Nghiên cứu đã tập trung giải quyết các vấn đề chủ yếu: (i) Tổng hợp những lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng tại các NHTM hiện nay, nghiên cứu đã trình bày rõ những khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng; các chỉ tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng cũng như các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng; (ii) Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của Agribank Tân Thạnh trong giai đoạn 2018 - 2019, các nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như các hạn chế còn tồn tại tại Agribank Tân Thạnh;...
Số 26 – Tháng 01/2021 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TÂN THẠNH, TỈNH LONG AN Credit risk restricting solutions at the Vietnamese bank for Agriculture and Rural Development branch of Tan Thanh district, Long An province Nguyễn Thị Trà My Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An, Long An, Việt Nam tramynguyen2020@gmail.com Tóm tắt — Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Agribank nói riêng q trình hoàn thiện để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro Đây vấn đề lớn phức tạp, yêu cầu cấp bách quản lý kinh doanh ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu hẹp tác giả, giới hạn phạm vi rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2018 - 2019, nghiên cứu tập trung giải vấn đề chủ yếu: (i) Tổng hợp lý luận tín dụng rủi ro tín dụng NHTM nay, nghiên cứu trình bày rõ khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng; tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng; (ii) Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2018 - 2019, nguyên nhân rủi ro tín dụng hạn chế cịn tồn tại Agribank Tân Thạnh; (iii) Đề giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh để nâng cao hiệu tín dụng mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh thời gian tới Abstract — The Vietnamese banking system in general and Agribank in particular have been in the perfecting process to conform to international standards and, more importantly, to improve operational efficiency and reduce risks This is a large and complex issue, an urgent requirement in the current banking business management In the narrow research scope of the thesis topic, limited to the credit risk scope of Agribank Tan Thanh in the period of 2018 - 2019, the study has focused on solving major issues: (i) Synthesizing the basic theories about credit and credit risks at the current commercial banks, the study has clearly presented the concepts, characteristics, classification, and the causes of credit risks; measuring criteria, assessing credit risks as well as measures to limit credit risks; (ii) Analyzing and assessing the current credit risk situation of Agribank Tan Thanh in the period of 2018 - 2019, the causes of credit risks as well as the remaining limitations that exist at Agribank Tan Thanh; and (iii) Proposing solutions and recommendations to limit credit risks at Agribank Tan Thanh to improve credit efficiency and bring profits to the Branch in the coming time Từ khóa — Rủi ro tín dụng, Agribank Tân Thạnh, Credit risk Giới thiệu Hoạt động kinh doanh ngân hàng vốn chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng,… song rủi ro thường trực có tác động lớn đến ổn định phát triển ngành ngân hàng rủi ro tín dụng Vì vậy, việc nghiên cứu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ln nhà quản trị, điều hành ngân hàng quan tâm Hiện nay, Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động đa số ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Tuy nhiên, vấn đề mà ngân hàng thương mại phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng (RRTD) gây tổn thất tài chính, giảm lợi nhuận chí nghiêm trọng làm cho ngân hàng phá sản, ảnh hưởng lớn đến tồn phát triển ổn định, bền vững tổ chức tín dụng, hệ thống ngân hàng kinh tế, thực tế chứng minh điều Trong năm vừa qua, kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM) Việt Nam nói riêng hội nhập ngày sâu rộng với giới Bên cạnh 56 TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP Số 26 – Tháng 01/2021 thuận lợi đạt chịu nhiều ảnh hưởng tiêu cực từ biến động khôn lường kinh tế tồn cầu Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An không ngoại lệ, môi trường ngành ngân hàng chịu cạnh tranh gay gắt, tình hình nợ q hạn có chiều hướng gia tăng nhiều nguy chuyển thành nợ xấu Mặc dù, chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh cải thiện đáng kể qua năm, nhiên nhiều tồn tại, hạn chế cần tiếp tục giải Vì việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp phù hợp, có tính khả thi cao nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần phát triển kinh doanh bền vững yêu cầu cấp thiết Agribank Tân Thạnh Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Khoản 01 Điều Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng định nghĩa sau: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết” 2.2 Ngun nhân rủi ro tín dụng Nhóm nguyên nhân khách quan: Nguyên nhân khách quan gây tác động ảnh hưởng bình diện rộng biến động môi trường kinh tế (nội địa, tồn cầu); bất cập chế, sách nhà nước; hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện; nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh, ) Nhóm nguyên nhân thuộc người vay: Tình hình sản xuất kinh doanh thiếu ổn định; tình hình tài khơng tốt; cơng tác quản lý kinh doanh cịn hạn chế; thái độ thiếu thiện chí bất hợp tác người vay; người vay sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Tình hình tài doanh nghiệp yếu, thiếu minh bạch Quy mô nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, cấu tài thiếu cân đối đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Công tác quản lý tài kế tốn cịn tùy tiện, thiếu đồng bộ, mang tính đối phó làm cho thơng tin ngân hàng có khơng xác, mang tính hình thức Do đó, cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế sai lệch nhiều, rủi ro xảy lẽ đương nhiên Nhóm nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay: Chính sách tín dụng chưa hợp lý, chưa nêu cao tính tự chủ tự chịu trách nhiệm hoạt động tín dụng, chưa xác định quy mơ tốc độ tăng trưởng tín dụng; chưa có sách khách hàng hợp lý Chưa linh hoạt lãi suất ưu đãi lãi suất, chưa đơn giản hóa quy trình thủ tục cấp tín dụng, chưa có chiến lược cạnh tranh marketing hợp lý Quá cứng nhắc việc xác định kiểm sốt hạn mức tín dụng; quy trình cho vay có nhiều kẽ hở bị khách hàng lợi dụng, trình độ chun mơn nghiệp vụ cán tín dụng cịn hạn chế, đạo đức kinh doanh chưa tốt 2.3 Sự cần thiết phải tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại RRTD vấn đề mà tất NHTM phải đương đầu Phịng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn, phức tạp lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan, ln gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại đa dạng phức tạp, RRTD thường khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Nếu hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM, tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng 57 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 26 – Tháng 01/2021 Hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD tốt đem lại lợi ích cho kinh tế Trong thời đại nay, định chế tài có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, NHTM gặp vấn đề ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác Vì vậy, quản trị RRTD đem lại an toàn, ổn định cho thị trường Do vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy phá sản Đặc biệt, với khoản vay doanh nghiệp thường có giá trị lớn nên tổn thất xảy khoản vay không thu hồi gây thiệt hại tới ngân hàng nặng nề Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2017 – 2019 3.1 Nợ hạn tổng dư nợ Cho vay nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Agribank Tân Thạnh, hiệu hoạt động có ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu hoạt động NH Do đó, rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm NH Bằng việc tìm kiếm loại hình đầu tư vừa đảm bảo lợi nhuận vừa hạn chế rủi ro, kết hợp với việc tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay mà tình hình nợ hạn Agribank Tân Thạnh có dấu hiệu khả quan năm qua Bảng I Nợ hạn tổng dư nợ Agribank Tân Thạnh ĐVT: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Nợ hạn Tổng dư nợ TD Tỷ lệ nợ hạn Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 9,591 1,154,282 0.8% 23,200 1,219,563 1.9% 14,797 1,306,517 1.1% Năm 2018/2017 +/% 13,609 141.9 65,281 5.7 1.1% 128.9 Năm 2019/2018 +/% (8,403) -36.2 86,954 7.1 -0.77% -40.5 Nguồn: Agribank Tân Thạnh Bảng I cho thấy năm tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Agribank Tân Thạnh đạt mức thấp có xu hướng tăng nhẹ, từ 0.8% năm 2017 tăng lên 1.9% năm 2018 giảm 1.1% năm 2019 Cụ thể, nợ hạn tăng 13,609 triệu đồng (năm 2018 so với 2017), điều giúp Agribank Tân Thạnh có sách quản lý nợ q hạn chưa tốt năm 2018 khắc phục năm 2019, nợ hạn giảm 8,403 triệu đồng (năm 2019 so với 2018) Điều cho thấy, chi nhánh vừa kiểm soát nợ hạn phát sinh vừa thu hồi nợ hạn năm 2019 Tuy nhiên từ năm 2017 đến năm 2019, nợ hạn lại có xu hướng tăng tỷ lệ từ mức 0.8% lên 1.1%, nguyên nhân giá nông sản giảm mạnh (đặc biệt giá lúa) gây khó khăn việc trả nợ khách hàng làm tăng rủi ro tín dụng 3.2 Nợ xấu tổng dư nợ Bảng II Nợ xấu tổng dư nợ Agribank Tân Thạnh ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Nợ xấu Tổng dư nợ TD Tỷ lệ nợ xấu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 4,656 1,154,282 0.40% 925 1,219,563 0.08% 1,492 1,306,517 0.11% Năm 2018/2017 +/% (3,731) -80.1 65,281 5.7 -0.33% -81.2 Năm 2019/2018 +/% 567 61.3 86,954 7.1 0.04% 50.6 Nguồn: Agribank Tân Thạnh Qua bảng II cho thấy tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3, 4, 5) tổng dư nợ có xu hướng giảm, năm 2017 0.4% giảm xuống 0.08% năm 2018 tăng nhẹ lên 0.11% vào năm 2019 Qua cho thấy việc quản lý rủi ro chi nhánh tốt, tỷ lệ xấu tổng dư nợ mức 0.5% Chi nhánh đảm mức an toàn cho vay (dưới 3%) Điều phản ánh chất lượng cho vay, thẩm định tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cải thiện nâng cao 58 Số 26 – Tháng 01/2021 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 3.3 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ nhóm Bảng III Tỷ lệ nợ nhóm tổng dư nợ cho vay Agribank Tân Thạnh ĐVT: Triệu đồng Nợ nhóm Năm 2017 2,657 1,154,282 0.23% Tiêu chí Số tiền Số tiền tăng/giảm Tăng/giảm Tổng dư nợ tín dụng Nợ nhóm 5/ Tổng dư nợ TD Năm 2018 659 (1,998) -75.2% 1,219,563 0.05% Năm 2019 861 202 30.7% 1,306,517 0.07% Nguồn: Agribank Tân Thạnh Số liệu bảng III cho thấy tỷ lệ nợ có khả vốn tương đối cao, đến cuối năm 2017 chiếm 0.23% so với tổng dư nợ với số dư nợ 2,657 triệu đồng Đến cuối năm 2019, tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh xuống 0.07% so với tổng dư nợ với số dư nợ 861 triệu đồng Khoản nợ theo quy định hành phải trích lập dự phịng rủi ro 100% giá trị khoản nợ sau khấu trừ phần giá trị tài sản bảo đảm theo tỷ lệ Nếu tài sản bảo đảm sụt giá khó chuyển nhượng thời gian ngắn khả tài ngân hàng bị ảnh hưởng trực tiếp phải trích lập dự phịng rủi ro 3.4 Rủi ro tín dụng qua tiêu khác Vịng quay vốn tín dụng: Qua bảng IV cho thấy vịng quay vốn tín dụng giai đoạn bình qn 1.2 vịng /năm Điều phản ánh tính hợp lý vịng quay vốn tín dụng phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn kinh doanh kinh tế khách hàng vay Trong năm qua, dư nợ cho vay Agribank Tân Thạnh tăng trưởng mạnh, mà chủ yếu dư nợ cho vay trung - dài hạn nên doanh số thu nợ chi nhánh tăng Do vậy, thời gian thu hồi nợ qua năm nhanh, điều giúp cho chi nhánh tăng thêm thu nhập mà hạn chế rủi ro tín dụng Bảng IV Vịng quay vốn tín dụng Agribank Tân Thạnh ĐVT: Triệu đồng Năm 2017 1,444,899 1,070,296 1.35 Chỉ tiêu Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Vòng quay vốn TD (vòng) Năm 2018 1,471,784 1,186,923 1.24 Năm 2019 1,376,714 1,263,040 1.09 Nguồn: Agribank Tân Thạnh Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ Agribank Tân Thạnh tương đối cao, nhìn chung trung bình 1.5 có xu hướng tăng giai đoạn 2017 – 2019 từ 1.5 năm 2017 lên 1.61 năm 2019 Điều thể qua việc thu nợ chi nhánh đạt kết tốt, việc làm góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng thời gian qua Bảng V Hệ số thu nợ Agribank Tân Thạnh ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Hệ số thu nợ Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 1,444,899 963,266 1.50 1,471,784 925,650 1.59 1,376,714 855,102 1.61 Năm 2018/2017 Năm 2019/2018 +/% +/% 26,885 1.9% (95,070) -6.5 (37,616) -3.9 (70,549) -7.6 0.09 6.0 0.02 1.3 Nguồn: Agribank Tân Thạnh Đánh giá chung thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2017 - 2019 4.1 Những kết đạt Chất lượng tín dụng tiếp tục trì mức độ an tồn với tỷ lệ nợ xấu qua năm < 2%, điều chi nhánh trọng củng cố, nâng cao, chất lượng tín dụng, xử lý nợ dư nợ chủ yếu dư nợ hộ sản xuất nên an toàn vốn hơn, khoản nợ xấu phát sinh năm trước xử lý 59 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 26 – Tháng 01/2021 Song song với việc tăng cường dư nợ cho vay tốt nâng cao chất lượng tín dụng, chi nhánh quan tâm tới việc xử lý nợ hạn, tất khoản nợ hạn rà sốt phân tích khó khăn để tìm biện pháp xử lý cho phù hợp Chi nhánh thường xuyên kiểm soát gia tăng dư nợ cho vay sở cân đối nguồn vốn gắn liền với việc tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình cho vay khâu Thường xuyên đánh giá, phân tích thực trạng khoản vay, đặc biệt khoản vay có tiềm ẩn rủi ro dẫn đến khả không thu nợ Tăng cường kiểm tra, kiểm soát sử dụng vốn vay khách hàng, kiểm tra, chấn chỉnh hồ sơ vay, bảo đảm tiền vay, bảo lãnh ngân hàng Thực biện pháp tháo gỡ khó khăn cho KH cấu lại thời hạn trả nợ, giảm lãi suất cho vay khách hàng cũ 4.2 Những mặt hạn chế Agribank Tân Thạnh chưa có hệ thống đánh giá rủi ro theo danh mục cho vay, tổng thể khách hàng vay chi nhánh, việc quản lý rủi ro quan tâm đến khía cạnh khách hàng, khoản vay Điều dẫn đến rủi ro tiềm ẩn danh mục đầu tư không cân đối Công tác xử lý nợ thu hồi nợ xấu cịn chậm thiếu tính kiên Tình hình khởi kiện xử lý tài sản tòa án, thi hành án chậm Tài sản cưỡng chế, kê biên, phát qua trung tâm bán đấu giá nhiều lần không thành Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh đến năm 2025 5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng Tổ chức thu thập thông tin cho vay cần thiết cho thẩm định: Đối với khách hàng đặc biệt doang nghiệp có thơng tin biến động như: tình hình tài chính, tình hình vay vốn, tình hình SXKD qua thời kỳ Vì Agribank Tân Thạnh phải có giải pháp linh hoạt để nâng cao chất lượng thu thập thông tin đáng tin cậy từ nhiều nguồn như: quan Thuế, Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư, CIC từ ngân hàng khác,…nhằm đánh giá, chọn khách hàng thật đáng tin cậy quan hệ với TCTD có đủ điều kiện, có tiềm lực tài chính, có dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi, hiệu uy tín thân khách hàng thị trường xem xét, định cho vay vốn Thực nghiêm túc bước quy trình cho vay: Thực bước quy trình cho vay, kiểm tra thường xuyên trình sử dụng vốn vay khách hàng, chấm điểm xếp hạng khách hàng định kỳ, phân loại nợ theo mức độ rủi ro, kiểm tra sau khách hàng vay,… giúp cho ngân hàng giảm tổn thất gặp rủi ro, đánh giá đầy đủ, khách quan khả trả nợ vay rủi ro mà khách hàng gặp để có biện pháp đo lường trước rủi ro xảy Nâng cao công tác thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm: Khi thẩm định phương án SXKD, dự án đầu tư cán tín dụng cần xem xét tỷ trọng nguồn vốn khách hàng vay, chứng minh nguồn gốc vốn tự có, lực quản lý hiệu hoạt động SXKD, tính tốn dịng tiền khách hàng, để tính toán khả trả nợ khách hàng vay vốn Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng: cán tín dụng thường xuyên giám sát khách hàng sử dụng vốn vay, hoạt động SXKD, dự án đầu tư nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích hiệu Ngồi ra, cán tín dụng tăng cường giám sát hệ thống IPCAS để từ nhắc nhở khách hàng kỳ hạn trả nợ gốc lãi cho ngân hàng hợp đồng tín dụng Nếu khách hàng gặp khó khăn cán tín dụng dễ dàng nắm bắt kịp thời hướng dẫn khách hàng cách giải như: Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, miễn giảm lãi để hạn chế tình trạng khách hàng khơng trả nợ gây rủi ro cho ngân hàng 60 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 26 – Tháng 01/2021 5.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập thơng tin khách hàng: Báo cáo tín dụng phép tổ chức tín dụng chia sẻ thơng tin tín dụng có quyền bảo vệ thơng tin cá nhân Nó đảm bảo cho việc thu thập thơng tin hãng thơng tin tín dụng bảo đảm công bằng, trung thực chia sẻ thông tin tổ chức tín dụng Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập thường không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Thu thập thông tin thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo,… Chi nhánh nên đưa qui định thông tin bắt buộc phải có trường hợp phổ biến yêu cầu cập nhật thông tin theo kỳ hạn định để có đánh giá xác khoản vay thời điểm Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thơng tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Hồn thiện cơng tác dự báo rủi ro tín dụng: Cán tín dụng phải thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý Nhà nước, quan quản lý cấp trình dự báo rủi ro tín dụng thực định tín dụng 5.3 Hồn thiện sách xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ để Agribank Tân Thạnh thực phân loại nợ, lập báo cáo tài theo chuẩn quốc tế sở để hồn thiện quy trình tín dụng, sách khách hàng, sách quản trị rủi ro tín dụng thống tồn hệ thống Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lượng hóa rủi ro tín dụng, đưa cảnh báo sớm thực trích dự phịng rủi ro tín dụng dựa mức xếp hạng khách hàng Chấm điểm tín dụng chi nhánh phương pháp đánh giá định lượng khách quan Hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank Tân Thạnh xây dựng chi tiết xác gặp phải nhiều khó khăn cho cán tín dụng áp dụng nhiều nhân tố, chủ yếu số liệu cung cấp khách hàng khơng xác Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cán tín dụng Agribank Tân Thạnh cần phải kiểm soát chặt chẽ thơng tin đầu vào thơng tin đầu vào phải phản ánh trung thực đáng tin cậy kết xếp hạng xác 5.4 Nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Tăng cường kiểm tra, kiểm soát theo chuyên đề Agribank lập kế hoạch hàng năm (trong trọng đơn vị có nợ xấu cao, hay sai sót) nhằm bảo đảm an tồn hoạt động kinh doanh Hội sở chi nhánh trực thuộc Đề cao cảnh báo, nâng cao chất lượng kiểm tra, tạo lập hồ sơ theo dõi riêng khoản vay lớn có vấn đề, lĩnh vực hay sai sót Đề cao trách nhiệm cán kiểm tra việc lập nhật ký kiểm tra theo dõi kết cán nghiệp vụ (cán kiểm tra hồ sơ phát sai sót, sai phạm vay, yêu cầu chỉnh sửa, khắc phục nội dung gì) Căn việc thực cán kiểm tra để xét khen thưởng cuối năm Khi kiểm tra phát có sai phạm xảy phải xử lý quy trách nhiệm rõ ràng, có biện pháp sửa sai hữu hiệu tránh tình trạng nể nang để bỏ qua sai phạm Tổng hợp báo cáo kịp thời kết sửa sai sau đồn kiểm tra, kiểm tốn, tra Agribank, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Long An, đồn liên ngành tỉnh thơng qua Agribank Tân Thạnh chi nhánh trực thuộc báo cáo theo định kỳ văn phịng đại diện; 61 TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP Số 26 – Tháng 01/2021 ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Long An, Ban Giám đốc,… giúp cho việc đạo, điều hành cấp thông suốt 5.5 Nâng cao lực, trình độ đạo đức cán tín dụng Phân cơng lại khối lượng cơng việc, khơng để tình trạng cán tín dụng bị tải khối lượng công việc hay khách hàng quản lý, thực luân chuyển địa bàn cán tín dụng theo quy định Agribank, khơng để cán tín dụng phụ trách địa bàn năm nhằm hạn chế xảy tiêu cực Tăng cường đào tạo nghiệp vụ, kỹ sử dụng thành thạo công nghệ thông tin cán tín dụng nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tổ chức hội thi nghiệp vụ chuyên môn, văn liên quan đến cho vay; đổi tổ chức nâng cao chất lượng tập huấn nghiệp vụ hàng tuần Nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng: Cần có kế hoạch thường xun bồi dưỡng kiến thức cần thiết để cán tín dụng am hiểu sâu rộng nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời nhịp độ phát triển biến đổi không ngừng kinh tế thị trường, có khả sử dụng thành thạo công nghệ ngân hàng đại Xây dựng đội ngũ cán nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, có lĩnh trị vững vàng, làm việc tâm huyết với Agribank Nếu Agribank Tân Thạnh có trường hợp cán tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp phải có hình thức xử lý phải đủ mạnh, đủ khả răn đe để khơng tái diễn vi phạm, tránh tình trạng áp dụng hình thức kỷ luật mang tính hình thức, giảm tính nghiêm minh Việc xử lý phải khách quan, người, trách nhiệm TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] C.M.Phương (2014), Ứng Dụng Chuẩn Mực Basel II Quản Trị Rủi Ro tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Long An, 2014 [2] N.Đ.Dờn, Quản trị kinh doanh ngân hàng II NXB Kinh tế TPHCM, 2016 [3] Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An, Báo cáo kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2017 – 2019 [4] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank, 2017 [5] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Agribank, 2017 [6] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng, 2016 [7] Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Thông tư 09/2017/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 19/2013TT-NHNN thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, 2017 [8] Quốc hội Việt Nam, Nghị 42/2017/QH14 ngày 21 tháng 06 năm 2017 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, 2017 Ngày nhận: 09/08/2020 Ngày duyệt đăng: 14/01/2021 62 ... Hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Long An, 2014 [2] N.Đ.Dờn, Quản trị kinh doanh ngân hàng II NXB Kinh tế TPHCM, 2016 [3] Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam. .. triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An, Báo cáo kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2017 – 2019 [4] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN... niệm rủi ro tín dụng Khoản 01 Điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng định nghĩa sau: ? ?Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín