LUẬN văn THẠC sĩ hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex

1 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục đích nghiên cứứ́u 4 Đối tượng nghiên cứứ́u .4 Phạm vi nghiên cứứ́u Phương pháp nghiên cứứ́u .5 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm Tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2 Nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng 1.2.2 Các thông tin cần thu thập phân tích tín dụng 10 1.2.3 Quy trình phân tich tin dung 12 1.2.4 Cac phương phap sử dung phân tich tin dung 14 1.2.5 Cac tiêu chi sử dung phân tich tin dung 15 1.2.6 Vai trò phân tích tín dụng việc định tín dụng Ngân hàng thương mại 22 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại 23 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 23 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 1.3.3 Nhân tố khác 25 1.4 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tín dụng số ngân hàng thương mại cổổ̉ phần lớn Việt Nam 25 1.4.1 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 27 1.4.3 Bài học kinh nghiệm 28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 29 2.1 Tổổ̉ng quan Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 29 2.1.1 Sơ lược trìì̀nh hìì̀nh thành phát triển PG Bank 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 32 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh 2013 – 2016 33 2.2 Thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 34 2.2.1 Quy trìì̀nh phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.2 Các phương pháp sửử̉ dụng phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.3 Nội dung phân tích tín dụng PG Bank 36 2.2.3.Minh họa nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank qua doanh nghiệp cụ thể 48 2.2.3.4 Phương án kinh doanh nhu cầu vay vốn 62 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tín dụng PG Bank 67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 71 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 74 3.2 Giải pháp hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 75 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin 75 3.2.2 Bô sung cac phương phap kiêm chưng thông tin trường hơp cac bao cao tai chinh có đô t ̣ in câỵkhông cao 76 3.2.3 Bô sung cac phương phap va nôịdung phân tich tin dung 77 3.2.4 Tổ chức lại công tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp 83 3.2.5 Nâng cao vai tro cua công tac kiêm soat nôịbô ̣ 84 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiêu nghiêp ̣ vu tin dung 86 3.2.7 Xây dựng chiến lược mở rộng hệ thống khách hàng 88 3.3 Môṭsô kiên nghi vơi Bô ̣tai chinh va quan thuê 89 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 90 KẾT LUẬN.………………………………………………………………………… 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1: Tổng hợp phân loại dư nợ Techcombank giai đoạn 2015-2016 .25 Bảng 2: Tổng hợp phân loại dư nợ Vietinbank giai đoạn 2014-2016 27 Bảng 3: Bảng tổng hợp số tiêu kinh doanh PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/2016 32 Bảng 4: Mẫu bảng tổng hợp tiêu cân đối kế toán 38 Bảng 5: Mẫu bảng tổng hợp tiêu kinh doanh 39 Bảng 6: Mẫu bảng tổng hợp tiêu tài 40 Bảng 7: Bảng xếp hạng tín dụng theo hệ thống chấm điểm PG Bank 42 Bảng 8: Bảng tổng hợp số liệu cân đối kế toán Công ty TNHH MTV Đa xây dựng CS 53 Bảng 9: Bảng tổng hợp kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Đa xây dựng CS 57 Bảng 10: Bảng tổng hợp tiêu tài Cơng ty TNHH MTV Đa xây dựng CS 58 Bảng 11: Bảng tổng hợp nợ vay Công ty TNHH MTV Đa xây dựng CS .60 Bảng 12: Bảng kế hoạch kinh doanh dựự̣ kiến Công ty TNHH Đa xây dựng CS 61 Bảng 13: Bảng tính hạn mức tín dụng cho Cơng ty TNHH Đa xây dựng CS .63 Bảng 14: Một số tiêu tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/ 2016 .67 Bảng 15: Tổng hợp tỷ lệ nợ xấu PG Bank hệ thống ngân hàng giai đoạn 2015 - 2016 68 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức PG Bank 31 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thương Mại Cổ Phần PG Bank: Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Techombank: Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam NH: Ngân hàng TDNH: Tín dụng ngân hàng KH: Khách hàng TCTD: Tổ chức tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 10 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 11 TSĐB: Tài sản đảm bảo 12 VCSH: Vốn chủ sở hữu TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Đề tài nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng cua Ngân hàng thương mại, đánh giá vai trò nghiệp vụ phân tích tín dụng, rút học kinh nghiệm từ ngân hàng lớn Việt Nam có mơ hình triển khai nghiệp phân tích tín dụng ưu việt PG Bank Sau đó, đề tài nghiên cứu sâu vào thựự̣c trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 gồm nội dung phân tích, quy trình phân tích, ví dụ minh họa Từ đề tài tìm hạn chế tồn nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – 2016 : sử dụng thiếu tiêu tài phân tích; việc phân tích chưa vào nội dung chất luận giải báo cáo tài chính… Từ đó, tác giả tìm ngun nhân tồn dẫn đến hạn chế này, đề xuất giải pháp để hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank thời gian tới gồm: giải pháp nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin; giải pháp công tác đào tạo nâng cao chất lượng nhân lựự̣c; giải pháp tổ chức phân cơng nghiệp vụ phân tích tín dụng; giải pháp xây dựự̣ng chiến lược khách hàng Có thể nói đóng góp mà đề tài đưa khơng mang tính đột phá, nhiên cần thiết cho sựự̣ phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) sau trình 04 năm tác giả thựự̣c tế cơng tác với vai trò Chun viên quan hệ khách hàng PG Bank thựự̣c sựự̣ cần thay đổi lớn hoạt động tổng thể nói chung nghiệp vụ phân tích tín dụng nói riêng để cứu khỏi vòng xốy sáp nhập ngân hàng yếu LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ chốt Ngân hàng thương mại nước Đây kênh đẩy vốn huy động từ dân cư lớn nhất, khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng từ 60-80% tổng số tài sản có Ngân hàng thương mại, đóng góp khoảng 60% lợi nhuận hàng năm cho Ngân hàng thương mại Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng giúp khơi thơng dòng vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Chính vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nước Chính phủ đặc biệt quan tâm Ngồi văn quy định chung hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng 2010, ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban bàn Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hàn quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Gần , ngày 20/11/2014, Ngân hàng nhà nước ban hành Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Có thể nói, văn tổng hợp nhiều nội dung văn ban hành trước như: Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khốn; Thơng tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng…, nội dung Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN bao hàm nhiều nội dung Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngay 30/12/2016, Ngân hang nha nươc tiêp tuc ban hanh Thông tư sô 39/2016/TT-NHNN Quy đinh vê hoat đôngự̣ cho vay cua tô chưc tin dung chi nhanh ngân hang nươc ngoai đôi vơi khach hang, sự đơi cua TT 39 đa xoa bo sự tôn tai cua Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, từ chuyển đổi mơ hình từ ngân hàng nông nghiệp sang ngân hàng đô thị, ngày 14/04/2008 Tổng giám đốc ban hành Quyết định số 0154-08/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy trình cấp tín dụng PG Bank Tiếp ngày 30/03/2012, Hội đồng quản trị ban hành Nghị số 042012/NQ-HĐQT-PGB v/v Ban hành Quy chế cho vay khách hàng PG Bank Trong trình làm việc PG Bank từ năm 2013 đến với hai vị trí tín dụng cá nhân tín dụng doanh nghiệp, tác giả nhận thấy việc phân tích tín dụng khách hàng PG Bank đặc biệt khách hàng doanh nghiệp có điểm thiếu sót quan điểm đánh giá tài cần phải khắc phục nhanh chóng Vì vậy, đề tài thựự̣c nhằm đưa giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, giúp cấp phê duyệt đưa định cấp tín dụng xác hơn, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tổng quan tình hình nghiên cứu Nghiêpự̣ vu phân tich tin dung hay goi la thâm đinh tin dung la đê tai tương đôi phô biên va đa đươc nhiêu tac gia nươc nghiên cưu, cu thê: Nguyễn Thi Phương Thao, Trường Đại học Thương Mại Hà Nội, Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng việt nam thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội, 2013 Luâṇ văn nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài cho vay dựự̣ án đầu tư ngân hàng thương mại, đánh giá thựự̣c trạng thẩm định tài cho vay dựự̣ án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến trình thẩm định tài cho vay dựự̣ án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội Tac gia sư dung phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp với phương pháp nghiên cứu tình Trên sơ nghiên cưu, luâṇ văn đưa 02 giải pháp quan đê khăc phuc thiêu sot viêcự̣thâm đinh dự an đâu tư tai VP Bank – CN Ha Nơịgơm hồn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dựự̣ án đầu tư hoàn thiện nội dung thẩm định tài cho vay dựự̣ án đầu tư Tơ Thi Hông Gâm, Trương Đai hoc Kinh tê Thanh phô Hô Chi Minh, Giai phap nâng cao chât lương thâm đinh tin dung tai Ngân hang TMCP Quôc tê ViêṭNam, 2012 Luâṇ văn nghiên cưu thực trang công tac thâm đinh tin dung tai VIB giai đoan 2009 -2011 Tac gia sư dung phương phap luâṇ cua chu nghĩa vâṭbiêṇ chưng kêt hơp vơi viêcự̣ sư dung phương phap thông kê, so sanh, phân tich, nhâṇ xet Luâṇ văn đa tự̣ hông hoa đươc môṭsô tiêu chi đanh gia chât lương thâm đinh tin dung cùng cac kinh nghiêṃ cua môṭ sô NHTM nươc nghiêpự̣ vu thâm đinh tin dung, đông thơi đê xuât đươc môṭsô kiên nghi, giai phap mang tinh thực tiễn va tinh kha thi cao đê nâng cao chât lương thâm đinh tin dung tai Ngân hang TMCP Quôc tê Viêṭ Nam Triêụ Đăng Khoa, Trương Đai hoc kinh tê quôc dân, Giải phap hoan thiên công tac thâm đinh phi tai chinh cac dư an cho vay tại chi nhanh BIDV Phu Tho, 2012 Luâṇ văn nghiên cưu công tác thẩm định phương diện phi tài dựự̣ án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ giai đoan 2008 đên hêt quy II/2011 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể sử dụng việc nghiên cứu giải vấn đề đề tài là: so sánh; phân tích - tổng hợp; dựự̣ báo; thống kê chọn mẫu; phương pháp thu thập thông tin, liệu thứ cấp qua nguồn sách, báo chí, truyền hình, số tài liệu hội thảo, Internet, báo cáo tình hình hoạt động Chi nhánh BIDV Phú Thọ Luâṇ văn đa hệ thống hóa lý luận cơng tác thẩm định phi tài dựự̣ án vay vốn doanh nghiệp: quy trình tổ chức thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định …; phân tích, đánh giá thựự̣c trạng cơng tác thẩm định phi tài dựự̣ án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ; đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định phi tài dựự̣ án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ Trên sơ nghiên cưu môṭsô tai liêụ va đê tai nghiên cưu khoa hoc liên quan đên nghiêpự̣ vu phân tich tin dung, môṭsô kêt luâṇ sơ bô ự̣ co thê thây nhiêu vân đê ly luâṇ va thực tiễn vê thâm đinh tin dung đa đươc phân tich va luâṇ giai tùy theo muc đich, đôi tương va pham vi nghiên cưu tưng công trinh, hoăcự̣ chi nghiên cưu tưng khia canh, tưng đia điêm cu thê Tuy nhiên đên chưa co công trinh khoa hoc nao nghiên cưu vê nghiêpự̣ vu phân tich tin dung tai PG Bank nên tac gia lựa chon đê tai nghiên cưu la “Hoan thiêṇ nghiêpự̣ vu phân tich tin dung tai Ngân hang TMCP Xăng dâu Petrolimex” Mục đích nghiên cứứ́u Đề tài đưa giải pháp nhằm khắc phục thiếu sót hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex thời gián tới Để đạt mục đích nghiên cứu, đề tài xác định cho nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng - Phân tích thựự̣c trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 -2016 - Đề xuất giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank Đối tượng nghiên cứứ́u Đối tương nghiên cứu đề tài la Nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, thành đạt hạn chế 81 nghiệp vụ lẫn kỹ thuật Do để trợ giúp cho cán tin dung đánh giá sở vật chất kỹ thuật, PG Bank cần sớm nghiên cứu ban hành tiêu kỹ thuật phùù̀ hợp với ngành, lĩễ̃nh vựự̣c cụ thể (như tiêu chuẩn cơng nghệ, máy móc, thiết bị sử dụng…) làm sở để cán tin dung tham chiếu Cán tin dung cần phân tích sâu thị trường phương án kinh doanh, đánh giá tình hình cung cầu thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm cần tính tốn, định lượng cách cụ thể, không nên đánh giá chung chung theo cảm tính Ngân hàng cần áp dụng phương pháp đại phân tích dựự̣ báo cung cầu sản phẩm Hiện có nhiều phương pháp dựự̣ báo cung cầu nghiên cứu áp dụng thựự̣c tế, phương pháp ngoại suy thống kê,phương pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn… Cán tin dung vào số lượng chất lượng thông tin thu thập mà lựự̣a chọn phương pháp tính cho phùù̀ hợp, kết hợp sử dụng nhiều phương pháp nhằm làm tăng tính xác cho kêt dựự̣ báo - Đối với nội dung phân tích mơi trường kinh doanh:Nội dung cán tin dung đề cập đến báo cáo thẩm định Ngân hàng, nhiên nội dung đánh giá phân tích sơ sài Bởi phân tích rủi ro có ý nghĩễ̃a vô cùù̀ng quan trọng công tác thẩm định, giúp cho can bơ ự̣tin dung có nhìn tổng quát hơn, đầy đủ đặt dựự̣ án vào sựự̣ vận động thựự̣c tế nó, từ giúp PG Bank giảm thiểu tổn thất dựự̣ báo trước Do thời gian tới, PG Bank nên coi việc phân tích mơi trường kinh doanh điều kiện cần thiết xem xét thẩm định phương án vay vốn Trước mắt cán tin dung dừng lại việc khảo sát định tính yếu tố rủi ro xảy môi trường kinh doanh - Đôi vơi nôịdung phân tich Bang cân đôi kê toan va Bang bao cao kêt qua kinh doanh: Can bô ự̣tin dung chi cân tâpự̣ trung vao cac khoan muc yêu, 82 nhiên viêcự̣ phân tich phai chi ro đươc nguyên nhân biên đôngự̣ va dự bao xu hương tăng giam tương lai Đông thơi, phai kiêm chưng đươc sự hơp ly sô liêụ cua hai bao cao như: doanh thu va cac khoan phai, gia vôn hang ban va chi tiêt phat sinh hang tôn kho ky, lơi nhuâṇ ky va lơi nhuâṇ sau thuê chưa phân phôi… - Đôi vơi nôịdung phân tich Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Để đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo dong tiên hoat đơngự̣ hay khơng, can bơ ự̣ tin dung cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Viêcự̣ phân tích BCLCTT giúp Ngân hang nhìn nhận chi tiết sựự̣ biến động tiền hoạt động ảnh hưởng đến tiền cuối kỳ, tiền chi vào hoạt động nào, chi phí hoạt động kinh doanh chi tiền mặt, tiền mặt lại giảm thu nhập tăng… Do đó, phân tích có ý nghĩễ̃a quan trọng giúp cho Ngân hang sâu thơng qua việc phân tích triển vọng cua khach hang - Hoàn thiện thẩm định phương án sản xuất kinh doanh dựự̣ án vay vốn khách hàng: Một phuơng án, dựự̣ án vay vốn đòi hỏi phải xem xét đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đánh giá cách khách quan, toàn diện giúp cho việc định đầu tư cách xác Các nội dung dựự̣ án có mối quan hệ mật thiết với Kết thẩm định phương diện thị trường sở để đánh giá việc lựự̣a chọn kỹ thuật, quy mô, công suất dựự̣ án Kết thẩm định phương diện kỹ thuật lại sở để tính tốn dòng thu nhập, chi phí, xác định hiệu tài dựự̣ án Từ sở để thẩm định lợi ích kinh tế-xã hội định ph ƣơng án cho vay, thu nợ Ngân hàng Trong thẩm định phương án dựự̣ án vay vốn, thẩm định phương diện tài dựự̣ án quan trọng nhất, định đến việc ngân hàng có cấp tín dụng cho khơng Các vấn đề cần xem xét thẩm định phương diện tài dựự̣ án: 83 + CBTD tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trƣờng yếu tố đầu vào, đầu sản phẩm mà phƣơng án sản xuất kinh doanh/ dựự̣ án đầu tư tạo ra, kinh nghiệm, lựự̣c triển khai phương án, khả quản lý thựự̣c dựự̣ án chủ dựự̣ án… + Dựự̣ toán nguồn vốn đầu tư dựự̣ án: Thông qua dựự̣ án tương tựự̣ tiến hành để kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu tư, khơng nên dựự̣a vào kế hoạch dựự̣ trùù̀ chi phí chủ đầu tư lập để tránh tình trạng thừa thiếu + Xác định sựự̣ luân chuyển dòng tiền hàng năm cách xác + Xem xét dựự̣ án điều kiện có lạm phát: Lạm phát có ảnh hưởng lớn đến giá trị đồng tiền Trong đó, thẩm định dựự̣ án đầu tư trình dài hạn, mà dài hạn ln có sựự̣ biến đổi giá tức ảnh huởng lạm phát đến dựự̣ án Lạm phát làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng lãi suất chiết khấu, làm thay đổi NPV Vì vậy, thẩm định dựự̣ án phải tuân thủ nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh nghĩễ̃a áp dụng khoản thu nhập danh nghĩễ̃a tỷ lệ lãi suất thựự̣c tế áp dụng khoản thu nhập thựự̣c tế + Nguồn thông tin để phục vụ cho việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dựự̣ án đầu tư từ nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị cho phương án SXKD, qua phƣơng tiện thông tin đại chúng, phương án SXKD cùù̀ng loại… 3.2.4 Tổ chức lại cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp Tổ chức cơng tác thẩm định vấn đề quan trọng ngân hàng thương mại Tổ chức, điều hành cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, khơng giúp làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân 84 hàng phát triển…Nếu tổ chức, điều hành tốt tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh sựự̣ chồng chéo, đảm bảo xếp cán đủ trình đủ, lựự̣c chuyên môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân cơng tín dụng cần vào trình độ, khả năng, kinh nghiệm, mạnh người để cơng tác phân tích đạt kết cao Hiện PG Bank có Phòng KHDN lớn chuyên thựự̣c công tác thẩm định dựự̣ án với số tiền vay từ 30 tỷ đồng trở lên, nhiên tuổi đời cán thẩm định dựự̣ án trẻ, chí sinh viên vừa trường Các cán chủ yếu thựự̣c việc tính tốn dòng tiền dựự̣ án viết tờ trình theo đề xuất Chi nhánh chưa có nhìn sâu sắc dựự̣ án làm Chính vậy, việc đưa cán thẩm định dựự̣ án xuống chi nhánh để kinh doanh trựự̣c tiếp điều cần thiết, giúp họ có nhìn tồn diện cơng việc làm, khơng đơn ngồi viết tờ trình 3.2.5 Nâng cao vai tro cua cơng tac kiêm soat nôịbô ̣ Kiêm soat nôịbô ự̣ la nhiêṃ vu rât quan trong viêcự̣ phat hiêṇ cac vi pham qua trinh hoat đôngự̣ cua ngân hang tât ca cac nghiêpự̣ vu Vơi thực trang kiêm toan tin dung vơi tân suât it PG Bank hiêṇ nay, nhiêu hô sơ phat hiêṇ sai pham thi hâụ qua đa tương đôi năngự̣ nê, khach hang thâṃ chi đa lên nơ nhom Vi vây tăng cương tân suât công tac kiêm soat nôịbô ự̣la rât cân thiêt, co thê hang thang Phong Kiêm toan nôịbô ự̣se chon mâu môi chi nhanh môṭvai hô sơ đê kiêm tra, phat hiêṇ kip thơi cac sai pham, đưa canh bao cho cac chi nhanh, gop phân nâng cao chât lương phân tich tin dung cho can bô ự̣tin dung Song song vơi Phong Kiêm toan nôịbô,ự̣Phong Giám sát tín dụng phải thựự̣c kiêm tra thương xuyên với nội dung sau: Kiểm tra giám sát sựự̣ tuân thủ sách pháp luật Nhà nươc 85 Kiểm tra giám sát việc tuân thủ xác quy chế tín dụng PG Bank: - Kiểm tra hồ sơ pháp lý hồ sơ vay vốn khách hàng: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thựự̣c hồ sơ vay vốn khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn Kiểm tra giám sát việc thựự̣c quy định đảm bảo tiền vay: + Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thựự̣c hồ sơ đảm bảo tiền vay khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ đảm bảo tiền vay + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy định thủ tục thẩm định, định giá, bàn giao quản lý, giải chấp TSĐB + Kiểm tra việc chấp hành sách cho vay có bảo đảm tài sản, đặc biệt lưu ý đến tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB + Kiểm tra nội dung thẩm định phê duyệt cấp tín dụng đầu tư + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc, đầy đủ quy định thẩm định khách hàng, phƣơng án vay vốn việc chấp hành trình tựự̣, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật PG Bank + + Kiểm tra giám sát việc thựự̣c hợp đồng tín dụng Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc trình tựự̣ thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh va hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm có đầy đủ điều khoản quy định liên quan pháp luật PG Bank 86 + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy trình bước phải làm sau ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh hợp đồng bảo đảm tiền vay từ phát tiền vay phát hành cam kết bảo lãnh đến thu hồi hết nợ gốc lãi theo nội dung hƣớng dẫn quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng quy định Kiểm tra việc thựự̣c giám sát trước, sau cấp tín dụng CBTD Kiểm tra giám sát việc thựự̣c quản lý, lƣu trữ hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay Kiểm tra giám sát việc thựự̣c hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng - Rà sốt hồ sơ chứng từ, báo cáo dƣ nợ tín dụng thời điểm định để kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ hạn mức kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng khơng vượt ngồi hạn mức tín dụng lập - Theo dõi chặt chẽ thông tin cảnh báo trựự̣c tuyến vi phạm hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng hệ thống phần mền quản lý Kiểm tra giám sát việc thựự̣c quy định thơng tin tín dụng thu thập, tổng hợp, lưu trữ, tra cứu bảo mật Ngoai ra, PG Bank nên tạo lập kênh thông tin khách hàng Ngân hàng để lấy ý kiến phản hồi từ phía khách hàng cán điều cần thiết Qua có sựự̣ đánh giá xác nhân viên mình, có sựự̣ phân cơng hợp lý ngăn ngừa hạn chế kịp thời tiêu cựự̣c phát sinh 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiêu nghiêp ̣ vu tin dung Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trò đặc biệt quan trọng Cơng tác phân 87 tích, đánh giá doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nên đòi hỏi cán ngân hàng thựự̣c cơng việc phải có trình độ cao nghiệp vụ khác.Yêu cầu cơng tác đòi hỏi cán lãnh đạo cán trựự̣c tiếp làm công tác thẩm định khơng có trình độ, lựự̣c chun mơn nghiệp vụ mà có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận nhiều linh vựự̣c kinh tế, nắm luật pháp, tập quán thựự̣c tiễễ̃n hoạt động doanh nghiệp khu vựự̣c để có khả đưa đánh giá xác khách hàng, từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Do đó, để đáp ứng tốt nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, PG Bank cần phải thựự̣c biện pháp nhằm nâng cao lựự̣c trình độ chun mơn cho đội ngũ cán tín dụng, cụ thể sau: Lập kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cán hợp lý như: tổ chức lớp bồi dưỡng thường xuyên lãnh đạo ngân hàng trựự̣c tiếp giảng dạy mời giảng viên có kinh nghiệm trình độ từ trường đại học, từ trung tâm điều hành, tổ chức thường xuyên buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm lân học tập từ ngân hàng tiên tiến Ngoài ra, Ban lãnh đạo PG Bank cần tìm hiểu lựự̣c, sở trường cán tín dụng để để bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thựự̣c nghiệp vụ phùù̀ hợp, phát huy tốt khả cán nhằm đem lại hiệu cao công tác, ngăn ngừa rủi ro xảy Thựự̣c tốt công tác tuyển dụng cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng PG Bank cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm cơng tác tuyển dụng PG Bank cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ làm việc cho ngân hàng mời làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động tín dụng ngân hàng 88 Khuyến khích cán ngân hàng tựự̣ học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ, tin học…PG Bank trích kinh phí hỗ trợ học tập khuyến khích cách tạo hội phát triển nhân viên phấn đấu Các giải pháp nhân lựự̣c cần PG Bank thựự̣c sớm để có lựự̣c lượng cán ngân hàng có trinh độ kinh nghiệm tốt, giúp ích cho trình phát triển PG Bank giai đoạn 3.2.7 Xây dựng chiến lược mở rộng hệ thống khách hàng Cơng tác phân tích đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng doanh nghiệp có đạt hiệu cao hay không, phần phụ thuộc vào doanh nghiệp Nếu quan hệ ngân hàng doanh nghiệp tốt đẹp bền vững, việc cung cấp khoản cho vay nhằm thoả mãn nhu cầu doanh nghiệp trở nên đơn giản nhiều Do vậy, PG Bank cần phải xây dựự̣ng cho chiến lược khách hàng phùù̀ hợp Trước hết PG Bank cần phải củng cố phát triển khách hàng truyền thống doanh nghiệp, cán nhân viên khối Petrolimex đối tác Petrolimex toàn quốc Sở dĩễ̃ PG Bank cần phải xây dựự̣ng cho sách khách hàng lâu dài việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng định sựự̣ tồn phát triển ngân hàng Thông qua mối quan hệ lâu dài với khách hàng, PG Bank có điều kiện tham gia vào hoạt động doanh nghiệp, làm công tác tư vấn giúp doanh nghiệp phân tích, xem xét mặt tài hội đầu tư thựự̣c sản xuất kinh doanh Như vậy, bên cạnh việc trì mối quan hệ làm ăn lâu dài, cách tốt để PG Bank thựự̣c tốt công tác thẩm định doanh nghiệp Bên cạnh đó, PG Bank cần mở rộng có chọn lọc khách hàng PG Bank nên tích cựự̣c biện pháp thu hút khách hàng thành phần kinh tế tư nhân, khách hàng tiềm ngày lớn mạnh kinh tế thị trường, không thê giư tin thân y lai va dựa dâm vao Petrolimex Tuy nhiên, khách hàng mới, khách hàng truyền thống, việc thẩm định 89 có phần khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên PG Bank cần lưu ý thẩm định cách đầy đủ, cẩn thận để đảm bảo chất lượng tín dụng Ngồi ra, PG Bank cần tư vấn giúp khách hàng hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh Một yêu cầu mà doanh nghiệp phải thựự̣c để vay vốn PG Bank khách hàng phải có phương án, dựự̣ án khả thi Đối với doanh nghiệp lớn có kinh nghiệm việc xây dựự̣ng dựự̣ án hay phương án vay thường không gặp khó khăn Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ hay doanh nghiệp tư nhân lựự̣c trình độ quản trị kinh doanh đội ngũ quản lý doanh nghiệp nhiều hạn chế, đào tạo lại chưa có nhiều kinh nghiệm để xây dựự̣ng dựự̣ án đầu tư khả thi dễễ̃ dàng Do vậy, doanh nghiệp gặp nhiều lúng túng, hạn chế việc xây dựự̣ng dựự̣ án, phương án kinh doanh khả thi, có hiệu theo yêu cầu PG Bank đề Nhiều dựự̣ án đưa đến ngân hàng lập sơ sài, tính tốn theo kiểu thu chi đơn thuần, không phản ánh hết nội dung dựự̣ án hiệu mà dựự̣ án đem lại Vì vậy, việc lập phương án hay dựự̣ án cần đến sựự̣ tư vấn PG Bank giúp khách hàng lựự̣a chọn dựự̣ án hiệu quả, loại bỏ dựự̣ án tính khả thi Với cách làm này, PG Bank chủ động tìm kiếm khai thác dựự̣ án có tính khả thi để định cho vay Đây điều kiện cần thiết để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đông thời chắn tốt rủi ro từ phía khách hàng hoạt động tín dụng PG Bank 3.3 Mơṭsơ kiên nghi vơi Bô ̣tai chinh va quan thuê Bộ Tài cần đạo sát doanh nghiệp việc thựự̣c chế độ kế tốn, thống kê lập báo cáo tài theo quy định Bên cạnh Bộ cần kết hợp với tổng cục thống kê để tăng cường kiểm tra, kiểm soát, tra việc lập gửi báo cáo tài chính, tránh tình trạng gian lận báo cáo tài chính, dẫn đến thơng tin sai lệch, gây rủi ro dẫn đến tổn thất lớn cho Ngân hàng 90 Vê phia quan thuê, cân tra va giam sat chăṭche viêcự̣kê khai hoa đơn ban hang cua cac doanh nghiêpự̣ va cac chi phi hơp ly khac hoat đôngự̣ san xuât kinh doanh, nhăm gop phân tăng tinh trung thực cho bao cao tai chinh, đông thơi cung tranh đươc thât thoat nguôn thu cho ngân sach nha nươc Ngoai ra, quan thuê va Bô ự̣ tai chinh nên co đê an xây dựng môṭkho lưu trư quôc gia bao cao tai chinh cac doanh nghiêpự̣ va môṭsô thông tin liên quan kem theo, cac NHTM co nhu câu sư dung se tra cưu va tra phi tương tự CIC 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Tăng cường sựự̣ hỗ trợ ngân hàng nhà nước công tác đánh giá khách hàng nói chung cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng Nhà nước trựự̣c tiếp điều hành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, thiết phải có sựự̣ hỗ trợ công tác đánh giá khách hàng, cơng tác phân tích tín dụng PG Bank Đây công việc dễễ̃ gây rủi ro toàn hệ thống ngân hàng, nhiều ngân hàng rủi ro dẫn đến rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước nên thành lập phận giúp đỡ ngân hàng việc đánh giá khách hàng, phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tổng hợp kinh nghiệm học ngân hàng nước cơng tác Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ ngân hàng phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin như: tổ chức khóa học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia hàng đầu lĩễ̃nh vựự̣c ngân hàng chuyên gia nước trựự̣c tiếp giảng dạy, có hướng dẫn cụ thể quy trình phân tích tín dụng giúp cán tín dụng nâng cao hiệu cơng việc, từ góp phần thúc đẩy sựự̣ phát triển toàn hệ thống ngân hàng Đưa quy chuân vê cac bao cao tai chinh khach hang cung câp cho ngân hang Thực trang cac doanh nghiêpự̣ co hai bao cao tai chinh hiêṇ cac quan quan ly nha nươc chưa co quy đinh chăṭche va chê tai xư phat nghiêm khăc, 91 đo Ngân hang Nha nươc ViêṭNam cung co môṭphân trach nhiêṃ Bơi le, hiêṇ Ngân hang nha nươc chưa co cac văn ban cu thê vê tinh thông nhât văn ban ma khach hang cung câp cho cac tô chưc tin dung vơi cac quan khac Đê giai quyêt vân đê nay, Ngân hang Nha nươc cân ban hanh văn ban yêu câu cac ngân hang chi đươc tiêp nhâṇ cac hô sơ vay vôn co bao cao tai chinh kiêm toan hoăcự̣ cac bao cao tai chinh ma doanh nghiêpự̣ nôpự̣ cho quan thuê Xây dựự̣ng tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu trung bình ngành quan trọng, giúp cán tín dụng khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà có cụ thể Nếu ngân hàng tựự̣ xây dựự̣ng tiêu riêng không đầy đủ, thiếu quán ngân hàng Do đó, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xây dựự̣ng hệ thống tiêu trung bình ngành cho tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây sai lệch ngân hàng cùù̀ng hệ thống Ngân hàng Nhà nước phối hợp với quan hữu quan để đưa tiêu trung bình ngành tựự̣ nghiên cứu với sựự̣ đóng góp ngân hàng Nói chung, chiến lược chung ngân hàng nhà nước hoàn thiện sách tiền tệ, điều chỉnh sách tiền tệ linh hoạt chủ động, tránh tình trạng quy định chồng chéo mâu thuẫn Các sách cần mang tính cập nhật với diễễ̃n biến tình hình nước quốc tế Tiếp cận kịp thời nhanh chóng với quy định quốc tế để có sựự̣ nghiên cứu, ban hành quy định chung cho ngân hàng lấy làm sở để thựự̣c Nâng cao chât lương hoat đôngự̣ cua Trung tâm thông tin tin dung quôc gia ViêṭNam (CIC): Măcự̣ dù hiêṇ tai Trung tâm thông tin tin dung quôc gia ViêṭNam đa co nhiêu cai tiên, sự đa dang vê cac san phâm tra cưu CIC nhiên vê tinh câpự̣ nhâṭ cua sô liêụ vân chưa đap ưng đươc nhu câu cua cac Ngân hang thương mai Cac sô liêụ vê dư nơ thương chi đươc câpự̣ nhâṭmôṭđên hai lân môi thang, vơi cac Khach hang sư dung han mưc thương xuyên thi biên đôngự̣ hang tuân la rât lơn Chinh vi vây,ự̣ Ngân hang Nha nươc nên tâpự̣ trung nhanh viêcự̣ câpự̣ nhâṭcac thông tin vê Khach 92 hang kho dư liêụ cua minh, giup cac Ngân hang thương mai tiêp câṇ đươc thông tin mơi nhât va chinh xac nhât Thu hút, kêu dựự̣ án, chương trình quốc tế hỗ trợ ngành tài chính, ngân hàng nước đào tạo nhân lựự̣c, trình độ quản lý, nghiệp vụ Tổ chức buổi hội nghi, buổi tiếp xúc trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng nước ngoài, tổ chức quốc tế lớn Thựự̣c cải tổ có hiệu quả, cấu lại ngân hàng Nâng cấp, đại hóa trang thiết bị cho ngân hàng, nâng cấp hệ thống thơng tin chung cho tồn ngành Đồng thời, phải đảm bảo tính an tồn, bảo mật cho liệu ngành, ngân hàng nước Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng để hạn chế sai sót, rủi ro hoạt động ngân hàng Thựự̣c nâng cao chất lương tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ quy trình, thủ tục cấp tín dụng, phát sớm kịp thời sai phạm mà ngân hàng mắc 93 KẾT LUẬN Hiện Việt Nam, tín dụng hoạt động lớn mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, hoạt động mang chứa đựự̣ng nhiều rủi ro Vì vậy, cơng tác phân tích tín dụng hoạt động quan trọng cần thiết hoạt động ngân hàng thương mại Nghiệp vụ phân tích tín dụng nhân tố ảnh hưởng lớn tới q trình định tín dụng ngân hàng thương mại Do việc phân tích tín dụng nhằm mục tiêu đánh giá rủi ro tín dụng xảy ra, từ nâng cao chất lượng khoản tín dụng Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, môṭngân hang nho co kêt qua kinh doanh phu thuôcự̣ phân lơn vao hoat đôngự̣ tin dung thi viêcự̣ nâng cao chât lương phân tich tin dung co vai tro hêt sưc quan va thiêt thực Trong qua trinh gân 05 năm công tac tai PG Bank vơi vi tri can bô ự̣ tin dung, tac gia đa nhâṇ thây cac han chê nghiêpự̣ vu phân tich tin dung tai PG Bank quy trinh phân tich, han chê vê trinh đô cự̣ ua can bô ự̣tin dung, sự phân bô công viêcự̣ chưa hơp ly can bô tự̣ in dung phai đam đương qua nhiêu công viêcự̣ … Trên sơ đo, tac gia đa đưa cac giai phap đê quy trình phân tích tín dụng tai PG Bank ngày hồn thiện Đó việc hồn thiện phương pháp, tiêu phân tích tín dụng, nâng cao chất lượng cán tín dụng, hạn chế nhược điểm, phát huy ưu điểm để quy trình có ý nghĩễ̃a lý luận thựự̣c tiễễ̃n PG Bank Đông thơi, tac gia cung đa đưa môṭsô kiên nghi đôi vơi Ngân hang nha nươc ap dung chung cho toan ự̣thông ngân hang, gop phân tai cac quy chuân chung phân tich tin dung tai cac Ngân hang thương mai Nêu cac giai phap đươc thực hiêṇ môṭcach đông bô,ự̣Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex se tăng đươc lực canh tranh, phát triển bền vững, hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (chủ biên), Giáo trình Ngân hàng thương mạạ̣i, NXB Thống kê, 2006 Lưu Thị Hương, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2006 Phan Thị Linh, Kinh nghiệm quảả̉n lý rủi ro tín dụng giới năm 2012, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinhnghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the-gioi-19013.html, truy cập ngày 01/04/2017 Lê Minh, Thẩm định dự án ngân hàng thương mạạ̣i: Kinh nghiệm từ Techcombank năm 2014, địa http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu traodoi/trao-doi-binh-luan/tham-dinh-du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinhnghiem-tu-techcombank-47163.html, truy cập ngày 01/04/2017 Nguyễễ̃n Thị Mùù̀i (chủ biên), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mạạ̣i, NXB Tài chính, 2005 Ngũễ̃n Khắc Bình, Đỗ Thị Nhàn, Phân tích tín dụng cho vay doanh nghiệp: GIẢI PHÁP MỘT SỐ KIẾN NGHỊ năm 2014, địa chỉ: http://vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=4800, truy cập ngày 01/04/2017 Nguyễễ̃n Hữu Tài (chủ biên), Giáo trình Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, 2002 Peter S.Rose, Quảả̉n trị Ngân hàng thương mạạ̣i, NXB Tài chính, 2004 Ngân hàng Nhà nước, “Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, Quy định giới hạạ̣n, tỷ lệ bảả̉o đảả̉m an toàn hoạạ̣t động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Hà Nội 2014 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thống kê Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng theo quý năm 2016, địa chỉ: 95 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/tk/hdchtctctd/tlnxttdnt d? centerWidth=80%25&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=false &showHeader=false&_adf.ctrlstate=vplr8eg42_57&_afrLoop=2029122421237655, truy cập ngày 01/04/2017 11 Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, “Quy trình cấp tín dụng tạạ̣i PG Bank”, Hà Nội 2013 12 Phòng KHDN – PG Bank chi nhánh Hà Nội, Tờ trình việc cấp hạạ̣n mức tín dụng cho cơng ty TNHH Một thành viên Đá xây dựng CS, Hà Nội 2016 13 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩễ̃a Việt Nam, “Luật tổ chức tín dụng”, Hà Nội 2010 14 Cac trang web Website: https://www.pgbank.com.vn (Trang web cua PG Bank) Website: https://www.vietinbank.vn (Trang web cua Vietinbank) Website: https://www.techcombank.com.vn (Trang web cua Techcombank) ... PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX KẾT LUẬN CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân. .. hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 71 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP. .. dung luận văn thể ba chương sau đây: CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX