Hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank

Hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank Hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank Hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI  NGUYỄN LÊ GIANG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội - Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI  NGUYỄN LÊ GIANG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN THỊ ÁNH Hà Nội - Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn chƣa đƣợc nộp cho chƣơng trình cấp cao học nhƣ chƣơng trình đào tạo cấp khác Tôi xin cam đoan thêm Luận văn nỗ lực cá nhân tơi Các kết quả, phân tích, kết luận luận văn (ngồi phần đƣợc trích dẫn) kết làm việc cá nhân Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Lê Giang LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin trân trọng cảm ơn thầy cô, ngƣời tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sỹ Đồng thời, tơi bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo, cô giáo trƣờng Đại Học Bách Khoa Hà Nội – Viện Đào Tạo Sau Đại Học hết lòng tham gia giảng dạy chƣơng trình cao học Quản trị kinh doanh khóa 2015B-QTKD Những kiến thức quý báu tiếp thu đƣợc từ thầy thực hữu ích cho cơng việc tơi nhƣ tƣơng lai Đặc biệt, cho phép đƣợc cảm ơn hƣớng dẫn tận tình Tiến sỹ Trần Thị Ánh – ngƣời trực dõi, giám sát hƣớng dẫn tơi hồn thiện luận văn Cuối cùng, chân thành cảm ơn đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) tạo điều kiện thuận lợi nhƣ cung cấp số liệu minh họa, giúp tơi hồn thành tốt nội dung luận văn suốt thời gian qua DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Giải nghĩa Từ viết tắt Tên tổ chức Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng quốc gia Việt Nam DATC Công ty Trách nhiệm hữu hạn thành viên Mua bán nợ Việt Nam VAMC Công ty Trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam VietcomBank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam VietinBank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam Cụm từ viết tắt CBCNV Cán công nhân viên CBTD Cán tín dụng 10 CĐKT Cân đối kế tốn 11 DN Doanh nghiệp 12 DPRR Dự phòng rủi ro 13 ĐVKD Đơn vị kinh doanh 14 HĐKD Hoạt động kinh doanh 15 HĐTD Hội đồng tín dụng 16 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 17 KQKD Kết kinh doanh 18 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 19 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 20 NXB Nhà xuất 21 QHKH Quan hệ khách hàng 22 QTTD Quản trị tín dụng 23 RRTD Rủi ro tín dụng 24 SXKD Sản xuất kinh doanh 25 TCTD Tổ chức tín dụng 26 TMCP Thƣơng mại cổ phần 27 TSĐB Tài sản đảm bảo 28 XLRR Xử lý rủi ro 29 XNK Xuất nhập Thuật ngữ - Công thức 30 LAR (Loans on Assets Ratio) Hệ số Cho vay Tổng tài sản = Cho vay khách hàng / Tổng tài sản 31 ROA (Return on Assets) Tỷ suất lợi nhuận ròng Tổng tài sản = Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản 32 ROE (Return on Equity) Tỷ suất lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau / Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU TT Tên bảng Trang Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank từ 2012-2016 41 Bảng 2.2: Chất lƣợng nợ tỷ trọng so với Tổng dƣ nợ cho vay 45 Bảng 2.3: Chất lƣợng nợ Vietinbank giai đoạn 2012 2016 48 Bảng 2.4 Tình hình kiểm sốt chất lƣợng nợ Vietinbank năm 2016 49 Bảng 2.5 Phân hạng khách hàng dựa theo phần mềm XHTD 56 Bảng 2.6: Chất lƣợng nhóm nợ tỷ trọng so với tổng dƣ nợ cho vay 61 Bảng 2.7: Chất lƣợng nợ hạn tỷ trọng so với tổng dƣ nợ cho vay 62 Bảng 2.8: Chất lƣợng nợ xấu tỷ trọng so với tổng dƣ nợ cho vay 63 Bảng 2.9: Chất lƣợng nợ nhóm tỷ trọng so với tổng dƣ nợ cho vay 64 10 Bảng 2.10: Dƣ nợ cho vay có TSBĐ/khơng có TSBĐ Vietinbank từ 2012-2016 65 11 Bảng 2.11: Dự phịng RRTD trích lập Tỷ lệ DPRR 66 12 Bảng 2.12: Dự phòng bù đắp tổn thất Tỷ lệ bù đắp rủi ro 67 13 Bảng 2.13: Quy định phê duyệt cấp tín dụng theo xếp hạng khách hàng 74 DANH MỤC HÌNH VẼ TT Tên hình Trang Hình 2.1: Phân bố điểm giao dịch Vietinbank nƣớc 38 Hình 2.2: Cơ cấu cổ đông chiến lƣợc Vietinbank đến 31/12/2016 39 Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức Vietinbank Trụ sở 39 Hình 2.4: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Trụ sở 40 Hình 2.5: Kết HĐKD VietinBank giai đoạn 2012 2016 41 Hình 2.6: Tỷ lệ ROE, ROA, Tỷ lệ Chi phí/Thu nhập Vietinbank năm 2012-2016 42 Hình 2.7: Kết huy động vốn Vietinbank năm 2011 2016 42 Hình 2.8: Cơ cấu tiền gửi Vietinbank đến hết năm 2015 2016 43 Hình 2.9: Cơ cấu danh mục đầu tƣ chứng khốn Vietinbank 2011-2016 43 10 Hình 2.10: Dƣ nợ cho vay Hệ số Cho vay Tổng tài sản (LAR) năm 2016 44 11 Hình 2.11: Cơ cấu cho vay theo Nhóm khách hàng 45 12 Hình 2.12: Cơ cấu cho vay theo Thời hạn 46 13 Hình 2.13: Cơ cấu cho vay theo Ngành nghề kinh doanh 47 14 Hình 2.14: Tỷ trọng chất lƣợng nợ Vietinbank thời điểm 31/12/2016 49 15 Hình 2.15: Tình hình kiểm sốt Nợ xấu so với tồn ngành ngân hàng 50 16 Hình 2.16: Kết XHTD khách hàng cá nhân, hộ gia đình Vietinbank đến 31/12/2016 59 17 Hình 2.17: Kết XHTD khách hàng tổ chức Vietinbank đến 31/12/2016 59 18 Hình 2.18: Lƣu đồ chấm điểm XHTD khách hàng nội Vietinbank 60 19 Hình 2.19: Biến động tỷ lệ nợ hạn Vietinbank giai đoạn 2012-2016 62 20 Hình 2.20: Biến động tỷ lệ nợ xấu Vietinbank giai đoạn 2012-2016 63 21 Hình 2.21: Biến động tỷ lệ nợ nhóm Vietinbank giai đoạn 2012-2016 64 22 Hình 2.22: Biến động tỷ lệ cho vay có TSBĐ Vietinbank từ 2012-2016 65 23 Hình 2.23: Biến động tỷ lệ dự phịng RRTD Vietinbank giai đoạn 2012-2016 66 24 Hình 2.24: Biến động tỷ lệ bù đắp rủi ro Vietinbank từ 2012-2016 67 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ .6 PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp đề tài Kết cấu đề tài .3 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm RRTD 1.2.2 Phân loại RRTD 1.2.3 Biểu RRTD .11 1.2.4 Nguyên nhân gây RRTD 12 1.3 QUẢN TRỊ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Nguyên tắc thực Quản trị RRTD 15 1.3.3 Các mơ hình Quản trị RRTD 16 1.3.3.1 Mô hình 6C 17 1.3.3.2 Mơ hình áp dụng theo hiệp ước vốn Basel II 18  Trong trƣờng hợp không thu hồi đƣợc nợ sau áp dụng biện pháp khoản nợ hạn, nợ xấu xuất phát từ nguyên nhân khó khắc phục, Chi nhánh cần nhanh chóng thực biện pháp xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, nhƣ: Cho khách hàng tự bán tài sản; ngân hàng khách hàng phối hợp bán; Thông qua Trung tâm bán đấu giá tài sản… để tránh bị ứ đọng vốn  Đối với khoản nợ xấu mà Vietinbank xử lý dự phòng để bù đắp, cần có kế hoạch theo dõi, đơn đốc khách hàng trả nợ h Tăng cƣờng đầu tƣ cơng nghệ đại hóa Ngân hàng  Nâng cao chất lƣợng sở hạ tầng Chi nhánh, trang bị đầy đủ đại hệ thống máy tính, máy scan tốc độ cao, nâng cao chất lƣợng đƣờng truyền dẫn thông tin nội Chi nhánh, nhƣ kết nối tồn hệ thống để có thơng tin nhiều chiều sách, chế, lãi suất thị trƣờng…  Nâng cao việc nghiên cứu, ứng dụng chƣơng trình phần mềm tiên tiến nhằm hỗ trợ cơng tác quản lý liệu, phân tích đo lƣờng, quản lý RRTD nói chung RRTD nói riêng  Đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin việc cung cấp dịch vụ nhƣ Internet Banking, Home Banking, VBH2.0… nhằm nâng cao khả thu thập thông tin trì mối quan hệ với khách hàng i Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thơng tin  Đó việc thực nâng cao số lƣợng chất lƣợng báo cáo tổng hợp Phòng tổng hợp Chi nhánh Về số lƣợng báo cáo cần đƣợc phát hành với tần suất nhiều số lƣợng thông tin báo cáo tăng lên để phận liên quan, đặc biệt phận quản lý rủi ro phận quan hệ khách hàng nắm bắt thông tin cần thiết đầy đủ kịp thời để đƣa giải pháp hiệu quả, không để bị trễ thông tin dẫn đến rủi ro hay tổn thất khơng đáng có Về chất lƣợng cần nâng cao chất lƣợng thông tin trình bày báo cáo, đặc biệt báo cáo khách hàng, tình hình kinh tế nhƣ diễn biến ngành nghề kinh doanh khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng 102  CBTD nhƣ cán liên quan phải tăng cƣờng khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn Bên cạnh nguồn thơng tin đƣợc cung cấp khách hàng vay, cịn phải tiếp cận thơng tin từ nhiều kênh khác nhƣ: từ khách hàng đối tƣợng, nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, quan thuế, hải quan, CIC, báo chí, Internet… Khơng vậy, CBTD cần chủ động khảo sát sở sản xuất để xác định thực tế yếu tố máy móc, nhà xƣởng, hàng tồn, tình hình kinh doanh… khách hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ  Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trƣờng pháp lý Chính phủ với chức điều tiết kinh tế cơng cụ nhƣ sách tài khố, sách tiền tệ điều chỉnh hệ thống pháp luật để hoạt động ngân hàng có hiệu Chính phủ cần tạo môi trƣờng kinh tế thuận lợi cho hoạt động ngân hàng Chính phủ cần điều hành sách quản lý ngoại hối, nhằm thu hút lƣợng lớn ngoại tệ trôi thị trƣờng, bổ sung vào dự trữ quốc gia, đảm bảo khả toán với nƣớc ngồi lĩnh vực xuất nhập Bên cạnh cần chủ động kiểm soát đƣợc tỷ giá ngoại tệ thị trƣờng tự thị trƣờng liên ngân hàng, kiểm soát giá thị trƣờng, tránh để tỷ lệ lạm phát cao  Chính phủ cần tạo hành lang pháp lý đồng bộ, đầy đủ Tạo điều kiện pháp lý để VAMC xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM xử lý nợ tồn đọng cần phối hợp đồng bộ, ngành có liên quan Ví dụ nhƣ tài sản chấp bất động sản mà công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản NHTM cần bán để thu hồi nợ nhƣng không đủ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu sử dụng đất Cục địa cần xem xét để hợp thức hố giấy tờ, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu nợ  Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trƣớc hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt Công ty trách nhiệm hữu hạn, cổ phần tƣ nhân 103 Doanh nghiệp đƣợc phép hoạt động phải đảm bảo đƣợc điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phƣơng án kinh doanh khả thi Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp đƣợc cấp giấy phép thành lập Cải thiện môi trƣờng thu hút đầu tƣ, bao gồm đầu tƣ nƣớc vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác  Tăng cƣờng vai trị Kiểm tốn nhà nƣớc Các báo cáo tài doanh nghiệp cần đƣợc kiểm tra xác bắt buộc qua cơng ty kiểm tốn giúp ngân hàng có đƣợc nh ững thơng tin tài trung thực hỗ trợ việc thẩm định khách hàng xác Có sách tƣ nhân tham gia vào lĩnh vực thống kê công bố thông tin, đứng xây dựng công ty cổ phần đánh giá tín nhiệm cá nhân tổ chức 3.3.2 Đối với NHNN  Tăng cƣờng nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt sở pháp luật hành, phù hợp với thơng lệ quốc tế tình hình thực tế ngân hàng Thực tế cơng tác tra giai đoạn phát sinh rủi ro mà chƣa thực công tác giám sát từ xa để phòng tránh rủi ro ngăn chặn kịp thời Qua số tƣợng nhƣ cán ngân hàng lợi dụng khe hở ngân hàng để tiến hành hoạt động vi phạm pháp luật, quy định ngân hàng nhƣ bn bán ngoại tệ nƣớc ngồi hay lợi dụng uy tín ngân hàng để tiến hành buôn bán ngoại tệ trái phép Những tƣợng cho thấy quản lý lỏng lẻo quản lý Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc cần có chƣơng trình quản lý nghiệp vụ cho vay máy tính để thƣờng xun kiểm tra giám sát xử lý cá nhân, tổ chức vi phạm quy chế cho vay, bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ quy chế cho vay  NHNN cần tăng cƣờng việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động 104 kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý NHNN  Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Cần đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Hoạt động thơng tin tín dụng ngân hàng Việt Nam chƣa thực tốt, chƣa đảm bảo thơng tin nhanh nhạy, kịp thời, xác Ngân hàng Nhà nƣớc cần có biện pháp nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng cách trang bị cho trung tâm CIC thiết bị mới, đại đáp ứng đƣợc nhu cầu công việc, nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên CIC mặt nghiệp vụ mà phải trọng đào tạo tin học ngoại ngữ CIC cần có phối hợp chặt chẽ, thƣờng xuyên với NHTM để kho liệu thơng tin tín dụng ngày đƣợc mở rộng, cập nhật kịp thời thƣờng xuyên, xác  Hoàn chỉnh đồng hệ thống luật pháp, chế sách liên quan đến hoạt động quản lý nợ xấu Ví dụ nhƣ Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ tổ chức thành lập hoạt động VAMC, Nghị định số 69/2016/NĐCP Chính phủ quy định điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ, Quyết định Thủ tƣớng Chính phủ tổ chức hoạt động Công ty mua bán nợ Việt Nam… tạo dựng đƣợc khung khổ pháp lý cho việc mua bán nợ doanh nghiệp có chức mua bán nợ, có nợ xấu kinh tế Tuy nhiên, thực tiễn hoạt động công ty cịn nhiều khó khăn, đó, cần tăng cƣờng chức cho DATC theo hƣớng coi DATC nhƣ quan tái thiết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhà nƣớc xây dựng Nghị định cho DATC cho mục tiêu Bên cạnh đó, cần tạo chế pháp lý để công ty mua bán nợ vừa hoạt động độc lập nhƣng có phối hợp, chia sẻ thông tin, kinh nghiệm cạnh tranh lẫn Nghiên cứu chế, sách để phát triển vốn kinh doanh VAMC nhƣ thiết chế độc lập định giá nợ, đấu giá, kiểm toán, phá sản, quản tài viên, thi hành án để hỗ trợ cách có hiệu cho VAMC DATC trình mua xử lý nợ xấu theo giá thị trƣờng 105 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở phân tích Chƣơng 2, Chƣơng tác giả đƣa chi tiết số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD Vietinbank Tuy nhiên, để phát huy tối đa hiệu biện pháp này, nhằm đạt đƣợc mục tiêu kế hoạch mà Ban lãnh đạo Vietinbank đề thực tế ln cần chung tay góp sức tất bên liên quan Do đó, số kiến nghị Chính Phủ, NHNN, VietinBank đƣợc trình bày chƣơng 106 KẾT LUẬN NHTM không huyết mạch kinh tế quốc dân, xu kinh tế hội nhập nhƣ này, NHTM cịn mang vận hội vƣơn rộng khu vực giới Điều đòi hỏi NHTM phải nâng cao sức cạnh tranh, chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ, cơng tác quản trị quản trị ngân hàng theo quy chuẩn quốc tế, đặc biệt công tác quản trị RRTD phải đƣợc thực thƣờng xuyên, liên tục, tăng cƣờng chất lƣợng nhƣ hiệu quả, có nhƣ đáp ứng đƣợc yêu cầu đặt đặt tổ chức tài trung gian Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp, thƣờng xuyên xảy gây hậu nặng nề cho NHTM, việc phòng ngừa quản lý khó khăn Vì vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thƣơng mại Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại nội dung hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng thƣơng mại, mục tiêu mà hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng hƣớng tới Để giải đáp yêu cầu đƣa đề tài hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank tác giả vào nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank từ rút đƣợc mặt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank dẫn đến rủi ro tín dụng đƣa số giải pháp hoàn thiện mặt hạn chế để nâng cao chất lƣợng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhƣ chất lƣợng quản trị tín dụng Vietinbank Từ luận điểm với việc vận dụng số phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau:  Tìm hiểu lý luận quản trị tín dụng, quản trị rủi ro Tìm hiểu kinh nghiệm quản trị tín dụng rủi ro tín dụng Citibank Vietcombank ngân hàng lớn giới nƣớc  Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank qua đánh giá đƣợc tồn tại, hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng, cơng tác xếp hạng tín dụng Vietinbank 107  Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Quản trị RRTD vấn đề phức tạp, thời gian nghiên cứu hạn hẹp, luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy giáo bạn quan tâm đến vấn đề để hoàn thiện cơng trình nghiên cứu cấp độ cao hơn, bổ sung nhận thức lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD NHTM nay./ 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định Tín dụng Ngân hàng, NXB Tài Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý RRTD NHTM Nhà nước thời kỳ hội nhập, Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế Quốc dân Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (2012, 2013, 2014, 2015, 2016) Sổ tay tín dụng VietinBank (2005) Luật TCTD 2010; Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN; Quyết định 493/2005/QĐNHNN; Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 Tài liệu tham khảo tiếng Anh Bank management - Timothy W Koch (2002) Financial Institutions Management - A Saunders & H Lange (2015) 10 Analyzing and managing banking risk - Hennie Van Greuning Sonja Brajovic Bratanovic (2009) 11 Basel II - Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Các Website 12 http://investor.vietinbank.vn 13 www.mof.gov.vn 14 www.sbv.gov.vn 15 www.cic.org.vn 16 www.voer.edu.vn 17 www.vneconomy.vn 109 PHỤ LỤC - CHỈ TIÊU CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG o Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình TT Thơng tin cần Chi tiết nhập Thông tin pháp  Tên năm sinh  Quốc tịch lý  CMND hộ chiếu: Số nơi cấp  Địa nơi cƣ trú số điện thoại  Nơi thƣờng trú  Vùng kinh tế  Tình trạng cơng dân: Chấp hành pháp luật, hồ sơ tội phạm (tiền án, tiền sự)  Nghề nghiệp chức vị  Cơ quan công tác số điện thoại  Trình độ học vấn / chun mơn  Thâm niên cơng tác Thơng tin tài  Tài sản sở hữu:  Số dƣ tiền gửi NHCT ngân hàng khác  Đất đai nhà cửa  Tài sản đầu tƣ tài  Tiền mặt vàng cất trữ  Phƣơng tiện vận chuyển  Các máy móc thiết bị  Đồ dùng gia dụng có giá trị 10 triệu đồng  Tài sản khác  Công nợ:  Nợ ngân hàng NHCT ngân hàng khác: Số tiền, thời hạn trả nợ, tài sản bảo đảm  Nợ mua sắm trả góp: Số tiền, thời hạn trả nợ  Nợ khác: Số tiền, thời hạn trả nợ, tài sản bảo đảm  Tình trạng nợ xấu NHCT NHTM khác  Mục đích vay vốn khoản vay dƣ nợ  Thu nhập:  Tiền lƣơng hàng tháng sau trừ thuế  Thu lãi tiền gửi, đầu tƣ  Thu lãi từ hoạt động kinh doanh  Thu từ khoản viện trợ, giúp đỡ thƣờng xuyên từ bên (bạn bè ngƣời thân)  Chi tiêu:  Chi phí sinh hoạt  Chi phí học hành  Chi phí tốn cơng nợ nghĩa vụ tài  Các khoản chi phí khác  Dịng chu chuyển tiền Thông tin bảo  Phƣơng thức bảo đảm; đảm tiền vay  Giá trị TSBĐ;  Loại tài sản bảo đảm;  Bằng chứng quyền sở hữu hợp pháp TSBĐ;  Tính khoản TSBĐ; Thông tin phi tài  Sự thịnh vƣợng ổn định gia đình  Quy mơ gia đình  Nếp sống lịch sử gia đình  Uy tín cá nhân cộng đồng  Quan hệ bạn bè  Các bên đƣợc coi "có quan hệ mật thiết" với khách hàng ngƣời huyết thống:  Vợ/chồng; con; bố mẹ; anh chị em  Cá tính thân  Địa vị xã hội  Mối quan hệ với ngân hàng:  Thời gian có quan hệ tín dụng với ngân hàng; Mức độ uy tín quan hệ tín dụng;  Tỷ lệ đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng  Loại thẻ tín dụng khách hàng sử dụng  Dịch vụ ngân hàng sản phẩm tín dụng sử dụng  Tình hình chấp hành kỷ luật tốn nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng o Đối với khách hàng doanh nghiệp TT Thông tin cần Chi tiết nhập Thông tin pháp  Tên doanh nghiệp (bao gồm tên giao dịch) lý  Năm thành lập;  Quyết định thành lập (số, ngày cấp, nơi cấp);  Giấy phép hoạt động (số, ngày cấp, nơi cấp);  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh quan cấp  Số giấy phép đầu tƣ (đối với DN Liêndoanh &DN 100% vốn nƣớc ngoài)  Mã số thuế  Địa chỉ, điện thoại, fax liên lạc; vùng kinh tế  Tên ngƣời đại diện trƣớc pháp luật  Cơ cấu tổ chức điều hành doanh nghiệp  Cơ quan chủ quản (nếu có)  Tổng giám đốc thành viên Ban điều hành: Năng lực quản lý, trình độ học vấn, chun mơn kinh nghiệm điều hành  Chủ tịch HĐQT thành viên HĐQT: Năng lực quản lý trình độ học vấn, chuyên môn kinh nghiệm lãnh đạo  Cơ cấu tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh  Địa vị pháp lý doanh nghiệp:  Thành phần kinh tế, hình thức /quyền sở hữu  Là doanh nghiệp thành viên độc lập hay phụ thuộc  Danh sách cổ đơng cấu cổ phần Thơng tin tài  Quy mô doanh nghiệp  Vốn: Vốn điều lệ, Vốn chủ sở hữu, vốn đăng ký kinh doanh  Lao động  Doanh thu  Làm nghĩa vụ với NSNN  Vốn lƣu động ròng  Hệ số tự tài trợ  Các tiêu tài hoạt động  Chỉ tiêu khoản  Khả toán ngắn hạn  Khả toán nhanh  Chỉ tiêu hoạt động  Vòng quay hàng tồn kho  Kỳ thu tiền bình quân  Hiệu sử dụng tài sản  Chỉ tiêu cân nợ (%)  Nợ phải trả/tổng tài sản  Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu  Nợ phải trả / EBITDA  Nợ dài hạn / nguồn vốn chủ sở hữu  Nợ hạn /tổng dƣ nợ ngân hàng  Nợ hạn /tổng dƣ nợ ngân hàng  Nợ gia hạn /tổng dƣ nợ ngân hàng  Các tiêu thu nhập (%)  Tổng thu nhập trƣớc thuế /doanh thu  Tổng thu nhập trƣớc thuế /tổng tài sản có  Tổng thu nhập trƣớc thuế /nguồn vốn chủ sở hữu  Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh / Tổng nợ Thơng tin nhóm tiêu đƣợc tổng hợp tính tốn sở báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Ngồi ra, cần tính tốn số tiêu bổ sung lƣu chuyển tiền tệ:  Khả trả lãi (thu nhập /lãi phải trả)  Khả trả nợ gốc (thu nhập /vốn gốc đến hạn phải trả)  Xu hƣớng diễn biến lƣu chuyển tiền tệ (tăng hay giảm)  Tiền khoản tƣơng đƣơng /nguồn vốn CSH  Thông tin cổ đơng, cổ đơng  Năm tài  Quốc tịch cổ đơng  Số cổ phần nắm giữ Thông tin bảo  Phƣơng thức bảo đảm đảm tiền vay  Giá trị TSBĐ  Loại tài sản bảo đảm  Bằng chứng quyền sở hữu hợp pháp TSBĐ  Tính khoản TSBĐ Thông tin phi tài  Lịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp:  Thời gian hoạt động doanh nghiệp  Thời gian kinh doanh lĩnh vực  Kết kinh doanh thời gian qua  Thành tựu thất bại doanh nghiệp  Tình trạng hoạt động doanh nghiệp; khó khăn doanh nghiệp  Hạng khách hàng (theo kết chấm điểm tín dụng)  Môi trƣờng kinh doanh yếu tố thị trƣờng:  Ngành, lĩnh vực kinh doanh  Nhu cầu sản phẩm doanh nghiệp: Mức tăng trƣởng ổn định nhu cầu  Tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành  Các đối thủ cạnh tranh doanh nghiệp  Năng lực sản xuất khả cạnh tranh đối thủ  Triển vọng phát triển ngành, sách ảnh hƣởng đến hoạt động ngành, hạn chế rào cản phát triển ngành  Tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp:  Loại sản phẩm  Phân loại doanh thu theo sản phẩm theo khách hàng  Sản lƣợng  Chất lƣợng sản phẩm  Vị doanh nghiệp so với đối thủ cạnh tranh thị trƣờng  Chu kỳ sản xuất  Cơ sở vật chất kỹ thuật cơng nghệ doanh nghiệp:  Trình độ cơng nghệ: Mức độ tiên tiến phức tạp; mức độ phụ thuộc vào cơng nghệ bên ngồi  Máy móc thiết bị thuê hay thuộc sở hữu doanh nghiệp  Thời gian sử dụng thực tế chất lƣợng máy móc thiết bị  Bảo hiểm tài sản  Tình hình bảo trì, bảo dƣỡng máy móc thiết bị  Nhà cung cấp nguyên vật liệu  Kênh phân phối tiếp thị sản phẩm  Tỷ lệ hàng hoá xuất tiêu thụ nƣớc  Điều kiện toán  Quan hệ với khách hàng mức độ phụ thuộc vào nhóm khách hàng  Tỷ lệ doanh thu bán hàng tiền mặt  Các thoả thuận phân phối tiếp thị sản phẩm  Kế hoạch chiến lƣợc kinh doanh  Uy tín, danh tiếng thƣơng hiệu doanh nghiệp ... tài hệ thống hóa đƣợc vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Ngƣời quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng cần hiểu đƣợc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống kết hợp nhiều... ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) 34 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT... bảo cho rủi ro ngân hàng mình, gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trƣơng Tƣơng tự Basel I, Basel II quy định mức an toàn vốn tối thiểu 8% Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy