật các thông tin về tài khoản, tài sản của người phải thi hành án bị áp dụng biện pháp bảo đảm khi được Kho bạc Nhà nước, tổ chức tín dụng, cơ quan, tổ chức, cá nhân nơi có tài khoản, tài sản cung cấp.” [13, tr8]

23

Như vậy, có thể hiểu rằng quy định về quy trình thực thi phong tỏa ngân hàng được thực hiện thông qua hình thức ban hành và thực hiện quyết định phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án dân sự

Với hình thức này, Chấp hành viên có thể tự mình hoặc theo yêu cầu của đương sự áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản khi có căn cứ cho thấy người có nghĩa vụ thi hành án có tài khoản và đang có dấu hiệu tẩu tán, trốn tránh nghĩa vụ thi hành án Đây là quyền hoàn toàn chủ động của chấp hành viên trong việc phong toả tài khoản của người phải thi hành án và phải chịu trách nhiệm về quyết định của mình Sau khi ra quyết định phong tỏa tài khoản, Chấp hành viên phải giao quyết định phong toả tài khoản cho cơ quan, tổ chức đang quản lý tài khoản của người phải thi hành án Các cơ quan, tổ chức quản lý tài sản của người phải thi hành án thường là ngân hàng, kho bạc hay một số tổ chức tín dụng khác bởi đây là những tổ chức có chức năng thực hiện các giao dịch qua tài khoản

Sau khi nhận được quyết định phong tỏa tài khoản, cơ quan, tổ chức đang quản

lý tài khoản phải thực hiện ngay quyết định của Chấp hành viên về phong toả tài khoản Theo đó, các cơ quan, tổ chức này phải thực hiện “khóa” việc chuyển dòng tiền trong tài khoản ra ngoài Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày ra quyết định phong tỏa tài khoản, Chấp hành viên phải thực hiện biện pháp cưỡng chế khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án Theo đó, Chấp hành viên sẽ ra quyết định khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án và chuyển giao quyết định này cho

cơ quan, tổ chức quản lý tài sản của người phải thi hành án Tiếp theo, các cơ quan, tổ chức này sẽ phải thực thi quyết định của Chấp hành viên bằng việc khấu trừ số tiền

mà người phải thi hành án phải trả để chuyển vào tài khoản của cơ quan thi hành án hoặc cho người được thi hành án

Có thể khẳng định rằng những quy định về biện pháp bảo đảm phong tỏa tài khoản được quy định trong Luật Thi hành án dân sự rất tiến bộ, phù hợp với thực tiễn công tác thi hành án dân sự Theo đó, sẽ hạn chế được việc người phải thi hành án tẩu tán số tiền đang có trong tài khoản

24

Như vậy, khi tiến hành việc phong tỏa tài khoản tại ngân hàng, kho bạc, tổ chức tín dụng thì Chấp hành viên chỉ thực hiện những gì pháp luật cho phép và phải tuân theo đúng trình tự, thủ tục theo quy định của pháp luật; phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động phong tỏa tài khoản của mình thực hiện Ngoài ra, nếu là thủ trưởng hay phó thủ trưởng Cơ quan thi hành án dân sự cũng bắt buộc phải là Chấp hành viên và khi tổ chức thi hành án vụ việc cụ thể phải thực hiện đúng nhiệm vụ quyền hạn của Chấp hành viên theo quy định tại Điều 20 Luật Thi hành án dân sự Vì vậy, trong quá trình tác nghiệp về phong tỏa tài khoản cũng như khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án không ai khác chỉ có Chấp hành viên mới có thẩm quyền ra quyết định phong tỏa hoặc khấu trừ tiền trong tài khoản của người có nghĩa

vụ thi hành án trong vụ việc thi hành án cụ thể

1.2 Những vấn đề lý luận về pháp luật bảo đảm thi hành án bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

1.2.1 Khái niệm và nguyên tắc điều chỉnh của pháp luật về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Giống như bất cứ lĩnh vực pháp luật nào, pháp luật về bảo đảm thi hành án dân

sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản cũng được hiểu bao gồm tổng hợp các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh quan hệ phát sinh giữa cơ quan thi hành án với người phải thi hành án và đơn vị quản lý tài khoản của người phải thi hành án Các quy phạm pháp luật về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản có thể được quy định rải rác trong nhiều văn bản quy phạm pháp luật khác nhau như Bộ luật dân sự, Bộ luật tố tụng dân sự, Luật thi hành án dân

sự, Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản hướng dẫn, quy định chi tiết thi hành các đạo luật này Tuy vậy, các quy định nói trên đều có mục tiêu chung là nhằm thiết

kế một cơ chế hiệu quả trong thực thi việc phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án để bảo đảm quyền, lợi ích hợp pháp cho người được thi hành án [12 Tr 36]

Nguyên tắc điều chỉnh pháp luật là những tư tưởng chỉ đạo cơ bản, mang tính xuất phát điểm, định hướng, chịu sự quy định của những quy luật khách quan của xã

25

hội, xuyên suốt nội dung, hình thức của pháp luật, toàn bộ thực tiễn pháp luật, hoạt động xây dựng pháp luật, áp dụng pháp luật, hành vi pháp luật, ý thức pháp luật Đối với lĩnh vực bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản, nguyên tắc chung trong việc điều chỉnh pháp luật đối với lĩnh vực này là Nhà nước phải tôn trọng quyền và lợi ích hợp pháp của chủ sở hữu tài sản (chủ tài khoản) - người phải thi hành án trong quá trình ra quyết định phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án Nguyên tắc này sẽ chi phối việc thiết kế các quy định về quyền, nghĩa vụ của các bên liên quan (cơ quan thi hành án, người phải thi hành án, đơn vị quản lý tài khoản của người phải thi hành án) trong quá trình phong tỏa tài khoản; thiết kế các quy định về trình tự, thủ tục phong tỏa tài khoản và các quy định về giải quyết tranh chấp, xử lý vi phạm trong quá trình phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án dân sự

Nói cách khác, trong quá trình thực thi biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án, cơ quan thi hành án phải bảo đảm các quyền cơ bản của chủ sở hữu tài sản - người phải thi hành án dân sự và không gây phương hại đến quyền và lợi ích hợp pháp của chủ thể này, trừ trường hợp để bảo vệ lợi ích công và bảo đảm quyền, lợi ích hợp pháp của người được thi hành án

1.2.2 Cấu trúc pháp luật về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Nói đến cấu trúc pháp luật về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tòa tài khoản là nói đến các bộ phận cấu thành của lĩnh vực pháp luật này Về phương diện lý thuyết, cấu trúc pháp luật về bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tòa tài khoản bao gồm các nhóm quy phạm pháp luật cơ bản sau đây:

- Các quy định về chủ thể và quyền, nghĩa vụ của các chủ thể trong quá trình phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án dân sự Trên nguyên tắc, nhóm quy phạm pháp luật này có nhiệm vụ quy định về thành phần chủ thể tham gia quan hệ bảo đảm thi hành án bằng biện pháp phong tỏa tài khoản; quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

- Các quy định về xử lý vi phạm và giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình thực hiện biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án dân sự Nhóm quy phạm pháp luật này cũng có nhiệm vụ quy định về các hành vi vi phạm và việc chế tài đối với các hành vi vi phạm đó; quy định về tranh chấp và các phương thức giải quyết tranh chấp giữa các bên liên quan trong quá trình thực hiện bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án dân

sự

Ngoài các nhóm quy phạm pháp luật cơ bản nêu trên, nhà làm luật còn có thể quy định một số vấn đề khác có liên quan đến bảo đảm thi hành án dân sự bằng biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án dân sự

27

Tiểu kết chương 1

Trong giai đoạn thi hành phán quyết của Tòa án bằng công tác thi hành án, tùy

vụ việc mà Chấp hành viên áp dụng biện pháp bảo đảm thi hành án nhằm bảo đảm thi hành nghĩa vụ được ghi nhận trong bản án, nhưng đối với nghĩa vụ trả tiền thì Chấp hành viên chọn biện pháp phong tỏa tài khoản là hợp lý nhất, giúp giải quyết nhanh chóng vụ việc được giao Chính vì tầm quan trọng và hiệu quả của việc phong tỏa tài khoản mang lại học viên mong muốn hoàn thành tốt luận văn Ngoài ra, học viên còn muốn bổ sung thêm phần phát hiện nghiên cứu thực tế để chỉ ra những quy định pháp luật liên quan chưa hợp lý nhằm ngày càng hoàn thiện hơn Luật thi hành án dân sự, các luật có liên quan, văn bản cùng quy định về việc phong tỏa tài khoản tại ngân hàng để cưỡng chế thi hành án dân sự để có thể áp dụng sâu rộng trong hiện tại cũng như tương lai về quá trình hội nhập

Các quy định của pháp luật chưa thật sự rõ ràng nên cần phải nghiên cứu tìm ra biện pháp hợp lý hơn nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình áp dụng của Chấp hành viên cũng như nâng cao sự hiểu biết của quần chúng nhân dân khi nói về vấn đề phong tỏa tài khoản, khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án nên học viên đưa ra một số hạn chế của pháp luật đồng thời kèm theo đó là một số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật về vấn đề phong tỏa, khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án dân sự

Trên cơ sở quy định của pháp luật chưa sát với thực tiễn nên trong quá trình áp dụng gặp khá nhiều khó khăn nên cần thiết phải bổ sung cũng như sửa đổi Luật nhằm hoàn thiện pháp luật về mặt pháp lý tạo hành lang vững chắc cho quá trình áp dụng việc phong tỏa, khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án Nếu phong tỏa tài khoản phát huy thế mạnh của nó thì góp phần giải tỏa vấn đề tồn đọng án trong thi hành án đồng thời nó cũng đang là mục tiêu đặt ra của nhà nước ta với chính sách hạn chế sử dụng tiền mặt thì biện pháp phong tỏa tài khoản sẽ phát huy hết thế mạnh của nó trong hiện tại cũng như tương lai sắp tới

28

Chương 2 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ PHONG TỎA TÀI KHOẢN CỦA NGƯỜI PHẢI THI HÀNH ÁN KDTM

VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH

2.1.1.1 Quyền và nghĩa vụ của người phải thi hành án

Người phải thi hành án dân sự là cá nhân, cơ quan, tổ chức theo bản án, quyết định dân sự phải thực hiện những nghĩa vụ nhất định vì lợi ích của người được thi hành án Khi biện pháp phong tỏa tài khoản được sử dụng,

Điều 7a Luật Thi hành án dân sự sửa đổi bổ sung năm 2014 quy định về quyền

và nghĩa vụ của người phải thi hành án như sau:

“1 Người phải thi hành án có các quyền sau đây:

a) Tự nguyện thi hành án; thỏa thuận với người được thi hành án, người có

quyền lợi, nghĩa vụ liên quan về thời gian, địa điểm, phương thức, nội dung thi hành án; tự nguyện giao tài sản để thi hành án;

b) Tự mình hoặc ủy quyền cho người khác yêu cầu thi hành án theo quy định

29

của Luật này;

c) Được thông báo về thi hành án;

d) Yêu cầu tòa án xác định, phân chia quyền sở hữu, sử dụng tài sản; yêu cầu

tòa án giải thích những điểm chưa rõ, đính chính lỗi chính tả hoặc số liệu sai sót; khởi kiện dân sự để bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của mình trong trường hợp có tranh chấp về tài sản liên quan đến thi hành án;

đ) Chuyển giao nghĩa vụ thi hành án cho người khác theo quy định của Luật

này;

e) Yêu cầu thay đổi chấp hành viên trong trường hợp có căn cứ cho rằng chấp

hành viên không vô tư khi làm nhiệm vụ;

g) Được xét miễn, giảm nghĩa vụ thi hành án; được xét miễn, giảm một phần

hoặc toàn bộ chi phí cưỡng chế thi hành án theo quy định của Luật này;

h) Khiếu nại, tố cáo về thi hành án

2 Người phải thi hành án có các nghĩa vụ sau đây:

a) Thi hành đầy đủ, kịp thời bản án, quyết định;

b) Kê khai trung thực tài sản, điều kiện thi hành án; cung cấp đầy đủ tài liệu,

giấy tờ có liên quan đến tài sản của mình khi có yêu cầu của người có thẩm quyền và chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung kê khai đó;

c) Thực hiện các quyết định, yêu cầu của chấp hành viên trong thi hành án;

thông báo cho cơ quan thi hành án dân sự khi có thay đổi về địa chỉ, nơi cư trú;

d) Chịu chi phí thi hành án theo quy định của Luật này ” [14, tr.3]

Như vậy, tất cả các quyền và nghĩa vụ của người phải thi hành án đều nhằm mục đích bảo vệ các quyền, lợi ích hợp pháp của người được thi hành án Quy định của Luật về vấn đề này trong Luật THADS sửa đổi, bổ sung năm 2014 là khá đầy đủ

và chi tiết Đặc biệt, trong một số trường hợp theo quy định của Luật, các quyền và nghĩa vụ này được phép chuyển giao cho phù hợp với thực tế

30

2.1.1.2 Quyền và nghĩa vụ của cơ quan thi hành án

Cơ quan thi hành án dân sự là cơ quan chuyên môn trong bộ máy hành chính,

vì vậy cũng có thẩm quyền nhất định, thẩm quyền này được giới hạn trong phạm vi giải quyết những vụ việc được pháp luật thi hành án quy định Cơ quan thi hành án thực hiện các hoạt động chuyên môn nghiệp vụ đó là việc thi hành những bản án, quyết định của Tòa án theo trình tự thủ tục của pháp luật thi hành án dân sự Việc bảo đảm hiệu lực của các bản án quyết định của Tòa án là một tất yếu khách quan, là nguyên tắc chỉ đạo toàn bộ thi hành án nói chung và THADS nói riêng

Cơ quan thi hành án dân sự có chức năng tổ chức việc thi hành án dân sự Các cơ quan thi hành án gồm có cơ quan thi hành án cấp tỉnh, quận, huyện thị

xã, thành phố thuộc tỉnh Trong cơ quan thi hành án dân sự có chấp hành viên trưởng, các chấp hành viên và các cán bộ làm công tác thi hành án Đứng đầu cơ quan thi hành án có thủ trưởng cơ quan thi hành án Ngoài các cơ quan thi hành án nêu trên thì

ủy ban nhân dân cấp xã cũng tham gia thi hành án dân sự đối với những vụ việc được thi hành án cấp huyện giao

THADS nói chung và THAKDTM nói riêng là hoạt động nhằm đảm bảo các bản án, quyết định về dân sự của Tòa án và các quyết định khác được thi hành theo đúng quy định của pháp luật Trong quá trình tổ chức thi hành án, chấp hành viên được trao những quyền hạn nhất định để thực thi nhiệm vụ được giao, là người giữ vị trí trung tâm của mọi hoạt động THADS

Địa vị pháp lý của chấp hành viên trong thi hành án dân sự được hiểu là tổng thể các quyền và nghĩa vụ tổ chức thi hành án của chấp hành viên phát sinh trong quá trình thi hành bản án, quyết định đã có hiệu lực thi hành, thể hiện vị trí của Chấp hành viên trong mối quan hệ với các chủ thể khác của quan hệ pháp luật thi hành án dân sự Trong đó các quyền thi hành án dân sự của Chấp hành viên là phạm vi những việc mà chấp hành viên được quyền quyết định, thực hiện trong quá trình thực thi nhiệm vụ của mình còn nghĩa vụ thi hành án của Chấp hành viên được hiểu là những việc mà chấp hành viên phải thực hiện trong quá trình tổ chức thi hành án nhằm đảm bảo cho

31

việc thi hành bản án, quyết định được nhanh chóng và hiệu quả

Chấp hành viên không chỉ là chủ thể của quan hệ pháp luật thi hành án dân sự

mà còn là chủ thể của nhiều loại quan hệ pháp luật khác như quan hệ pháp luật hành chính Vì vậy, ngoài pháp luật thi hành án dân sự, hành vi của chấp hành viên còn chịu sự điều chỉnh của các ngành luật khác Tuy nhiên, nói đến địa vị pháp lý của Chấp hành viên trong thi hành án dân sự là chỉ nói đến các quyền và nghĩa vụ của Chấp hành viên với tư cách là người trực tiếp tổ chức thi hành các bản án, quyết định dân sự, phát sinh trong quá trình thi hành án dân sự Các quyền và nghĩa vụ này trước hết được quy định tại Luật thi hành án 2008 và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật thi hành án 2008 được sửa đổi, bổ sung năm 2014

Như vậy, Chấp hành viên là người tổ chức thi hành các bản án, quyết định của Tòa án và các quyết định khác do pháp luật quy định Tổng thể các quyền và nghĩa vụ của Chấp hành viên phát sinh trong quá trình thi hành các bản án, quyết định đã có hiệu lực thi hành thể hiện vị trí của chấp hành viên trong mối quan hệ với các chủ thể khác của quan hệ pháp luật thi hành án dân sự tạo thành địa vị pháp lý của chấp hành viên trong thi hành án dân sự Việc xác định địa vị pháp lý của chấp hành viên chịu sự quy định và chi phối của nhiều yếu tố khác nhau như đặc thù của hoạt động; thi hành

án, bản chất của thi hành án dân sự, vị trí, vai trò của chấp hành viên trong thi hành án dân sự

Địa vị pháp lý của chấp hành viên thể hiện rõ ràng trong hai nhóm quy định

sau: Một là, địa vị pháp lý của chấp hành viên thể hiện ở các quy định chung về nhiệm

vụ, quyền hạn của chấp hành viên trong thi hành án dân sự

Hai là, địa vị pháp lý của chấp hành viên thể hiện thông qua các quy định về

trình tự, thủ tục thi hành các bản án, quyết định bao gồm: giai đoạn tự nguyện thi hành

án, giai đoạn cưỡng chế thi hành án, giai đoạn kết thúc thi hành án

2.1.1.3 Quyền và nghĩa vụ của đơn vị quản lý tài khoản của người phải thi hành án (tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước)

Trong hoạt động THADS, về thẩm quyền của Chấp hành viên liên quan đến

32

nội dung này, tại khoản 4 Điều 20 Luật Thi hành án dân sự sửa đổi, bổ sung 2014 quy

định nhiệm vụ và quyền hạn của Chấp hành viên như sau: “Xác minh tài sản, điều kiện thi hành án của người phải thi hành án; yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp tài liệu để xác minh địa chỉ, tài sản của người phải thi hành án hoặc phối hợp với cơ quan có liên quan xử lý vật chứng, tài sản và những việc khác liên quan đến thi hành án” Tại điểm b khoản 6 Điều 44 Luật Thi hành án dân sự

2014 cũng quy định “ Ngân hàng, tổ chức tín dụng khác đang nắm giữ thông tin hoặc quản lý tài sản, tài khoản của người phải thi hành án có trách nhiệm cung cấp thông tin về điều kiện thi hành án của người phải thi hành án; Đồng thời, tại khoản

1 Điều 176 Luật Thi hành án dân sự cũng quy định trách nhiệm trong thi hành án dân

sự của Kho bạc nhà nước, ngân hàng và tổ chức tín dụng khác phải “Cung cấp đúng, đầy đủ, kịp thời thông tin, số liệu về tài khoản của người phải thi hành án theo yêu cầu của Chấp hành viên, cơ quan thi hành án dân sự” Chi tiết nội dung này, tại

Thông tư liên tịch số 02/2014/TTLT-BTP-BTC-BLĐTBXH-NHNNVN ngày 14/01/2014 của liên Bộ Tư pháp, Tài chính, Lao động - Thương binh và Xã hội và Ngân hàng nhà nước Việt Nam hướng dẫn việc cung cấp thông tin về tài khoản, thu nhập của người phải thi hành án và thực hiện phong tỏa, khấu trừ để thi hành án dân

sự quy định rõ thời hạn cung cấp thông tin là “không quá 03 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được yêu cầu của người có thẩm quyền quy định tại Điều 4 của Thông tư liên tịch này Trong trường hợp thi hành quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời của Tòa án thì việc cung cấp thông tin được thực hiện ngay sau khi nhận được yêu cầu”

Tại khoản 6 Điều 162 Luật Thi hành án dân sự và tại Điều 52 Nghị định số 110/2013/NĐ-CP ngày 24/9/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bổ trợ tư pháp, hành chính tư pháp, hôn nhân và gia đình, thi hành án dân sự, phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã quy định về hành vi vi phạm quy

định trong hoạt động thi hành án dân sự đã quy định mức “ 2 Phạt tiền từ 1.000.000đồng đến 3.000.000 đồng đối với hành vi không cung cấp thông tin, không giao giấy tờ liên quan đến tài sản bị xử lý để thi hành án theo yêu cầu của người có

33

thẩm quyền thi hành án mà không có lý do chính đáng”

Bên cạnh đó, ngày 18/3/2015, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Bộ Tư pháp

đã ký Quy chế phối hợp số 01/QCLN/NHNNVN-BTP giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Bộ Tư pháp trong công tác thi hành án dân sự, trong đó thống nhất quy định về nội dung trách nhiệm cung cấp, trao đổi thông tin trong hoạt động thi hành án dân sự

Như vậy, trong quá trình tổ chức thi hành án, để thi hành án, Chấp hành viên

có quyền yêu cầu các ngân hàng, tổ chức tín dụng cung cấp thông tin liên quan (số tài khoản, số dư ) của người phải thi hành án Liên quan đến hoạt động tín dụng, ngân hàng thì phải kịp thời cung cấp thông tin về tài khoản, nghiêm túc thực hiện các quyết định về phong tỏa tài khoản theo quy định của pháp luật Mặt khác, pháp luật cũng quy định trách nhiệm của Chấp hành viên trong việc bảo mật thông tin đã được cung cấp để thi hành án Theo đó, tại Điều 20 Nghị định số 62/2015/NĐ-CP ngày 18/7/2015 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thi hành án

dân sự đã quy định: “3 Chấp hành viên có trách nhiệm bảo mật các thông tin về tài khoản, tài sản của người phải thi hành án bị áp dụng biện pháp bảo đảm khi được Kho bạc Nhà nước, tổ chức tín dụng, cơ quan, tổ chức, cá nhân nơi có tài khoản, tài sản cung cấp”

2.1.2 Thực trạng quy định về trình tự, thủ tục thực hiện biện pháp phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án

Trình tự thủ tục tiến hành việc phong tỏa và khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án tại ngân hàng được quy định trong Luật thi hành án dân sự và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật thi hành án dân sự khá tinh gọn, tạo điều kiện thuận lợi cho Chấp hành viên có thể áp dụng một cách dễ dàng, thuận lợi hơn

Trước hết, Chấp hành viên cơ quan thi hành án dân sự phải hệ thống và nắm vững các điều, khoản cụ thể của pháp luật chuyên ngành về phong tỏa tài khoản và khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án để áp dụng đúng quy định của Luật và văn bản hướng dẫn thi hành Luật thi hành án dân sự hiện hành như: Điều 45,

34

46, 66, 67,76, 77 Luật THADS dân sự và Điều 20 Nghị định số: 62/2015/NĐ-CP ngày 18/7/2015 của Chính Phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thi hành án dân sự Theo đó, các quy định về phong tỏa tài khoản là một trong các biện pháp bảo đảm thi hành án, Chấp hành viên áp dụng phong tỏa tài khoản đối với người phải thi hành án có tiền, tài sản tại ngân hàng, tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước nhằm ngăn chặn việc tẩu tán tiền trong tài khoản của người phải thi hành án Trình tự, thủ tục, cách thức thực hiện kể cả các lưu ý trong việc phong tỏa tài khoản

đã được quy định tại các điều khoản nêu trên và ngay sau đó nếu đương sự không tự nguyện thi hành án thì phải cưỡng chế khấu trừ tiền trong tài khoản Việc khấu trừ này không được vượt quá so với nghĩa vụ phải thi hành của người phải thi hành án và chi phí cưỡng chế, nghĩa vụ này được ghi nhận trong quyết định, bản án đã có hiệu lực pháp luật của Tòa án được cơ quan thi hành án thực thi trên thực tế cũng như chi phí cưỡng chế phải được thể hiện tại hồ sơ thi hành án

Tại khoản 1, Điều 66 Luật THADS quy định: “Chấp hành viên có thể tự mình hoặc theo yêu cầu văn bản của đương sự” áp dụng các biện pháp bảo đảm thi hành

án Rõ ràng, đây là quyền hoàn toàn chủ động của Chấp hành viên trong việc phong tỏa tài khoản của người phải thi hành án và phải chịu hoàn toàn trách nhiệm của mình đối với quyết định đó (trừ trường hợp đương sự yêu cầu việc PTTK) Việc phong tỏa tài khoản chỉ với một mục đích duy nhất là nhằm kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tiền trong tài khoản với mọi hình thức, là cơ sở cho bước tiếp theo khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành án Với các quy định này và thực tiễn công tác, bước đầu tác giả có thể khái quát trình tự, thủ tục và cách thức xử lý của Chấp hành viên đối với các tình huống phát sinh trong việc áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản phải đảm bảo tối thiểu quy trình tác nghiệp sau đây: [6, tr.14]

Bước 1: Kiểm tra Quyết định thi hành án nội dung phải đúng, phải là nghĩa vụ

thi hành án trả tiền hoặc nghĩa vụ trả vật có giá trị nhưng vật không còn nguyên giá trị mới có thể áp dụng được biện pháp phong tỏa tài khoản trong trường hợp tài khoản của người phải thi hành án có tiền tại nơi gửi giữ

35

Bước 2: Ra Quyết định phong tỏa tài khoản: Tự chấp hành viên áp dụng biện

pháp phong tỏa tài khoản thì khi áp dụng phải có đủ thông tin đầy đủ để ra được Quyết định phong tỏa thông qua nhiều nguồn như có sẵn trong Quyết định, Bản án của Tòa án hoặc qua công tác xác minh (chủ yếu áp dụng cho án chủ động thi hành

án cho Nhà Nước) Đối với yêu cầu của đương sự yêu cầu phong tỏa tài khoản bằng văn bản cũng phải đảm bảo thông tin cần thiết đủ để ra được Quyết định phong tỏa tài khoản theo đúng mẫu do Bộ Tư Pháp quy định thì Chấp hành viên phải ra ngay Quyết định, nếu chậm trễ trong trường hợp này thì người phải thi hành án có khả năng sẽ tẩu tán ngay tiền có trong tài khoản tạm gửi của họ dẫn đến bị khiếu nại, bồi thường Trường hợp không đủ thông tin để ra Quyết định phong tỏa tài khoản của người có nghĩa vụ thi hành án thì Chấp hành viên tiến hành xác minh tại nơi gửi giữ, phát hiện

có tiền trong tài khoản mà cần phong tỏa ngay tài khoản thì lập biên bản yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân đang quản lý tài khoản của người phải thi hành án phong tỏa tài khoản đó và trong thời hạn 24 giờ kể từ khi lập biên bản, Chấp hành viên phải ra Quyết định phong tỏa tài khoản;

Bước 3: Thông báo thi hành án: Quyết định phong tỏa tài khoản của Chấp

hành viên phải giao ngay cho cơ quan, tổ chức, người đang quản lý tài khoản của người phải thi hành án nhưng không nhất thiết phải thực hiện việc thông báo cho người được thi hành án, người phải thi hành án, người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày ra Quyết định phong tỏa theo khoản 2 Điều 39 Luật Thi hành án dân sự nhằm tránh việc tẩu tán tiền trong tài khoản Tuy nhiên sau khi Chấp hành viên tổ chức thực hiện thành công việc yêu cầu đơn vị, người quản lý tài khoản thực hiện việc phong tỏa thì kế tiếp theo đó nên thực hiện việc thông báo Quyết định phong tỏa tài khoản cho đương sự và người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan đến việc thi hành án để họ tự tìm cách thi hành Đồng thời để tránh việc làm mất cơ hội kinh doanh cũng như làm trở ngại nhiều mặt cho người phải thi hành án nên khi thực hiện thông báo Quyết định phong tỏa tài khoản, Chấp hành viên cần có thông báo chi tiết các khoản tiền cụ thể và cách thức thực hiện kèm theo yêu cầu người phải thi hành án trong thời hạn còn lại của 10 ngày kể từ ngày ký Quyết