Đổi mới phương pháp đo lường rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Phú Thọ

4 132 1
Đổi mới phương pháp đo lường rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Phú Thọ

Đang tải... (xem toàn văn)

Thông tin tài liệu

Trong khi hiệp ước Basel đã khuyến khích các ngân hàng thương mại (NHTM) xây dựng các cách thức và mô hình nhằm lượng hóa rủi ro tín dụng (RRTD) theo khung giá trị VAR, thì ở hệ thống NHTM Việt Nam, các NHTM chủ yếu vẫn đo lường RRTD dựa trên chỉ tiêu nợ xấu và nợ quá hạn, việc áp dụng các phương pháp lượng hóa RRTD hiện đại mới chỉ ở giai đoạn đầu thử nghiệm.

KHOA HỌC XÃ HỘI - ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ Trần Quốc Hoàn, Lê Văn Cương Trường Đại học Hùng Vương TÓM TẮT Trong hiệp ước Basel khuyến khích ngân hàng thương mại (NHTM) xây dựng cách thức mơ hình nhằm lượng hóa rủi ro tín dụng (RRTD) theo khung giá trị VAR, hệ thống NHTM Việt Nam, NHTM chủ yếu đo lường RRTD dựa tiêu nợ xấu nợ hạn, việc áp dụng phương pháp lượng hóa RRTD đại giai đoạn đầu thử nghiệm Việc đổi phương pháp đo lường RRTD giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất, giúp cho ngân hàng có nhìn nhận xác triển vọng kinh doanh tương lai, từ có khả hoạch định sách kinh doanh phù hợp Từ khóa: Rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại, Phú Thọ, VAR MỞ ĐẦU Hiện nay, nợ xấu RRTD tiếp tục vấn đề lớn cản trở phát triển toàn diện hệ thống ngân hàng thương mại Đứng trước tình hình này, để đảm bảo hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động ổn định vững chắc, Ngân hàng nhà nước Việt nam định hướng chiến lược phát triển lĩnh vực ngân hàng từ đến năm 2020 theo hướng tập trung quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng Do đó, việc lượng hóa RRTD theo thơng lệ quốc tế trở thành vấn đề cấp thiết NHTM Việc lượng hóa RRTD cách xác khơng giúp NHTM chọn lọc khách hàng, định giá khoản cho vay hiệu mà giúp NHTM thiết lập dự phòng RRTD mức vốn kinh tế cần thiết để chống đỡ rủi ro Tỉnh Phú Thọ có số lượng lớn NHTM hoạt động quy mô ngày tăng, cạnh tranh hoạt động tín dụng ngày sơi động Thực tiễn hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ thời gian qua cho thấy RRTD chưa kiểm sốt cách có hiệu có xu hướng ngày gia tăng, thể tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu mức cao Chính vậy, u cầu cấp bách đặt RRTD phải quản lý, kiểm soát cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài tiếp cận đối tượng nghiên cứu dựa sở vận dụng phương pháp vật biện chứng làm phương pháp luận chung, đồng thời đề tài sử dụng đa dạng phương pháp nghiên cứu khác phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh, Đề tài nhấn mạnh việc khảo KHCN (31) - 2014 147 KHOA HỌC XÃ HỘI - ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG sát tổng kết thực tiễn, lấy thực tiễn so sánh với khung lý thuyết quản trị RRTD để luận chứng, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện công tác quản trị RRTD NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 3.1 Khái niệm RRTD hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết Quản trị RRTD ngân hàng tổng hòa biện pháp, sách để nắm bắt phát sinh lượng hóa tổn thất tiềm ẩn từ tìm cách giảm thiểu loại bỏ tổn thất 3.2 Các phương pháp đo lường RRTD Phương pháp ngân hàng sử dụng để đo lường RRTD phương pháp định tính phương pháp định lượng kết hợp định tính định lượng - Các phương pháp định tính: + Mơ hình 6C - Dùng để đánh giá tư cách người vay (Character), lực tài (Capacity), khả tạo thu nhập (Cash), tài sản bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions), kiểm sốt (Control) + Mơ hình CAMPARI - Dùng để đánh giá tư cách người vay (Character), khả (Ability), lãi cho vay (Margin), mục đích vay vốn (Purpore), số tiền vay (Amount), khả trả nợ (Repayment), bảo đảo khoản vay (Insurance) + Phương pháp sử dụng ý kiến chuyên gia - Các phương pháp định lượng: + Mơ hình điểm số Z (Z- credit scoring model) + Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB (Internal Ratings Based approach) + Mơ hình đo lường giá trị rủi ro (VAR) + Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 3.3 Thực trạng đo lường RRTD NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Hầu hết NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ nhận thức tầm quan trọng phải phải lượng hóa RRTD, số ngân hàng giai đoạn nghiên cứu thử nghiệm lượng hóa RRTD Đa số NHTM xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội làm sở cho việc phân loại khách hàng đánh giá RRTD Hệ thống xếp hạng tín dụng nội xem để ngân hàng tính tốn thước đo rủi ro PD (Probability of Default - xác suất khách hàng không trả nợ), LGD (Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính) cho đối tượng khách hàng, từ tính tốn thơng số EL (Expected Loss - tổn thất ước tính), UL (Tổn thất khơng thể dự tín được) VAR tín dụng Tuy nhiên, số NHTM bước đầu ứng dụng hệ thống xếp hạng tín 148 KHCN (31) - 2014 KHOA HỌC XÃ HỘI - ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG dụng nội để lượng hóa rủi ro Trong số ngân hàng đầu việc lượng hóa RRTD, số ngân hàng sử dụng hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội để tính PD (phương pháp thống kê tốn học thơng thường chưa phải phương pháp mơ hình hóa) Chỉ tiêu LGD số ngân hàng tính dựa giá trị khoản vay, giá trị tài sản đảm bảo loại tài sản đảm bảo, số ngân hàng khác đưa giả định LGD theo tỷ lệ % định dựa nhóm nợ Các ngân hàng tính EL nhằm định cho vay làm sơ sở để trích lập dự phòng rủi ro Việc tính tốn UL VAR tín dụng bước đầu ngân hàng địa bàn tỉnh Phú Thọ thử tính tốn chưa mang lại kết đáng tin cậy Nhóm tác giả tiến hành khảo sát việc đo lường RRTD số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ thu kết sau: Bảng kết khảo sát phương pháp đo lường RRTD số NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Các kết cơng việc lượng hóa rủi ro tín dụng Vietcombank BIDV VIB Techcombank ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ Vietinbank Agribank Đã xây dựng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đã xây dựng sử dụng để phân loại khách hàng Đã tính tốn số PD, Đã tính tốn cho số nhóm khách hàng LGD, EL Đang lộ trình Chưa tính thực tốn Đã tính tốn UL VAR tín Chưa tính tốn dụng Sử dụng mơ hình để tính tốn phân phối tổn thất tín Chưa sử dụng dụng VAR tín dụng Đa số NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ dừng lại việc tính tổn thất dự tính, chủ yếu dựa phương pháp định tính chứa chưa phải phương pháp định lượng 3.4 Giải pháp đổi phương pháp đo lường rủi ro tín dụng Các NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ cần hướng đến mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đại với giai đoạn sau: Giai đoạn 1: Thiết lập Hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm tính tốn ba thành phần PD (xác suất không trả nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), ngân hàng phát triển ứng dụng quản trị RRTD nhiều phương diện, mà ứng dụng tính tốn, đo lường RRTD qua thước đo EL (tổn thất dự kiến) UL (tổn thất dự kiến) cấp độ khách hàng cụ thể Giai đoạn 2: Quản lý rủi ro danh mục đầu tư cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELp) dự kiến (ULp) danh mục đầu tư dựa việc xác định độ rủi ro tương quan tài sản/mức vỡ nợ tài sản có rủi ro mức rủi ro tập trung danh mục Giai đoạn 3: Dựa giải pháp quản lý rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng quản lý vốn kinh tế định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng KHCN (31) - 2014 149 KHOA HỌC XÃ HỘI - ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG Giai đoạn 4: Thay quản lý rủi ro danh mục cách thụ động, ngân hàng hướng đến việc quản lý rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM - Active credit portfolio management) việc xác định chuyển giao rủi ro cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng chứng khốn hóa khoản vay (Credit Treasury and Securitisation) Giai đoạn 5: Mơ hình toàn diện quản lý rủi ro sở giá trị (Value - based management - VBM) Theo đó, tất giá trị điều chỉnh rủi ro khoản tín dụng đơn lẻ danh mục đầu tư xác định, giúp công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, xác Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng (Nguồn: Theo Basel II) KẾT LUẬN Các nhà lãnh đạo ngân hàng đại hiểu rằng, tối đa hóa lợi nhuận khơng thể song hành tối thiểu hóa rủi ro, mà phạm vi mức rủi ro tốt mà ngân hàng chấp nhận Đo lường rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế xem vấn đề mang tính chất quan trọng hàng đầu nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, nhiên vấn đề phức tạp, cần có lộ trình rõ ràng, có đảm bảo bền vững hoạt động ngân hàng trình hội nhập Tài liệu tham khảo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 150 KHCN (31) - 2014 ... việc đo lường RRTD số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ thu kết sau: Bảng kết khảo sát phương pháp đo lường RRTD số NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Các kết cơng việc lượng hóa rủi ro tín dụng. .. tỉnh Phú Thọ dừng lại việc tính tổn thất dự tính, chủ yếu dựa phương pháp định tính chứa chưa phải phương pháp định lượng 3.4 Giải pháp đổi phương pháp đo lường rủi ro tín dụng Các NHTM địa bàn tỉnh. .. Based approach) + Mơ hình đo lường giá trị rủi ro (VAR) + Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 3.3 Thực trạng đo lường RRTD NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Hầu hết NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ nhận

Ngày đăng: 27/02/2020, 11:49

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan