Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh thành phố vinh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ YẾN NGỌC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2015 i ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ YẾN NGỌC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VŨ HÀ CƯỜNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN TS Vũ Hà Cường PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai Hà Nội – 2015 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn thầy giáo hướng dẫn khoa học Các số liệu trích dẫn sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy iii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học viết luận văn này, tơi nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình q thầy, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trước hết, xin chân thành cảm ơn quý thầy, cô trường Đại học Kinh tế, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình học tập Tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến TS Vũ Hà Cường dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, học hỏi, song thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn nhận tham gia đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện iv MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ix DANH MỤC SƠ ĐỒ x LỜI MỞ ĐẦU Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu .3 1.2.Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .6 1.2.1.Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2.Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 1.2.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng 34 1.3 Kinh nghiệm công tác hạn chế rủi ro tín dụng NHTM ngồi nước 36 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM nước ngồi 37 1.3.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 40 Chương 46 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .46 2.1 Các phương pháp nghiên cứu .46 2.1.1 Phương pháp thu thập thông tin 46 2.1.2 Phương pháp thống kê mô tả 47 2.1.3 Phương pháp phân tích 48 v 2.1.4 Phương pháp tổng hợp 49 2.1.5 Phương pháp so sánh 49 2.2 Trình tự nghiên cứu 50 Chương 54 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH 54 3.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh .54 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 54 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ 55 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh từ 2012 – 2014 57 3.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh giai đoạn 2012 – 2014 63 3.2.1 Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 63 3.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 68 3.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 75 3.3.1 Kết đạt 75 vi 3.3.2 Tồn tại, hạn chế 76 3.3.3 Nguyên nhân 78 Chương 83 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH 83 4.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh .83 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 83 4.1.2 Định hướng phát triển NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh 84 4.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh thành phố Vinh .85 4.2.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 85 4.2.2 Thực quy trình tín dụng 87 4.2.3 Nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch xác 90 4.2.4 Hồn thiện cơng tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng 91 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác đánh giá tài sản đảm bảo 92 4.2.6 Thúc đẩy công tác thu hồi nợ xấu vii 93 4.2.7 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh 94 4.2.8 Hoàn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động tín dụng Chi nhánh 96 4.2.9 Nâng cao lực, phẩm chất cán ngân hàng 98 4.3 Một số kiến nghị 99 4.3.1 Kiến nghị với Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền 994.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 101 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Nguyên nghĩa ABA Hiệp hợi ngân hàng Châu Á APRACA Hiệp hợi Tín dụng Nơng nghiệp Nơng thơn Châu Á Thái Bình Dương CBTD Cán bợ tín dụng CICA Hiệp hợi Tín dụng Nơng nghiệp Quốc tế CN Chi nhánh CNH Cơng nghiệp hóa CPI Chỉ số giá tiêu dùng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh 10 DNK Doanh nghiệp khác 11 HĐQT Hội dồng quản trị 12 HĐTD Hoạt động tín dụng 13 HĐTV Hợi đồng thành viên 14 GDP Tổng sản phẩm quốc nội 15 ICBC Ngân hàng Công nghiệp Thương mại Trung Quốc IMF Quỹ tiền tệ quốc tế 16 ix 17 IPCAS Hệ thống tốn nợi bợ kế tốn khách hàng 18 KQKD Kết kinh doanh 19 LDR Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy đợng 20 MTV Một thành viên 21 NHCT Ngân hàng Công thương 22 NHTM Ngân hàng thương mại 23 NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn 24 NHNN Ngân hàng Nhà nước 25 NQH Nợ hạn 26 PGD Phòng giao dịch 27 RRTD Rủi ro tín dụng 28 TDN Tổng dư nợ 29 TMCP Thương mại cổ phần 30 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 31 TSĐB Tài sản đảm bảo 32 TTN Tổng thu nhập 33 UNDP Chương trình phát triển Liên hiệp quốc 34 USD Đô la Mỹ 35 VNĐ Việt Nam đồng 36 XHTD Xếp hạng tín dụng 37 XLRR Xử lý rủi ro 38 WB Ngân hàng giới 39 WTO Tổ chức thương mại giới x nần, tài sản bảo đảm, khả hoàn trả thông tin cần thiết khác khách hàng vay Thông tin hồ sơ pháp lý tên khách hàng, địa chỉ, định thành lập, đăng ký kinh doanh, chi nhánh đơn vị trực tḥc, họ tên trình đợ người lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, mặt hàng sản xuất, kinh doanh chủ yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm ; thông tin tình hình tài bao gồm tình hình vốn, kết sản xuất kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, qua Chi nhánh đánh giá khả tài chính, hoạt đợng phát triển khách hàng; thơng tin tình hình quan hệ tín dụng gồm khoản vay tổ chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng cho vay; thơng tin xếp loại tín dụng khách hàng từ quan xếp loại bên kết xếp loại nội bộ ngân hàng thương mại; thông tin liên quan đến dự án xin vay khách hàng, Chi nhánh cần xem xét khả trả nợ khách hàng từ việc thực dự án thơng tin khác liên quan đến tính khả thi dự án; thông tin môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt đợng khách hàng, thông tin kinh tế, thị trường, xu phát triển, tiềm ngành Để cung cấp thơng tin cho ngân hàng thương mại mợt cách đầy đủ có hiệu quả, cần phải có quan chun mơn thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng Tuy nhiên thực tế, việc cung cấp thơng tin hạn chế thiếu minh bạch xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thơng tin, khơng tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch xác cần thiết hữu ích, kênh cung cấp thơng tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thông tin hợp lý, hiệu Đặc biệt, để hồn thiện áp dụng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng mợt cách xác hiệu hệ thống thơng tin doanh nghiệp cần hoàn thiện Lúc quy định xếp hạng tín dụng khách hàng thực có hiệu 4.2.4 Hồn thiện cơng tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng Xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản lý tốt danh mục cho vay: giám sát đánh giá khoản tín dụng cho biết khoản vay có chất lượng khoản vay tốt hay có xu hướng xấu đi, từ có giải pháp kịp thời Xếp hạng tín dụng giúp phát triển chiến lược hướng tới khách hàng tốt rủi ro, đặc biệt xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt nâng cao chất lượng tín dụng Do vậy, việc cần thiết cấp bách NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh phải hồn thiện cơng tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng 87 Xuất phát từ vai trò quan trọng công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng Hiện NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng hoàn chỉnh hệ thống XHTD cho hệ thống ngân hàng sở Yêu cầu NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam phải khắc phục tồn hạn chế, thực cập nhật lưu giữ đầy đủ, chuẩn xác thông tin khách hàng Đồng thời phải thực xếp hạng, chấm điểm tín dụng trước, sau cho vay Đây tiền đề để NHTM đẩy mạnh cung cấp dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm tốt hơn, chuyên nghiệp Tiếp tục rà soát, kiểm tra lại kết chấm điểm khách hàng, khẩn trương chấm điểm lại khách hàng có thơng tin chưa xác, khách hàng lớn, khách hàng vay liên chi nhánh, khách hàng vay nhiều ngân hàng Nghiêm túc thực QĐ 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Tổng giám đốc NHo&PTNT Việt Nam, Người chấm điểm phải chịu trách nhiệm tính xác thơng tin nhập hệ thống xếp hạng, hồ sơ phải lưu trữ quy định Việc thực chấm điểm xếp hạng khách hàng giúp hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh gần với thông lệ quốc tế, giúp định cấp tín dụng, phân loại trích lập dự phòng xử lý nợ xác , làm cho chất lượng tín dụng ngày cao, kinh doanh an tồn, hiệu 4.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác đánh giá tài sản đảm bảo Nguồn thu nợ chủ yếu ngân hàng tiền thu từ hoạt động kinh doanh khách hàng, nhiên, hoạt đợng tín dụng ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, ngân hàng cần phải thường xuyên yêu cầu khách hàng vay vốn có đảm bảo tiền vay để ràng buộc trách nhiệm pháp lý ý thức sử dụng vốn có hiệu khách hàng Thực tế cho thấy, NHTM có xu hướng định giá thấp tài sản bất động sản (TSBĐS), điều hợp lý phương diện đảm bảo khả toán khách hàng Tuy nhiên, phương diện người vay ngược lại vay tức cần vốn, với một tài sản định khách hàng mong muốn vay vốn nhiều tốt điều thực định giá cao giá trị bất đợng sản Vì vậy, việc đánh giá giá trị TSBĐS vốn vay ngân hàng một vấn đề cần thực hiện, điều kiện hội nhập Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh chưa có bợ phận chun trách thực nghiệp vụ định giá phát mại TSĐB mà CBTD kiêm nhiệm việc định giá TSĐB Vì vậy, ngân hàng nên thành lập mợt bộ 88 phận chuyên trách thực nghiệp vụ định giá phát mại TSĐB Và cán bộ thẩm định phải đào tạo theo chuyên ngành thẩm định giá để thực tốt nghiệp vụ liên quan đến cơng tác định giá Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phải tổ chức đánh giá tài sản chấp, cầm cố theo định kỳ tháng, tháng, năm phù hợp với mức độ biến động giá loại tài sản Kết thẩm định xác khách hàng tín nhiệm, đồng thời hạn chế rủi ro cho Chi nhánh 4.2.6 Thúc đẩy công tác thu hồi nợ xấu Để xử lý tốt nợ xấu, Chi nhánh nên thành lập tổ xử lý nợ tồn đọng từ đến người, có nhiệm vụ chuyên trách đạo thực nhiệm vụ xử lý nợ xấu Chủ động đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ khơng có khả toán khoản vay, thường xuyên thực việc rà soát lại khoản vay, đánh giá khả thu hồi để có sách khách hàng sở cấu lại nợ tái cấu nợ, giãn nợ hay miễn giảm lãi NHNN có định số 78/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung một số điều khoản quy chế cho vay TCTD khách hàng theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, quy định TCTD tự định việc cấu lại thời hạn trả nợ sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng vay Chủ động xử lý TSĐB (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa tuyên án giao cho ngân hàng theo án) Trước hết Chi nhánh cần phải định giá TSĐB phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý, khả phát mại thị trường từ có kế hoạch thực hợp lý, với tài sản dễ khoản có khả phát mại thị trường, có đủ điều kiện mặt pháp lý Chi nhánh cần tiến hành kế hoạch thu nợ ngay; với TSĐB có đủ điều kiện mặt pháp lý tính khoản thấp Chi nhánh cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Chi nhánh thơng qua hình thức bán nợ cho DATC,VAMC, tự bán thị trường bán qua trung tâm đấu giá; với TSĐB tòa tuyên án giao cho Chi nhánh tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án nhanh chóng thu hồi nhận tài sản xử lý Chuyển một số khoản nợ Chi nhánh thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp: hoạt động Việt Nam có VAMC DATC thực thành cơng hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp (riêng DNNN thực cổ phần hố DATC phải tham gia đấu giá cổ phần theo quy định) Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN 89 xố mợt phần nợ lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trường, quản trị, hỗ trợ tài cho vay, bảo lãnh,… nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả tốn thành DN hoạt đợng kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Thực tế DN DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt đợng kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt một số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Để thu hồi nợ xấu, Chi nhánh để bên thứ ba tham gia trả nợ Cụ thể tập đoàn kinh tế, doanh nghiệp muốn tái cấu mua lại nợ Thực biện pháp này, Chi nhánh giảm bớt phần nợ xấu hoạt đợng tín dụng Việc xử lý nợ xấu phải đảm bảo thực công khai, minh bạch có đạo thơng suốt từ xuống Chi nhánh để tạo đoàn kết đồng bộ mang lại hiệu cao 4.2.7 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh Nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh cần nhanh chóng xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh dựa sở hệ thống thông tin ngân hàng lõi thiết lập theo quy trình sau: 90 Sơ đồ 4.2 Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh (Nguồn: tổng hợp tác giả) Giám sát thường xuyên tín dụng CBTD thực hiện, CBTD người có hiểu biết khách hàng, họ thơng thường người phát ghi nhận vấn đề phát sinh Do đó, CBTD hàng rào để phòng chống khoản nợ xấu CBTD cần phải đào tạo để nhận biết dấu hiệu cảnh báo có khả phân tích đánh giá dấu hiệu CBTD phải thường xuyên liên hệ với khách hàng cập nhật thơng tin khách hàng Rà sốt khoản vay theo lịch trình: theo yêu cầu định 493 “ít q mợt lần, thời hạn 15 ngày làm việc tháng tiếp theo, tổ chức tín dụng thực phân loại nợ gốc trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý (tháng) trước” “đối với khoản nợ xấu (NPL), tổ chức tín dụng phải thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng” Tùy tính chất rủi ro khoản vay mà CBTD rà sốt chúng 91 mợt cách thường xun phải đảm bảo ln nắm xác tình hình hoạt đợng thực tế khách hàng Xếp hạng tín dụng, báo cáo khoản vay xuống cấp: NHNo& PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh cần phải đảm bảo thường xuyên rà soát khoản vay cập nhật để xếp hạng tín dụng CBTD phải đưa đề xuất thay đổi xếp hạng tín dụng khoản vay thay đổi cần báo cáo kịp thời lên ban lãnh đạo để xem xét tổng thể Chi nhánh cần lập danh sách theo dõi khách hàng vay bị xuống cấp, khoản vay cần theo dõi chặt chẽ xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro phù hợp Xây dựng hệ thống thông tin quản trị: Chi nhánh cần xây dựng hệ thống thông tin quản trị theo hướng: định kỳ (thường hàng tháng) thiết lập báo cáo thể mức độ tập trung khoản vay nhằm xem xét một cách tổng thể tập trung vốn vay theo ngành, vị trí địa lý, loại khách hàng từ lường trước rủi ro xảy ra; thường xuyên thiết lập báo khoản vay lớn, báo cáo hạn mức tín dụng, xác định khách hàng vượt hạn mức tín dụng; thường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi nhằm xác định trước khoản nợ đến hạn phải thu lên kế hoạch thu hồi nợ; thường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn chưa toán, nợ hạn nhằm phục vụ công tác quản lý tín dụng quản lý nợ xấu Chi nhánh 4.2.8 Hồn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động tín dụng Chi nhánh Cơng tác kiểm sốt hoạt đợng tín dụng mợt biện pháp phòng ngừa rủi ro có hiệu Thời gian qua NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh thực tốt cơng tác Để nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh cần phải tăng cường cơng tác kiểm sốt hoạt đợng tín dụng gắn với phân tích đánh giá thực trạng hoạt đợng tín dụng Kiểm sốt tín dụng cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng đợc lập cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng bợ phận nghiệp vụ Chi nhánh Mục đích kiểm tra, giám sát tín dụng đợc lập là: ngày hạn chế rủi ro tín dụng xảy nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh; đảm bảo tuân thủ chiến lược tín dụng, sách tín dụng cấu dư nợ theo quy định; tài sản đảm bảo nợ vay phải có đầy đủ tính pháp lý phù hợp với quy định NHNo&PTNT Việt Nam; khoản vay, phí phải tính hạch tốn đầy đủ; nợ phải phân loại, trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định pháp luật; đảm bảo tính xác, đắn hoạt đợng tài ngân hàng 92 Hoạt động bộ phận kiểm tra, giám sát tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh phải thực tốt nhiệm vụ sau đây: Kiểm tra giám sát hoạt đợng tín dụng Chi nhánh; giám sát định kỳ đợt xuất kiểm tra hoạt đợng tín dụng PGD; yêu cầu tiếp nhận quản lý báo cáo kiểm tra giám sát tín dụng cấp gửi lên; thực công tác báo cáo, thống kê hoạt động kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng cho Ban giám đốc trung tâm điều hành theo quy định yêu cầu Mục đích việc kiểm tra nợi bợ Chi nhánh để có thơng tin xách thực trạng kinh doanh, phát dấu hiệu rủi ro phát sinh nghiệp vụ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời dự báo rủi ro tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt rủi ro tồn hệ thống Bợ phận kiểm tra, kiểm sốt nợi bộ phải làm việc độc lập, trung thực, phát sai phạm phải nghiêm minh xử lý Chu kỳ kiểm tra không nên ấn định trước mà phải kiểm tra đột xuất, bất ngờ để đơn vị không che đậy sai phạm Phương pháp kiểm tra phải tuân thủ chặt chẽ nợi dung: u cầu cán bợ tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng khoản vay khách hàng; Kiểm tra tồn bợ hồ sơ tín dụng khách hàng, gồm khoản vay dư nợ trả hết nợ Nếu số lượng hồ sơ lớn, không đủ thời gian để kiểm tra hết dùng phương pháp chọn ngẩu nhiên mợt số hồ sơ để kiểm tra Do hồ sơ vay vốn Chi nhánh lớn nên phân loại hồ sơ cho vay để kiểm tra, cho vay doanh nghiệp có mức vay lớn đối tượng khách hàng nên Chi nhánh kiểm tra 100%, cho vay hộ sản xuất cần kiểm tra ngẫu nhiên theo mẫu, phân nhóm theo mức vay v.v Chi nhánh cần kiểm tra thơng qua vấn cán bợ tín dụng, nhằm đánh giá cảm tính trình đợ chun mơn, kỹ năng, hiểu biết cán bợ tín dụng Nợi dung kiểm tra, giám sát tín dụng: Chi nhánh cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt q trình xử lý nợ xấu, tránh tình trạng thực sai quy trình, vi phạm luật, để khách hàng khiếu kiện lại ngân hàng Giám sát tuân thủ sách, pháp luật Nhà Nước hoạt đợng tín dụng Chi nhánh; giám sát tuân thủ sách, quy định NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh, phát ghi nhận sai lệch, tìm hiểu ghi nhận nguyên nhân sai lệch; giám sát việc thực hạn mức tín dụng, danh mục tín dụng; giám sát đảm bảo tiền vay người bảo lãnh.; kiểm tra giấy tờ hợp lệ, hợp pháp tài sản; việc chấp hành tỷ lệ cho vay giá trị chấp, cầm cố, bảo lãnh,v.v ; kiểm tra quy trình cho vay quy trình phê duyệt tín dụng; kiểm tra việc chấp hành quy định 93 quản lý nợ xấu; kiểm tra hợp đồng vay vốn; kiểm tra việc phân loại tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro; kiểm tra việc bảo quản, lưu trữ hồ sơ tín dụng Sau kiểm tra, giám sát tín dụng ta thực việc đánh giá, nhận xét: đánh giá chung cơng tác tín dụng, tiêu kế hoạch dư nợ, nợ xấu, nợ hạn, kế hoạch thời gian tới; đánh giá sai phạm phát qua kiểm tra; cán bợ tín dụng có sai phạm giải trình Đồng thời sau kiểm tra, giám sát tín dụng phải có kiến nghị cụ thể với đối tượng kiểm tra, vi phạm cần chỉnh sửa ngay, vi phạm cần biện pháp khắc phục, thời gian khắc phục Những vi phạm nguyên nhân chủ quan, có kiến nghị cụ thể, quy kết trách nhiệm tới bộ phận cán bộ cho vay Kiến nghị với cấp hình thức xử lý trách nhiệm, xây dựng quy chế, quy trình kiểm tra giám sát 4.2.9 Nâng cao lực, phẩm chất cán ngân hàng Trình đợ nghiệp vụ đợi ngũ cán bợ tín dụng, cán bợ thẩm định yếu tố bản, định chất lượng tín dụng Trình đợ nghiệp vụ cao có khả nhận định khách hàng tốt hay xấu, dự án kinh doanh khả thi hay không khả thi Nâng cao trình đợ nghiệp vụ nói chung cán bợ tín dụng, cán bợ thẩm định nói riêng xem cơng tác mang tính chiến lược, phải tiến hành thường xuyên, móng để ngân hàng phát triển hiệu quả, bền vững Nâng cao trình đợ nghiệp vụ cho cán bợ tín dụng, cán bợ thẩm định phải khâu tuyển dụng, cán bộ vào làm việc phải người qua đào tạo trường theo chuyên ngành, có sức khỏe, tâm huyết với nghề, tiếp tục đào tạo qua thực tiễn, người trước dìu dắt người sau, người biết bảo cho người chưa biết Đây nghệ thuật quản trị nhân có hiệu quả, yếu tố mang lại thành công cạnh tranh Nâng cao trình đợ khơng đơn trình đợ chun mơn, khả thu thập, nắm bắt thơng tin, khả phân tích, đánh giá khách hàng mà bao gồm am hiểu luật pháp, nắm rõ vai trò vận dụng cơng cụ marketing cơng việc có hiệu quả; tăng cường công tác đào tạo, đào tạo lại, tiến hành thi kiểm tra chuyên đề nghiệp vụ để đánh giá trình đợ cán bợ từ để xây dựng chương trình đạo tạo phù hợp; Sắp xếp, bố trí lao đợng, người, việc phù hợp với trình độ lực, sở trường phẩm chất người Thực tế đội ngũ cán bộ NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh tượng vừa thừa, vừa thiếu Thừa mợt số cán bợ trình đợ lực yếu, khơng hồn thành cơng việc giao, hiệu thấp làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, làm giảm uy tín ngân hàng Thiếu cán bợ có lực trình đợ, ln hồn tốt nhiệm vụ dược giao Do cần phải kiện tồn dần đợi ngũ cán bợ, đào tạo lại, tiếp nhận cán bợ có 94 lực, chuyển đổi cán bộ yếu sang làm công việc khác đơn giản hơn, bố trí cho nghỉ theo chế đợ 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền - Với Quốc hợi, Chính phủ, Bợ tài Phải có giải pháp để ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, đặc biệt làm lành mạnh hóa hệ thống tài chính- ngân hàng, cải thiện môi tường đầu tư - kinh doanh; tập trung giải tình trạng nợ xấu, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp Cần có biện pháp hữu hiệu kinh tế hành để ḅc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế tốn thống kê chế đợ kiểm tốn bắt ḅc Xây dựng hành lang pháp lý buộc DN phải tn thủ minh bạch tài chính, cơng ty kiểm tốn đợc lập phải tn thủ theo để tránh tình trạng khai man số liệu, làm giả báo cáo tài chính, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đồng thời gây khó khăn việc xếp hạng, chấm điểm tín dụng khách hàng Đẩy nhanh q trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, tổ chức lại theo mơ hình cơng ty cổ phần, cơng ty trách nhiệm hữu hạn phù hợp với luật doanh nghiệp nhà nước; kiện tồn lại hoạt đợng tăng vốn cho cơng ty mua bán nợ Thành lập quỹ bảo hiểm cho sản xuất nơng nghiệp, rủi ro nơng nghiệp dể xẩy lớn, doanh nghiệp hộ nơng dân khó có khả tự khắc phục rủi ro Để thực sách nơng nghiệp - nơng thôn nông dân theo chủ trương Đảng Nhà nước cần có sách hổ trợ vốn, chế tài cho NHTM đặc biệt với NHNo&PTNT Việt Nam Cần phải có biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp cung cấp chương trình tín dụng giá rẻ, thúc đẩy việc thành lập, mở rộng doanh nghiệp nông nghiệp đại, quy mô lớn hoạt động nông thôn, xây dựng mối liên kết khép kín từ sản xuất tới chế biến, tiêu thụ mặt hàng nông sản để hạn chế tối đa tình trạng “được mùa giá” sản xuất nông sản thô bán giá thấp người nông dân - Với Cấp ủy đảng, Chính quyền Ban ngành tỉnh Nghệ An Sở tài nguyên môi trường, ủy ban nhân dân huyện, thành phố, thị xã phải khẩn trương việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất, rút ngắn thời gian, tạo điều kiện để đăng ký giao dịch bảo đảm cho khách hàng Huy động hệ thống trị vào c̣c để gải vấn đề nợ xấu tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân sản xuất kinh doanh địa bàn Toà án nhân dân quan thi hành án cấp nên giải nhanh chóng, dứt điểm vụ kiện đòi nợ nhằm sớm thu hồi vốn cho ngân hàng thương mại 95 - Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng NHTM, không để NHTM cạnh tranh một cách thiếu lành mạnh; có chế đủ mạnh để xử lý vi phạm lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng; xây dựng bợ tiêu chí thống chấm điếm, xếp hạng khách hàng để tất NHTM thực xếp hạng tín dụng; thúc đẩy công tác tra, kiểm tra nội bộ ngân hàng để kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu NHTM, đồng thời nhận biết sớm dấu hiệu sai trái từ phía ngân hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Thực tế cho thấy, tất NHTM Việt Nam muốn che giấu tình hình nợ xấu nợ hạn ngân hàng cách hay cách khác (làm đẹp báo cáo tài chính, khai khống tỷ lệ nợ, chuyển nợ có khả vốn thành nợ đủ tiêu chuẩn, ) Do vậy, NHNN cần đề khung pháp lý quy chế xử phạt rõ ràng trường hợp, tiến hành tra, kiểm soát thường xun để ngăn chặn tình trạng rủi ro tín dụng mức xảy làm ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói riêng kinh tế nói chung Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng dự báo Mở rộng nâng cao chất lượng, hệ thống thơng tin tín dụng CIC phục vụ cho cơng tác tín dụng kinh doanh ngân hàng; thường xun cập nhật, xác tồn diện thơng tin, nhân tố ảnh hưởng lớn đến hiệu qủa hoạt động cho vay NHTM Khẩn trương hướng dẫn trung tâm, bộ phận thông tin NHTM công tác thu thập thông tin theo quy định, phù hợp với chế đợ kế tốn hành Quy định thống nội dung, cách thức, hệ thống mẫu biểu, để đảm bảo tính xác, đầy đủ, kịp thời công tác truyền tin; sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước theo hướng bắt buộc tất NHTM hoạt động lãnh thổ Việt Nam phải tham gia cung cấp thơng tin nhằm mục đích có mợt hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng tổ chức tín dụng Có chế tài để xử lý nghiêm khắc ngân hàng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch Có chế để giao cho NHTM phải có trách nhiệm đầu tư cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn theo chủ trương, sách nhà nước, lĩnh vực có rủi ro cao hiệu thấp mà NHNo&PTNT Việt Nam có vai trò chủ đạo thực Xây dựng khung pháp lý biện pháp ngăn chặn tình trạng báo cáo khống số nợ xấu, nợ hạn ngân hàng thương mại Quy định Ngân hàng Nhà nước đưa tỷ lệ nợ xấu an toàn NHTM 3% Trên thực tế, đến kỳ tra kiểm tra NHTM tỷ lệ vượt xa so với tiêu đưa Chính “căn bệnh thành tích” khiến cho tình trạng rủi ro tín dụng 96 NHTM Việt Nam tăng cao cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn, hiệu thấp 4.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Nghiên cứu cải tiến hồ sơ thủ tục tín dụng, theo hướng đơn giản đảm bảo tính pháp lý Ký kết, tiếp nhận nhiều nguồn ủy thác nước, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn, lãi suất thấp để đầu tư cho nông nghiệp nông thôn Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, trước hết nâng cao chất lượng công tác tuyển dụng, đồng thời bồi dưỡng giáo dục đội ngũ cán bộ hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, đặc biệt đợi ngũ cán bợ tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bợ, nhân viên quan tâm đến chế đợ cho cán bợ tín dụng tiền lương, cơng tác phí, bảo hợ lao đợng, đào tạo nâng cao trình đợ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, thẩm định dự án, Đồng thời cần khẩn trương ban hành nợi quy, quy định trách nhiệm cán bợ có hành vi sai phạm hoạt động cho vay, cho thuê bảo lãnh Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát cách tổ chức nhiều đợt kiểm tra đợt xuất Chi nhánh có biểu bất thường, kiểm tra chéo Chi nhánh, cán bộ, nhân viên nâng cao công tác kiểm sốt nợi bợ, trọng cơng tác lập kế hoạch kiểm soát phải xây dựng sở phân tích rủi ro mảng hoạt đợng kinh doanh ngân hàng, xác định hoạt động kinh doanh có chứa đựng nhiều rủi ro để kiểm sốt Ngân hàng cần phải tuân thủ chặt chẽ tiến hành kiểm soát, quản lý rủi ro sở bước: xác định rủi ro, định hướng rủi ro, điều tiết rủi ro giám sát rủi ro Hoàn thiện mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hành mợt cách đầy đủ, tồn diện liên tục hoạt đợng quản lý tín dụng ngân hàng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt đợng an tồn chốt kiểm sốt rủi ro mợt quy trình thực nghiệp vụ; công cụ đo lường, phát rủi ro; hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó mợt có rủi ro xảy NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro hệ thống theo tiêu chuẩn một ngân hàng đại nội dung bản: thiết lập một cấu Ủy ban quản lý rủi ro để quản lý kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng; bợ phận quản lý kiểm sốt rủi ro cấp trụ sở tập trung 97 vào vấn đề chiến lược, bộ phận quản lý rủi ro chi nhánh tập trung vào vấn đề tác nghiệp; bợ phận quản lý kiểm sốt rủi ro cấp trụ sở quản lý tất loại rủi ro tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Việc thành lập Cơng ty AMC nhằm giải khó khăn, vướng mắc hoạt đợng tín dụng, từ góp phần làm tăng kết tài chính, tăng lực cạnh tranh Agribank Thông qua nguyên tắc hoạt động minh bạch chun mơn hóa Cơng ty này, việc xử lý nợ xấu, xử lý tài sản đảm bảo thực biện pháp tích cực, thích hợp, thúc đẩy mạnh mẽ công tác thu hồi nợ xấu, hạn chế tối đa tổn thất tài sản lành mạnh hóa tình hình tài Agribank Từ đời nay, công ty AMC giải hàng nghìn tỷ đồng nợ xấu cho NHNo&PTNT Việt Nam Nhưng nay, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống Agribank cao ngất ngưởng (từ ngưỡng hai số trở lên) Vậy Agribank cần có chiến lược hoạt động phương án xây dựng cơng ty AMC vững mạnh tài chính, rõ ràng đường lối xử lý nợ xấu để công tác hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh đạt hiệu cao KẾT LUẬN Qua 20 năm xây dựng trưởng thành, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh ngày phát triển tự khẳng định vị trí kinh tế địa phương Là một ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, mục đích khơng lợi nhuận mà ngân hàng trọng đến mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh đẩy mạnh 98 biện pháp quản trị doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lượng hoạt đợng tín dụng để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, bền vững, không ngừng mở rộng thị phần, tăng sức cạnh tranh, bước nâng cao vị Rủi ro tín dụng một vấn đề mới, lại vấn đề quan trọng ln mang tính thời hoạt động kinh doanh NHTM, đặc biệt giai đoạn nay, cạnh tranh NHTM trở nên gay gắt Việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh có ý nghĩa quan trọng làm rõ nợi dung sau đây: - Hệ thống hố sở lý luận, luận giải rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, nhân tố ảnh hưởng đến việc hạn chế rủi ro tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh, rõ kết đạt được, mặt hạn chế, tồn nguyên nhân hạn chế, tồn - Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng, định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh, đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh giai đoạn tới Mặc dù thân cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu song luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận lời góp ý nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo tổng kết năm NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh năm 2012, 2013, 2014 Báo cáo kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh năm 201, 2013, 2014 99 Báo cáo hoạt đợng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh năm 201, 2013, 2014 Chính phủ Việt Nam, 2010 Nghị định 41/2010/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn QH12, 2010 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Nguyễn Minh Kiều, 2012 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại Hà Nội: Nhà xuất thống kê NHNN Việt Nam, 2001 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng NHNN Việt Nam, 1995 Quyết định số 556/QĐ-NHNo ngày 1/12/1995 NHNo&PTNT Việt Nam, 2011 Quyết định 1680/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/10/2011 việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng 10.NHNN, 2005 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành quy định vè phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 NHNN, 2007 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 12 NHNo&PTNT Việt Nam, 2007 Quyết định 145/AGR-HĐQT/07 việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro có hiệu lực từ ngày 31/05/2007 13 NHNo&PTNT Việt Nam, 2008 Quyết định QĐ 1263/2008/AGR/QĐ-TGGĐ hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp & PTNT Việt Nam có hiệu lực từ ngày 10/11/2008 14 NHNo&PTNT Việt Nam, 2008 Quyết định 463/2008/AGR/QĐ- HĐQT việc cấu lại thời hạn trả nợ có hiệu lực từ 31/12/2008 15 NHNo&PTNT Việt Nam, 2009 Quyết định 137/QĐ/2009/AGR/QĐ- TGĐ Tổng giám đốc có ban hành quy trình kiểm tra kiểm sốt nội có hiệu lực từ 11/02/2009 16 NHNo&PTNT Việt Nam, 2011 QĐ 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 17 NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh, 2012-2014 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh thành phố Vinh Các website: Nguyễn Hải Đăng, 2011 Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Vũng Tàu 100 Trương Nhật Tân, 2012 Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển – Chi nhánh Gia Lai 101 ... Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh Chương 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh. .. TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH 54 3.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển. .. rủi ro tín dụng mà đối tượng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 1.2 Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Tín dụng rủi ro