Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) chính thức khai trương đi vào hoạt động từ 11/3/2003. Sau hơn 10 năm hoạt động, NHCSXH đã thực hiện tốt những mục tiêu mà Chính phủ đã đặt ra ban đầu là: Tập trung nguồn lực lớn, tạo bước đột phá trong công tác giảm nghèo; nâng cao chất lượng và hiệu quả vốn tín dụng chính sách; tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại; huy động lực lượng toàn xã hội tham gia vào sự nghiệp xóa đói giảm nghèo và góp phần hạn chế nạn cho vay nặng lãi ở nông thôn.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TRONG THỜI GIAN QUA ThS Đoàn Ngọc Chung Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Đà Nẵng TĨM TẮT Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) thức khai trương vào hoạt động từ 11/3/2003 Sau 10 năm hoạt động, NHCSXH thực tốt mục tiêu mà Chính phủ đặt ban đầu là: Tập trung nguồn lực lớn, tạo bước đột phá công tác giảm nghèo; nâng cao chất lượng hiệu vốn tín dụng sách; tách tín dụng sách khỏi tín dụng thương mại; huy động lực lượng toàn xã hội tham gia vào nghiệp xóa đói giảm nghèo góp phần hạn chế nạn cho vay nặng lãi nông thôn Tuy nhiên, bên cạnh mặt đạt hoạt động cho vay hộ nghèo đối tượng sách khác thực tế bộc lộ nhiều rủi ro, hạn chế định nợ hạn tăng, khả thu hồi vốn chậm Vì vậy, yêu cầu đặt cần phải nghiên cứu, nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, giảm thiểu rủi ro không ảnh hưởng xấu đến hoạt động NHCSXH kết triển khai thực chủ trương, sách Đảng Nhà nước Từ khóa: Ngân hàng Chính sách xã hội, quản trị rủi ro Giới thiệu Theo điều 01 chương I Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 Tín dụng người nghèo đối tượng sách khác, tín dụng người nghèo đối tượng sách khác việc sử dụng nguồn lực tài Nhà nước huy động người nghèo đối tượng sách khác vay ưu đãi phục vụ sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống; góp phần thực Chương trình mục tiêu quốc gia xố đói giảm nghèo, ổn định xã hội NHCSXH thành lập theo Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 Thủ tướng Chính phủ nhằm tách tín dụng sách khỏi tín dụng thương mại sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo Hoạt động NHCSXH khơng mục đích lợi nhuận Sự đời NHCSXH có vai trị quan trọng cầu nối đưa sách tín dụng ưu đãi Chính phủ đến với hộ nghèo đối tượng sách khác; tạo điều kiện cho người nghèo tiếp cận chủ trương, sách Đảng Nhà nước; hộ nghèo đối tượng sách có điều kiện gần gũi với quan công quyền địa phương, giúp quan gần dân hiểu dân Trải qua 10 năm hình thành phát triển, NHCSXH có nhiều nỗ lực vươn lên đạt thành định Đảng, Nhà nước xã hội ghi nhận, song bên cạnh kết đạt NHCSXH cịn nhiều mặt tồn hiệu tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng khơng đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu cao, nguy tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao…Do đó, để NHCSXH hoạt động có hiệu quả, an tồn việc quản trị rủi ro tín dụng việc cần thiết giai đoạn Cơ sở lý thuyết phương pháp nghiên cứu 2.1 Cơ sở lý thuyết Hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng chối bỏ rủi ro, tức khơng cho vay, mà tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an tồn hạn chế rủi ro mức thấp thông qua nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Sự gia tăng rủi ro tín dụng 66 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" làm gia tăng chi phí ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu kinh doanh, uy tín ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng Q trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt phịng ngừa rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro NHCSXH ngân hàng nguyên tắc “ngân hàng” phải tuân thủ nghiêm ngặt, điều kiện để thực “chính sách xã hội” hoạt động NHCSXH Đó điều kiện để NHCSXH phát triển bền vững Vì vậy, NHCSXH phải thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo quy trình mà tổ chức tín dụng áp dụng 2.2 Phương pháp nghiên cứu Những lý giải kết luận viết dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp điều tra, phân tích, so sánh, phương pháp tổng hợp, phương pháp mơ hình Đồng thời viết kế thừa cơng trình khoa học cơng bố để phân tích, làm rõ vấn đề liên quan đến đề tài Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH thời gian qua 3.1 Một vài nét kết hoạt động tín dụng thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH thời gian qua 3.1.1 Một vài nét kết hoạt động tín dụng NHCSXH định chế tài thuộc loại hình Ngân hàng sách quy định Khoản 2, Điều Điều 17 Luật Ngân hàng Tổ chức tín dụng ngày 16/6/2010 Đối tượng khách hàng chủ yếu hộ nghèo đối tượng sách Trong 10 năm qua, với 21,4 triệu lượt hộ nghèo đối tượng sách khác vay vốn từ NHCSXH, góp phần giúp 2,9 triệu hộ vượt qua ngưỡng nghèo, thu hút, tạo việc làm cho gần 2,6 triệu lao động; giúp triệu lượt học sinh, sinh viên có hồn cảnh khó khăn vay vốn học tập, xây dựng 4,2 triệu cơng trình nước vệ sinh mơi trường nơng thơn, 88 nghìn nhà cho hộ gia đình vượt lũ vùng Đồng Sơng Cửu Long, gần 484 nghìn nhà cho hộ nghèo hộ gia đình sách, 98 nghìn lao động thuộc gia đình sách vay vốn xuất lao động có thời hạn nước ngồi Đã góp phần tích cực thực mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững, bảo đảm an sinh xã hội 3.1.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.1.2.1 Các nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH - Quan điểm đạo NHCSXH Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng + Nguyên tắc chung sách tín dụng: Chính sách tín dụng nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc: Tất cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ quy định pháp luật hoạt động tín dụng quy định liên quan Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa sở lợi ích đáng hợp pháp Ngân hàng, không lợi dụng tài sản uy tín Ngân hàng mục đích cá nhân hoạt động tín dụng Phù hợp với định hướng, chiến lược phát triển NHCSXH thời kỳ Chính sách tín dụng vừa đảm bảo an tồn tín dụng, song vừa đảm bảo tính linh hoạt hoạt động thực tế NHCSXH đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch chất lượng hoạt động tín dụng Các cá nhân giao quyền định phải tự chịu trách nhiệm trước hết định + Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: Thống chế quản lý rủi ro tín dụng tồn hệ thống; Tạo mơi trường quản lý rủi ro tín dụng minh bạch hiệu quả; Đảm bảo hoạt động phát 67 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG triển bền vững, chủ động đối phó với rủi ro tín dụng; Xác định trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng cấp bậc ngân hàng + Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng: Thực giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng; Phân tán rủi ro cho vay: không dồn vốn cho vay nhiều khách hàng; Thực tốt việc thẩm định khách hàng khả trả nợ; Tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cho vay, tránh xảy cố gây thất thoát tài sản, xếp tổ chức lại máy, tăng cường công tác đào tạo cán đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng; Thực quy định pháp luật cho vay bảo đảm tiền vay; Thực sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo; trọng cơng tác thu tập thông tin; Thực quy định đảm bảo kiểm sốt rủi ro an tồn hoạt động tín dụng: đánh giá chất lượng tín dụng xử lý nợ xấu, thực quy định giới hạn cấp tín dụng; Đối với trường hợp chây ỳ việc trả nợ, ngân hàng cần thực biện pháp kiên quyết, pháp luật để thu hồi nợ vay, kể xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện lên quan tòa án - Hình thức quản trị rủi ro tín dụng: Hội đồng quản trị ban hành văn nhằm tạo môi trường quản lý rủi ro tín dụng chung, đề mức rủi ro chấp nhận Hội đồng quản trị ban hành quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay… Tổng Giám đốc ban hành văn có tính chất hướng dẫn, triển khai quy định Hội đồng quản trị liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng quy trình tín dụng, cẩm nang tín dụng, sách phân bổ tín dụng thời kỳ, quy định liên quan việc đo lường nhận biết rủi ro, thẩm quyền xét duyệt Định hướng cấp tín dụng theo thời kỳ thông qua Hội nghị tổng kết, văn đạo, cảnh báo… - Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng + Chính sách quản lý rủi ro tín dụng khách hàng: Rủi ro tín dụng khách hàng quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục tất giai đoạn có khả phát sinh rủi ro tín dụng, thơng qua quy định cụ thể loại khách hàng Giới hạn cấp tín dụng khách hàng: tuân thủ quy định giới hạn cho vay khách hàng theo quy định NHCSXH: cho vay hộ nghèo, XKLĐ tối đa không 30 triệu đồng/hộ, cho vay HSSV tối đa không triệu đồng/tháng Hạn chế cấp tín dụng khách hàng: tuân thủ quy định pháp luật trường hợp không cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng, giảm dư nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng khách hàng có dấu hiệu rủi ro: khơng cho vay DNVVN có nợ khó đòi nợ hạn tháng NHCSXH tổ chức tín dụng khác; hộ nghèo không vay vốn NHCSXH hộ không sức lao động; hộ độc thân thời gian thi hành án; hộ nghèo quyền địa phương loại khỏi danh sách vay vốn mắc tệ nạn cờ bạc, nghiện hút, trộm cắp, lười biếng không chịu lao động, hộ nghèo thuộc diện sách xã hội già neo đơn, tàn tật, thiếu ăn ngân sách Nhà nước trợ cấp; NHCSXH không giải cho vay HSSV là: Học viên cao học, nghiên cứu sinh, cán công tác ngành xã, huyện, tỉnh học chức, HSSV có hồn cảnh khó khăn bị quan xử phạt hành trở lên về: cờ bạc, nghiện hút, trộm cắp Tuân thủ quy định hạn chế cấp tín dụng, giảm dư nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng khách hàng có dấu hiệu rủi ro + Chính sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng: NHCSXH thực phân loại nợ theo quy định đặc thù NHCSXH, khoản nợ xấu tăng cường phân 68 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" loại nợ, đánh giá khả trả nợ với tần suất nhiều để phục vụ công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng Về trích lập quỹ dự phịng rủi ro: NHCSXH Chính phủ cho phép trích lập theo mức 0,02% tính dư nợ bình quân năm + Thẩm quyền phán quyết: Thẩm quyền phán bao gồm thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng, thẩm quyền định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng Các thẩm quyền phân theo cấp bậc NHCSXH, quy định cụ thể sau: Giám đốc chi nhánh NHCSXH cấp thành phố Tổng giám đốc NHCSXH uỷ quyền phán cho vay tối đa khách hàng 500 triệu đồng Giám đốc chi nhánh NHCSXH cấp thành phố: ủy quyền phán cho vay Giám đốc Phòng giao dịch cấp quận, huyện tối đa không 200 triệu đồng/khách hàng tùy theo lực phòng giao dịch Trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn vượt quyền phán cho vay, Giám đốc Phòng giao dịch tổ chức thẩm định trình lên NHCSXH cấp thành phố + Các quy định báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro: Thực báo cáo theo định kỳ chất lượng tín dụng tồn hệ thống để đánh giá công tác quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng - Tổ chức máy nhân quản trị rủi ro tín dụng: + Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng: Quy định rõ nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm đơn vị cá nhân với vấn đề thẩm định tín dụng, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý thu hồi nợ vay ● Tổng giám đốc/Giám đốc chi nhánh người trực tiếp đạo điều hành nghiệp vụ nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Trực tiếp đạo giải vấn đề vướng mắc không thuộc phạm vi thẩm quyền cấp ● Phó tổng giám đốc/Phó giám đốc phụ trách tín dụng Tổng giám đốc/Giám đốc ủy quyền quản lý mảng tín dụng ngân hàng phép xử lý công việc phạm vi uỷ quyền Đối với nghiệp vụ phức tạp khơng thuộc uỷ quyền phải trình Tổng giám đốc/Giám đốc xem xét để Tổng giám đốc/Giám đốc trực tiếp định thực Tổng giám đốc/Giám đốc đạo hướng thực ● Ban Kế hoạch nguồn vốn/Ban Tín dụng/Ban quản lý xử lý rủi ro/Phòng Kế hoạch Nghiệp vụ tín dụng: nhiệm vụ nghiên cứu xây dựng chiến lược tín dụng khách hàng; Tổng hợp phân tích hoạt động tín dụng quý hàng năm; Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ hạn, nợ xấu, tìm nguyên nhân đề xuất hướng khắc phục; Dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết; Làm đầu mối ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng, thẩm định đề xuất cho vay dự án theo phân cấp uỷ quyền Phối hợp với Ban Kiểm sốt/Phịng Kiểm tra Kiểm sốt nội việc kiểm tra tư vấn vấn đề liên quan đến cấp quản lý khoản vay cho đơn vị + Cơ cấu giám sát, quản trị rủi ro tín dụng: ● Đối với khách hàng hộ gia đình, hộ sản xuất kinh doanh mức vay đến 30 triệu đồng/hộ: Tổ TK&VV tổ chức trị- xã hội thực chức tiếp xúc khách hàng, chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, đánh giá khách hàng …), ngân hàng thực chức tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) ● Đối với khách hàng hộ sản xuất kinh doanh mức vay 30 triệu đồng/hộ, doanh nghiệp: chi nhánh chưa có tách biệt độc lập, chưa phân định rõ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cấu giám sát, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bộ phận tín dụng thực chức gồm: tiếp xúc khách hàng, chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng …) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…), chưa phân tách phận tín dụng thành phận chun mơn khác quan 69 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG hệ khách hàng (tập trung chủ yếu tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) 3.2 Những kết đạt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH đánh giá tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng tích cực thực giải pháp nhằm nâng cao khả phịng ngừa phát rủi ro tín dụng Trong năm gần đây, NHCSXH đặt nhiệm vụ phát triển tín dụng theo chiều rộng lẫn chiều sâu Nhiều biện pháp chiến lược phát triển đạo nghiêm ngặt Ngân hàng tăng cường công tác đạo tín dụng thơng qua việc ban hành văn hướng dẫn đồng thời cố gắng kiểm sốt chặt chẽ vay NHCSXH thực quy trình tín dụng áp dụng chung tồn hệ thống Điều giúp cơng tác tín dụng hành vi tín dụng theo chuẩn tắc định, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng phát triển cách tồn diện Thực tốt sách cho vay, quy trình tín dụng: thẩm định, đánh giá khách hàng phương án vay vốn theo quy trình, coi trọng khâu kiểm tra trước, sau cho vay tất toán khoản vay NHCSXH bước kiểm sốt quy mơ, chất lượng an tồn tín dụng Chất lượng khoản tín dụng gần nâng cao nhiều việc nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, chất lượng thông tin hệ thống công nghệ Hệ thống chương trình phần mềm hỗ trợ cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng ngày hồn thiện, thực cung cấp thông tin thường xuyên cho NHCSXH để tăng khả nắm bắt thông tin, sử dụng hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH kiên thực giải pháp đồng để giảm nợ xấu, thực kiểm sốt tín dụng chặt chẽ, trọng đến chất lượng tăng trưởng dư nợ Kết tỷ lệ nợ hạn giảm dần từ 13,75% nhận bàn giao 1.179 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,03%; nợ khoanh 228 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,2% Nợ nhận bàn giao thành lập 8.631 tỷ đồng thu 95%, tồn đọng 437,5 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 5%, chủ yếu nợ khơng có khả thu hồi NHCSXH báo cáo Chính phủ Bộ ngành xử lý 3.3 Những hạn chế cần khắc phục - Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, vấn đề giải nợ hạn, nợ xấu làm lành mạnh tài ln mối quan tâm hàng đầu Mặc dù NHCSXH nỗ lực có nhiều cố gắng cơng tác nợ xấu tiềm ẩn Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ toàn hệ thống NHCSXH khống chế mức 1%, xong lại có chi nhánh có tỷ lệ nợ cao An Giang 3,63%, Bạc Liêu 3,08%, chương trình cho vay xuất lao động có thời hạn nước ngồi có tỷ lệ nợ hạn 21,5%, chương trình cho vay giải việc làm có tỷ lệ nợ hạn 2,1% Điều chứng tỏ NHCSXH phải đối mặt với nguy rủi ro tín dụng cao Cơng tác xử lý nợ xấu, nợ hạn NHCSXH chưa thực hiệu Hiện nay, việc xử lý nợ hạn chủ yếu gia hạn nợ, cho vay lưu vụ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần lại cách tiến gần tới ranh giới nợ xấu Vì thế, tình trạng nợ gốc, nợ lãi tồn đọng nhiều làm ảnh hưởng đến lực tài NHCSXH, chưa phản ánh thực chất chất lượng hoạt động tín dụng, khả tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng Hạn mức cho vay tín dụng cịn thấp, lãi suất thời gian cho vay, hạn mức tối đa cho vay chưa linh hoạt để tạo điều kiện cho hộ gia đình chủ động thực giải pháp sinh kế thoát 70 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" nghèo phù hợp, chủ yếu dựa vào định mức chương trình tín dụng Trên thực tế hạn mức chưa phù hợp số ngành nghề sản xuất số vùng trồng công nghiệp Tỉ lệ hộ nghèo vay vốn mức tối đa không nhiều (khoảng 10%), số chương trình tín dụng chưa lồng ghép mục đích với hạn mức tín dụng cho vay - Việc cho vay sản xuất, kinh doanh chưa gắn kết tốt với việc chuyển giao khoa học, kỹ thuật, hướng dẫn cách thức sản xuất, kinh doanh, chưa kết nối sản xuất với thị trường hàng hóa phận người nghèo sử dụng vốn vay chưa mục đích hạn chế hiệu vốn vay - Về mặt nhân sự: Mặc dù đa phần nhân viên tín dụng cán liên quan tận tâm với Ngân hàng khơng thể tránh hồn tồn rủi ro Năng lực phẩm chất đạo đức, phẩm chất nghề nghiệp số cán tín dụng chưa đủ tầm thiếu kinh nghiệm thực tiễn số cán thiếu am hiểu chuyên môn nghiệp vụ nên lực thẩm định khách hàng vay nhiều hạn chế Việc vi phạm đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng cịn xảy ra, thể bng lỏng cố tình thực sai quy định thẩm định vay Hiện NHCSXH chủ yếu tập trung đào tạo cán tuyển dụng, cán tín dụng cịn phận khác quản lý rủi ro tín dụng, kiểm tra kiểm soát chưa trọng - Hạn chế thẩm định tín dụng, phân tích rủi ro tín dụng Đối tượng khách hàng NHCSXH định Việc lựa chọn khách hàng vay vốn quan cá nhân NHCSXH chịu trách nhiệm dẫn đến NHCSXH khơng kiểm sốt vốn vay từ trước cho vay Việc định cho vay hay không cho vay để đảm bảo hiệu cho người vay ngân hàng NHCSXH tự định đoạt Mặt khác thủ tục mang tính chất hành làm chậm q trình xét duyệt cho vay ngân hàng, chưa kể xảy việc lạm dụng quyền hạn để tư lợi cán thuộc quan chức dẫn đến vốn vay không đến đối tượng, không kịp thời, không hiệu Những sai phạm diễn dẫn đến người cần vay khơng vay, người khơng cần vay ưu đãi mức Trình độ cán tổ chức hội đoàn thể tổ TK&VV hạn chế đặc biệt vùng miền núi, vùng sâu, vùng xa Nếu không chăm lo đào tạo kiến thức, kỹ tài chính, ngân hàng họ hiểu khơng không thực nguyên tắc lựa chọn người vay, thẩm định, nguyên tắc trả nợ, công tác hậu kiểm làm ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động vay vốn tổ TK&VV địa bàn hội đoàn thể phụ trách - Hạn chế đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng NHCSXH chưa xây dựng tiêu chí mặt định tính mặt định lượng chuẩn để lượng hố rủi ro tín dụng, chưa đo lường rủi ro tín dụng, chưa xây dựng mơ hình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng mà thường nhận rủi ro thực xảy Vì vậy, việc nhận dạng dấu hiệu rủi ro tín dụng việc xác định mức độ rủi ro tín dụng khách hàng phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm phán đoán, đánh giá, phân tích cán tín dụng Điều bị hạn chế cán tín dụng cán tín dụng mà trình độ chun mơn chưa thực đủ tầm Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng phần bị hạn chế - Hạn chế đánh giá rủi ro tín dụng: Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng mà NHCSXH áp dụng chưa đầy đủ hoàn thiện Hiện nay, NHCSXH chưa áp dụng công cụ để đánh giá rủi ro tín dụng chấm điểm xếp hạng khách hàng, việc xây dựng giới hạn tín dụng cho khách hàng mang tính định tính, chủ yếu dựa vào trực quan phán đoán nhân viên chuyên môn Đối với khách hàng hộ kinh doanh cá nhân chiếm dư nợ 97% tổng dư nợ chưa áp dụng việc cho điểm để đánh giá đưa định cấp hay từ chối cấp tín dụng Trong đó, khách hàng hộ kinh doanh cá nhân lại tiềm 71 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ẩn nhiều rủi ro cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng khơng áp dụng triệt để nguy rủi ro xảy điều tránh khỏi - Hạn chế kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro Thơng tin tín dụng đầy đủ xác yếu tố định để đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ người vay yếu tố quan trọng việc định cho vay Tuy nhiên thông tin làm sở để thẩm định định cho vay Ngân hàng cịn thiếu, khơng kịp thời, khơng có tính hệ thống, chất lượng thơng tin cịn chưa cao, thơng tin khách hàng vay, thơng tin mục đích vay vốn, phương án trả nợ, tài sản đảm bảo… thông tin thị trường, thơng tin chế, sách Nhà nước… Công tác tổng hợp khai thác thông tin nhằm phục vụ cơng tác cảnh báo, phịng ngừa rủi ro hệ thống NHCSXH chưa trọng nhiều hạn chế Việc tổng hợp báo cáo dừng lại góc độ tổng hợp số liệu, chưa có phân tích đánh giá chun sâu để tìm ngun nhân dẫn tới rủi ro có phương án cảnh báo, ngăn ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy hoạt động hệ thống Từ thành lập đến nay, NHCSXH ban hành nhiều văn quy định, hệ thống mẫu biểu khác nhau, quy trình khác lại không thống kê, hệ thống lại phổ biến cho cán NHCSXH vừa gây lúng túng cho cán t nh triển khai thực tế, vừa gây khó khăn q trình giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng Cơ chế tín dụng ưu đãi chưa kịp thời bổ sung, hoàn thiện dẫn đến việc quản lý, phân bổ vốn bị chồng chéo, trùng lắp, phân tán, làm giảm hiệu sách Một hộ vay vốn nhiều chương trình với chế ưu đãi khác nhau, dẫn đến dư nợ lớn, khó có khả trả nợ phát sinh tư tưởng ỷ lại xảy số tiêu cực trong việc bình xét xét duyệt cho vay sở NHCSXH chưa có chiến lược sách phịng ngừa hạn chế rủi ro nguyên nhân khách quan, chủ yếu tập trung vào việc lập hồ sơ xử lý rủi ro khách quan xảy diện rộng Các biện pháp khác nhằm vào việc phòng ngừa hạn chế xử lý rủi ro nguyên nhân chủ quan Theo qui định rủi ro nguyên nhân chủ quan cá nhân, tổ chức gây cá nhân, tổ chức phải tự chịu trách nhiệm Hiện trường hợp rủi ro nguyên nhân chủ quan người vay, tổ chức liên quan dừng lại mức phạt hành chính, thuyết phục yêu cầu bồi thường, chưa có qui định cụ thể thực thi mang tính pháp luật trường hợp Ngoài đem xử lý theo pháp luật chi phí tốn NHCSXH thường phải tạm ứng khoản tịa án phí đơi nợ thu hồi khơng đủ bù chi phí - Hạn chế tài trợ rủi ro Về trích lập quỹ dự phịng rủi ro NHCSXH Chính phủ cho phép trích lập theo mức 0,02% tính dư nợ bình qn năm NHCSXH cho vay với lãi suất ưu đãi, trường hợp rủi ro nguyên nhân khách quan Chính phủ xử lý, NHCSXH chưa thực phân loại nợ theo mức độ rủi ro trích lập tỷ lệ tương ứng Việc xử lý quỹ dự phòng rủi ro phụ thuộc vào qui định Chính phủ Nhiều khoản nợ hạn có thời hạn nhiều năm xác định khơng có khả hồn trả chưa xử lý xóa danh sách nợ hạn Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Chiến lược phát triển NHCSXH giai đoạn 2011-2020 Quyết định số 852/QĐ-TTg ngày 10/7/2012 Theo đó, mục tiêu hoạt động tổng quát NHCSXH đến năm 2020 là: Phát triển Ngân hàng Chính sách xã hội theo hướng ổn định, bền vững, bảo 72 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" đảm thực tốt tín dụng sách Nhà nước; đồng thời, phát triển sản phẩm dịch vụ hỗ trợ có hiệu cho người nghèo, hộ cận nghèo đối tượng sách khác Để đạt mục tiêu trên, NHCSXH cần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp đề xuất là: 4.1 Tăng cường công tác dự báo rủi ro thông qua việc triển khai hữu hiệu công cụ nhận diện đo lường rủi ro: - Xây dựng hệ thống chuẩn mực chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng: nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, NH cần xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng cho đối tượng vay vốn NH - NHCSXH cần xây dựng mơ hình định lượng để xác định mức độ rủi ro khách hàng xác định giới hạn tương ứng với mức độ rủi ro - Xây dựng hệ thống nhận diện, cảnh báo, giám sát từ xa 4.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 4.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống NHCSXH Tổ chức đào tạo thường xuyên, liên tục cán hội, Ban quản lý Tổ TK&VV nhằm nâng cao kỹ thực nội dung nghiệp vụ ủy thác, quản lý tín dụng, kiểm tra, giám sát, phát hiện, phòng ngừa rủi ro, tư vấn, hướng dẫn khách hàng tổ chức sản xuất, sử dụng vốn có hiệu Nghiên cứu, đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào q trình quản lý hoạt động thẩm định, bình xét tổ chức hội theo hướng đại, chuyên nghiệp Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng 4.2.2 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình trước, sau cho vay Ban giảm nghèo, Hội đoàn thể, trưởng thôn, Ban quản lý Tổ TK&VV tăng cường vai trị giám sát việc bình xét cho đối tượng sách vay vốn thật dân chủ, cơng khai bảo đảm đối tượng thụ hưởng theo quy định Chính phủ chủ đầu tư NHCSXH Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Trong kiểm tra việc sử dụng vốn người vay, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Đối với khách hàng NHCSXH ủy thác cho tổ chức trị-xã hội đảm nhận cơng tác kiểm tra sau cho vay: Yêu cầu tổ chức trị xã hội nhận ủy thác thực kiểm tra, giám sát cấp hội sở, nội dung, phương pháp kiểm tra thực theo quy định công văn số 789/NHCS-KTNB ngày 10/4/2009 Tổng giám đốc NHCSXH hướng dẫn quy trình, phương 73 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG pháp kiểm tra, giám sát hoạt động nhận ủy thác cho vay Định kỳ ngân hàng tổ chức hội, đoàn thể nên tổ chức sơ kết, tổng kết để đánh giá kết đạt khắc phục tồn thiếu sót NHCSXH cấp tổ chức khố đào tạo, tập huấn cho Ban quản lý Tổ tiết kiệm vay vốn nghiệp vụ như: Tính lãi, ghi chép, mở sổ sách bảo quản hồ sơ tổ TK&VV, giám sát, hướng dẫn viên tổ cách sử dụng vốn vay có hiệu quả, đơn đốc hộ vay trả nợ gốc hạn… 4.2.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua tăng cường khả phản biện tín dụng phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với Chi nhánh Nâng cấp Phòng Kiểm tra kiểm tốn nội chi nhánh thành Phịng Quản lý rủi ro tín dụng, Phịng Kiểm tra nội trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Đồng thời việc đặt khu vực giúp cho Phòng quản lý rủi ro tín dụng có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý công việc 4.2.4 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Dựa sở hợp tác, NHCSXH thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng Thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng NHCSXH để thu thập thơng tin cung cấp cho phận nghiệp vụ phân tích tín dụng, phịng ngừa rủi ro Ngồi thông tin khai thác từ kho liệu CIC NHNN, Trung tâm cần phát hành tin thơng tin tín dụng định kỳ lần/tháng, chun đề phân tích ngành, đặc biệt ý đến vấn đề dự báo hệ thống hóa vấn đề thực tiễn sở ứng dụng công nghệ Cần hồn chỉnh chương trình, bổ sung hệ thống báo cáo tín dụng quan trọng để giúp cán thu thập thơng tin xác, xử lý thơng tin kịp thời NHCSXH cần xây dựng hệ thống báo cáo nhằm hình thành liệu phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 4.2.5 Hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng - Ứng dụng chuẩn mực thông lệ quốc lệ tốt quản trị rủi ro tín dụng ngun tắc Basel, mơ hình, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới Điều giúp hoàn thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng - Tự động hóa hệ thống phân loại nợ để đảm bảo tính xác trình thực Chuyển phân loại nợ dựa sở định lượng sang phân loại dựa sở định tính (chú trọng chất lượng khoản nợ, khả thu hồi theo thời gian hạn) định hướng đề sách quản lý rủi ro tín dụng 74 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" 4.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy - Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác hay phương pháp lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả NHCSXH, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Các khoản cho vay NHCSXH chủ yếu dựa vào chữ tín Người vay, Người vay lại đối tượng nghèo khó tầng thấp xã hội dễ bị tổn thương, phải nói đa dạng, đa hình (rất mặc cảm, tự ti, dễ tự ái, có số ỷ lại, dựa dẫm, chí “cùn” thách thức với cán xã, cán ngân hàng “muốn làm làm”), đại đa số bà đối tượng sách có lịng tự trọng cao “dịng, tộc”, họ hàng, tình làng nghĩa xóm; cần đến công tác dân vận, tuyên truyền, vận động đánh thức lịng tự tơn, tự trọng, hiếu nghĩa khơi dậy truyền thống dân tộc vùng, miền làm cho người vay biết ơn Đảng, Chính quyền vay vốn phải biết vay phải có nghĩa vụ trả Phổ biến nợ vay NHCSXH bảo đảm tín chấp – Người vay khơng phải chấp tài sản địi nợ người vay khơng trả nợ cần có nhiều biện pháp thích hợp Điều khác hẵn với NHTM xử lý xong khoản nợ nhờ khởi kiện qua Tòa Án khoản nợ xử lý dứt điểm: “bình đẳng trước pháp luật, sịng phẳng quan hệ vay, trả cuối chia tay từ đây”; NHCSXH khơng thể, khơng địi nợ khởi kiện Tịa Án chí có khởi kiện để địi nợ sịng phẳng họ-Người vay trở với cộng đồng dân cư, với xã hội đối tượng sách quyền sở - Sử dụng cơng cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình sản xuất, kinh doanh bảo hiểm hàng hóa… Hồn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy 4.4 Các giải pháp nhân - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mơ kinh doanh NHCSXH tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán cơng tác tín dụng không hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng mạng lưới - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 75 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng - Tổ chức đào tạo thường xuyên, liên tục, cán lãnh đạo quản lý cán tác nghiệp, đáp ứng tiêu chuẩn viên chức chuyên môn nghiệp vụ yêu cầu nhiệm vụ tình hình Việc đào tạo thực tập trung nước, nước ngồi thực thơng qua công tác luân chuyển, điều động làm việc thực tế sở Cần tiêu chuẩn hóa cán quản lý rủi ro tín dụng (kinh nghiệm cơng tác, trình độ chun mơn…) để thực tốt cơng tác thẩm định giám sát tín dụng, đồng thời giải nhanh chóng, hợp lý, đề xuất đơn vị, đảm bảo phát triển kinh doanh Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động Trung tâm đào tạo Trung ương Trung tâm đào tạo khu vực Mở rộng quan hệ hợp tác đào tạo lĩnh vực liên quan đến hoạt động NHCSXH với số trường đại học, cao đẳng, viện nghiên cứu, trung tâm đào tạo ngân hàng nước quốc tế nhằm đa dạng hóa hình thức chuẩn hóa chất lượng, nội dung đào tạo đủ khả đào tạo nội đội ngũ cán NHCSXH đảm bảo yêu cầu thực quản lý rủi ro tín dụng 4.5 Kiến nghị Chính phủ - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ NHCSXH bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho NH thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài NH Xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ NH xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Tăng tỷ lệ trích lập Quỹ dự phòng rủi ro NHCSXH lên 2%/Tổng dư nợ để tạo nguồn cho Ngân hàng (thẩm quyền Hội đồng quản trị) chủ động xử lý khoản nợ bị rủi ro nguyên nhân khách quan, bất khả kháng người vay kịp thời - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHCSXH để thống nhất, chia sẻ quan điểm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng Tóm lại, từ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng NHCSXH; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin… cho NHCSXH, góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tồn hệ thống Đồng thời kiến nghị Chính phủ số vấn đề nhằm quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực NHCSXH, hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng u cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu 76 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ (2002), Nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 Chính phủ tín dụng hộ nghèo đối tượng sách khác [2] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên) (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông, TP Hồ Chí Minh [3] Ngân hàng Chính sách xã hội (2012), Chiến lược phát triển Ngân hàng Chính sách xã hội đến năm 2020 [4] Ngân hàng Chính sách xã hội (2013), Báo cáo tổng kết 10 năm (2003-2012) hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội [5] Ngân hàng Chính sách xã hội (2013), Báo cáo kết hoạt động năm 2013, phương hường nhiệm vụ năm 2014 [6] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (chủ biên) (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh [7] Ủy ban Thường vụ Quốc hội (2014), Báo cáo kết giám sát việc thực sách, pháp luật giảm nghèo, giai đoạn 2005 – 2012 77 ... trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.1.2.1 Các nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH - Quan điểm đạo NHCSXH Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng + Nguyên tắc chung sách tín dụng: Chính. .. bất lợi rủi ro tín dụng Q trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt phịng ngừa rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro NHCSXH ngân hàng nguyên... chế cán tín dụng cán tín dụng mà trình độ chun mơn chưa thực đủ tầm Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng phần bị hạn chế - Hạn chế đánh giá rủi ro tín dụng: Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng mà