Việc đánh giá rủi ro tín dụng để có biện pháp kiểm soát phù hợp là trọng tâm của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại hầu hết các ngân hàng thương mại. Bài viết tập trung làm rõ một số vấn đề cơ sở lý luận chủ yếu của rủi ro tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng, thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thanh Hóa làm cơ sở cho việc đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại đây.
TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA Nguyễn Thị Thu Phƣơng1, Trần Thị Lan Hƣơng2 TÓM TẮT Việc đánh giá rủi ro tín dụng để có biện pháp kiểm soát phù hợp trọng tâm hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hầu hết ngân hàng thương mại Bài viết tập trung làm rõ số vấn đề sở lý luận chủ yếu rủi ro tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng, thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Thanh Hóa làm sở cho việc đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Từ khóa: Rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng, ngân hàng Agribank chi nhánh Thanh Hóa ĐẶT VẤN ĐỀ Kiểm sốt nội với vai trò chức hoạt động quản lý Thông qua cách tiếp cận đại (trên sở đánh giá rủi ro) kiểm soát nội thiết lập hệ thống chế, sách đồng tập trung chủ yếu vào kiểm sốt rủi ro góp phần nâng cao khả đạt mục tiêu doanh nghiệp tổ chức Tuy nhiên nay, Agribank tỉnh Thanh Hóa, hoạt động đánh giá rủi ro chưa có hệ thống phương pháp mang tính khoa học nên rủi ro đơi lúc nhìn nhận chưa thật xác đầy đủ Đây nguyên nhân dẫn đến việc xây dựng hệ thống chế, sách, quy trình kiểm sốt chưa thật phù hợp, tạo kẽ hở cho gian lận sai sót có khả phát sinh làm ảnh hưởng đến tài sản uy tín ngân hàng NỘI DUNG 2.1 Rủi ro tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 2.1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Là rủi ro phát sinh khách hàng vay khơng có khả tốn nghĩa vụ trả nợ đầy đủ hạn theo quy định hợp đồng tín dụng loại thỏa thuận khác phát sinh nghĩa vụ toán khách hàng Có nhiều tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại như: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu; Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phòng tổn thất; 1, 96 Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Hồng Đức TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 Nợ có vấn đề, có khả chuyển thành nợ xấu cao; Nợ khơng có tài sản đảm bảo Nhiều ngân hàng phân loại nợ theo khách hàng để phân tích đánh giá rủi ro tín dụng Nợ khách hàng nhóm A (loại 1) coi có rủi ro thấp nhất, khách hàng nhóm D, E (loại - 5) coi có khả vốn cao Hình Một số hình thức rủi ro tín dụng Nguồn: Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành 2005 - Ngân hàng Nhà nước 2.1.2 Đánh giá rủi ro ngân hàng thương mại Theo quan điểm Hiệp hội Kiểm tốn nội Anh Bắc Ai Len (2009) thì: “Rủi ro nguy kiện xảy làm ảnh hưởng đến khả đạt mục tiêu tổ chức Rủi ro đánh giá hai khía cạnh khả xảy mức độ ảnh hưởng” [6; tr.40] Đánh giá rủi ro nhiệm vụ quan trọng kiểm soát nội điều kiện kinh doanh biến động Đối với hoạt động kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, Ủy ban BASEL xây dựng 13 nguyên tắc thiết kế đánh giá kiểm soát nội (KSNB) ngân hàng Trong đó, điều quy định nguyên tắc “Đánh giá rủi ro” “KSNB hiệu đòi hỏi phải nhận biết đánh giá liên tục rủi ro trọng yếu ảnh hưởng đến việc hồn thành kế hoạch ngân hàng Sự đánh giá phải bao trùm tất rủi ro hoạt động ngân hàng (rủi ro tín dụng, rủi ro sách quốc gia, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro vận hành, rủi ro pháp lý rủi ro thương hiệu) KSNB cần xem lại rủi ro chưa kiểm soát trước phát sinh” Việc đánh giá bao gồm hai nội dung xác định rủi ro phân tích rủi ro có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp [6; tr.40] Cụ thể, hoạt động phân tích sau: Xác định rủi ro (Nhận diện rủi ro): Để làm điều này, nhà quản lý phải trả lời câu hỏi: nào, đâu, nào, mức độ ảnh hưởng sao, rủi ro 97 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 lại xảy Trước kia, việc nhìn nhận đánh giá rủi ro thường xoay quanh rủi ro tài Tuy nhiên, theo quan điểm đại, rủi ro nhìn nhận bình diện lớn tồn mơi trường doanh nghiệp Phân tích rủi ro: Hai thuật ngữ sử dụng phổ biến để phân tích rủi ro khả xảy mức độ ảnh hưởng Khả hội kiện cụ thể xảy Sự biểu khả khác phương pháp định tính phương pháp định lượng Xác suất tần số xuất chủ yếu sử dụng phương pháp định lượng để đánh giá khả Theo cách này, khả xảy rủi ro cao, trung bình thấp Khía cạnh khác hoạt động phân tích rủi ro mức độ ảnh hưởng Đây kết kiện diễn thể cụ thể khía cạnh mát, tổn thương, bất lợi… Tùy theo thông tin mà nhà quản lý thu thập kinh nghiệm, phán đoán nhà quản lý mà rủi ro đánh giá với mức độ nặng nhẹ khác khả xảy khác Đánh giá rủi ro tiên lượng kiện xảy tương lai nên mức độ xác phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm nhà quản lý chịu trách nhiệm đánh giá Vì vậy, đơn vị thực phân tích người giao nhiệm vụ phải người có nhiều kinh nghiệm, am hiểu lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp kết đánh giá đạt mong muốn Việc nhận diện, gọi tên đánh giá mức độ ảnh hưởng rủi ro doanh nghiệp không giống nhà quản lý 2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 2.2.1 Tổng quan Ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hố (Agirbank Thanh Hóa) chi nhánh thành viên thuộc hệ thống Ngân hàng Agribank Việt Nam thành lập theo Quyết định số 31/NH-QĐ ngày 18/5/1988 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tên gọi Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp Thanh Hóa (giai đoạn 1991 - 1996 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn từ năm 1997 đến Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa) Trong 20 năm qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng có tốc độ tăng trưởng nhanh bền vững, đáp ứng đủ nhu cầu cho phát triển thành phần kinh tế địa bàn Mạng lưới hoạt động Agirbank Thanh Hóa gồm 64 chi nhánh, phòng giao dịch khắp thị trấn, khu cơng nghiệp phạm vi tồn tỉnh Biên chế 1.037 cán bộ, 60% có trình độ đại học đại học; 90% cán nhân viên sử dụng thành thạo máy vi tính ứng dụng công nghệ tin học đại tác nghiệp hàng ngày, phục vụ 600 nghìn khách hàng giao dịch tiền gửi, tiền vay dịch vụ ngân hàng khác Agribank Thanh Hoá tổ chức hoạt động theo mơ hình chi nhánh thành viên trực thuộc Agribank Việt Nam, doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt số ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam - Hoạt động theo 98 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 Luật Tổ chức tín dụng chịu quản lý trực tiếp NHNo&PTNT Việt Nam quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ - ngân hàng chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Thanh Hoá Trụ sở đặt tại: số 12, Phan Chu Trinh, phường Điện Biên, thành phố Thanh Hoá, tỉnh Thanh Hoá Chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Hoá đại diện pháp nhân NHNo&PTNT Việt Nam, có dấu, có bảng tổng kết tài sản, hạch toán phụ thuộc NHNo&PTNT Việt Nam 2.2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Theo Khoản điều mục chương II Quyết định số 102/QĐ-HĐTV-KTNB Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam việc ban hành Quy chế KSNB Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam “Các rủi ro có nguy ảnh hưởng xấu đến tính hiệu mục tiêu hoạt động Agribank phải nhận dạng, đo lường, đánh giá thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Khi có thay đổi mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoạt động kinh doanh mới, Agribank phải rà soát, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung quy trình, quy định KSNB phù hợp” Trên sở định hướng trên, phòng Kiểm tra - KSNB Agribank Thanh Hóa định kỳ hàng quý tiến hành nhận diện, đo lường, đánh giá rủi ro để tư vấn cho Ban giám đốc biện pháp ngăn ngừa quản lý rủi ro phù hợp thời kỳ định Theo Báo cáo Đánh giá xếp loại rủi ro phòng Kiểm tra - KSNB Agribank Thanh Hóa lập cho q năm 2017 rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp coi hai rủi ro có mức đánh giá cao cần phải có biện pháp kiểm soát kịp thời phù hợp Các rủi ro rủi ro khoản, rủi ro thị trường rủi ro khác có mức đánh giá xấp xỉ KSNB khuyến cáo nhà quản lý nên lưu tâm để có biện pháp phòng ngừa Kết đánh giá đưa dựa sở đánh giá định tính thông qua tham khảo ý kiến nhà quản lý chi nhánh kết hợp với biện pháp nghiệp vụ khác chấm điểm, xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank Để đánh giá rủi ro tín dụng, sở hướng dẫn Agribank Việt Nam Agribank Thanh Hóa xây dựng tiêu đánh giá rủi ro cụ thể để xem xét chấm điểm khách hàng để từ đưa định cho vay hay không cho vay Chi nhánh chia đối tượng vay vốn thành hai đối tượng Đối tượng thứ hộ sản xuất cá nhân: Với đối tượng này, tiêu chí đánh giá kể đến như: Tư cách người vay, lực người vay, mục đích vay, số tiền vay, khả hoàn trả, tài sản đảm bảo Các yếu tố xem xét, đánh giá cách linh hoạt tùy theo khách hàng khách hàng lần đầu hay khách hàng quen thuộc Đối tượng thứ hai doanh nghiệp tổ chức: Đây nhóm đối tượng chủ yếu, với số lượng giao dịch giá trị giao dịch lớn Vì vậy, tiêu chí đánh giá xem xét cẩn thận Hiện nay, tiêu chí đánh giá cho nhóm khách hàng chia 99 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 thành nhóm sở kết đánh giá nhóm để ngân hàng định cho vay hay không Các tiêu chí đánh giá bao gồm: Nhóm 1: Khả toán thời, khả toán nhanh Nhóm 2: Vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định Nhóm 3: Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản; Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu Nhóm 4: Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần; Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần; Suất sinh lời vốn chủ sở hữu, khả toán lãi vay Nhóm 5: Khả trả nợ gốc (trung hạn dài hạn), nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng Nhóm 6: Lý lịch, kinh nghiệm quản lý, trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp Bên cạnh tiêu chí kể trên, Ngân hàng xem xét tiêu khác triển vọng ngành mà đơn vị kinh doanh, môi trường hoạt động, sách ưu đãi Nhà nước ngành Do đặc trưng ngân hàng phục vụ phát triển Nơng nghiệp nơng thơn nên doanh nghiệp có liên quan đến lĩnh vực ưu tiên đánh giá Song song với việc phân loại đối tượng vay để đánh giá, Agribank Thanh Hóa thiết kế cụ thể quy trình nhận diện rủi ro trước, sau trình cho vay, làm sở cho nhân viên tín dụng q trình tác nghiệp trực tiếp nhận diện, đánh giá rủi ro chủ động xử lý Cụ thể: Việc nhận diện đánh giá rủi ro trước cho vay: Việc nhận diện đánh giá rủi ro giai đoạn thực người thẩm định/người tái thẩm định hồ sơ vay Các nội dung xem xét để đánh giá rủi ro bao gồm: Năng lực pháp lý khách hàng: đánh giá từ hồ sơ pháp lý khách hàng cung cấp, từ quan chức năng, đối tác, bạn hàng, phương tiện truyền thơng Năng lực tài khách hàng: Năng lực đánh giá dựa tư liệu vốn, tài sản khách hàng phản ánh báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh làm sở cho việc đánh giá tiêu khả vốn, tài sản, nguồn thu nhập, tính hợp lý phân bổ vốn đầu tư, tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận Năng lực quản lý hoạt động khách hàng: đánh giá dựa thông tin quy mô tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh; trình độ chun mơn, kinh nghiệm kinh doanh cá nhân; mối quan hệ với đối tác; khả thích ứng với biến động thị trường Quan hệ tín dụng khách hàng: Được đánh giá sở thông tin dư nợ, diễn biến khoản vay, tình hình cấu nợ, nhóm nợ, mục đích sử dụng vốn Tài sản đảm bảo khách hàng: Việc đánh giá dựa tiêu chí khả xảy tranh chấp tài sản đảm bảo, tình trạng tài sản, giá trị, khả phát mại tài sản Môi trường kinh doanh khách hàng: Như mức độ cạnh tranh, ổn định, triển vọng phát triển, yếu tố bất lợi môi trường kinh doanh Việc nhận diện đánh giá rủi ro cho vay: Việc nhận diện đánh giá rủi ro giai đoạn người quản lý nợ cho vay Agribank nơi cho vay thực Các trường hợp rủi ro nhận diện cho vay hướng dẫn bao gồm: 100 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 Khách hàng đề nghị giải ngân tiền mặt không cung cấp giấy tờ liên quan chứng minh nhu cầu sử dụng tiền mặt Khách hàng có nhu cầu giải ngân bù đắp khơng phù hợp với chu kỳ kinh doanh khách hàng Khách hàng chưa cung cấp đầy đủ hóa đơn, chứng từ giải ngân không chứng minh tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ Chuyển tiền tốn qua nhóm khách hàng người có liên quan Việc nhận diện đánh giá rủi ro sau cho vay: Thông qua việc theo d i hoạt động khách hàng, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo khách hàng, quan hệ giao dịch với ngân hàng thu thập thơng tin từ quan chủ quản, kiểm tốn, phương tiện thông tin đại chúng nguồn thông tin khác, người quản lý nợ cho vay tiến hành nhận dạng đánh giá rủi ro số khía cạnh như: hoạt động khách hàng, giao dịch khách hàng với ngân hàng, tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh khách hàng, tài sản đảm bảo khách hàng Bên cạnh việc nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng theo thời kỳ giải ngân, Agribank Thanh Hóa áp dụng phần mềm chấm điểm xếp hạng khách hàng giải pháp hỗ trợ việc đánh giá xếp hạng rủi ro tín dụng Phần mềm đánh giá xếp loại bắt đầu đưa vào triển khai từ năm 2016 thức sử dụng từ năm 2017 Hình Hƣớng dẫn sử dụng phần mềm chấm điểm xếp hạng khách hàng Nguồn: Quyết định 1191/QĐ-NHNo-XLRR 101 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 Các kết xếp hạng sử dụng trình theo d i rủi ro tín dụng cán tín dụng Theo đó, định kỳ hàng q, người quản lý nợ cho vay thực việc phân loại nợ theo khoản vay Trên sở đó, chi nhánh đánh giá mức độ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: đầy đủ/chưa đầy đủ khách hàng toàn chi nhánh lập báo cáo phân loại nợ theo quy định Đồng thời, kết chấm điểm xếp hạng khách hàng sử dụng để phân tích, xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng Tùy mức độ suy giảm chất lượng tín dụng khoản nợ, người quản lý nợ cho vay tiếp xúc khách hàng để thu thập thông tin phục vụ cho việc theo d i, kiểm soát rủi ro tín dụng, lập báo cáo có ý kiến đề xuất khoản nợ trình người kiểm sốt nợ cho vay Việc vận dụng phương pháp đánh giá rủi ro đa dạng cho thấy cố gắng Ngân hàng Agribank Thanh Hóa việc cập nhật kiến thức quản trị rủi ro Tuy nhiên, đánh giá rủi ro bước đầu quy trình quản trị rủi ro mà ngân hàng cần phải tiến hành Qua trao đổi tìm hiểu, nhóm nghiên cứu nhận thấy hoạt động đánh giá rủi ro nói riêng quản trị rủi ro nói chung ngân hàng Agribank Thanh Hóa số hạn chế: Thứ nhất, ngân hàng chưa xây dựng văn hóa quản lý rủi ro Đây nguyên tắc quan trọng BASEL II nhấn mạnh nhằm quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Mặc dù, tầm quan trọng việc nhận diện quản trị rủi ro nhấn mạnh Quy chế tổ chức, quản lý hoạt động KSNB Ngân hàng Agribank Thanh Hóa sách, giải pháp cụ thể để triển khai xây dựng cách liệt đảm bảo tính văn hóa chưa thực hiệu Điều làm giảm tính hữu hiệu việc triển khai hoạt động quản lý rủi ro hoạt động đánh giá rủi ro Thứ hai, vị rủi ro chưa công khai cách rộng rãi Việc công khai vị rủi ro đến người lao động giúp cán tồn ngân hàng có thước đo cụ thể trình tác nghiệp Tuy nhiên, vị nhà quản lý không công khai rộng rãi nên hạn chế tính phối hợp cán ngân hàng Thứ ba, khung quản lý rủi ro ngân hàng chưa xây dựng cách r nét Việc vận dụng Khung quản lý rủi ro ngân hàng theo nguyên tắc hướng dẫn BASEL II thật cần thiết Tuy nhiên, Agribank chưa công bố khung quản lý rủi ro cụ thể Thứ tư, Việc nhận diện rủi ro chưa mang tính dự báo tính cập nhật Hiện ngân hàng tập trung nhận diện đánh giá rủi ro truyền thống Một số rủi ro mang tính thời rủi ro rửa tiền bắt đầu số ngân hàng đánh giá để có biện pháp xử lý chưa cập nhật Ngoài ra, việc đánh giá rủi ro Ngân hàng Agribank Thanh Hóa số hạn chế như: kết đánh giá chưa mang tính kịp thời địa bàn chi nhánh phân bổ rộng khắp huyện, thị; Chưa xây dựng chương trình giảm thiểu rủi ro, chiến lược chuyển giao rủi ro Đây hạn chế cần phải có giải pháp thời gian tới Thứ năm, Ngân hàng Agribank Thanh Hóa khơng có cán chuyên sâu nghiệp vụ phân tích đánh giá rủi ro 102 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 43.2019 Đây coi hạn chế chủ yếu dẫn đến non yếu thiếu tính chủ động hoạt động đánh giá rủi ro Ngân hàng Agribank Thanh Hóa Với đặc trưng chi nhánh cấp Agribank Việt Nam Thanh Hóa - thị trường lớn với lượng khách hàng tiềm lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc thù mang tính vùng miền mà cần phải có cán thực am hiểu có khả nhận biết đánh giá Hạn chế lực cản tính hữu hiệu KSNB Agribank Thanh Hóa KẾT LUẬN Việc đánh giá rủi ro có vai trò quan trọng việc định hướng xây dựng hệ thống chế, sách giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng Trong thời gian tới, ngân hàng cần phải có giải pháp cụ thể, tập trung nâng cao hiệu hoạt động đánh giá rủi ro Đây tảng cho việc nâng cao hiệu kiểm soát nội cách bền vững Ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Ngân hàng NN&PTNN chi nhánh Thanh Hóa, Hội nghị tập huận quản trị rủi ro Agribank Thanh Hóa (các năm 2014, 2015, 2016), Thanh Hóa Ngân hàng Nhà nước (2015), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Phương (2013), Một số vấn đề kiểm sốt nội bộ, Tạp chí công thương, số tháng 6, trang 34-39 Nguyễn Thị Quy (2007), Quản trị rủi ro doanh nghiệp, Nxb Văn Hóa, Hà Nội Daphne Turner(2009), Internal Audit Enviroment, The Institute of Internal AuditorUK and Ireland Ltd https://www.bis.org/bcbs/ THE REALITY OF CREDIT RISK ASSESSMENT IN AGRIBANK OF VIETNAM - THANH HOA BRANCH Nguyen Thi Thu Phuong, Tran Thi Lan Huong ABSTRACT The assessment of credit risk in order to generate suitable risk control methods is at the heart of credit risk control activities at most commercial banks The paper focuses on a number of key theoretical issues of credit risk and credit risk assessment, the current status of credit risk assessment at Agribank Thanh Hoa branch as a basis for proposing a number of solutions to improve credit risk control activities at this branch Keywords: Credit risk, credit risk control, Agribank Thanh Hoa branch 103 ... giống nhà quản lý 2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 2.2.1 Tổng quan Ngân hàng Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Ngân hàng Nơng nghiệp... rủi ro hoạt động ngân hàng (rủi ro tín dụng, rủi ro sách quốc gia, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro vận hành, rủi ro pháp lý rủi ro thương hiệu) KSNB cần xem lại rủi ro. .. tính chủ động hoạt động đánh giá rủi ro Ngân hàng Agribank Thanh Hóa Với đặc trưng chi nhánh cấp Agribank Việt Nam Thanh Hóa - thị trường lớn với lượng khách hàng tiềm lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro