Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phẩn quân đội MB

giáo dục đào tạo tr-ờng đại học bách khoa lê anh tuấn hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tmcp quân đội (mb) Chuyên ngành: quản trị kinh doanh Ng-ời h-ớng dẫn khoa học: pgs.ts phạm thị hồng Hµ Néi - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin rõ nguồn theo quy định Tác giả luận văn Lê Anh Tuấn i LỜI CẢM ƠN Đầu tiên cho bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới thầy giáo giảng dạy tơi chương trình đào tạo Thạc sỹ - Viện Kinh Tế Quản Lý - Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội tận tình hướng dẫn truyền cảm hứng nghiên cứu cho học viên cao học nói chung trình học tập trường Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Pham Thi Thanh Hồng – Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội dành nhiều thời gian tận tình hướng dẫn, góp ý cho tơi q trình tơi nghiên cứu thực hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến cá nhân, tập thể tạo điều kiện giúp đỡ hoàn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù cố gắng, kiến thức hạn chế, thời gian có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận góp ý thầy, giáo bạn để luận văn tơi hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 09 năm 2017 Tác giả luận văn Lê Anh Tuấn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC HÌNH viii DANH MỤC BẢNG viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1 Tín dụng ngân hàng – vấn đề 1.1.1 Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 11 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Rủi ro 13 1.2.2 Rủi ro tín dụng 14 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.3.1 Bản chất quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại 18 1.3.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Các nguyên tắc chung ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel Quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.3.5 Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 28 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 32 1.4.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng 32 1.4.2 Các nhân tố thuộc khách hàng 32 iii 1.4.3 Các nhân tố thuộc môi trường 33 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) 35 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 35 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) 41 2.2 Thực trạng kết kinh doanh rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) 43 2.2.1 Cơ cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Quân đội 43 2.2.2 Tăng trưởng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 44 2.2.3 Cơ cấu tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 46 2.2.4 Cơ cấu nhóm nợ nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội 50 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 52 2.3.1 Chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 52 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 53 2.3.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 54 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 68 2.5 Nhận xét chung công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 69 2.5.1 Những kết đạt 70 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân 75 Kết luận chương 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) 79 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 79 iv 3.2 Giải pháp xây dựng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 81 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ hạn 81 3.2.2 Nâng cao lực nhận biết rủi ro tín dụng 83 3.2.3 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng 84 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 85 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 87 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 88 Kết luận chương 89 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tên đầy đủ Tên viết tắt CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước CK Chứng khốn CNH - HĐH Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa CNTT Công nghệ thông tin DN Doanh nghiệp GD Giao dịch HDQT Hội đồng quản trị IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế KHTH Kế hoạch tổng hợp L/C Thư tín dụng MB Qn Đội MBS Cơng ty chứng khốn Ngân hàng Quân Đội NCPT Nghiên cứu phát triển NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần P Phòng QĐ Quyết định QTRR Quản trị rủi ro vi ROA Lợi nhuận sau thuế tổng tài sản ROE Lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu TCKT Tài kế tốn TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TSLD Tài sản lưu động TT Thông tư UB Ủy ban VAMC Công ty mua bán nợ khai thác tài sản Việt Nam VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần công thương XD Xây dựng vii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội 37 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Quy trình tín dụng tổng qt 10 Bảng 2.1: Một số tiêu tài Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2012 đến 2016 42 Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn từ 2012 – 2016 45 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo kì hạn giai đoạn từ 2012 – 2016 46 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn từ 2012 – 2016 47 Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành giai đoạn 2012-2016 49 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo tính chất khoản vay giai đoạn 2012-2016 50 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng theo chất lượng nợ giai đoạn 2012-2016 51 Bảng 2.8: Chỉ tiêu phân loại nợ Ngân hàng TMCP Quân Đội khách hàng doanh nghiệp 60 Bảng 2.9: Phân loại nợ Ngân hàng TMCP Quân Đội khách hàng doanh nghiệp 61 Bảng 2.10: Phân loại nợ Ngân hàng TMCP Quân Đội khách hàng cá nhân 62 viii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thất thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài tạo thị trường tài tiềm ẩn rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn, mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi ro xảy Chính cơng tác quản trị rủi ro nói chung đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng cơng tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với NTM nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đặc biệt năm gần NHNN có chủ trương, sách sát nhập NHTMCP xem yếu hoạt động, quản lý rủi ro tín dụng yếu để tỷ lệ nợ xấu tăng cao, nghiệp vụ tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín cần ưu tiên hàng đầu Thứ hai, thực thành công số hoạt động đồng tài trợ, ngân hàng chưa thực ý tới vấn đề đa dạng hoá danh mục đầu tư chiến lược khách hàng Đa dạng hố danh mục đầu tư khơng có nghĩa dàn trải Ngân hàng trọng đến DN thuộc Bộ Quốc Phòng, doanh nghiệp nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước chưa trọng Ngoài ra, ngân hàng chưa phát triển hoàn thiện hình thức dịch vụ trọn gói từ mở tài khoản, cho vay, mua bán ngoại tệ, mở rộng hình thức toán nối mạng cho khách hàng với ngân hàng khác Thứ ba, ngân hàng chưa chủ động giám sát, kiểm tra sau vay Ngân hàng dừng lại báo cáo tài đưa cán xuống sở kiểm tra mà chưa theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng định kỳ Thứ tư, đội ngũ cán tín dụng ngân hàng trẻ trung, động trình độ quản trị rủi ro tín dụng chưa cao Hiện ngân hàng chưa có đội ngũ cán thẩm định chuyên sâu mà kiêm nghiệm, mặt khác khả thực dự án bất cập, hầu hết dựa kinh nghiệm thực tế mà chưa đào tạo bản, dự án mang nặng tính kỹ thuật cán thẩm định dựa giấy tờ chủ yếu, thân họ khơng có đủ điều kiện để thẩm định dự án * Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, định hướng phát triển Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh chế sách làm ảnh hưởng đến toàn kinh tế Các văn pháp luật tài sản chấp nhiều bất cập, việc xác ðịnh quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Pháp lệnh thống kê đến bộc lộ nhiều thiếu sót, chưa thực xử lý nghiêm minh doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh Thủ tục khởi kiện ngân hàng rườm rà Thứ hai, NHNN chưa khắc phục công tác giám sát từ xa tra chỗ (tức trì hoạt động phân tích giám sát liên tục qua mạng máy tính tất TCTD hệ thống ngân hàng) Mặt khác, giống NHTM khác ngân hàng chưa quen trao đổi thơng tin tình hình khách hàng cho ngân 77 hàng bạn lý cạnh tranh nên đến hệ thống thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu ngân hàng Những nguyên nhân để em đưa giải pháp kiến nghị góp phần vào hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội trình bày chương Kết luận chương Trong nội dung Chương 2, tác giả khái quát trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Quân Đội với đặc điểm khác biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng với khách hàng tổ chức, cá nhân quân đội, thực nhiều nhiệm vụ an nình quốc phịng, Cùng với đó, tác giả khái qt hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội với tiêu quan trọng giai đoạn 2012- 2016 Nội dung quan trọng chương tác giả nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2012- 2016, qua đánh giá kết đạt ( ngân hàng xây dựng khn khổ sách tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng đồng bộ, phận quản trị rủi ro thiết lập, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng , xây dựng hệ thống công nghệ thông tin ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng…), tồn yếu quản tị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội ( chiến lược quản trị rủi ro chưa hồn thiện, mơ hình quản trị rủi ro hạn chế, quy trình cấp tín dụng cịn rủi ro, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng chưa đồng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng chưa hình thành) Sau tác giả sâu vào phân tích nguyên nhân dẫn đến hạn chế, yếu để từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Chương 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) Mở cửa kinh tế tham gia hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tất yếu yêu cầu khách quan tất quốc gia trình phát triển Nước ta trình thực CNH - HĐH, bước đường hội nhập với kinh tế khu vực giới Để thực mục tiêu này, cần phải xây dựng sở hạ tầng dịch vụ tài vững mạnh, có khả cạnh tranh cao Đặc biệt lĩnh vực ngân hàng xu mở cửa hội nhập lại tiến triển nhanh chóng Vì vậy, ngân hàng phải xác định kế hoạch kinh doanh mang tính chiến lược giải pháp cụ thể, tạo cho sức sống mạnh mẽ để sẵn sàng bước vào chặng đường đầy khó khăn thách thức phía trước Hồ vào nhịp chung xu đó, Ngân hàng TMCP Quân Đội thực sách Đảng nhà nước CNH – HĐH đất nước, năm qua Ngân hàng TMCP Quân Đội lấy hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược kinh doanh hàng đầu Đồng thời phát huy tính dân chủ, đoàn kết, tự chủ để phấn đấu hoàn thành toàn diện tiêu kế hoạch 2017- 2018 Đại Hội Đồng Cổ Đơng giao, Vượt qua khó khăn thách thức ban đầu, kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội thật đáng trân trọng Trong năm tới ngân hàng tiếp tục đổi mới, phục vụ tốt cho trình phát triển hội nhập quốc tế Cụ thể sau : ` Phát huy tính dân chủ, đồn kết, tự chủ để phấn đấu hoàn thành toàn diện tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2017 - 2018 tạo tiền đề để cuối năm đạt hạng doanh nghiệp AAA ` Thực hoạt động tín dụng theo quan hệ cung cầu vốn thị trường, có sách lãi suất sách khách hàng phù hợp Đáp ứng đủ nguồn vốn cho dự án dài hạn phê duyệt, nhu cầu phát triển kinh doanh doanh nghiệp 79 vừa nhỏ Duy trì nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng, kiểm tra sâu sát đơn vị Định kỳ phân loại nợ, tổ chức đánh giá khoản nợ, xếp hạng khách hàng tín dụng, nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin khách hàng, thơng tin phịng ngừa rủi ro ` Đồng thời bước giảm triệt để khách hàng TCTD, TCTC Đa dạng hoá khách hàng, giảm bớt phụ thuộc vào khách hàng có nguồn vốn lớn Tuy nhiên tiếp tục trì mối quan hệ với khách hàng lớn, tìm kiếm khách hàng dự án Thực phương châm “Ngân hàng TMCP Quân Đội – vững vàng tin cậy” Mở rộng mạng lưới, đa dạng hố hình thức huy động để thu hút tiền gửi dân cư ` Hoạt động sở nhận thức tầm quan trọng quản lý rủi ro, an toàn tài sản trì khả khoản, khả sinh lời Áp dụng quán thông lệ quốc tế công tác điều hành ngân hàng để bước vào hội nhập ` Nâng cao hiệu suất sử dụng vốn lên mức cao đường tích cực tìm kiếm thị trường tốt để đầu tư vốn tạm thời nhàn rỗi, tập trung mở rộng quy mô nâng cao chất lượng tín dụng Đưa nhiều nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng đại vào hoạt động để đồng thời tạo kênh huy động vốn đẩy nhanh trình chu chuyển vốn ` Tiếp tục củng cố, hồn thiện nâng cao sản phẩm dịch vụ có bảo lãnh, toán quốc tế, thẻ ATM, thẻ quốc tế VISA Master Không ngừng cải cách thủ tục hành Lấy cơng nghệ thơng tin làm sở phát triển mơ hình ngân hàng đại, xây dựng quy trình tín dụng nhanh gọn, thuận tiện, an tồn hiệu ` Đầu tư thích đáng vào công tác tự đào tạo nghiệp vụ kinh doanh phù hợp với chuẩn mực kinh nghiệm quốc tế Phối hợp chặt chẽ chi Đảng, quyền tổ chức đồn thể Gắn cơng tác thi đua với việc thực công tác chuyên môn chi nhánh Đảm bảo đời sống vật chất tinh thần cho cán cơng nhân viên 80 ` Hồn thành cơng tác khốn tài cho đơn vị Tăng thu, tiết kiệm chi phí, triển khai rộng khắp chương trình thực hành tiết kiệm chống lãng phí chi nhánh Tăng cường quản lý theo quy trình nghệp vụ, xây dựng quy chế kiểm tra nội tổ chức thực kiểm tra thường xuyên, liên tục, hạn chế mát, thất thoát tài sản ` Phát huy quyền tự chủ, sang tạo sở đôi với tăng cường kỷ cương điều hành, quản lý tập trung chi nhánh Tiếp tục phát triển thêm mạng lưới địa điểm có khả phát triển kinh doanh, đôi với việc nâng cấp sở có Những phương hướng mục tiêu động lực giúp cán cơng nhân viên Ngân hàng TMCP Quân Đội nỗ lực thực thành công kế hoạch kinh doanh năm 2008 phát triển năm tiếp theo, đưa chi nhánh lên tầm cao thị truờng tài Việt Nam nói riêng khu vực nói chung 3.2 GIẢI PHÁP XÂY DỰNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn 3.2.1.1 Căn hình thành giải pháp Các nợ khách hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh chi nhánh, cần phải có giải pháp giảm khoản nợ tốn đọng, nợ hạn 3.2.1.2 Mục tiêu giải pháp Đó thường xuyên định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, q hạn, tìm rõ ngun nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp 3.2.1.3 Nội dung giải pháp Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tăng cường đôn đốc, thu hôi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi theo điều 22 Quyđịnh 1627 Cịn khoản nợ khó địi 81 tháng có nguy rủi ro cần thực việc đơn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm 3.2.1.4 Điều kiện thực giải pháp ` ` Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định ngân hàng cấp bao gồm: + Điều chỉnh kỳ hạn nợ : trường hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả nợ đến hạn khó khăn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định sản xuất, trả nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ + Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường + Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ + Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân hàng tam ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật ` Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178 văn khác có kiên quan ` Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp uỷ, với quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ hạn 3.2.1.5 Kết dự kiến Với nỗ lực khơng ngừng, tồn ngân hàng giảm đáng kể tỷ lệ nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu năm giảm nhiều nằm ngưỡng an toàn toàn hệ thống ngân hàng 82 3.2.2 Nâng cao lực nhận biết rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Căn hình thành giải pháp Đây khâu quản trị rủi ro tín dụng, sở nhận biết rủi ro nhà quản trị tiếp tục thực khâu tiếp theo, nội dung quan trọng quản trị rủi ro tín dụng 3.2.2.2 Mục tiêu giải pháp Trên sở dấu hiệu rủi ro tín dụng,các phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro the phạm vi nhiệm vụ mình, mục tiêu phải đưa đánh giá, nhận xét, đề xuất đến phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời 3.2.2.3 Nội dung giải pháp Để nhận biết rủi ro cần xem xét đến dấu hiệu rủi ro tín dụng, sở phân tích, đánh giá nhận biết rõ chất rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố đến rủi ro tín dụng ngân hàng Dấu hiệu rủi ro tín dụng đến từ phía khách hàng hay từ nội ngân hàng Q trình thực suốt q trình cấp tín dụng cho khách hàng, từ bán hàng, thẩm định, phê duyệt, vận hành, giám sát tín dụng đến khâu cuối xử lý nợ có vấn đề Trước tiên chi nhánh cần xây dựng sách tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy Trong cần đặc biệt ý tránh việc chạy theo mục đích lợi nhuận dẫn đến chất lượng tín dụng bị suy giảm Trong quy định tài sản chấp việc cho vay vốn chi nhánh không nên coi trọng tài sản chấp chỗ dựa hoàn toàn đảm bảo an toàn tín dụng Nếu chi nhánh nên nhận tài sản chấp giấy tờ có giá, dễ chuyển thành tiền, bị rủi ro `Việc giảm sát kiểm tra sau vay đòi hỏi cấp thiết đặt cho ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Trong công tác ngân hàng cần chủ động hơn, điều giúp ngân hàng sớm phát dấu hiệu rủi ro Không dừng lại báo cáo tài chính, cán tín dụng cần chủ động xuống tận sở để kiểm tra, việc kiểm tra phải phù hợp với ngành nghề kinh doanh, nên tiến hành quý lần Theo dõi tình hình thị trường, ngành hàng sản xuất kinh 83 doanh khách hàng có ảnh đến vốn vay ngân hàng Đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá chấp cần phải bổ sung tài sản chấp khác dư nợ giảm tương ứng Đối với khoản vay lớn cần có phận chuyên trách đánh giá Chi nhánh cần quy định việc cán tín dụng xuống sở khách hàng để thu nợ tới kỳ hạn Quy định thể quan tâm theo dõi sát ngân hàng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nâng cao ý thức trách nhiệm với khoản vay ` Việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu hỗ trợ đắc lực cho cơng tác kiểm sốt, quản trị rủi ro Định kỳ, nội dung báo cáo nên áp dụng sau: Báo cáo cho HĐQT Tổng Giám Đốc tập hợp theo tuần tháng quý, tập trung vào phần đánh giá chung, chiến lược quản trị biện pháp khắc phục Còn báo cáo cho cán lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ nên định kỳ ngày, sâu, chi tiết vào loại rủi ro 3.2.2.4 Điều kiện thực giải pháp Để tăng cường hiệu nhận biết rủi ro tín dụng, ngân hàng cần lưu ý mọt số khâu quy trình cấp tín dụng thẩm định tín dung, phê duyệt tín dụng chất lượng báo cáo tín dụng rủi ro tín dụng đồng thời cần có phối hợp đồng việc xây dựng thực quy trình cấp tín dụng để giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng với ngân hàng 3.2.3 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Căn hình thành giải pháp Song song với việc nhận biết rủi ro tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng nên sắn sàng chủ đơng ứng phó đối mặt với rủi ro tín dung xảy thời điểm 3.2.3.2 Mục tiêu giải pháp Trong công tác nhận biết đo lường rủi ro tín dụng, dù tài giỏi phán mang tính dự đốn mà thơi Do đó, quản trị rủi ro tín dụng phải ý đến việc chủ động ứng phó với rủi ro tín dụng 84 3.2.3.3 Nội dung giải pháp Trong việc chủ động ứng phó rủi ro tín dụng cần phân tích vấn đề như: ` Quản trị tín dụng: Quy trình để quản trị tín dụng gồm nơi dung lập hồ sơ tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng , theo dõi lịch trả nợ lưu trữ hồ sơ tín dung ` Quản tri tài sản đảm bảo: Ngân hàng phải có quy trình quản trị tài sản đảm bảo từ bắt đầu đến lý hợp đồng bảo đảm bao gồm danh sách loại tài sản đảm bảo, phương pháp xác đinh giá trị tài sản đảm bảo, tần suất đánh giá tài sản đảm bảo ` Quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề ` Xây dựng chế phân cấp, ủy quyền ` Quản trị theo danh mục ngành hàng ` Sử dụng sản phẩm phái sinh ` Mua bảo hiểm tín dụng ` Trích lập dự phịng rủi ro theo quy định 3.2.3.4 Điều kiện thực giải pháp Để chủ động chi nhánh trì chặt chẽ mối quan hệ với khách hàng truyền thống Qua tìm hiểu nhu cầu họ mà đối tác họ; tăng cường mối quan hệ với cán bộ, ban ngành chức để tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập thơng tin, tìm kiếm dự án hiệu quả; thành lập phận chuyên trách theo dõi, lưu trữ thông tin 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ` Quốc hội cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Trước hết Quốc hội cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Quốc hội cần xây dựng định hướng phát triển cách 85 đồng bộ, tránh tình trạng thường xun thay đổi Chính phủ nên có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… ` Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hồn thiện mơi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ q hạn khơng trả Quốc hội cần thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Quốc hội cần có biện pháp tăng cường hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rườm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện ` Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ cơng an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển 86 ` Chấn hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập ` Ngồi Chính phủ cần ban hành sách để giải khoản nợ nguyên nhân khách quan như: thiên tai, bão lũ, dịch bệnh…vì thực tế Ngân hàng TMCP Quân Đội thấy khó xử lý khơng trích lập sai quy định Nhà nước cịn trích lập giảm thu nhập ngân hàng ` Cải thiện môi trường thu hút vốn đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác ` Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 19932003, IAS sửa đổi nhiên Việt Nam chưa cập nhật thay đổi ` Xây dựng cơng ty định mức tín nhiệm: cơng ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chương trình đầu tư Chính phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA Việt Nam giai đoạn sơ khai 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước ` Tăng cường hoạt động tra NHNN Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác 87 giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel ` Hồn thiện hệ thống thơng tin Hiện hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thơng tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trị hướng đạo thơng tin tiền tệ, ngân hàng cơng luận, khắc phục tình trạng công chúng không hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xoá nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng ` NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể chặt chẽ giúp ngân hàng cải tổ hoạt động Ngồi ra, NHNN nên xây dựng công ty định giá tài sản giúp cho NHNN quản lý sát khoản cho vay mặt chất lượng, nên từ đầu khoản vay đánh giá độ an toàn ` NHNN cần hồn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diến biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia Chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin định chế tài Để có nguồn thơng tin phục vụ cho giám sát, Ủy ban thu thập thông tin qua kênh chủ yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Ủy ban theo mẫu Ủy ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tình cung cấp rộng tiếp cận với tình hình Việt Nam từ bên ngồi Vì tính chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin giúp Ủy ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo Cho phép Ủy ban quyền điều tra, tra, 88 cưỡng chế thực thi hành vi vi phạm hoạt động công bố thông tin Trong điều kiện thị trường tài – ngân hàng chưa đảm bảo thông tin minh bạch, lợi dụng điều này, nhiều tổ chức, cá nhân tung tin không trung thực gây nhiễu loạn thị trường… ảnh hưởng đến phát triển ổn định thị trường tài Nếu công bố thông tin không trung thực gây tác động xấu đến thị trường bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động Kịp thời công bố cảnh báo nguy gây an tồn an ninh tài Trên sở thông tin nhận từ kênh, báo cáo thơng qua cơng tác phân tích, dự báo, ủy ban cần công bố kịp thời cảnh báo nguy gây an toàn an ninh tài quốc gia, cảnh báo ngân hàng thương mại, sở cảnh báo đó, NHTM cần điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh Việc bùng nổ hoạt dộng kinh doanh thị trường chứng khóa giai đoạn 2007-2008 cảnh báo kịp thời giúp cho ngân hàng thương mại tránh khoản nợ xấu từ hoạt động cầm cố chứng khoán, cho vay chứng khoán hay cho vay sản phẩm liên quan bất động sản giai đoạn Kết luận chương Trong nội dung Chương 3, sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chương với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng MB Chương 2, định hướng quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 MB, tác giả đưa giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB Các giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ hạn, đa dạng hóa danh mục đầu tư – hồn thiện quy trình tín dụng , nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng tác giả đưa phù hợp với nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Sau đó, tác giả đưa kiến nghị, đề xuất với Chính Phủ, với Ngân hàng Nhà nước, với Ủy ban giám sát tài Quốc gia… để đảm bảo giải pháp thực khả thi 89 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy NH tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp NH kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Đối với NHTM nói chung NHTMCP Quân Đội nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động không kể đến đóng góp cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật quản trị rủi ro cịn chưa bao qt, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thông tin kiểm tốn NH khơng phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NH Với nội dung đề cập chuyên đề tốt nghiệp này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Với thời gian trình độ kiến thức cịn hạn chế, nội dung chun đề em chắn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót Em mong thầy cho ý kiến nhận xét giúp em khắc phục hạn chế 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Đình Định ( 2008) Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt nam, NXB Tư pháp, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tài Hà Nội Mc Kinsey(2010).Tài liệu tư vấn Chiến lược Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội giai đoạn 2011- 2015, Hà Nội Dương Hữu Hạnh (2012).Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao Động Nguyễn Văn Tiến ( 2013) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê Ngân hàng Nhà Nước ( 2013) Thông tư số 02/2013/TT – NHNN ngày 21/1/2013 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng, Hà Nội Ngân hàng Nhà Nước ( 2014) Thông tư số 09/2014/TT – NHNN sửa đổi Thông tư số 02/2013/TT – NHNN , Hà Nội Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội (2012) Báo cáo tài hợp kiểm tốn, Hà Nội Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội (2013) Báo cáo tài hợp kiểm toán, Hà Nội 10 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội (2014) Báo cáo tài hợp kiểm toán, Hà Nội 11 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội (2015) Báo cáo tài hợp kiểm toán, Hà Nội 12 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội (2016) Báo cáo tài hợp kiểm tốn, Hà Nội 91 ... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội giai... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 1.3.5 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng Để quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng phải nghiên cứu đưa công cụ quản lý phù hợp với quy mô tính... cứu: Rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 4.2 Phạm vi nghiên cứu: Nội dung: Công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Qn Đội Khơng gian: Trụ sở Ngân hàng