Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh tuyên quang

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sĩ này, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới Cô giáo TS Nguyễn Thúc Hƣơng Giang, ngƣời ln tận tình hƣớng dẫn tạo điều kiện thuận lợi để tác giả hoàn thành luận văn cách tốt Tác giả xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Viện Kinh tế Quản lý, Viện Đào tạo sau đại học - Trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội, ngƣời đào tạo cung cấp cho tác giả kiến vô quý báu suốt thời gian học tập trƣờng Tác giả xin cảm ơn phịng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang tạo điều kiện thuận lợi giúp tác giả hoàn thành luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến ngƣời thân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện tốt để tác giả chuyên tâm vào việc nghiên cứu nội dung luận văn Do thời gian thực có hạn, kiến thức chun mơn cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp Thầy, Cơ, bạn bè đồng nghiệp để hoàn thiện luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Hà nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả Trần Thị Thu Hảo i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu riêng tơi, dƣới hƣớng dẫn TS Nguyễn Thúc Hƣơng Giang Các số liệu trung thực Những kết nêu luận văn chƣa đƣợc công bố bất k cơng trình khác Tác giả Trần Thị Thu Hảo ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNNVV TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM .4 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng 1.2 CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 10 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng DNNVV 13 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNNVV TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG .34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức 35 iii 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 39 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG GIAI ĐOẠN 2014-2016 45 2.2.1 Thực trạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 45 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 47 2.2.3 Trực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 53 2.3 Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 79 2.3.1 Kết đạt đƣợc 79 2.3.2 Những tồn hạn chế nguyên nhân 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNNVV TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG .85 3.1.ĐỊNH HƢỚNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 85 3.1.1 Định hƣớng chung 85 3.1.2 Định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng DNNVV 87 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 88 iv 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức máy cấp tín dụng quy trình tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 88 3.2.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán quản trị cán tác nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 91 3.2.3 Hồn thiện cơng cụ QTRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế 96 3.2.4 Nhận biết sớm rủi ro 99 3.2.5 Tăng cƣờng biện pháp tài trợ cho rủi ro tín dụng 100 3.3 Kiến nghị 102 3.3.1 Đối với Chính phủ 102 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 103 3.3.3 Đối với Agribank 104 3.3.4 Đối với hiệp hội nghề nghiệp 105 3.3.5 Về phía DNNVV: 105 KẾT LUẬN CHƢƠNG 106 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .109 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý ngh a AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam CBTD Cán tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DPRR Dự phòng rủi ro HĐTD Hợp đồng tín dụng NHCSXH Ngân hàng sách xã hội NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh RRTD Rủi ro tín dụng VAMC Cơng ty TNHH MTV quản lý tài sản TCTD Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ vừa 11 Bảng 1.2: Danh mục biểu tín dụng có vấn đề sách tín dụng hiệu .18 Bảng 1.3: Phân loại nợ xếp hạng tín dụng theo kết chấm điểm 23 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2014-2016 40 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thon Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2014-2016 .42 Bảng 2.3: Kết tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2014-2016 .44 Bảng 2.4: Dƣ nợ cho vay khách hàng DNNVV theo k hạn cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang qua năm 2013-2015-2016 45 Bảng 2.5: Dƣ nợ cho vay khách hàng DNNVV theo ngành kinh tế Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang qua năm 2014, 2015, 2016 .46 Bảng 2.6: Tỉ lệ nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2014-2015-2016 48 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu khách hàng DNNVV Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 20142016………………………………………………………………………… …….48 Bảng 2.8: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH TP năm 2015-2016 64 Bảng 2.9: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH TP năm 20152016 66 Bảng 2.10: Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ Công ty TNHH TP năm 2016 .67 Bảng 2.11: Phân loại nợ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2014-2016 .74 vii Bảng 2.12: Phân loại nợ khách hàng DNNVV Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đoạn 2014-2016 75 Bảng 2.13: Kết trích lập dự phịng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 20142016………………………………………………….…………………………… 77 Bảng 2.14: Kết xử lý rủi ro thu nợ xử lý rủi ro Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 20142016………………………………………… … 78 Sơ đồ 2.1: Mơ hình cấu tổ chức Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việ Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang ………………………………………….38 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng nơi cho vay 59 Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng vƣợt quyền 61 viii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hệ thống ngân hàng với vai trò huyết mạch kinh tế giữ vai trị vơ quan trọng Hệ thống ngân hàng Việt Nam năm qua góp phần ổn định kiềm chế lạm phát, thực thi hiệu sách tiền tệ quốc gia … Tuy nhiên, kinh tế thị trƣờng, rủi ro kinh doanh lại điều khó tránh khỏi, đặc biệt lĩnh vực rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, có khả gây phản ứng dây truyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hƣởng tiêu cực đến tồn đời sống - kinh tế - trị xã hội lan rộng khỏi phạm vi quốc gia, chí khu vực tồn cầu Hoạt động tín dụng ln đƣợc xem trọng tâm hoạt động kinh doanh ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu nhƣng đồng thời nguồn tiểm ẩn rủi ro lớn ngân hàng Một đối tƣợng đƣợc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) tập trung đầu tƣ tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) Bởi lẽ năm qua phát triển động, mạnh mẽ chất lẫn lƣợng, đóng góp ngày to lớn cho kinh tế quốc dân phù hợp với khả quản lý định hƣớng hoạt động Agribank Đây loại hình doanh nghiệp đƣợc Nhà nƣớc đặc biệt quan tâm, tạo điều kiện phát triển Tuy nhiên, đối tƣợng DNNVV làm cho nhiều ngân hàng khó khăn với tỉ lệ nợ xấu tăng cao Tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát tốn chƣa có lời giải hầu hết ngân hàng Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang số ngân hàng Để hạn chế đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động tín dụng DNNVV nói riêng, địi hỏi ngân hàng cần phải có phƣơng pháp quản trị tốt rủi ro tín dụng (RRTD) ngân hàng Trƣớc vấn đề trên, đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang” mang tính cấp thiết có ý nghĩa thực tiễn quan trọng nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, góp phần thực chủ trƣơng Nhà nƣớc Mục tiêu nghiên cứu: - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn 2014-2016 - Đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang - Từ đề xuất số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa đƣợc hiệu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: - Đối tƣợng nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang + Về thời gian: Căn số liệu giai đoạn năm 2014- 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu: Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu, tác giả vận dụng số phƣơng pháp cụ thể nhƣ phƣơng pháp thu thập liệu, phƣơng pháp phân tích liệu, sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối, số, phƣơng pháp thống kê mô tả Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV hoạt động Ngân hàng thƣơng mại RRTD, xử lý nợ xấu, tham gia tố tụng, … Đồng thời, quan tâm nuôi dƣỡng nguồn cán có chun mơn có kinh nghiệm nhằm đào tạo bổ nhiệm vào vị trí quan trọng, nắm giữ yếu tố then chốt trình quản trị điều hành RRTD chi nhánh Cụ thể: Thứ nhất, ln coi trọng cơng tác tín dụng phẩm chất CBTD, cán thẩm định quản lý rủi ro Có quy định cụ thể kiểm tra, thực hiện, kiểm sốt thực quy trình, quy chế, sách tín dụng; phân quyền phán phù hợp với lực, trình độ cán bộ, quy định chi tiết, rõ ràng chức nhiệm vụ gắn với trách nhiệm vật chất phận liên quan đến việc cho vay, thẩm định, thu nợ xử lý nợ xấu hạn chế RRTD … Tổ chức thực quy trình, nghiệp vụ từ xét duyệt cho vay tới thu hồi nợ, xử lý nợ Luôn coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Thƣờng xuyên tiến hành kiểm tra chéo cá nhân, phận Thực tế cho thấy hiệu công tác cao có tác dụng việc nâng cao trách nhiệm cán bộ, góp phần hạn chế phịng ngừa RRTD thời gian qua Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Thứ hai, cần thƣờng xuyên đánh giá lực cán thông qua kết thực nhiệm vụ đƣợc giao, thông qua tổ chức thi nghiệp vụ để bố trí xếp lại cán bộ, giao việc phù hợp với lực sở trƣờng cán vị trí cơng việc Có thay đổi, luân chuyển khách hàng cán phụ trách, nhằm tránh tình trạng có thơng đồng CBTD với khách hàng q trình thẩm định cho vay đánh giá RRTD, hoạt động cho vay không khách quan, che giấu nguy tiềm ẩn RRTD Có thể tiến hành điều động, luân chuyển CBTD Hội sở với phòng giao dịch với nhau, nhằm đánh giá xem xét cách khách quan việc bố trí xếp cán Thơng qua q trình đánh giá này, phân loại cán bộ, đồng thời để có kế hoạch đào tạo, đào tạo lại cán bộ, chí phải xử lý xếp lại lao động bố trí làm cơng việc khác phù hợp giảm định biên không đáp 95 ứng yêu cầu nhiệm vụ 3.2.2.3 Kết kỳ vọng Muốn đạt đƣợc mục tiêu đề ra, hàng năm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang cần phối hợp với sở đào tạo đơn vị có liên quan để chức lớp đào tạo đào tạo lại cán nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro cán đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ năm, góp phần hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh, đảm bảo phát triển an tồn, hiệu bền vững 3.2.3 Hồn thiện cơng cụ QTRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế 3.2.3.1 Căn đề xuất Một công cụ quản trị rủi ro tín dụng chấm điểm xếp hạng tín dụng Nhƣ phân tích chƣơng II, hạn chế cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng mơ hình chấm điểm xếp hạng cịn chƣa đƣợc hồn thiện, điểm phi tài đa số CBTD chấm mức tốt dựa đánh giá sơ qua loa Do đó, luận văn đề cập đến giải pháp hồn thiện cơng cụ QTRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế 3.2.3.2 Nội dung đề xuất cách thức thực Chấm điểm xếp hạng tín dụng áp dụng cho toàn khách hàng doanh nghiệp nói chung DNNVV nói riêng mơ hình lƣợng hóa rủi ro thích hợp nhằm đảm bảo 100% khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng, làm sở cho việc cấp tín dụng cho khách hàng Để thực đƣợc điều này, đòi hỏi Agribank phải liên tục nâng cấp, chỉnh sửa mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thực tế nay, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Agribank nhiều điểm chƣa phù hợp, đặc biệt áp dụng DNNVV Do đó, cần cải tổ hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp: - Yếu tố tài nên chiếm khoảng 25%-45% thang điểm tín dụng tùy loại hình doanh nghiệp khác nhau, đƣợc tính tốn dựa hệ số doanh nghiệp thuộc ngành nghề quy mô khác 96 - Yếu tố phi tài chiếm khoảng 75%-55% thang điểm tín dụng Các yếu tố phi tài bao gồm: uy tín, kinh nghiệm chủ doanh nghiệp, môi trƣờng kinh doanh, đặc biệt yếu tố lãi phí thu đƣợc từ khách hàng - Nội dung chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng chƣa phản ánh hết tình hình thực tế khách hàng lực tài chính, khả trả nợ vay uy tín đạo đức tín dụng doanh nghiệp Do vậy, nội dung chấm điểm nên theo xu hƣớng mở để tránh tình trạng số liệu xu hƣớng khứ Xu hƣớng mở tức đƣa thêm số tiêu vào quy trình chấm điểm có biến cố xảy ra, tác động đến doanh nghiệp mà chƣa đƣợc tính đến mơ hình - Đối với tiêu triển vọng ngành để đánh giá xu hƣớng phát triển tƣơng lai doanh nghiệp nhƣ vị doanh nghiệp ngành, Ngân hàng cần xây dựng văn hƣớng dẫn cụ thể tiêu chí đánh giá triển vọng doanh nghiệp Việc đánh giá triển vọng ngành, vị thị trƣờng khả cạnh tranh mà ngân hàng áp dụng trừu tƣợng, mang nặng tính chủ quan gây khó khăn cho cán tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần có quy định chi tiết với nghiên cứu ngành, lĩnh vực sở để so sánh chấm điểm cách xác - Đối với tiêu thƣơng hiệu, ngân hàng cần có nghiên cứu cụ thể để lƣợng hóa tiêu Thƣơng hiệu tài sản vơ hình doanh nghiệp Vì lƣợng hóa thƣơng hiệu thơng qua định giá giá trị thƣơng hiệu Một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hay không, lợi nhuận thu đƣợc cao hay không đƣợc thể ngày rõ qua mức độ uy tín doanh nghiệp Tuy nhiên, liệu doanh nghiệp nhỏ thƣờng bị cho điểm thƣơng hiệu thấp có thật hợp lý hay doanh nghiệp sở hữu nhiều thƣơng hiệu tiến hành lƣợng hóa nhƣ nào? Hiện nay, việc định giá thƣơng hiệu doanh nghiệp Việt Nam chƣa phát triển, chƣa có nhiều chuyên gia có đủ khả để thực cơng việc Vì vậy, Ngân hàng cần tăng cƣờng nghiên cứu học hỏi kinh nghiệm nƣớc phát triển tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp 97 giới đề định giá thƣơng hiệu - Ngoài để đánh giá phân loại nợ phù hợp, ngân hàng phải đánh giá thêm số tiêu thức khách hàng nhƣ: lực tài sản máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh; chất lƣợng hệ thông báo cáo, thơng tin kiểm sốt nội bộ,… - Việc chấm điểm tín dụng cần đƣợc tiến hành cách nghiêm túc, cán tín dụng cần tuân thủ chặt chẽ nội dung nhƣ quy trình chấm điểm Đa dạng hóa nguồn thu thập thơng tin; Thơng tin đầu vào quan trọng trình phân tích tín dụng, đặc biệt cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Thơng tin trung thực kịp thời xác đem lại kết chấm điểm tin cậy sở cho phán tín dụng đắn Để đảm bảo tính trung thực nguồn thơng tin, cán khách hàng cần khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác Các nguồn thơng tin khai thác bao gồm: - Thơng tin từ phía khách hàng: thông tin thiếu khách quan ngƣời vay có xu hƣớng cung cấp thơng tin đẹp cho ngân hàng xin cấp tín dụng Trong đó, thông tin đƣợc sử dụng nhiều từ báo cáo tài doanh nghiệp Để tăng thêm tính trung thực khách quan báo cáo tài ngân hàng nên yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài lẽ báo cáo tài có mối liên hệ chặt chẽ với - Thông tin từ bên ngồi: Nguồn thơng tin thƣờng khơng đƣợc NHTM quan tâm cách xác đáng Tuy vây, nhiều trƣờng hợp nguồn thơng tin xác khách quan để đánh giá doanh nghiệp Ngân hàng nên thiết lập kênh thông tin với đối tác doanh nghiệp nhƣ chủ nợ, quan quản lý Nhà nƣớc (cơ quan thuế), nhà cung cấp, nhà phân phối để khai thác nguồn thông tin cách hiệu - Thông tin nội ngân hàng: Đây thông tin lƣu kho liệu Ngân hàng khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Với khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, thông tin cần đƣợc lƣu trữ cập nhệt thƣờng xuyên nhằm giảm bớt chi phí thu thập thông tin 98 đồng thời tạo điều kiện đánh giá toàn diện khách hàng 3.2.3.3 Kết kỳ vọng Chấm điểm xếp hạng khách hàng để phân lọai đƣợc khách hàng từ có sách đối xử khách hàng cách cụ thể: sách lãi suất, sách tín dụng, tài sản bảo đảm….phù hợp với hạng khách hàng 3.2.4 Nhận biết sớm rủi ro 3.2.4.1 Căn đề xuất Nhằm đánh giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp trƣớc biến động thị trƣờng nguyên nhân chủ quan khách quan so với kế hoạch kinh doanh, phát kịp thời sai lệch tƣơng đối dòng tiền thực tế so với kế hoạch lƣu chuyển tiền tệ Trên sở xác định số dấu hiệu để nhận biết khoản vay có vấn đề, hạn chế khả phát sinh nợ xấu, tăng chất chƣợng tín dụng nhận biết sớm rủi ro cơng cụ quan trọng đảm bảo an tồn tín dụng 3.2.4.2 Nội dung đề xuất cách thức thực Xây dựng quy trình nhận biết kịp thời suy giảm chất lƣợng tín dụng tất khoản tín dụng khách hàng có biện pháp xử lý trƣờng hợp có suy giảm Quy trình nhận biết sớm rủi ro phải dựa thơng tin định tính định lƣợng Cụ thể nên có nội dung sau: - Các nguyên nhân từ khoản vay: Thể hồ sơ cho vay thiếu chặt chẽ, độ tin cậy thông tin hồ sơ cho vay bị nghi ngờ; tính khả mại tài sản đảm bảo thấp, lịch trả nợ nguồn trả nợ không hợp lý - Các nguyên nhân từ phía khách hàng: Thể dấu hiệu kiểm tra lần đầu (khách hàng có thái độ lảng tránh thối thác trả, doanh thu bán hàng giảm, không đáp ứng đƣợc đơn hàng, hàng tồn kho gần nhƣ không bán đƣợc, khoản thu tiền chậm…); từ báo cáo tài (khơng cung cấp báo cáo tài kịp thời, chu k khoản phải thu ngắn đi, khả toán vốn lƣu động giảm, thay đổi nhanh chóng tài sản cố định, xuất khoản nợ mà công ty vay cho vay nhân viên cổ đông công ty…); từ báo cáo lãi lỗ (doanh số bán hàng giảm, doanh thu bán hàng tăng lên nhƣng lợi nhuận 99 giảm xuống, doanh số bán hàng gia tăng nhanh…) - Các nguyên nhân từ phí ngân hàng: Khơng thực tn thủ khơng nghiêm quy trình cho vay, giám sát cấp quản lý không sát sao, không thực kiểm tra định k /đột xuất tài snar kinh doanh ngƣời vay, giải ngân chƣa có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn,… - Các nguyên nhân khác: Thể thay đổi chế sách điều hành, biến động tình hình kinh tế vĩ mô, khoản vay ƣu đãi… 3.2.4.3 Kết kỳ vọng Mục tiêu ngân hàng việc xử lý khoản nợ có vấn đề tối đa hóa tỉ lệ thu hồi khoản nợ này, để thực tốt mục tiêu này, phận quản trị rủi ro cần phải giám sát thƣờng xuyên, chặt chẽ để phát kịp thời vấn đề phát sinh liên quan đến khoản nợ, kiểm soát nguồn thu, TSBĐ mà khách hàng cam kết dùng để trả nợ ngân hàng 3.2.5 Tăng cƣờng biện pháp tài trợ cho rủi ro tín dụng 3.2.5.1 Căn đề xuất Để hạn chế thấp thiệt hại từ RRTD, Agribank có biện pháp nhằm tằng nguồn tài trợ cho RRTD nhƣ: mua bảo hiểm cho khoản cấp tiền vay, tăng cƣờng TSBĐ, cho vay hợp vốn, bán nợ,… 3.2.5.2 Nôi dung đề xuất cách thức thực Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang nên có kế hoạch mua bảo hiểm cho 100% khoản cấp tiền vay Bên cạnh đó, việc xem xét đƣa vào quy trình cho vay mục “yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm” nhƣ điều kiện cần để giải cho vay dự án/phƣơng án vay có nhiều rủi ro giải pháp hữu hiệu để giảm thiểu tổn thất xảy rủi ro tín dụng Sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất xảy rủi ro cực k quan trọng rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà ngân hàng lƣờng trƣớc đƣợc Do ngân hàng phải yêu cầu khách hàng cần phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình, bảo hiểm hàng hóa,…những 100 tổn thất vốn vay thiên tai gây đƣợc quan bảo hiểm tốn, tồn rủi ro đƣợc chuyển cho quan bảo hiểm nguồn trả nợ cho ngân hàng rủi ro xảy Vì cơng tác mua bảo hiểm biện pháp hữu hiệu để phòng chống rủi ro xảy Tăng cƣờng tỷ lệ cho vay có TSBĐ: - Tài sản bảo đảm có giá trị khơng phụ thuộc vào lực tài bên vay Việc đánh giá giá trị thị trƣờng giá trị pháp lý tài sản bảo đảm phải đƣợc thực trƣớc có định tín dụng Hàng năm, chi nhánh cần bắt buộc phải định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, định k phải kiểm tra thƣờng xuyên phát có xuống cấp sụt giảm giá trị phải đề nghị đánh giá lại tài sản, giá trị giảm xuống phải bổ sung thêm tài sản phải giảm hạn mức khoản vay - Tài sản phải có tính khoản cao, pháp lý rõ ràng việc xử lý tài snar xảy rủi ro nhanh giúp cho ngân hàng có khả thu hồi đủ gốc,lãi phí khác Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi việc thu hồi phức tạp, có khả kéo dài tốn nhiều công sức nhƣ cán theo dõi vụ việc Ngân hàng nên nhanh chóng bán khoản nợ cho VAMC Chấp hành tốt nghiêm túc việc trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 450/QĐHĐTV-XLRR Hội đồng thành viên Agribank Trích lập dự rủi ro tín dụng phải thực chất lƣợng khoản vay dựa vào sở nợ hạn Tuy nhiên, việc trích lập dự phịng rủi ro có ảnh hƣởng trực tiếp đến tiền lƣơng, thu nhập CBNV nên thƣờng chi nhánh có tâm lý đối phó Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang cần thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng theo nội dung sau: - Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro - Xây dựng tiêu chí cho việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 101 sở tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nƣớc - Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất xảy rủi ro 3.2.5.3 Kết kỳ vọng Tổ chức tốt việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, tăng cƣờng tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản nhằm dền bù tổn thất xảy ra, gây đƣợc quỹ cho chƣơng trình khác để giảm bớt bất trắc 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn nhƣ kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” Ngân hàng giới năm 2006 nhận định quyền pháp định chủ nợ Việt Nam yếu so với trung bình nƣớc khu vực nƣớc OECD dựa loạt thƣớc đo chuẩn mực Ngân hàng giới xây dựng cho 130 quốc gia, có Việt Nam Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSBĐ, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSBĐ nhanh chóng, hiệu - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, 102 có ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế RRTD, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng - Tăng cƣờng biện pháp quản lý Chính phủ doanh nghiệp Thực kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp Thơng tin đầy đủ, kịp thời sở quan trọng giúp ngân hàng đƣa định đắn việc cấp tín dụng để nhằm bảo toàn vốn vay cho ngân hàng Nhƣng tình hình thực tế nay, trở ngại lớn cho ngân hàng thu thập thông tin khách hàng để có định đáng đắn khoản cấp tín dụng tình trạng doanh nghiệp khơng phản ánh xác thực trạng hoạt động SXKD nhƣ thực trạng tình hình tài Đây nguyên nhân chủ yếu gây nợ hạn, RRTD Việc không chấp hành chế độ báo cáo thông kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chƣa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nƣớc ta chƣa hoạt động kiểm soát chƣa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặc khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chƣa nghiêm khắc Chính vậy, Chính phủ cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, 103 kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (17 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng nhƣ hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trƣờng tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.3 Đối với Agribank - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội - Xây dựng phận Quản lý nợ độc lập, với chức rõ ràng, tách biệt với phận cấp tín dụng chi nhánh Agribank - Đầu tƣ cho cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro tới chi nhánh, nhằm hạn chế việc đầu tƣ vào ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao Kịp thời nắm bắt thơng tin phịng ngừa rủi ro từ chi nhánh, từ thơng tin tồn hệ thống để chi nhánh khác nắm đƣợc, giúp cho công tác quản trị RRTD 104 3.3.4 Đối với hiệp hội nghề nghiệp Thực liên kết nhỏ, theo khu vực Chi nhánh Agribank doanh nghiệp địa phƣơng việc phối hợp cung cấp thông tin, đáp ứng nhu cầu vốn, dịch vụ Đầu mối liên kết DNNVV tập đoàn lớn nƣớc cung cấp nguyên liệu, gia công chế biến, tạo thành chuỗi liên kết sâu rộng, giúp DNNVV có hội tiếp cận với nguồn lực tài chính, kiến thức kinh doanh 3.3.5 Về phía DNNVV: - Lãnh đạo doanh nghiệp phải tự nâng cao lực quản lý điều hành Do DNNVV thƣờng phát triển từ sở kinh doanh gia đình, có kinh nghiệm, quản lý theo kiểu gia đình trị Do đó, kiến thức tài chính, quản trị rủi ro, phát triển thƣơng hiệu … chƣa nhiều Lãnh đạo doanh nghiệp phải tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo áp dụng kiến thức cơng nghệ mới, chƣơng trình quản lý kinh tế vào SXKD - Minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy định Nhà nƣớc, giúp cho việc quản lý tốt hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời sở để phân tích, đánh giá kết kinh doanh Đây sở quan trọng để ngân hàng đánh giá tình hình tài doanh nghiệp ảnh hƣởng đến định đầu tƣ vốn - Phân định rõ tài sản doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp làm sở cho việc chấp vay vốn ngân hàng Trung thực với tình hình tài mình, đánh giá cẩn thận hiệu phƣơng án vay vốn, không tự lừa dối với tính tốn q lạc quan - Đồng thời, phải nỗ lực để nâng cao lực nhƣ bổ sung vốn chủ sở hữu hình thức nhƣ: kêu gọi thành viên tăng vốn góp, tích lũy vốn từ lợi nhuận hàng năm Các DNNVV cần có chiến lƣợc phát triển kinh doanh, chủ động việc xây dựng dự án, phƣơng án đầu tƣ phù hợp với lực vốn, công nghệ ngƣời Đặc biệt trọng đến phƣơng án lựa chọn cơng nghệ đảm bảo tính tiên tiến, đại, tự động hóa sản phẩm có tính cạnh tranh, chất lƣợng sản phẩm cao 105 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, Luận án hoàn thành số nội dung sau: - Nêu lên định hƣớng hoạt động kinh doanh nói chung định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV nói riêng - Để thực định hƣớng kinh doanh định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, giải pháp đƣợc đƣa dựa sở vấn đề nêu chƣơng I, kết hợp với sở thực tế đƣợc nêu chƣơng II - Hệ thống giải pháp đƣợc đề xuất có tính đồng bộ, từ tăng cƣờng kiểm tra kiểm soát, đến nâng cao chất lƣợng cán bộ, xây dựng mơ hình quản lý tín dụng đại phù hợp - Một số kiến nghị Chính phủ, NHNN, Agribank, hiệp hội nghề nghiệp DNNVV 106 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng, việc NHTM phải đƣơng đầu với RRTD điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỉ lệ thấp chấp nhận đƣợc RRTD biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu khơng ngừng nhằm hồn thiện điều kiện Hiện nay, nhƣ nhiều năm tới, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHTM nƣớc ta nói chung, có Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Song phát triển tín dụng, mở rộng cấp tín dụng phải đơi với tăng cƣờng quản trị RRTD, kiểm soát nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lƣờng làm cho RRTD ngày phức tạp hơn, đặc biệt NHTM mà đối tƣợng khách hàng chịu tác động rủi ro đa dạng nhƣ Agribank Thời gian qua, ngân hàng nói chung, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang nói riêng coi vấn đề quản trị RRTD quan trọng cơng tác quản trị mình, nhƣ có nhiều biện pháp nhằm hạn chế RRTD Song, kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị RRTD ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Vì vậy, khơng ngừng tăng cƣờng hồn thiện quản trị RRTD có tính cấp bách Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hồn thành vấn đề sau: - Hệ thống hóa vấn đề RRTD, ảnh hƣởng RRTD; vấn đề DNNVV, vai trò DNNVV; vấn đề quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro tín dụng DNNVV - Nêu lên tổng quan hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói 107 riêng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang năm gần - Tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang góc độ: mơ hình quản lý tín dụng, chế sách, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, số nội dung khác có liên quan - Sau nêu lên định hƣớng hoạt động kinh doanh định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, giải pháp đƣợc đề xuất có tính logic, sát thực tiễn có tính khả thi xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang , tập trung vào quản trị điều hành, vào cán bộ, vào công nghệ, tăng cƣờng kiểm tra kiểm soát nội bộ, … - Các kiến nghị đƣợc đề xuất chủ yếu dựa nguyên nhân khách quan, tập trung hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, điều hành sách tiền tệ, quản lý hoạt động ngân hàng, … Trong trình thực cơng trình nghiên cứu, luận án tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ Cô hƣớng dẫn Tuy nhiên, điều kiện có hạn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Tác giả Luận án xin chân thành cảm ơn giúp đỡ sở đào tạo, Cô hƣớng dẫn, bạn bè, quan, … nhƣ ý kiến đóng góp chân thành Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng DNNVV nói giúp cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang phát triển vững mạnh 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2017), Quyết định 226/QĐ-HĐTV-KHDN “Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank” ngày 09/03/2017 Hội đồng thành viên Agribank Agribank (2017), Quyết định 838/QĐ-NHNo-KHL “Quy trình cho vay khách hàng pháp nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” ngày 25 tháng năm 2017 Tổng Giám đốc Agribank Agribank (2011), Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR, ngày 18/10/2011 Tổng Giám đốc Agribank Agribank (2014), Quyết định 32/QĐ-HĐTV-KHDN, ngày 15/01/2014 Tổng Giám đốc Agribank Agribank (2014), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR, ngày 30/05/2014 Hội đồng thành viên Agribank Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2014-2015-2016 Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2014), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 10 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2013), thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 11 Ngân hàng nhà nƣớc (2014), Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, Chi nhánh ngân hàng nƣớc 12 Ngân hàng nhà nƣớc (2016), Thông tƣ 06/2016/TT-NHNN, ngày 27/05/2016, sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN, ngày 20/11/2014 13 Uỷ ban Basel (2004), Basel II 109 ... kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 39 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG... HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 88 iv 3.2.1 Hồn thiện. .. KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHẤT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM