Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An

Bài viết này chỉ ra thực trạng rủi ro tín dụng tại Quỹ Đầu tư phát triển (ĐTPT) tỉnh Long An bằng phương pháp định tính kết hợp phân tích, so sánh, đối chiếu. Đồng thời đưa ra những nhận định về các mặt hạn chế, tồn tại và đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn 2018-2020.

NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH LONG AN  TRƯƠNG THỊ HƯƠNG LAN (*) TÓM TẮT Bài viết thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển (ĐTPT) tỉnh Long An phương pháp định tính kết hợp phân tích, so sánh, đối chiếu Đồng thời đưa nhận định mặt hạn chế, tồn đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn 2018-2020 Từ khóa: Cho vay, Quỹ Đầu tư phát triển, Cho vay đầu tư, hiệu SUMMARY This study shows credit risk at the Development Investment Fund (DIF) of Long An province by using a qualitative method with a combination of analysis, comparison and contrast At the same time, it brings forward judgements about restrictions and shortcomings, as well as proposes measures to limit credit risks at the Development Investment Fund of Long An province in the period of 2018-2020 Key words: Loans, Development Investment Funds, Investment loans, efficiency Đặt vấn đề Quỹ ĐTPT tỉnh Long An tổ chức tài nhà nước thành lập từ năm 2008 thức vào hoạt động từ ngày 01/01/2009 theo Nghị định 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Nghị định 37/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 Chính phủ Quỹ thực hoạt động đầu tư, bao gồm: đầu tư trực tiếp vào dự án; cho vay đầu tư; góp vốn thành lập doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội… Đối tượng cho vay dự án đầu tư kết cấu hạ tầng có phương án thu hồi vốn trực tiếp thuộc chương trình, mục tiêu theo chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Hội đồng nhân dân cấp tỉnh thông qua, bao gồm: dự án giao thông; cấp nước; nhà khu đô thị, khu dân cư; di chuyển xếp lại sở sản xuất; xử lý rác thải đô thị; dự án quan trọng Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định Hoạt động cho vay đầu tư hoạt động Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Trong điều kiện kinh tế khó khăn hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại nói chung, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An nói riêng gặp phải nguy tiểm ẩn không trung thực khách hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thối kinh tế dẫn đến suy giảm khả trả nợ, nguy biến khoản vay chất lượng cao thành khoản nợ khó địi Đó chưa kể đến kẻ hở hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên phiền tối cho khách hàng Quỹ q trình hoạt động tạo điều kiện cho ý đồ xấu số khách hàng hay cán tín dụng thực hành vi chiếm đoạt tài sản Nhà nước Do đó, việc xem xét rủi ro tín dụng đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ điều cần thiết Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 2.1 Tỷ lệ nợ xấu Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, sửa đổi bổ sung TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP (*) Học viên Cao học Trường ĐH KTCN Long An 06 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỞI thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 nợ xấu nợ thuộc nhóm (nợ tiêu chuẩn), (nợ nghi ngờ) (nợ có khả vốn) Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ cho biết 100 đồng dư nợ cho vay có đồng nợ xấu Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu tiêu quan trọng để đánh giá hiệu cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Quỹ ĐTPTĐP Chỉ tiêu cho biết xác tình hình RRTD tổ chức tín dụng cho biết mức giảm số khơng có khả thu hồi tổ chức tín dụng Sự giảm tỷ lệ nợ xấu phản ánh tổ chức tín dụng ngày quan tâm đến chất lượng khoản vay công tác hạn chế RRTD ngày hiệu Theo thơng lệ quốc tế, ngưỡng an tồn tỷ lệ nợ xấu 3% Tỷ lệ cao mức độ nguy tổn thất hoạt động cho vay Quỹ ĐTPTĐP lớn 2.2 Biến động cấu nhóm nợ Biến động cấu nhóm nợ thay đổi tỷ trọng nhóm nợ tổng dư nợ cho vay Quỹ ĐTPTĐP Nếu tỷ trọng nhóm nợ có rủi ro cao giảm có nghĩa cơng tác hạn chế RRTD có tiến ngược lại 2.3 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng so với tổng dư nợ cho vay Để đánh giá xác mức độ rủi ro, cịn dùng tiêu tỷ lệ xóa nợ ròng Đây tỷ lệ phần trăm giá trị xóa nợ rịng so với tổng dư nợ cho vay đầu tư Nếu tỷ lệ cao cho thấy hoạt động cho vay đầu tư Quỹ ĐTPTĐP có vấn đề, tổn thất lớn, danh mục cho vay có chất lượng thấp, rủi ro cao Dư nợ xóa rịng Tỷ lệ xóa nợ rịng = x 100% Tổng dư nợ Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng chênh lệch tỷ lệ xóa nợ rịng kỳ so với kỳ trước Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng = Tỷ lệ xóa nợ rịng kỳ t – Tỷ lệ xóa nợ rịng kỳ (t-1) Tỷ lệ dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm 5, tỷ lệ nợ xấu ổn định có xu hướng giảm biểu tốt công tác hạn chế RRTD cho vay Nhưng tiêu đáng tin cậy để đánh giá mức rủi ro cho vay mà Quỹ ĐTPTĐP phải đối mặt Có khoản vay nguyên nhân doanh nghiệp vay vốn trả nợ kịp thời Quỹ ĐTPTĐP có khả thu hồi đầy đủ số nợ Trong trường hợp mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng tiêu phản ánh mức tổn thất thật đánh giá xác RRTD cho vay Quỹ ĐTPTĐP 2.4 Mức giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay tỷ lệ phần trăm quỹ dự phòng rủi ro cho vay so với tổng dư nợ cho vay chịu rủi ro Chỉ tiêu phản ánh khả chống đỡ Quỹ ĐTPTĐP cho khoản tổn thất cho vay, chủ động đối phó với khoản tổn thất dự kiến thơng qua việc trích lập Quỹ dự phòng rủi ro cho vay (DPRRCV) từ thu nhập Chỉ tiêu lớn thể danh mục cho vay đầu tư Quỹ ĐTPTĐP có nhiều rủi ro tiềm ẩn TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 07 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI DPRRCV trích lập Tỷ lệ trích lập = x 100% Tổng dư nợ Nếu thấy giảm xuống tiêu cho thấy Quỹ ĐTPTĐP hạn chế cách hiệu RRTD giảm bớt khả gánh chịu tổn thất rủi ro gây Ngồi tùy thuộc vào cách nhìn nhận đánh giá rủi ro mà tiêu nên sử dụng Quỹ ĐTPTĐP thực tốt công tác trích lập dự phịng rủi ro cho vay nhằm phản ánh xác hiệu cơng tác hạn chế RRTD Mức giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay chênh lệch tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay kỳ so với kỳ trước Mức giảm tỷ lệ dự phòng = Tỷ lệ DPRRCV kỳ t – Tỷ lệ DPRRCV kỳ (t – 1) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 3.1 Nhân tố bên Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng tạo thống chung hoạt động tín dụng, tạo định hướng, dẫn cho cán tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định, đạo hoạt động cho vay đầu tư Quỹ ĐTPTĐP, hệ thống biện pháp liên quan đến việc phát triển tín dụng hạn chế tín dụng nhằm đạt mục tiêu hoạch định, hạn chế rủi ro bảo đảm an toàn hoạt động cho vay đầu tư Quỹ ĐTPTĐP Chính sách tín dụng xây dựng dựa sở chiến lược phát triển Quỹ ĐTPTĐP theo định hướng phát triển kinh tế xã hội địa phương theo thời kỳ Do đó, sách kinh tế chịu ảnh hưởng điều kiện kinh tế, quy định pháp lý địa phương, trình độ quản lý, trình độ chun mơn mức độ chấp nhận rủi ro Quỹ ĐTPTĐP Nếu sách đắn, phù hợp linh hoạt, đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng thu hút nhiều khách hàng đến vay vốn, nâng cao khả lựa chọn khách hàng đáp ứng điều kiện vay vốn Quỹ ĐTPTĐP, đảm bảo chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay đầu tư Ngược lại sách tín dụng không hợp lý, dẫn đến tạo nhiều khe hở cho cán tín dụng lợi dụng cho vay trái với quy định, gây rủi ro cho Quỹ - Quy trình tín dụng tổng hợp ngun tắc, quy định Quỹ ĐTPTĐP việc cho vay đầu tư, xây dựng dựa quy chế cho vay tổ chức tín dụng, quy chế cho vay Quỹ ĐTPTĐP cụ thể hóa bước để hướng dẫn cho cán tín dụng thực q trình cho vay đầu tư Quy trình tín dụng báo gồm bước lập hồ sơ, thẩm định dự án, trình phê duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng, giải ngân cho vay, kiểm tra sau giải ngân lý hợp đồng tín dụng Việc tuân thủ theo quy trình tín dụng có phối hợp nhịp nhàng phịng ban q trình thực sở để hạn chế rủi ro tín dụng Việc xây dựng quy trình tín dụng rõ ràng, chi tiết không rườm rà, dễ thực hiện, dễ kiểm tra, kiểm soát, đảm bảo tuân thủ quy định cho vay Ngân hàng Nhà nước quy định nhân tố hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPTĐP 3.2 Nhân tố bên Nhân tố kinh tế - xã hội Chủ trương đường lối sách Đảng, Nhà nước yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến định hướng phát triển Quỹ, khả phát triển hoạt động cho vay đầu tư Quỹ khách hàng tham gia quan hệ tín dụng Quỹ TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 08 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI Việc điều tiết kinh tế việc ưu tiên hay hạn chế phát triển ngành hay số ngành, số lĩnh vực ưu tiên ảnh hưởng đến định hướng phát triển hạ tầng địa phương; sách liên quan đến điều tiết lãi suất huy động, lãi suất cho vay Ngân hàng thương mại có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động cho vay Quỹ ĐTPTĐP, Quỹ cho vay theo hướng vốn mồi để thu hút thành phần kinh tế khác đầu tư dự án, ngân hàng khơng tham gia cho vay chủ đầu tư đảm bảo nguồn vốn để đầu tư, vay vốn thực dự án khơng có khả tiếp tục đầu tư dự án thực hiện, dẫn đến rủi ro cho Quỹ Nhân tố pháp lý Pháp luật phận thiếu nên kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước, pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận tiện đạt kết tốt, sở pháp lý cho việc giải vấn đề liên quan có tranh chấp xảy Vì nhân tố có vị trí quan trọng hoạt động Quỹ ĐTPTĐP nói chung hoạt động cho vay đầu tư nói riêng Nhân tố chủ quan khách hàng Chính lực tài chính, trình độ quản lý khách hàng vay vốn, tính khả thi dự án đầu tư Rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPTĐP phụ thuộc vào hiệu dự án đầu tư từ nguồn vốn vay Quỹ Dự án hiệu dẫn đến doanh nghiệp hoạt động có lãi, đảm bảo khả hoàn trả nợ gốc, lãi vay cho Quỹ Ngược lại dự án đầu tư không hiệu quả, không thu hồi vốn, dẫn đến khoản nợ xấu Quỹ Thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển Long An 4.1 Tăng trưởng dư nợ tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Doanh thu từ hoạt động cho vay năm 2016 chiếm 80% tổng doanh thu Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Tuy nhiên, hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An khơng trọng phát triển dư nợ cho vay mà cịn trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng hiệu hoạt động tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Biểu đồ 1: Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012 - 2016 Đơn vị tính: Triệu đồng (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012-2016) Tổng dư nợ tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An tăng trưởng qua năm từ năm 2012 2016 Cụ thể: năm 2012, với tổng dư nợ tín dụng 115,624 tỷ đồng, đến năm 2013 tăng lên TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 09 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI 222,074 tỷ đồng ứng với mức tăng gấp lần so với năm 2012 Sang năm 2014, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, tổng dư nợ cho vay đạt 281,979 tỷ đồng, tăng 59,905 tỷ đồng so với năm 2013 Đến năm 2015, Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An nhanh chóng thay đổi danh mục đầu tư cho vay nên tổng dư nợ cho vay Quỹ ĐTPT tỉnh Long An tăng 38,627 tỷ đồng so với năm 2014, đạt 320,601 tỷ đồng Năm 2016, với phấn đấu không ngừng Ban giám đốc tất cán nhân viên Quỹ ĐTPT tỉnh Long An cơng tác tìm kiếm dự án, tích cực tiếp cận hướng dẫn, hỗ trợ khách hàng nên tổng dư nợ tín dụng đạt 361,798 tỷ đồng, tăng 79,824 tỷ đồng Như vậy, giai đoạn 2012 - 2016, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thực tăng trưởng dư nợ cho vay ổn định, tăng trưởng tốt qua năm, điều cho thấy Quỹ ĐTPT tỉnh Long An hoàn thành nhiệm vụ, kế hoạch giao 4.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng Theo Nghị định 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Nghị định 37/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 Chính phủ QĐTPTĐP cho vay dự án trung dài hạn Vì cấu dư nợ tín dụng QĐTPT tỉnh Long An có khoản nợ vay trung dài hạn có khách hàng doanh nghiệp Vì để phân tích cấu dư nợ tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012 - 2016, ta phân tích cấu dư nợ tín dụng theo lĩnh vực cho vay dự án vay vốn Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Biểu đồ 2: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo lĩnh vực cho vay Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng (Nguồn: Báo cáo tình hình cho vay hàng năm Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012-2016) Theo biểu đồ cho thấy lĩnh vực cho vay QĐTPT tỉnh Long An ngày đa dạng qua năm có thay đổi cho phù hợp với tình hình thị trường giai đoạn cụ thể Năm 2012, năm kinh tế gặp nhiều khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng, doanh nghiệp bất động sản gặp khó khăn tài chính, khơng có khả tốn nợ hạn, dẫn đến phát sinh nợ hạn, nợ xấu Trước tình hình đó, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thay đổi danh mục đầu tư, hạn chế dự án đầu tư hạ tầng khu cụm công nghiệp, khu dân cư, chuyển sang đầu tư dự án giao thông tỉnh, vốn ngân sách tỉnh bảo lãnh trả nợ vay Vì mà năm 2012 năm 2013, dự án vay vốn lĩnh vực giao thông tăng mạnh, từ 22% tổng dư nợ cho vay năm 2012 đến 39% TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 10 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI tổng dư nợ cho vay năm 2013 Việc thay đổi danh mục đầu tư giúp Quỹ ĐTPT tỉnh Long An hạn chế việc phát sinh thêm nợ hạn, nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Đến năm 2014, có đa dạng lĩnh vực cho vay, nhiên với nhóm ngành đặc thù đầu tư hạ tầng khu cụm công nghiệp, khu dân cư, giáo dục, y tế thấp, chiếm khoảng 41,21% tổng dự nợ cho vay năm 2014 Năm 2015 năm 2016 dự án giao thông dự án nhà xã hội cho người có thu nhập thấp chiếm đa số Biểu đồ 3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo hình thức bảo đảm tiền vay QĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013) Qua biểu đồ cho thấy dư nợ cho vay tín chấp QĐTPT tỉnh Long An năm 2012 năm 2013, đạt tỷ lệ gần 1:1 so với dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm Đến năm 2014 dư nợ cho vay tín chấp tăng mạnh chiếm 72,03%, năm 2015 chiếm 76,29%, năm 2016 chiếm 76,94% tổng dư nợ vốn vay Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Tất khoản vay tín chấp QĐTPT tỉnh Long An bảo lãnh từ nguồn vốn ngân sách tỉnh lĩnh vực giao thông bảo lãnh từ nguồn ngân sách huyện Vì vậy, tín chấp tỷ lệ an tồn cao, dự án đa phần đầu tư vào lĩnh vực giao thơng nên bị ảnh hưởng khó khăn thị trường bất động sản từ năm 2012 đến 4.3 Hệ số thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An từ năm 2012-2016 Hệ số thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An tính cách lấy Tổng doanh số thu nợ chia cho Tổng doanh số cho vay hàng năm Chỉ tiêu thể khả thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An khả trả nợ khách hàng Chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu tín dụng ngân hàng, tiêu có ý nghĩa với đồng vốn cho vay thu hồi đồng nợ Hệ số thu hồi nợ cao thể đồng vốn cho vay Quỹ ĐTPT tỉnh Long An an tồn cơng tác thu hồi nợ tốt hiệu Bảng 1: Hệ số thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thời kỳ từ năm 2012-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng doanh số thu nợ Tổng doanh số cho vay Hệ số thu hồi nợ (%) Năm 2012 31.933 43.325 73,70 Năm 2013 57.252 163.701 34,97 Năm 2014 97.089 156.994 61,84 Năm 2015 191.941 230.563 83,24 Năm 2016 182.847 224.045 81,61 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2012-2016) TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 11 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI Năm 2012, hệ số thu nợ cao năm 2012, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Năm 2013, kinh tế dần phục hồi, khách hàng dần khơi phục hoạt động kinh doanh nên việc thu nợ tốt hơn, hệ số thu nợ tăng trở lại đạt 34,97% Do chịu ảnh hưởng kinh tế khó khăn, tình hình thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An gặp nhiều khó khăn biến động mạnh Tuy nhiên, với nỗ lực Ban giám đốc toàn thể nhân viên, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An vượt qua khó khăn dần vào ổn định 4.4 Biến động cấu nhóm nợ Bảng cho ta thấy tình hình nợ hạn, nợ xấu Quỹ ĐTPT tỉnh Long An phát sinh năm 2012 năm 2013 Năm 2012, kinh tế gặp nhiều khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng, hàng tồn kho nhiều, doanh nghiệp khơng có đầu ra, tình hình khó khăn kéo dài qua năm 2013 Chính mà ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Cụ thể năm 2012, nợ hạn phân loại vào nhóm 16,405 tỷ đồng, chiếm 14,18% tổng dư nợ cho vay năm 2012 Trong năm 2013, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An phát sinh nợ xấu, cụ thể nợ nhóm 20,001 tỷ đồng, chiếm 9% tổng dự nợ cho vay Nợ hạn năm 2013 tăng so với năm 2012, tổng dư nợ hạn 79,862 tỷ đồng, chiếm 35,96% tổng dư nợ cho vay Đến năm 2014 năm 2015 ta thấy tình nợ xấu giảm dần khơng cịn nợ nhóm 3, chất lượng tín dụng tăng lên Năm 2016 phát sinh nợ xấu nợ nhóm chiếm 0,08 % tổng dư nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Bảng 2: Tình hình dư nợ cho vay đầu tư Quỹ ĐTPT theo nhóm nợ giai đoạn 2012 – 2016 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nợ hạn (2+3+4+5) Nợ xấu (3+4+5) Năm 2012 115.624 99.219 16.405 16.405 - Năm 2013 222.074 154.273 59.861 20.001 79.862 20.001 Năm 2014 281.979 104.484 16.119 16.119 - Năm 2015 320.601 99.219 16.267 16.267 - Năm 2016 361.798 154.723 2.995 2.995 2.995 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Quỹ ĐTPT tỉnh Long An) Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An 5.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp Định hướng đối tượng khách hàng: Cho vay khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, khách hàng có tình trạng kinh doanh kém, nợ tồn đọng kéo dài cần phải có biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản vay phải xem xét kỹ trước định cho vay, tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà xem nhẹ chất lượng Giới hạn cho vay: Cần kiểm soát giới hạn cho vay khách hàng cách hợp lý, tránh trường hợp tập trung vốn vào một nhóm khách hàng ngành nghề để giảm thiểu rủi ro trường hợp khách hàng ngành nghề nhóm khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, dẫn đến phát sinh nợ xấu làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An, xấu tổn thất nguồn vốn Quỹ ĐTPT tỉnh Long An TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 12 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI Điều kiện vay vốn: thực quy định hoạt động Quỹ Nghị định 138/2007/NĐ-CP 37/2013/NĐ-CP, trường hợp cho vay theo đạo tỉnh phải tham mưu UBND tỉnh thực tuân thủ nguyên tắc chung, tránh ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An 5.2 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án Chất lượng thẩm định dự án khâu quan trọng Chất lượng thẩm định dự án tốt hạn chế nhiều rủi ro; chất lượng thẩm định dự án không tốt dễ phát sinh rủi ro Do u cầu cơng tác thẩm định dự án phải thực tốt số nội dung sau: Thứ nhất, cán thẩm định cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn, phân tích thơng tin tài phi tài (Các thơng tin thị trường đạo đức khách hàng vay vốn) khách hàng dự án ngồi thơng tin khách hàng cung cấp, thông tin từ CIC, từ Sở, ban, ngành, từ đối tác khách hàng, từ phía ngân hàng có quan hệ với khách hàng để có nhìn tổng quan khách hàng Trong cần ý kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp thiện chí trả nợ doanh nghiệp phụ thuộc vào thiện chí trả nợ chủ doanh nghiệp người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn Khi kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng cán thẩm định cần lưu ý: - Các hồ sơ pháp lý Chủ đầu tư, pháp lý dự án cần kiểm tra kỹ tính xác thực loại hồ sơ - Kiểm tra kỹ mục đích sử dụng vốn vay - Kiểm tra tổng mức đầu tư dự án có phù hợp với thực tế hay khơng, có bị khách hàng kê khai khống lên để vay tồn vốn thực dự án, khơng cần bỏ vốn đối ứng mình, gây rủi ro Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Thứ hai, xây dựng phần mềm thẩm định dự án để tính tốn liệu cách nhanh chóng, rút ngắn thời gian thẩm định, tránh sai sót tính tốn Phần mềm xây dựng nhằm phục vụ cơng tác tính tốn tiêu tài phân tích tình hình tài khách hàng, tiêu tài dự án Đối với phần mềm này, cán thẩm định cần nhập liệu báo cáo tài khách hàng, thông số dự án đầu tư, từ liệu chương trình kết xuất kết tính tốn Nhờ phần mềm, cán thẩm định rút ngắn nhiều thời gian lập bảng biểu phục vụ báo cáo thẩm định, tránh lỗi sai sót tính tốn, đồng cách tính tốn phục vụ công tác thẩm định, cán thẩm định có thời gian tìm kiếm thêm thơng tin ngồi hồ sơ khách hàng cung cấp liên quan đến dự án để bổ sung cho báo cáo thẩm định hoàn thiện Đồng thời xây dựng kho liệu khách hàng thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng để phục vụ công tác thẩm định Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thực quản lý thơng tin tập trung để phịng nghiệp vụ khác có nhu cầu truy cập thông tin đồng thời cập nhật thông tin Thông tin lấy từ nguồn: hồ sơ dự án, Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC, ngân hàng có quan hệ với khách hàng, Sở, ban, ngành, điều tra Quỹ ĐTPT tỉnh Long An, từ đối tác khách hàng 5.3 Thực cho vay theo quy trình cho vay Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Việc thực cho vay đầu tư theo quy trình cho vay khâu quan trọng nhằm hỗ trợ công tác hạn chế rủi ro tín dụng Khi cán phịng Tín dụng thực hồ sơ thủ tục ký TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 13 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỞI hợp đồng tín dụng giải ngân vốn vay cần lưu ý nội dung sau: - Xây dựng mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp có tư vấn cán pháp chế để đảm bảo quyền lợi hợp pháp Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Yêu cầu phận pháp chế phối hợp với phòng Tài chính- kế tốn để xây dựng mẫu hợp đồng tín dụng áp dụng cho đối tượng dự án theo lĩnh vực đầu tư mẫu hợp đồng chấp theo loại TSBĐ khác Các biểu mẫu quy định nội dung sửa đổi nội dung không sửa đổi để phòng nghiệp vụ tham chiếu lập hồ sơ vay vốn cho khách hàng - Kiểm tra kỹ nội dung hợp đồng tín dụng phù hợp hay chưa, thảo luận kỹ với khách hàng điều khoản phương thức giải ngân, điều khoản tạm ứng vốn vay, cách thức trả nợ gốc lãi vay xây dựng kế hoạch trả nợ linh hoạt theo yêu cầu khách hàng, quan trọng yêu cầu phải có cụ thể Ví dụ khách hàng đề nghị điều chỉnh lịch trả nợ tháng/lần phải cung cấp chứng chứng minh chu kỳ nguồn thu khách hàng để kiểm tra tính hợp lý, thực tế chu kỳ thu tiền khách hàng tháng chấp nhận theo đề nghị khách hàng, tránh gây áp lực trả nợ cho khách hàng không phân kỳ trả nợ phù hợp với kế hoạch doanh thu khách hàng - Kiểm tra tài sản đảm bảo (TSĐB) thực thủ tục theo quy định: cần kiểm tra TSĐB có thực hay khơng, thành phần kiểm tra bao gồm phịng Tín dụng phịng Thẩm định để tránh trường hợp nhân viên tín dụng câu kết với khách hàng Đồng thời Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thực thủ tục công chứng hợp đồng chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo để đảm bảo quyền lợi Quỹ ĐTPT tỉnh Long An phát sinh tranh chấp - Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ hồ sơ giải ngân, bao gồm: kiểm tra chủng loại, số lượng hóa đơn, chứng từ khách hàng cung cấp có phù hợp với hạng mục đầu tư duyệt cho vay hay không; kiểm tra thời gian chứng từ; kiểm tra số liệu hồ sơ nghiệm thu có khớp với dự tốn cơng trình hay khơng, có điều chỉnh cần u cầu khách hàng giải thích có điều chỉnh Trường hợp Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giải ngân trực tiếp cho khách hàng phải kiểm tra chứng từ toán khách hàng cho nhà thầu để chứng minh mục đích sử dụng vốn vay Ngồi cần tăng cường kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng cách đề nghị khách hàng cung cấp báo cáo tài năm, báo cáo nhanh quý, sổ chi tiết tiền mặt tiền gửi để Quỹ ĐTPT tỉnh Long An nắm bắt tình hình kinh doanh khách hàng, đồng thời kiểm tra dịng tiền khách hàng Nếu phát có sai phạm trình sử dụng vốn vay cần phải có biện pháp phù hợp, tránh phát sinh rủi ro cho Quỹ ĐTPT tỉnh Long An 5.4 Nâng cao hoạt động thẩm định giá quản lý tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng, góp phần giảm thiểu thiệt hại, tổn thất có rủi ro tín dụng xảy Vì vậy, hoạt động thẩm định giá quản lý TSĐB cần thực tốt, đảm bảo hiệu cao để hạn chế rủi ro xảy Để nâng cao chất lượng cho hoạt động thẩm định giá quản lý TSĐB, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An cần phải thực giải pháp sau: - Kiểm tra hoàn thiện hồ sơ chấp, hồ sơ pháp lý TSĐB giấy chứng nhận TSĐB, thực đầy đủ thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, kiểm tra tính pháp lý hợp đồng chấp Việc giúp cho trình xử lý TSĐB thực dễ dàng, hợp pháp rủi ro tín dụng xảy pháp lý để định đền quyền tài sản quyền truy đòi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 14 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI - Định kỳ kiểm tra thực tế TSĐB tổ chức định giá lại tài sản bảo đảm, thị trường có thay đổi lớn Việc kiểm tra định giá lại TSĐB giúp khắc phục việc định giá TSĐB theo chủ quan, thiếu khoa học, chưa sử dụng phương pháp định giá phù hợp Khi thị trường có thay đổi lớn, việc định giá lại giúp cho Quỹ ĐTPT tỉnh Long An kịp thời có biện pháp phù hợp để bổ sung TSĐB, nhằm đảm bảo cho khoản vay, hạn chế tổn thất có rủi ro tín dụng xảy - u cầu khách hàng mua bảo hiểm cơng trình bảo hiểm tài sản để bảo đảm quyền lợi Quỹ ĐTPT tỉnh Long An có rủi ro xảy ra, phải kiểm tra hiệu lực hợp đồng bảo hiểm trước tiến hành giải ngân vốn vay cho khách hàng cách yêu cầu công ty cung cấp chứng từ tốn phí bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm ký Bên cạnh đó, để nâng cao hiệu công cụ bảo hiểm này, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An liên hệ với công ty bảo hiểm, chọn yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm công ty bảo hiểm này, hạn chế rủi ro khách hàng cố ý điều chỉnh hợp đồng bảo hiểm gây bất lợi cho Quỹ ĐTPT tỉnh Long An, đồng thời chủ động lựa chọn công ty bảo hiểm uy tín, phù hợp với yêu cầu Quỹ ĐTPT tỉnh Long An - Yêu cầu phải có TSĐB tất khoản vay Hạn chế tối đa việc cho vay tín chấp, có phải có đơn vị thứ ba đứng bảo lãnh đảm bảo khả trả nợ cho Quỹ ĐTPT tỉnh Long An TSĐB cần phải đảm bảo tỷ lệ tài sản chấp theo quy định Đồng thời xác định giá trị tài sản chấp xác, tránh gây tổn thất cho Quỹ ĐTPT tỉnh Long An định giá tài sản cao giá thị trường 5.5 Xây dựng hệ thống kiểm sốt nội Để kiểm tra, rà sốt hồn thiện thủ tục thực hoạt động cấp tín dụng, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An cần phải xây dựng thực hệ thống kiểm sốt nội Cơng tác kiểm sốt nội khơng kiểm tra, giám sát, hồn thiện thủ tục thực hoạt động cấp tín dụng hồ sơ pháp lý, thẩm định dự án, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, giải ngân mà kiểm sốt nội cịn phải thực định kỳ, tăng số lần kiểm tra, giám sát việc thực biện pháp quản lý nợ khách hàng có phát sinh nợ hạn, nợ xấu, đánh giá khả thu hồi nợ, thực kiểm tra chặt chẽ dự án thuộc lĩnh vực có nguy rủi ro tiềm ẩn Để thực hệ thống kiểm soát hiệu chất lượng cao, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An cần nguồn nhân lực kiểm soát nội có chun mơn cao, nắm rõ tất quy chế, quy trình để kiểm tra, giám sát, phát thiếu sót cơng tác cấp tín dụng Đồng thời phải thường xuyên giáo dục cán kiểm sốt nội phải khách quan, cơng tâm, kiểm tra kỹ lưỡng, cẩn thận, mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng cho Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Vì vậy, yếu tố người quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 5.6 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng - Thường xuyên theo dõi, kiểm tra khoản vay, tích cực đơn đốc khách hàng trả nợ hạn Kiểm tra, giám sát sau giải ngân công tác quan trọng, việc giúp kiểm tra tình hình sử dụng vốn mục đích hay khơng, kiểm tra tài sản bảo đảm, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Thường xuyên theo dõi, tiếp xúc khách hàng góp phần nắm rõ tình hình khó khăn khách hàng để kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để hạn chế trường hợp khách hàng khơng có khả trả nợ hạn Ln trì mối quan hệ tốt với khách hàng để trì hợp tác khách hàng, hỗ trợ cho việc thu hồi nợ thuận lợi, dễ dàng, hạn TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 15 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI - Thường xuyên thực cơng tác báo cáo tình hình dư nợ, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Hiện nay, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thực báo cáo tình hình thu nợ phân loại nợ để đánh giá tình hình dư nợ báo cáo cho vay thu nợ hàng tháng Báo cáo sử dụng nội bộ, phân loại nợ chưa đánh giá cụ thể, rõ ràng tình hình dư nợ khách hàng vay, chưa có biện pháp phù hợp, cụ thể để xử lý khoản nợ có vấn đề Vì vậy, Quỹ ĐTPT tỉnh Long An cần thực phân tích, đánh giá, báo cáo riêng hàng tháng khoản nợ hạn, nợ xấu, tình hình khó khăn khách hàng để có biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề, nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An 5.7 Hồn thiện quy chế, quy trình liên quan đến xử lý rủi ro cho vay Hoàn thiện quy chế xử lý rủi ro Quỹ ĐTPT tỉnh Long An theo quy định Ngân hàng Nhà nước Đồng thời thuê tư vấn pháp luật tự xây dựng quy trình xử lý TSĐB, quy định rõ thủ tục thực lý, bước tiến hành, kèm theo biểu mẫu liên quan để nhanh chóng ứng dụng rủi ro phát sinh, thu hồi vốn cách nhanh Xây dựng kho liệu chung thông tin khách hàng hệ thống xếp hạng khách hàng có điều kiện Danh mục khách hàng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An cịn nên việc xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng chưa thật cần thiết, nguồn tin tham khảo đáng tin cậy cho công tác thẩm định Kết luận Hoạt động tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro phức tạp, chịu ảnh hưởng lớn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh khách hàng vay vốn, tình hình tài thiện chí trả nợ khách hàng vay vốn Đặc biệt giai đoạn vừa qua, với tình hình nợ xấu tăng đột biến, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Vì việc đề giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An nhiệm vụ quan trọng cần thiết Trên sở sử dụng tài liệu tham khảo nguồn số liệu thực tế ĐTPT tỉnh Long An phương pháp nghiên cứu thích hợp, viết nêu nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống lại sở lý luận chung cho vay đầu tư, rủi ro tín dụng cho vay đầu tư biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPTĐP; Hai là, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An; Ba là, đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Tuy nhiên, mơ hình hoạt động Quỹ ĐTPTĐP có đặc thù so với NHTM, sở lý luận hoạt động Quỹ ĐTPTĐP thiếu thốn hạn chế định nên viết tập trung nghiên cứu chủ yếu mơ hình ĐTPTĐP, chưa mở rộng nghiên cứu thêm Quỹ Đầu tư nước ngồi Quỹ khơng có mục đích hoạt động Tài liệu tham khảo [1] Nghị định 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương [2] Nghị định 37/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28 tháng năm 2007 tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 16 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI [3] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [4] Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước [5] Quyết định 1921/QĐ-UBND ngày 24/6/2011 UBND tỉnh Long An việc cử nhân đại diện tham gia quản lý vốn Nhà nước làm đối tác liên doanh với Công ty TNHH LaVie [6] Quyết định 4720/QĐ-UBND ngày 31/12/2014 UBND tỉnh Long An việc phê duyệt phương án giao nhận nợ hoàn trả vốn ngân sách Nhà nước Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh sử dụng vốn ngân sách Nhà nước để tham gia liên doanh Công ty TNHH LaVie [7] Quyết định 1633/QĐ-UBND ngày 13/5/2015 UBND tỉnh Long An việc giao Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An làm chủ đầu tư dự án chỉnh trang Cụm công nghiệp Đức Hòa Hạ [8] Quyết định 4733/QĐ-UBND ngày 10/11/2016 UBND tỉnh Long An việc giao Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An làm chủ đầu tư dự án chỉnh trang Cụm cơng nghiệp Đức Hịa Đơng [9] Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [10] Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [11] Thơng tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Ngày nhận: 28/3/2018 Ngày duyệt đăng: 02/6/2019 TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 17 ... Quỹ ĐTPTĐP; Hai là, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An; Ba là, đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Tuy nhiên, mơ hình hoạt động Quỹ. .. Báo cáo hoạt động kinh doanh Quỹ ĐTPT tỉnh Long An) Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An 5.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp Định hướng đối tư? ??ng khách hàng: Cho vay... tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An Vì việc đề giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An nhiệm vụ quan trọng cần thiết Trên sở sử dụng tài liệu tham khảo nguồn số liệu thực tế ĐTPT tỉnh