Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách Xã hội Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách Xã hội Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách Xã hội Chi nhánh tỉnh Bắc Giang luận văn tốt nghiệp thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - GIÁP ĐỨC HẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI, 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - GIÁP ĐỨC HẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC ĐIỆN HÀ NỘI, 2017 LỜI CAM ĐOAN Đề tài luận văn thạc sĩ “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang” thực hướng dẫn TS Nguyễn Ngọc Điện – Giảng viên Viện Kinh tế Quản lý – Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, tồn thể cán viên chức Ngân hàng Chính sách Xã hội – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Trong suốt q trình thực tơi tìm hiểu nghiên cứu thơng qua số giáo trình chun ngành, tài liệu thư viện, công văn đơn vị Các liệu thu thập từ nguồn hợp pháp; nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố luận văn khác Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu thân tơi thực Hà Nội, ngày 30 tháng 09 năm 2017 Tác giả Giáp Đức Hải MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG PH N MỞ Đ U 1 Lý thực đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng 1.1.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn 1.1.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ trung gian tài 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.3 Các tiêu chuẩn cho phép rủi ro tín dụng Quốc tế Việt Nam 12 1.3.1 Các tiêu chuẩn cho phép rủi ro tín dụng Quốc tế 12 1.3.2 Các tiêu chuẩn cho phép rủi ro tín dụng Việt Nam 13 1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 Quản trị rủi ro tín dụng .15 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 15 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 15 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng .16 Sự cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 16 1.5 Các phƣơng pháp đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng 17 1.5.1 Phương pháp đánh giá RRTD tiêu định tính .17 1.5.2 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng tiêu định lượng .21 1.6 Các bƣớc phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng 25 1.6.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .26 1.6.2 Đo lường rủi ro tín dụng 27 1.6.3 Phòng ngừa, giảm thiểu, kiểm sốt rủi ro tín dụng 27 1.6.4 Tài trợ rủi ro tín dụng .27 1.7 Đặc điểm Ngân hàng Chính sách Xã hội so với Ngân hàng Thƣơng mại hoạt động tín dụng 28 1.7.1 Đặc điểm hoạt động NHCSXH .28 1.7.2 Điểm giống NHCSXH với NHTM hoạt động tín dụng .29 1.7.3 Điểm khác NHCSXH với NHTM hoạt động tín dụng 30 CHƢƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI – CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG 35 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Chính sách Xã hội – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 35 2.1.3 Các chương trình tín dụng 37 Kết hoạt động tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 39 2.2.1 Tình hình nguồn vốn 39 2.2.2 Sử dụng vốn 41 2.2 Tổng quan rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 44 2.3.1 So sánh với tiêu chuẩn rủi ro tín dụng Việt Nam Quốc tế 44 2.3.2 Đánh giá sơ lược rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 45 2.3 2.4 Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 47 2.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .48 2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 48 2.4.3 Phịng ngừa, giảm thiểu, kiểm sốt rủi ro tín dụng 54 2.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng .55 2.5 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 58 2.5.1 Nguyên nhân khách quan .58 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 61 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI – CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG 67 3.1 Định hƣớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 67 3.2.1 Đối với khách hàng 67 3.2.2 Đối với Ngân hàng CHính sách Xã hội Việt Nam 67 3.2.3 Đối với công tác giảm ngh o, an sinh xã hội 68 3.2.4 Đối với phát triển đất nước 68 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 68 3.2.1 Giải pháp tăng cường chất lượng hoạt động đơn vị nhận uỷ thác tổ chức trị liên quan .68 3.2.2 Giải pháp tăng cường chất lượng hoạt động tổ tiết kiệm vay vốn 71 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tổ giao dịch lưu động 72 3.2.4 Giải pháp nâng cao lực xử lý khoản nợ xấu 74 3.2.5 Giải pháp nâng cao lực kiểm tra kiểm soát nội cảnh báo từ xa 75 3.2.6 Giải pháp hồn thiện cơng tác tổ chức máy quản lý 77 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 77 Kiến nghị với Chính phủ 77 Kiến nghị với NHCSXH Việt Nam .79 Kiến nghị với Uỷ ban nhân dân hội đoàn thể cấp .80 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Các chữ viết tắt Ý nghĩa CBTD Cán tín dụng CTXH Chính trị - Xã hội HĐQT Hội đồng quản trị NHCSXH Ngân hàng Chính sách Xã hội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng Thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TK&VV Tiết kiệm vay vốn 10 TSCĐ Tài sản cố định DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ STT Tên hình Trang Sơ đồ 1.1 : Quá trình vay vốn hộ ngh o 36 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý NHCSXH - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 36 Sơ đồ 2.2: Kết cấu nguồn vốn Chi nhánh đến 31/3/2017 40 Sơ đồ 2.3: Tăng trưởng nguồn vốn từ 31/12/2014 đến 31/3/2017 40 Sơ đồ 2.4: Quy trình tín dụng cho vay NHCSXH 61 DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 1.1: Hệ thống định mức tín nhiệm vay Moody’s S&P Bảng 1.2: Xếp hạng trái phiếu xác suất phá sản 22 39 Bảng 2.1: Quá trình tăng trưởng nguồn vốn Chi nhánh từ năm 2014 đến 2016 Bảng 2.2: 31/3/2017– Bảng tổng hợp dư nợ chương trình cho vay Chi nhánh Bảng 2.3: Bảng dư nợ tổ chức CTXH nhận ủy thác Bảng 2.4: Bảng phân loại nợ theo thời hạn cho vay 43 Bảng 2.5: Bảng tính tài sản rủi ro Chi nhánh 44 Bảng 2.6: Phân loại nợ Chi nhánh theo quy định NHNN 45 Bảng 2.7: Tổng hợp dư nợ Chi nhánh theo chương trình cho vay 46 10 Bảng 2.8: Tổng hợp dư nợ chương trình cho vay phạm vi luận văn 48 11 Bảng 2.9: Phân tích nợ xấu hộ vay phạm vi luận văn 50 12 Bảng 2.10: Phân tích mục đích vay vốn hộ vay có nợ xấu 51 STT 24 42 43 PH N MỞ Đ U Lý thực đề tài Trong kinh doanh Ngân hàng, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại nguồn thu nhập lớn củng hoạt động có rủi ro lớn cho Ngân hàng RRTD rủi ro từ phía người vay, RRTD bạn đồng hành kinh doanh, đề phịng, hạn chế loại trừ Việc Ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khỏi, vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Chính vậy, quản trị hoạt động Ngân hàng quản trị RRTD nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động để hạn chế tối đa tổn thất tín dụng, góp phần thực mục tiêu kinh doanh, cân đối lợi nhuận mang lại rủi ro dự kiến xảy Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) tổ chức tín dụng đặc biệt Hoạt động tín dụng sách nhiệm vụ quan trọng định đến vai trò NHCSXH chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an sinh xã hội địa bàn Đối tượng thụ hưởng tín dụng sách NHCSXH hộ ngh o, hộ gia đình sách sống vùng đặc biệt khó khăn, xã vùng sâu, vùng xa Do đó, rủi ro cơng tác tín dụng NHCSXH dễ xảy mức độ lớn hoạt động Ngân hàng Thực tế hoạt động NHCSXH tỉnh Bắc Giang nay, với qui mơ tín dụng ngày tăng cao, khối lượng khách hàng ngày lớn, chương trình tín dụng ngày nhiều, phục vụ đối tượng hộ ngh o, vùng ngh o mà mở rộng cho vay nhiều loại đối tượng khác nên nợ hạn có xu hướng tăng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu tín dụng Đặc biệt với phương thức cấp tín dụng NHCSXH chủ yếu ủy thác qua tổ chức trị xã hội Hội nơng dân, Hội phụ nữ, Hội cựu chiến binh, Đoàn niên cộng sản Hồ Chí Minh thực số cơng đoạn quy trình nghiệp vụ tín dụng, vốn vay thực chủ yếu hình thức tín chấp Do cơng tác kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, quản trị RRTD cần phải trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng mang lại hiệu thực sự, góp phần vào việc bảo tồn phát triển vốn, bước đưa hoạt động NHCSXH phát triển bền vững Mặt khác, NHCSXH tỉnh Bắc Giang đời vào hoạt động mười năm, lĩnh vực nhiều mẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều Vấn đề quản trị RRTD, đảm bảo cung ứng vốn có hiệu cho đối tượng vay (hay khách hàng vay vốn) số biện pháp sau: – Đảm bảo chất lượng khách hàng vay vốn công tác bình xét cho vay theo quy trình, lực hồn vốn, hiệu sử dụng vốn Việc bình xét phải diễn cách công khai thực cách cơng tâm có mặt tất thành viên tổ vay vốn Đồng thời, cần giao ước với hộ vay vay vốn cần phải thực nghiêm túc công tác trả nợ, trả lãi định kỳ hàng tháng, gửi tiền tiết kiệm để hộ vay có trách nhiệm với đồng vốn nhận từ NHCSXH – Kiểm tra sau vay vốn phải thực cách nghiêm túc, bản, rõ ràng cơng khai Vì yếu tố quan trọng để biết khách hàng sau nhận tiền vay có thực mong muốn trình bày hồ sơ đề nghị vay vốn bình phong để sử dụng vào mục đích khác – Thực tham gia với Ngân hàng, với tổ chức CTXH vận động hộ vay có nợ xấu trả nợ cho Ngân hàng Kết dự kiến: Từ lúc làm hồ sơ đến lúc đóng khoản vay cho khách hàng có diện ban quản lý tổ TK&VV, khách hàng có thơng tin người gần gũi họ Vai trò ban quản lý tổ rõ nên làm tốt giải pháp nêu tỷ lệ 8% số khách hàng nhận vay sai đối tượng chắn giảm triệt không tốn chi phí 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động tổ giao dịch lƣu động Tên giải pháp: nâng cao chất lượng hoạt động tổ giao dịch lưu động Căn giải pháp: Tổ giao dịch lưu động NHCSXH di động với thành phần CBTD, mô hình vào hoạt động trịn 10 năm tiến triển tốt Đây kênh giao dịch chiếm 99.2% số lượng giao dịch Chi nhánh khách hàng tính từ đầu năm đến từ vài năm trở lại đây, Chi nhánh triển khai 100% việc giao dịch Ngân hàng va khách hàng điểm giao dịch lưu động, số giao dịch thu nợ xấu trường hợp đặc biệt thu trung tâm Nhưng với số lượng khách hàng đơng đảo, số tiền quay vịng lớn, số vay phát sinh cao số lượng cán Chi nhánh hiệu đồng vốn giải ngân cho người dân không ngừng chuyển biến RRTD mối đe doạ thường trực 72 Mục đích giải pháp: nâng cao lực nắm bắt địa bàn CBTD, tăng chất lượng thu hồi nợ khó địi Nội dung giải pháp: Cần trọng công tác số nội dung sau: – Để tăng thêm thời gian giao ban Ngân hàng hội đoàn thể, nắm bắt thông tin đầy đủ khách hàng vay vốn Tránh tình trạng “giải ngân hồ sơ” cần tăng chất lượng giao dịch tổ giao dịch lưu động cách phân tách tạo thành dây chuyền thao tác nghiệp vụ cho khách hàng đến giao dịch gồm bước: giải ngân, thu nợ khách hàng, thu lãi tiền gửi tiết kiệm tổ TK&VV Việc giao dịch thực lần lượt: nộp sổ vay vốn bảng kê thu lãi – thu gốc – thu tiền gửi cho cán nhập vào máy, nộp nhận tiền nơi cán thủ quỹ Có cán khách hàng chun mơn hóa, rõ ràng tránh nhầm lẫn, lộn xộn – Chú trọng cơng tác giao ban, nắm bắt tình hình kinh tế CTXH địa phương nói chung chất lượng tổ TK&VV nói riêng Trước hết nêu rõ thơng tin tình hình dư nợ địa phương Chi nhánh, phân tích thuận lợi khó khăn để củng cố phát triển Sau lắng nghe thơng tin hộ vay tình hình địa phương, đặc biệt thông tin chất lượng tổ Hai bên thảo luận đưa phương án để tháo gỡ vướng mắc Cuối cùng, đưa phương án để xử lý vấn đề cách khoa học, thấu tình đạt lý Đồng thời, nâng cao công tác tiếp xúc với tổ trưởng tổ TK&VV, với hộ vay để nắm bắt nhu cầu, phương án sản xuất kinh doanh tâm tư, nguyện vọng, hoàn cảnh hộ vay Tổ TK&VV cánh tay nối dài cán NHCSXH, việc làm việc Tổ trưởng tổ TK&VV công việc hàng tháng Cán NHCSXH tháng gặp tất hộ vay giao dịch trừ đến hạn phải trả nợ vay Vì vậy, việc xây dựng mối quan hệ với Ban quản lý tổ TK&VV điều quan trọng việc giảm thiểu RRTD tổ TK&VV nói riêng Chi nhánh nói chung – Phối hợp quyền cấp xã, tổ chức Hội đoàn thể nhận ủy thác, Tổ trưởng Tổ TK&VV thực tuyên truyền, quán triệt cho người dân hiểu quyền lợi, nghĩa vụ trước, sau vay vốn, để họ khơng cịn tư tưởng trơng chờ ỷ lại, có trách nhiệm sử dụng vốn mục 73 đích, thực hành tiết kiệm thực nghĩa vụ hoàn trả vốn vay thời hạn, trả lãi theo định kỳ hàng tháng Tổ chức tuyên truyền hình thức: Tổ trưởng, cấp Hội đoàn thể tuyên truyền họp sinh hoạt Tổ TK&VV, sinh hoạt Hội đoàn thể; Trưởng thôn, khu phố tuyên truyền họp thôn, khu phố Phải phổ biến, quán triệt cho đối tượng thụ hưởng hiểu vốn NHCSXH vốn vay, sử dụng kỳ hạn định đến hạn phải trả Trước xin vay vốn phải suy nghĩ, tính tốn xây dựng phương án sử dụng vốn khả thi có khả quản lý, sử dụng vốn vay vay vốn NHCSXH Công tác giao ban với tổ chức CTXH, kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau giải ngân tổ giao dịch lưu động quan trọng, mang yếu tố sống đến hoạt động Chi nhánh Kết dự kiến: Nếu việc giao dịch lưu động tăng cường thêm chất lượng, giảm thời gian làm việc tăng cường công tác giao ban, kiểm tra sau vay vốn hộ vay vốn diễn giải pháp tỷ lệ khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đich giảm nhiều, khách hàng có nợ xấu dự kiến giảm từ 0,14% xuống 0,1% việc thu nợ đạt hiệu cao hơn, nợ xấu khơng cịn tăng 3.2.4 Giải pháp nâng cao lực xử lý khoản nợ xấu Tên giải pháp: nâng cao lực xử lý khoản nợ xấu Căn giải pháp: Khi nợ xấu xảy nợ xấu CBTD địa bàn cần nắm thơng tin liên quan đến khách hàng có vay để thực biện pháp nghiệp vụ Tránh trường hợp xử lý cách cứng nhắc, dập khn tạo hình ảnh khơng tốt cho Chi nhánh Đồng thời, vay có phải xử lý đến đóng khoản vay Mục đích: Giúp thực hồ sơ cần xử lý rủi ro tín dụng nhanh gọn, xác quy trình nghiệp vụ Nội dung giải pháp: Cần phải nâng cao lực xử lý cácn khoản nợ xấu có nguy nợ xấu sau: – Thực phân loại nợ, nợ rủi ro, lập hồ sơ rủi ro kịp thời, đảm bảo xác, cơng + NHCSXH cần phân loại dư nợ xác nợ hạn nợ hạn theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao để có biện pháp phịng ngừa xử lý thích hợp Nếu vay đến hạn cịn có khả trả nợ chưa trả hết cịn khả gia hạn (vì vay thơng 74 thường gia hạn khơng q ½ thời gian vay vốn ban đầu) thực gia hạn nợ với thời gian gia hạn ngắn để tạo động lực cho khách hàng việc trả nợ đến hạn Nếu nợ xấu khách hàng đủ điều kiện việc xử lý rủi ro theo Quyết định 15/NHCS-HĐQT xem xét sớm hồn thiện thủ tục hồ sơ + Chính phủ có qui định xử lý rủi ro nguyên nhân khách quan Trong có nội dung xác định, đánh giá hình thức xử lý theo loại nguyên nhân rủi ro mức độ thiệt hại Trong áp dụng hình thức xóa nợ, miễn lãi, giảm lãi Vì rủi ro nhiều thiệt hại vốn thu nhập Chi nhánh cao, trực tiếp ảnh hưởng đến quyền lợi đơn vị Vì việc lập hồ sơ, biên xử lý rủi ro phải đảm bảo kịp thời, xác trường hợp thuộc nhóm rủi ro phân loại + Nâng cao lực tự chủ thân đơn vị để tiến tới NHCSXH giao quyền trách nhiệm xử lý rủi ro cho chi nhánh tỉnh Khi tỷ lệ trích lập rủi ro tăng lên tự thân chi nhánh NHCSXH có trách nhiệm quản lý rủi ro đơn vị mình, cơng tác xử lý rủi ro xác có hiệu liên quan đến thu nhập lợi ích đơn vị – Tích cực thu hồi nợ bị rủi ro biện pháp thích hợp + Đối với khoản nợ tồn đọng có thời gian dài, NHCSXH cần có biện pháp xử lý tích cực, dứt điểm khoản nợ bị rủi ro nguyên nhân chủ quan, việc giao cho Tổ TK&VV để thu hồi, khuyến khích việc trích % hoa hồng tính nợ gốc nợ lãi + Đối với hộ vay bị nợ rủi ro nguyên nhân chủ quan cần xác định tình trạng tài chính xác hộ gia đình để có biện pháp xử lý thích hợp hiệu cho hộ vay cho vay tái đầu tư cho hộ, tạm khoanh để ngoại bảng nợ lãi lâu dài để người vay khôi phục sản xuất kinh doanh tình trạng tài Kết dự kiến: Việc xử lý rủi ro điều mà khách hàng Ngân hàng không muốn, việc xảy nên thực nhanh, gọn xác để nợ xấu Chi nhánh giảm từ 0,08% nợ xấu/tổng dư nợ/năm hồ sơ giảm 05 bộ/năm 3.2.5 Giải pháp nâng cao lực kiểm tra kiểm soát nội cảnh báo từ xa Tên giải pháp: nâng cao lực kiểm tra kiểm soát nội cảnh báo từ xa 75 Căn giải pháp: Đây phương pháp thu thập, sàng lọc, phân tích, tổng hợp số liệu từ hệ thống loại mẫu biểu báo cáo thống kê, gồm: Điện báo, báo cáo thống kê, cân đối kế toán, bảng tổng kết tài sản, báo cáo toán làm sở cho việc đánh giá thực trạng hoạt động Phịng giao dịch, bên cạnh nhằm phát sai phạm rủi ro tiềm ẩn kịp thời cảnh báo kiến nghị biện pháp ngăn ngừa phục vụ cho yêu cầu xây dựng kế hoạch kiểm tra trực tiếp Có thể nói, phương pháp quan trọng tiện lợi, nhanh chóng mà Chi nhánh cần quan tâm Qua thông tin hồ sơ hệ thống vay, khách hàng ta sàng lọc số thông tin cần thiết nhằm làm rõ sai phạm, sai sót cần khắc phục Nội dung giải pháp: Trong nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát nội cảnh báo từ xa có số tiêu vi phạm quy định ngành cần theo dõi mà có phát sinh phải điều chỉnh tránh gây hậu xấu như: – Tổ TK&VV có tổng số thành viên nhỏ lớn 60 – Tổ có thành viên hoạt động vay vốn gửi tiền tiết kiệm liên thôn, liên xã – Tổ trưởng tổ TK&VV vay vốn tổ TK&VV khác – Khách hàng thuộc nhiều tổ TK&VV – Khách hàng có vợ (chồng) vay vốn – Khách hàng vay chồng chèo nhiều chương trình cho vay – Khách hàng có vay 90 ngày từ ngày vay không trả lãi – Khách hàng gia hạn vượt thời gian quy định Đồng thời, có số tiêu mang tính cảnh báo mà cần phải quan tâm xem xét như: – Xã có tỷ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ lớn 0.5% – Tổ TK&VV có tỷ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ lớn 2% – Khách hàng có vay vốn khơng gửi tiền tiết kiệm (không theo quy ước tổ TK&VV) – Khách hàng có tên trùng tên, trùng chứng minh nhân dân với vợ (chồng) – Khách hàng hết dư nợ lãi tồn đọng chưa trả hết Kết dự kiến: Các tiêu tiêu quan trọng việc kiểm tra hồ sơ vay vốn, thuận lợi tiêu khai thác qua hệ thống thơng tin Chúng tin dự báo thời tiết cho ngày mai nên tiêu cần nhận coi trọng thực thi việc 76 chỉnh sửa cách nghiêm túc, Tránh để đến tượng xảy xử lý 3.2.6 Giải pháp hồn thiện cơng tác tổ chức máy quản lý Tên giải pháp: hồn thiện cơng tác tổ chức máy quản lý Căn giải pháp: Về tổng quan cho thấy, công tác nhân yếu tố then chốt hoạt động tổ chức, quan Nội dung giải pháp: số bất cập nêu chương nên Chi nhánh cần áp dụng số giải pháp sau: – Mơ hình hoạt động Chi nhánh thể yêu cầu nhiệm vụ phối hợp, nhiên chưa đồng cụ thể hóa thực thi sở Vai trò thành viên hội đồng quản trị, thành viên ban đại diện HĐQT địa phương cần phải tách bạch rõ nét theo chức chuyên môn thành viên để phát huy lực cá nhân việc tham gia đạo, thực nhiệm vụ cấp giao phó – Thường xuyên giáo dục cán Chi nhánh đạo đức nghề nghiệp, chủ trương, định hướng phát triển NHCSXH Tránh việc thương mại hóa hoạt động tín dụng, khơng xem mục tiêu, đường phát triển tiến tới NHCSXH – Phân công cán phù hợp với lực, trình độ sở trưởng sở quy định ngành, đảm bảo phù hợp điều kiện môi trường hoạt động chủ yếu vùng sâu, vùng xa, vùng đặc biệt khó khăn Ưu tiên cán người dân tộc thiểu số biết giao tiếp với người địa để hộ vay gần gũi với cán cán nắm tâm tư nguyện vọng hộ vay Qua đó, đồng vốn từ Ngân hàng đến tay người vay hơn, tránh rơi vào tay người vay có tư chất đạo đức Kết dự kiến: Yếu tố người định xử lý cần có tình có lý, khai thác triệt để lợi thế, mặt mạnh thành viên Chi nhánh để hoạt động đơn vị ngày hiệu quả, thiết thực đổi 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ NHCSXH cần trao quyền tự chủ hơn: Chính phủ cần trao quyền tự chủ cho NHCSXH việc lựa chọn người vay, thẩm định dự án xin vay vốn, đảm bảo khách hàng nằm đối tượng mục tiêu Chính phủ nhiên phải đủ lực tiếp nhận vốn vay đem lại hiệu cho họ NHCSXH cho vay theo xác nhận UBND 77 quyền, đơi hiệu cho người vay vay trở thành gánh nặng cho người vay Cần có sách hỗ trợ hộ nghèo vay vốn tiếp cận dịch vụ khác để đạt mục tiêu xóa đói giảm nghèo: Hoạt động tín dụng phát huy hiệu gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu Vì việc cho vay vốn xóa đói giảm nghèo tín dụng sách ln yêu cầu hỗ trợ khác để hoạt động sản xuất kinh doanh đảm bảo hiệu Thơng thường xóa đói giảm nghèo cơng việc Chính phủ, địi hỏi nhiều biện pháp, hình thức hỗ trợ tác động đồng NHCSXH nhận nhiệm vụ Chính phủ giao đứng tổ chức cho vay hộ ngh o Tuy nhiên để người nghèo khỏi đói ngh o họ cần phải hỗ trợ tiếp cận với dịch vụ khoa học kỹ thuật sản xuất kinh doanh, khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư, kỹ năng, kiến thức đối phó với tác động xấu thị trường…Vì việc vay vốn phải gắn với dịch vụ hỗ trợ phải thực thống từ cấp TW Chính phủ cần có chế ưu đãi, giảm chi phí cho hộ nghèo họ tiếp cận dịch vụ nói Chính phủ cần hỗ trợ cho người ngh o đối tượng sách khác tham gia dịch vụ bảo hiểm để hạn chế rủi ro Việt Nam nước nông nghiệp với 80% dân số sinh sống nghề nông Nông dân thường xuyên phải đối mặt với nguy thiên tai biến động giá thị trường Hiện nay, đa số hộ ngh o, đối tượng sách khác vay vốn nơng dân Nguồn trả nợ họ sản phẩm họ tự làm ra, nên gặp phải thiên tai hay biến động giá nông sản thị trường làm cho sống họ ngày khó khăn Để góp phần giảm bớt tổn thất cho người dân họ gặp phải thiên tai giảm giá mức thị trường, hạn chế rủi ro xảy NHCSXH đồng thời giảm cấp bù Ngân sách Nhà nước rủi ro nguyên nhân khách quan xảy diện rộng, cần khuyến khích hỗ trợ người vay tham gia dịch vụ bảo hiểm vi mô để giảm thiểu rủi ro quyền lợi người nghèo Về lâu dài NHCSXH trở thành tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ liên kết với tổ chức khác để thực công việc cách hiệu có hệ thống Để thực dịch vụ này, NHCSXH phải cho phép hỗ trợ từ phía Chính phủ 78 3.3.2 Kiến nghị với NHCSXH Việt Nam Áp dụng chế lãi suất cho vay linh hoạt: Có đặc điểm so với Ngân hàng khác mà NHCSXH có, khách hàng cá nhân vay vốn không cần phải chấp tài sản đảm bảo, tư vấn miễn phí, thủ tục nhanh gọn Nên cho vay thiết cho vay với lãi suất thấp, thấp ngân hàng thương mại Có đối tượng cần ưu đãi lãi suất, có đối tượng khơng cần ưu đãi lãi suất Lựa chọn xây dựng sở cho phép NHCSXH quyền xác định mức lãi suất phù hợp với khách hàng Với mục tiêu cho vay đối tượng sách song để NHCSXH tồn phát triển cần phải thực áp dụng lãi suất theo hướng trường nhằm xoá bỏ rủi ro tiềm ẩn để người cho vay, tổ chức trị xã hội tham gia tổ chức điều hành người vay khơng cịn ỷ lại vào Nhà nước dẫn đến giảm cấp bù Ngân sách hàng năm, tạo điều kiện cho NHCSXH mở rộng cho vay, khuyến khích người nghèo sử dụng vốn có hiệu Thơng qua việc nâng lãi suất Chính phủ cắt giảm bao cấp, NHCSXH huy động nguồn vốn thị trường để tự chủ mở rộng cho vay, thực chi trả chi phí trích lập quĩ rủi ro… Áp dụng chế lãi suất tiền gửi linh hoạt: Việc huy động tiền gửi tiết kiệm doanh nghiệp, tổ chức cá nhân hoạt động quan trọng hoạt động Ngân hàng Nhờ có mà Ngân hàng triển khai việc cấp tín dụng sâu rộng chủ động nguồn vốn điều lệ Nhưng nay, việc huy động vốn NHCSXH chưa mang lại hiệu cao cạnh tranh từ Ngân hàng khác, đặc biệt NHTM Cụ thể Ngân hàng khác từ trước đến ln có lãi suất tiền gửi cao NHCSXH Điều hiểu họ cấp tín dụng với lãi suất cao nên họ có lợi nhuận Đồng thời, khách hàng ưu tiên gửi tiền vào tổ chức tín dụng cho họ số tiền lãi cao Do đó, muốn huy động nguồn tiền từ kênh này, NHCSXH cần cho phép Chi nhánh tự cân đối tài thay đổi lãi suất tiền gửi cách linh hoạt Nếu phép làm điều NHCSXH có nhiều lợi việc cạnh tranh với Ngân hàng khác NHCSXH đặt điểm giao dịch xã, có số lượng khách hàng lớn nhận nhiều thiện cảm từ người dân 79 Trao bổ sụng số chế thu hồi nợ xấu cho Chi nhánh: Trong trình thu hồi nợ xấu Chi nhánh, đơn vị nhận thấy việc thu hồi nợ ln gặp phải khó khăn Chi nhánh muốn khách hàng phải trả nợ cách đầy đủ hạn tình nợ xấu xảy ln mang nhiều màu sắc phức tạp nhiều với NHCSXH việc địi nợ xấu cịn gặp khó khăn nhiều hình thức cho vay tín chấp khơng tạo ràng buộc mạnh mẽ tài với khách hàng Như thống kê khách hàng nợ xấu Chi nhánh có hồn cảnh, điều kiện đặc điểm riêng: hộ vay tù, hộ vay khỏi nơi cư trú, hộ vay chây ỳ, … Do đó, việc thu hồi nợ xấu lại cần phải có vào cấp ngành, đầu tư vật chất lực người thu hồi nợ để giảm thiểu tối đa việc thất thoát tài sản nhà nước Để hội tụ Chi nhánh cần có số chế, sách đãi ngộ như: Có phụ cấp thành viên tổ địi nợ xấu, hỗ trợ kinh phí cho cán tín dụng cán liên quan việc địi nợ xấu khách hàng có nợ xấu cư trú địa phương khác, có chế phối hợp với quyền địa phương nhằm tạo điều kiện tốt cho cán tín dụng việc làm việc với khách hàng có nợ xấu,… 3.3.3 Kiến nghị với Uỷ ban nhân dân hội đoàn thể cấp Ủy ban nhân dân tỉnh cần có quy hoạch ổn định lâu dài vùng nguyên liệu, xác định loại cây, giống cho phù hợp với điều kiện tự nhiên vùng để định hướng cho người dân sản xuất kinh doanh nói chung hộ vay Chi nhánh nói riêng Nâng cao chất lượng hoạt động Ban đại diện HĐQT NHCSXH cấp, coi trọng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động Chi nhánh PGD huyện việc chấp hành chế độ, sách pháp luật Nhà nước, quy định ngành nhằm hạn chế đến mức thấp sai phạm rủi ro hoạt động tín dụng sách, ngăn ngừa tượng tiêu cực xảy Xây dựng đề cương kiểm tra, giám sát tổ chức CTXH cấp sở việc thực hợp đồng dịch vụ ủy thác Làm tốt công tác tuyên truyền, hướng dẫn, đào tạo nghề nghiệp hộ vay đề hộ vay bước vươn lên làm giàu kiến thức, lực 80 sức lao động Tránh hướng dẫn phương thức làm kinh tế có rủi ro cao, hiệu Chú trọng công tác tập huấn nghiệp vụ cho cán tổ chức Hội nhận ủy thác cho vay tổ trưởng tổ TK&VV Thực tế cho thấy, kết hoạt động năm qua tổ TK&VV khẳng định vị trí quan trọng Thơng qua quy ước hoạt động, thành viên tổ thực có trách nhiệm việc vay vốn, sử dụng vốn có hiệu quả, trả lãi, trả nợ ngân hàng hạn Các thành viên tổ giúp đỡ kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, sử dụng đồng vốn NHCSXH có hiệu quả, nâng cao thu nhập, tự tin việc trả nợ, trả lãi cho Ngân hàng 81 TÓM TẮT CHƢƠNG Nội dung chương tập trung nghiên cứu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Trên sở phân tích, đánh giá, tồn nguyên nhân gây ảnh hưởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chương để đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Bám sát định hướng phát triển công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh, giải pháp tập trung giải nguyên nhân chủ quan khách quan gây do: chất lượng hoạt động đơn vị nhận ủy thác tổ chức trị liên quan, chất lượng hoạt động tổ TK&VV, chất lượng hoạt động tổ giao dịch lưu động, lực xử lý khoản nợ xấu, lực kiểm tra kiểm sốt nội cơng tác tổ chức máy quản lý Đồng thời, luận văn mạnh dạn đưa đề xuất với Chính phủ tổ chức cấp liên quan phối hợp thực để triển khai tốt giải pháp giúp cải thiện chất lượng tín dụng, đưa chi nhánh ngày phát triển cách bền vững tương lai 82 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro nên việc nghiên cứu, áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng Thành công quản trị RRTD kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến RRTD đa dạng phức tạp, đến từ lý khách quan chủ quan, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Hậu RRTD thường nặng nề, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng mà ảnh hưởng dây chuyền đến kinh tế quốc gia Do đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu Ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển Ngân hàng Đối với loại hình hoạt động Ngân hàng có cách ứng xử khác xảy RRTD mức độ ảnh hưởng mặt kinh tế, xã hội khác RRTD NHCSXH tác động lớn hiệu kinh tế, xã hội Do đó, NHCSXH nói chung Chi nhánh nói riêng thời gian qua tiếp cận với phương pháp đại việc kiểm soát hạn chế RRTD Việc tăng cường chất lượng tín dụng, giảm dần việc lập dự phòng rủi ro làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Ngân hàng triển khai sâu rộng Tuy nhiên, đặc thù địa bàn hoạt động rộng, số lượng nhân viên không nhiều số lượng khách hàng lại nhiều ngành Ngân hàng nên việc thực chưa đạt hiệu cao, hậu RRTD ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trên sở đó, luận văn thực nhận dạng phân tích tình hình RRTD Chi nhánh, làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản trị RRTD Chi nhánh Qua đó, vận dụng sở lý luận, kinh nghiệm quản trị rủi ro kết hợp với kiến thức nắm để đưa giải pháp phịng ngừa, hạn chế RRTD mang tính thực tiễn cao, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Chi nhánh 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2002), Nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 Chính phủ tín dụng hộ ngh o đối tượng sách khác Bộ Tài (2010), Thơng tư số 161/2010/TT-BTC ngày 20/10/2010 Hướng dẫn thực qui chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội ban hành k m theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg ngày 28/7/2010 Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 Thống đốc Ngân hàng NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng sách Xã hội Việt Nam (2003), Quyết định số 28/QĐHĐQT ngày 14 tháng 01 năm 2003 Chủ tịch HĐQT NHCSXH việc thành lập NHCSXH – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam (2011), Quyết định số 15/QĐHĐQT ngày 27/01/2011 Chủ tịch Hội đồng quản trị việc Ban hành Quy định xử lý nợ bị rủi ro hệ thống NHCSXH Lê Thị Thu Thủy (2015), Xử lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội – Thực trạng vấn đề đặt ra, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Luật học, Tập 32, Số (2016) 60 – 68 Lê Thanh Ngọc, Đặng Trí Dũng & Lê Nguyễn Minh Phương (2015), Mối quan hệ tỷ lệ vốn tự có rủi ro Ngân hàng thương mại: Bằng chứng từ Việt Nam, Tạp chí phát triển hội nhập Phạm Thị Châu (2007), Tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội với cơng tác xóa đói giảm ngh o Lâm Đồng 10 Lê Văn Chí (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội tỉnh Gia Lai 84 PHỤ LỤC Tính đến 31/3/2017, Chi nhánh cho vay 17 khách hàng doanh nghiệp với dư nợ 4.436 triệu đồng, chiếm 0,01% tổng số khách hàng, chiếm 0,13% tổng số dư nợ tồn Chi nhánh Trong đó, có 02 khách hàng nợ hạn với dư nợ 82 triệu đồng: Tên doanh nghiệp Tên chƣơng trình cho vay HTX Chế Biến Hoa Qủa Kim Biên Cho vay giải việc làm - NĐ 61/2015 Cty CP Gạch Thượng Lan Cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ (KFW) Ngày chuyển nợ hạn 81,000,000 31/10/2001 15/01/2003 1,000,000 31/12/2009 30/06/2014 Dƣ nợ hạn Ngày vay (Nguồn: Phòng Kế hoạch Nghiệp vụ Tín dụng – NHCSXH tỉnh Bắc Giang) Doanh nghiệp HTX Chế biến hoa Kim Biên doanh nghiệp vay vốn theo chương trình Quốc gia giải việc làm với số lao động làm việc sở sản xuất 05 người Món vay NHNo thẩm định, cho vay, thu lãi bàn giao sang Chi nhánh từ năm 2001 Đây Việc nhận bàn giao thủ tục hồ sơ ngày trước thông tin hồ sơ vay vốn cịn ít, thiếu nhiều thơng tin tài quan trọng Đồng thời, việc phân tích số liệu tiếp xúc với hộ vay hạn chế khách hàng không hợp tác nên Chi nhánh thực chức thu nợ, thu lãi Món vay Cơng ty cổ phần gạch Thượng Lan doanh nghiệp sản xuất Món vay thuộc chương trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ theo nguồn vốn tài trợ Đức Món vay vay từ năm 2009 doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản, vay hạn lâu ngày nên Ngân hàng cho phép doanh nghiệp trả nợ gốc trước, trả lãi sau Tính đến 31/3/2017 số tiền lãi 12,564,343 đồng, gấp 12 lần số tiền nợ gốc Do đó, coi Chi nhánh khơng có khách hàng doanh nghiệp q hạn theo phạm vi nghiên cứu luận văn 85 PHỤ LỤC Điều 5: “quy định cụ thể nguyên nhân khách quan” Quyết định số 15/QĐ-HĐQT ngày 27 tháng 01 năm 2011 Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHCSXH sau: Các nguyên nhân khách quan quy định khoản Điều quy chế ban hành k m theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: a) Thiên tai tác động biến đổi khí hậu gây thiệt hại đến vốn, tài sản khách hàng gồm: bão, lũ lụt, hạn hán, động đất, sạt lở đất, rét đậm rét hại, cháy rừng, địch họa, hỏa hoạn b) Các dịch bệnh liên quan đến gia súc, gia cầm, thủy hải sản, động vật nuôi khác trồng Các nguyên nhân khách quan quy định khoản Điều quy chế ban hành k m theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: a) Nhà nước điều chỉnh sách làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng như: khơng cịn nguồn cung cấp nguyên vật liệu; mặt hàng sản xuất kinh doanh bị cấm, bị hạn chế theo quy định pháp luật khách hàng phải thực việc chuyển đổi sản xuất, kinh doanh theo định quan Nhà nước có thẩm quyền b) Do biến động trị, kinh tế - xã hội khu vực, quốc tế nước nhận lao động Việt Nam làm ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động làm việc có thời hạn nước ngồi như: doanh nghiệp tiếp nhận lao động bị phá sản, giải thể; doanh nghiệp tiếp nhận lao động bị ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế nên đơn phương chấm dứt hợp đồng với người lao động Các nguyên nhân khách quan quy định khoản Điều quy chế ban hành k m theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: Khách hàng vay vốn, học sinh sinh viên người lao động nước ngồi vay vốn thơng qua hộ gia đình: bị lực hành vi dân sự; người lao động bị tai nạn nghề nghiệp trình lao động nước ngoài; ốm đau thường xuyên, mắc bệnh tâm thần, có hồn cảnh khó khăn đặc biệt khơng nơi nương tựa; chết; tích bị tuyên bố chết, tích mà khơng cịn tài sản để trả nợ, khơng có người thừa kế người thừa kế thực khơng có khả trả nợ thay cho khách hàng Các nguyên nhân khách quan quy định khoản Điều quy chế ban hành k m theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: Khách hàng pháp nhân, tổ chức kinh tế có định giải thể phá sản theo quy định pháp luật mà không cịn pháp nhân, khơng cịn vốn, tài sản để trả nợ cho NHCSXH 86 ... luận rủi ro tín dụng Ngân hàng Chương 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng sách Xã hội – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân. .. giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Đồng thời, nêu giống khác hoạt động tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội với Ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính. .. dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Sau đó, đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Đối tƣợng phạm