Hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính tại trường đại học khoa học xã hội và nhân văn

Bắt nhịp với xu thế đó, 15 năm qua Chính phủ đã ban hành, sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện các văn bản quy định về cơ chế tự chủ, quyền tự chủ đối với đơn vị sự nghiệp công lập từ đó mở ra

Khoa học Xã hội và Nhân văn” là công trình nghiên cứu của bản thân Các kết quả

nghiên cứu và các kết luận trong luận văn là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị, không sao chép từ bất kỳ một nguồn nào và dưới bất kỳ hình thức nào Việc tham khảo các nguồn tài liệu đã được thực hiện trích dẫn và ghi nguồn tài liệu tham khảo đúng quy định

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Thu Hương

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các Quý Thầy Cô giáo trường Đại học Thủy lợi

đã giúp tôi trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi nhất trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Với lòng kính trọng và biết ơn, tôi xin bày tỏ lời cảm ơn đến TS Lê Văn Chính đã giúp

đỡ, chỉ dẫn tận tình cho tôi trong suốt thời gian thực hiện công trình nghiên cứu này Xin chân thành cảm ơn các tổ chức, cá nhân đã hợp tác, chia sẻ thông tin, cung cấp cho tôi nhiều nguồn tài liệu, tư liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Do thời gian có hạn chế nên luận văn không thể trách khỏi các thiếu sót, rất mong sự góp ý của các khoa học, các thầy cô giáo và các đồng nghiệp giúp tôi có thể hoàn thiện nghiên cứu của mình

Xin trân trọng cảm ơn!

Học viên

Nguyễn Thị Thu Hương

DANH MỤC BIỂU viiDANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT viiPHẦN MỞ ĐẦU 1CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CƠ CHẾ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH TẠI CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM 41.1 Cơ sở lý luận 41.1.1 Một số khái niệm, vai trò của việc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học công lập 41.1.2 Mục tiêu và nguyên tắc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại các Trường Đại học Công lập ở Việt Nam 71.1.3 Nội dung của cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học Công lập ở Việt Nam 71.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá cơ chế tự chủ tài chính tại các trường đại học công lập 151.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học công lập 171.2 Cơ sở thực tiễn 191.2.1 Kinh nghiệm thực hiện cơ chế tự chủ tài chính của một số trường Đại học công lập 191.2.2 Những công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 26Kết luận chương 1 28CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN - ĐẠI HỌC QUỐC GIAO HÀ NỘI 292.1 Giới thiệu về trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn - Đại học Quốc gia

Hà Nội 292.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn - Đại học Quốc gia Hà Nội 29

2.2 Thực trạng triển khai cơ chế tự chủ tài chính tại trường Đại học Khoa học xã

hội và Nhân văn 36

2.2.1 Việc xây dựng, ban hành và thực hiện quy chế chi tiêu nội bộ 36

2.2.2 Tự chủ về bộ máy và nhân sự 37

2.2.3 Tự chủ trong việc lập và thực hiện dự toán thu, chi 41

2.2.4 Tự chủ trong quản lý và khai thác các nguồn thu 42

2.2.5 Tự chủ trong việc quản lý sử dụng kinh phí 47

2.2.6 Tự chủ trong quản lý và sử dụng tài sản của nhà trường 53

2.2.7 Tự chủ về thực hiện nhiệm vụ, nghiên cứu khoa học và hợp tác quốc tế 55 2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến việc thực hiện cơ chế tự chủ tại trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn 60

2.4 Đánh giá chung về việc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn 63

2.4.1 Một số thuận lợi 63

2.4.2 Kết quả đã đạt được 64

2.4.3 Những mặt hạn chế và nguyên nhân 68

Kết luận chương 2 76

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN 78

3.1 Định hướng phát triển của Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn 78

3.2 Những cơ hội và thách thức hoàn thiện cơ chế tự chủ 79

3.2.1 Cơ hội 79

3.2.2 Thách thức 81

3.3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ tại trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân Văn 85

3.3.1 Nhóm giải pháp về công tác xây dựng, ban hành và thực hiện quy chế chi tiêu nội bộ 85

3.3.2 Về công tác quản lý và khai thác nguồn thu, cơ chế thu 87

3.3.3 Về quy trình lập kế hoạch ngân sách và quản lý sử dụng kinh phí 91

3.3.6 Nhóm giải pháp về công tác đào tạo, nghiên cứu khoa học, công tác đối ngoại và hợp tác quốc tế 993.3.7 Nhóm giải pháp về công tác quản lý sử dụng tài sản của Nhà trường 104Kết luận Chương 3 105DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 110

Hình 2.1: Sơ đồ khối tổ chức bộ máy trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn 32

Hình 2.2: tỷ lệ cơ cấu thâm niên giảng viên giai đoạn 2014-2016 39

Hình 2.3: Cơ cấu về trình độ cán bộ trường ĐHKHXH&NV giai đoạn 2014-2016 40

Hình 2.4: Biểu đồ tỷ lệ cơ cấu nguồn kinh phí của trường ĐHKHXH&NV năm 2014-2016 43

Hình 2.5: Số liệu thu sự nghiệp, dịch vụ tại trường Đại học KHXH&NV 44

giai đoạn 2014-2016 44

Hình 2.6: Cơ cấu nguồn kinh phí thường xuyên 48

Hình 2.7: Cơ cấu chi thường xuyên tại ĐHKHXH&NV năm 2014-2016 49

Hình 2.8: Cơ cấu phân phối nguồn tiết kiệm chi thường xuyên giai đoạn 2014-2016 50 Hình 2.9: Tình hình sử dụng quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp tại ĐHKHXH&NV 51 Hình 2.10: Cơ cấu các hạng mục do nguồn kinh phí không thường xuyên cấp 52

Hình 2.11: Doanh thu, chi phí và lợi nhuận trước thuế của hoạt động dịch vụ từ 2014-2016 của Trường ĐHKHXH&NV 53

Hình 2.12: Doanh thu, chi phí và lợi nhuận trước thuế của hoạt động dịch vụ từ 2014-2016 của Trường ĐHKHXH&NV 57

Hình 2.13: Kết quả nghiên cứu khoa học giai đoạn 2014-2016 tại ĐHKHXH&NV 65

Hình 2.14: Mức độ tự chủ về chi phí hoạt động giai đoạn 2014-2016 67

Hình 2.15: Tình hình sử dụng quỹ PTHĐSN năm 2014; 2015; 2016 68

Bảng 1.1: Tình hình thực hiện tự chủ tài chính tại ĐHKHXH&NV – ĐHQG TP.HCM giai đoạn 2014-2016 23 Bảng 2.1: Tình hình thực hiện dự toán thu, chi giai đoạn 2014-2016 của ĐHKHXH&NV 42 Bảng 2.2: Mức thu học phí các năm học từ 2014-2016 45 Bảng 2.3: Tình hình kinh phí, nguồn kinh phí chi thường xuyên năm 2014; 2015; 2016 của Đại học KHXH&NV 47 Bảng 2.4: Cơ sở hạ tầng phục vụ giảng dạy tại ĐHKHXH&NV năm 2016 54 Bảng 2.5: Cơ sở vật chất trang thiết bị phục vụ giảng dạy tại ĐHKHXH&NV 55

KÝ HIỆU VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA

Đại học Quốc gia Hà Nội

Minh

PH ẦN MỞ ĐẦU

1 Tính c ấp thiết của đề tài

Trong điều kiện đất nước đang trong thời kỳ phát triển và hội nhập thì giáo dục là một trong những lĩnh vực được sự quan tâm của toàn xã hội Vì vậy, việc đổi mới ngành giáo dục nói chung cũng như cơ chế tài chính đối với giáo dục đại học nói riêng theo hướng tăng quyền tự chủ cho các trường đại học, từng bước nâng cao chất lượng đào tạo là một xu hướng tất yếu Mục tiêu là nhằm tháo gỡ được những rào cản về cơ chế trong giáo dục đại học ở Việt Nam, góp phần thúc đẩy và phát triển nền giáo dục đại học ở nước ta bắt kịp trình độ của khu vực cũng như thế giới Bắt nhịp với xu thế đó,

15 năm qua Chính phủ đã ban hành, sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện các văn bản quy định về cơ chế tự chủ, quyền tự chủ đối với đơn vị sự nghiệp công lập từ đó mở ra cho các cơ sở giáo dục đại học công lập được quyết định tự chủ thực hiện nhiệm vụ, cơ cấu

tổ chức, biên chế và tự chủ tài chính trong chức năng nhiệm vụ được giao Từng bước nâng cao chất lượng đào tạo, nâng cao hiệu quả hoạt động của các trường và nâng cao đời sống của cán bộ giảng viên

Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn là trường đại học công lập trực thuộc Đại học Quốc Gia Hà Nội Năm 2003, trường được giao quyền tự chủ tài chính hoạt đối với đơn vị sự nghiệp có thu Qua hai lần cải cách cơ chế tài chính, Trường đã và đang được Đại học Quốc gia Hà nội giao thực hiện cơ chế tài chính theo quy định nghị định 43/2006/NĐ-CP, được phân loại là đơn vị tự đảm bảo một phần chi thường xuyên Nhà trường đã chủ động khai thác nguồn thu từ hoạt động đào tạo chính quy, thu dịch vụ từ các hoạt động đào tạo tiếng Việt cho người nước ngoài, đào tạo ngắn hạn khác nhằm bổ sung nguồn lực tài chính, nâng cao mức độ tự chủ về tài chính, tự chủ về nhiệm vụ và tổ chức biên chế Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đạt được, Trường ĐH KHXH&NV đào tạo trong lĩnh vực xã hội, tỷ lệ tuyển sinh còn chưa cao, đến nay chưa đảm bảo tự chủ 100% kinh phí, quá trình thực hiện cơ chế tự chủ và triển khai thực hiện Nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 còn nảy sinh những bất cập, hạn chế

Nghiên cứu việc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội

và Nhân văn theo Nghị định số 43/2006/NĐ-CP và hướng triển khai thực hiện theo Nghị định 16/2015/NĐ-CP để từ đó đề xuất giải pháp đổi mới, hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính của Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn là vấn đề có ý nghĩa lý luận

và thực tiễn quan trọng, góp phần trong việc đưa ra một cái nhìn tổng quan về tình hình tự chủ trong các trường Đại học nói chung và tự chủ về tài chính của Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân Văn nói riêng Với lý do đó học viên đã nghiên cứu chọn đề tài: “Hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội

và Nhân văn” cho luận văn thạc sĩ của mình

2 M ục đích của đề tài

Trên cơ sở phân tích thực trạng thực hiện cơ chế tự chủ nói chung và cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân Văn, chỉ ra những kết quả đạt được cũng như những hạn chế của công tác này, từ đó đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu:

Cơ chế tự chủ tài chính và các nội dung tự chủ về thực hiện nhiệm vụ, tự chủ về tổ chức biên chế và tự chủ trong hợp tác quốc tế là các nội dung tác động đến cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân Văn

b Ph ạm vi nghiên cứu:

Phạm vi nội dung: Nghiên cứu một số vấn đề lý luận về cơ chế tự chủ về thực hiện nhiệm vụ, tự chủ trong tổ chức biên chế, tự chủ trong hợp tác quốc tế và nghiên cứu trọng tâm cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn Phạm vi không gian: Nghiên cứu việc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn

Phạm vi thời gian: Thực trạng, phương hướng thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại trường Đại học này trong giai đoạn 2011-2016 Đề xuất giải pháp đổi mới, hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính cho giai đoạn 2018-2020

4 C ách tiếp cận và phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với định lượng, kế thừa kết quả nghiên cứu của các đề tài có liên quan

Trong triển khai đề tài, việc nghiên cứu lý luận và thực tiễn được thực hiện trên cơ sở

sử dụng nghiên cứu sau: phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh và các phương pháp khác có liên quan

5 C ấu trúc của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương, bao gồm:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học

công lập

Chương 2: Thực trạng thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học

Xã hội và Nhân Văn

Chương 3: Giải pháp đổi mới, hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CƠ CHẾ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH T ẠI CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM 1.1 Cơ sở lý luận

1.1.1Một số khái niệm, vai trò của việc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học công lập

1.1.1.1 Khái ni ệm và vai trò của trường Đại học công lập

Theo khái niệm của bách khoa toàn thư mở thì giáo dục đại học là giai đoạn giáo dục thường diễn ra ở các trường đại học, viện đại học, đại học, trường cao đẳng, học viện,

và viện công nghệ Giáo dục đại học nói chung bao gồm các bậc sau trung học như cao đẳng, đại học, và sau đại học

Theo luật giáo dục đại học số 08/2012/QH13 ban hành ngày 18/6/2012 thì cơ sở giáo

dục đại học công lập ở Việt Nam bao gồm tổ hợp các trường cao đẳng, trường đại học,

viện nghiên cứu khoa học thành viên thuộc sở hữu nhà nước, do nhà nước đầu tư, xây

lực xã hội sao cho có hiệu quả nhất, điều tiết cơ cấu đào tạo nhân lực hợp lý cho toàn

xã hội, hỗ trợ, duy trì và phát triển hoạt động đào tạo đại học Thông qua các trường đại học công lập, Nhà nước cung cấp dịch vụ công và đảm bảo lợi ích công về giáo

dục đại học cho toàn xã hội, Đảm bảo tất cả mọi người đều có cơ hội bình đẳng tiếp

cận với giáo dục đại học

Trường đại học công lập là nơi triển khai thực hiện các chính sách đầu tư phát triển giáo dục đại học của mỗi quốc gia Ở Việt Nam các trường đại học công lập được Nhà nước giao kinh phí, tài sản, cơ sở vật chất để thực hiện các mục tiêu và chính sách ưu tiên đầu tư cho giáo dục đào tạo của đất nước

Trường đại học công lập giữ vai trò định hướng cho hoạt động và sự phát triển của hệ

thống giáo dục đại học của quốc gia Các trường đại học công lập định hướng cho phát triển các chương trình đào tạo bằng cách bổ sung, hoàn thiện đổi mới các chương trình đào tạo phù hợp với xu thế phát triển của xã hội; Ngoài ra trường đại học công

lập còn giữ vai trò định hướng, phát triển hoạt động nghiên cứu khoa học, ứng dụng các kết quả nghiên cứu khoa học trong đào tạo do hoạt động nghiên cứu khoa học và

hoạt động đào tạo là hai nhiệm vụ song hành trong chức năng nhiệm vụ của các cơ sở giáo dục đại học công lập

Trường đại học công lập có sứ mạng đào tạo, cung cấp nguồn nhân lực chất lượng cao, tham gia nghiên cứu khoa học và chuyển giao công nghệ đáp ứng nhu cầu phát triển của đất nước Trong hệ thống giáo dục đại học, các trường đại học công lập thường có lợi thế hơn các trường tư thục về điều kiện đảm bảo chất lượng như đội ngũ cán bộ, cơ sở vật chất, học liệu, thư viện để thực hiện được các sứ mạng nêu trên

1.1.1.2 Khái ni ệm về cơ chế tự chủ tài chính

Để có được khái niệm về cơ chế tự chủ tài chính, trước tiên ta tìm hiểu các khái niệm

cơ chế là gì, tự chủ là gì?

Theo từ điển tiếng Việt, “cơ chế” là cách thức mà theo đó một quá trình được thực hiện, hay có thể nói cơ chế là cách thức do con người xác định để thực hiện một quá trình nhất định theo định hướng và ý chí chủ quan của con người “ Tự chủ” là việc tự điều hành, quản lý mọi công việc của cá nhân hoặc của tổ chức không bị cá nhân hoặc

tổ chức khác chi phối Tự chủ là quyền quản lý, điều hành, kiểm soát

Trong phạm trù về tự chủ tài chính được hiểu là quyền tự mình kiểm soát, điều hành,

tổ chức, quản lý sử dụng và khai thác các nguồn nguồn lực của cá nhân hoặc tổ chức

mà không bị các cá nhân hoặc tổ chức khác chi phối

Qua các khái niệm trên có thể thấy Cơ chế tự chủ tài chính là quá trình các chủ thể sử dụng quyền tự mình quản lý, điều hành, khai thác, kiểm soát, sử dụng các nguồn lực của các cá nhân, tổ chức theo cách thức, định hướng, ý chí chủ quan của con người để đạt được những mục tiêu, định hướng nhất định

1.1.1.3 Khái niệm về cơ chế tự chủ tài chính tại các trường đại học công lập

Theo quy định tại điều 3 nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14/2/2015 thì “Cơ chế tự

chủ của đơn vị sự nghiệp công” là các quy định về quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm

trong việc thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, nhân sự và tài chính của đơn vị sự nghiệp công

Các cơ sở giáo dục công lập (các trường đại học công lập) được cơ quan nhà nước thành lập là đơn vị sự nghiệp công, do đó cơ chế tự chủ tài chính của các trường đại

học công lập là các quy định về quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong việc thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, nhân sự và tài chính của các cơ sở giáo dục đại học công

lập

1.1.1.4 Vai trò th ực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học công lập

Việc thực hiện cơ chế tự chủ tại các CSGDĐHCL mở ra cơ hội cho các trường nâng cao nguồn lực tài chính từ khai thác nguồn thu, chủ động trong xắp xếp bộ máy tổ

chức, tuyển dụng lao động theo nhu cầu Thành lập, giải thể các bộ phận trực thuộc phù hợp, tinh gọn và đảm bảo hoạt động hiệu quả, tiết kiệm chi phí và khai thác tối đa nguồn thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ công và các hoạt động dịch vụ khác Các trường được chủ động trong đầu tư trang bị cơ sở vật chất, chủ động trong hoàn thiện, đổi mới các chương trình đào tạo, nâng cao chất lượng đào tạo, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội

Thực hiện cơ chế tự chủ trong các CSGDĐHCL không những làm giảm gánh nặng ngân sách nhà nước, còn tạo cơ hội cho các cơ sở đào tạo phát huy tính sáng tạo, chủ động đổi mới trong giáo dục đào tạo, nâng cao thu nhập cho cán bộ giảng viên, tạo động lực trong công tác giảng dạy và nghiên cứu, từ đó góp phần phát triển ngành giáo

dục của quốc gia

Trước sự phát triển của nền kinh tế, xu hướng hội nhập quốc tế đặc biệt là hội nhập trong lĩnh vực giáo dục và nhu cầu của người dân về nâng cao chất lượng giáo dục đại

học Thời gian qua Đảng và Nhà nước đã ban hành nhiều chính sách đổi mới, phát triển giáo dục đại học theo hướng nâng cao chất lượng, trao quyền tự chủ cho các CSGDĐHCL như ban hành, sửa đổi và hoàn thiện các quy định về cơ chế tự chủ tại các đơn vị sự nghiệp công lập (trường đại học công lập), đổi mới trong công tác tuyển sinh, linh hoạt trong việc xây dựng chương trình đào tạo, thực hiện thí điểm đổi mới

cơ chế hoạt động đối với một số cơ sở giáo dục đại học công lập theo Nghị quyết 77/NQ-CP ngày 24/10/2014 của Chính phủ là hành lang pháp lý bắt buộc các trường

phải tự đổi mới, nâng cao chất lượng đào tạo, NCKH, ứng dụng công nghệ và liên doanh liên kết và quá trình triển khai thực hiện đã mang lại nhiều kết quả thiết thực,

hiện đại hóa cơ sở vật chất và điều kiện giảng dạy, cải thiện đáng kể chất lượng đào

tạo trong các trường đại học công lập

1.1.2Mục tiêu và nguyên tắc thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại các Trường Đại học Công lập ở Việt Nam

1.1.2.1 M ục tiêu thực hiện cơ chế tự chủ tài chính

Nhằm trao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho các Trường đại học công lập trong việc tổ chức công việc, sắp xếp lại bộ máy, sử dụng lao động và nguồn lực tài chính để đảm bảo hoạt động tiết kiệm hiệu quả, khai thác tối đa nguồn thu, giảm gánh nặng của NSNN, từng bước tăng thu nhập cho người lao động Nâng cao chất lượng đào tạo và NCKH đảm bảo cung cấp dịch vụ đào tạo công chất lượng cao cho xã hội; Đồng thời thực hiện chủ trương xã hội hoá trong việc cung cấp dịch vụ giáo dục, huy động sự đóng góp của cộng đồng xã hội để phát triển các hoạt động giáo dục đại học Đồng thời phân biệt rõ cơ chế quản lý nhà nước đối với đơn vị sự nghiệp với cơ chế quản lý nhà nước đối với cơ quan hành chính nhà nước

1.1.2.2 Nguyên t ắc thực hiện quyền tự chủ bao gồm:

Phải hoàn thành nhiệm vụ được giao; các hoạt động dịch vụ phù hợp với chức năng, nhiệm vụ, khả năng chuyên môn và tài chính của nhà trường

Đảm bảo chế độ công khai, dân chủ, gắn với tự chịu trách nhiệm; chịu sự kiểm tra, giám sát của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền Bảo đảm lợi ích Nhà nước; quyền, nghĩa vụ của tổ chức, cá nhân theo quy định của pháp luật

1.1.3 N ội dung của cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học Công lập ở Việt Nam

Nội dung thực hiện cơ chế tự chủ tại các trường đại học Công lập ở Việt Nam được quy định tại Nghị định 43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006; thông tư 71/2006/TT-BTC ngày 9/8/2006 và Nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14/2/2015 trong đó quy định mức

độ tự chủ tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tự chủ về tài chính và tự chủ về

tổ chức biên chế Cụ thể

1.1.3.1 Tự chủ tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, bộ máy tổ chức và nhân sự tại các trường đại học công lập

* T hực hiện tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong việc thực hiện nhiệm vụ, cụ thể:

Đối với các nhiệm vụ theo kế hoạch của đơn vị, kế hoạch do cơ quản quản lý cấp trên giao các trường đại học công lập được quyền chủ động quyết định các biện pháp thực hiện nhằm đảm bảo chất lượng, tiến độ gồm:

+Tự chủ trong thực hiện nhiệm vụ đào tạo:

Quy định rõ trách nhiệm, phạm vi hoạt động đào tạo của nhà trường căn cứ vào năng lực đào tạo của các cơ sở giáo dục công lập như giao quyền xây dựng nội dung, chương trình, thời gian đào tạo trong phạm vi quy định của Bộ giáo dục đào tạo quy định về khối lượng kiến thức tối thiểu, yêu cầu năng lực mà người học đạt được sau khi tốt nghiệp đối với mỗi trình độ đào tạo của giáo dục đại học và quy trình xây dựng, thẩm định ban hành chương trình đào tạo trình độ đại học, thạc sĩ, tiến sĩ (Quy định tại thông tư 07/2015/TT-BGDĐT ngày 16/4/2015) Việc giao quyền xây dựng nội dung,

chương trình, thời gian đào tạo đã góp phần nâng cao tính chủ động, tự chịu trách nhiệm về hoạt động chuyên môn khuyến khích các CSGDĐHCL nâng cao chất lượng giảng dạy, xây dựng được chương trình đào tạo phù hợp cho từng ngành lĩnh vực từ đó đáp ứng được nhu cầu đa dạng của xã hội

Xác định chỉ tiêu tuyển sinh gắn với việc đảm bảo số lượng, cơ cấu và trình độ giảng viên và điều kiện cơ sở vật chất và khả năng ổn định quy mô đào tạo, khả năng nghiên cứu khoa học của các CSGDĐHCL

+ Tự chủ trong công tác nghiên cứu khoa học và hợp tác quốc tế:

Tự chủ trong công tác nghiên cứu khoa học: Trong các CSGDĐHCL, hoạt động đào tạo và khoa học công nghệ là không thể thiếu nhằm đáp ứng quy định về phân tầng, khung xếp hạng và tiêu chuẩn xếp hạng cơ sở giáo dục đại học Theo các quy định về

cơ chế quản lý khoa học các đơn vị chủ trì thực hiện nhiệm vụ và chủ nhiệm đề tài được giao quyền tự chủ trong việc tham gia, thực hiện các hoạt động nghiên cứu khoa học gồm Các các CSGDĐHCL, các chủ nhiệm đề tài có đủ điều kiện theo quy định có quyền tham gia đăng ký, tuyển chọn, đấu thầu thực hiện đề tài NCKH ở các cấp Nhà

nước, cấp bộ, cấp cơ sở; Cơ quan chủ trì đề tài; chủ nhiệm đề tài được tự chủ động trong công tác lựa chọn nhân sự tham gia đề tài, xây dựng nội dung, kế hoạch thực hiện của đề tài và xây dựng kế hoạch kinh phí của đề tài trình phê duyệt Được chủ động sử dụng kinh phí nghiên cứu trong phạm vi kế hoạch, nguồn kinh phí tự chủ của

đề tài đã được phê duyệt Ngoài ra các Các CSGDĐHCL còn được tự chủ trong Xây dựng kế hoạch, đề nghị thành lập, quản lý các tổ chức khoa học công nghệ trực thuộc

./Đặc điểm mang tính đặc thù của các tổ chức khoa học công nghệ trực thuộc các các CSGDĐHCL (Viện, Trung tâm KHCN, Doanh nghiệp KHCN): Sự xuất hiện các viện,

trung tâm KHCN và doanh nghiệp trong các trường đại học là khách quan và tất yếu xuất phát từ điểm nhìn của các quy định pháp luật về KHCN (Luật KH&CN) và định hướng đổi mới giáo dục đại học Việt Nam của Chính phủ (Nghị quyết số 14/2005/NQ-

CP ngày 02/11/2005; Quyết định 58/2010/QĐ-Ttg qui định trường đại học phải tổ chức hoạt động KHCN) Các tổ chức KHCN trực thuộc các các CSGDĐHCL có vai trò đặc biệt quan trọng trên cả 2 phương diện phát triển KHCN và đổi mới giáo dục đại học Cụ thể là cầu nối bền vững giữa hoạt động nghiên cứu khoa học và hoạt động ứng dụng KHCN trong đào tạo và thực tiễn, góp phần gắn kết chặt chẽ giữa nhà trường và các doanh nghiệp; đào tạo nhân lực, bồi dưỡng nhân tài KHCN cho đất nước

Với đặc thù hoạt động trong lĩnh vực NCKH, các tổ chức KHCN trực thuộc các Các CSGDĐHCL hoạt động theo cơ chế tự chủ quy định tại nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05/9/2005 và được thay thế bằng nghị định 54/2016/NĐ-CP ngày 14/6/2016, theo đó KHCN trực thuộc các Các CSGDĐHCL được giao quyền tự chủ về tài chính,

tự chủ về thực hiện nhiệm vụ, tự chủ về tổ chức bộ máy và nhân sự, tự chủ về quản lý,

sử dụng tài sản Mức độ tự chủ phụ thuộc vào mức độ tự đảm bảo kinh phí hoạt động thường xuyên và đầu tư của các tổ chức KHCN trực thuộc các Các CSGDĐHCL Các các CSGDĐHCL là cơ quan chủ quản chịu trách nhiệm quản lý, giám sát hoạt động của các tổ chức KHCN trực thuộc

+ Tự chủ trong hợp tác quốc tế: Các CSGDĐHCL được quyền tự chủ trong lập kế

hoạch và tham gia hợp tác quốc tế thông qua các cơ quan chủ quản làm đầu mối Tự chủ tiếp nhận, sử dụng kinh phí tài trợ, viện trợ trên cơ hiệp định, thỏa thuận thông qua

cơ quan chủ quản

+ Tự chủ trong hoạt động dịch vụ phù hợp với lĩnh vực chuyên môn

Các trường được tự chủ tham gia đấu thầu cung ứng các dịch vụ sự nghiệp công phù hợp với lĩnh vực chuyên môn của đơn vị được cấp có thẩm quyền giao; Liên doanh, liên kết với các tổ chức, cá nhân để hoạt động dịch vụ đáp ứng nhu cầu của xã hội theo quy định của pháp luật

* Các trường đại học công lập thực hiện tự chủ tự chịu trách nhiệm trong tổ chức bộ máy, nhân sự

- Về tự chủ trong tổ chức bộ máy: Các trường đại học công lập được quyết định thành

lập, tổ chức lại, giải thể các đơn vị sự nghiệp trực thuộc không thuộc cơ cấu tổ chức các đơn vị cấu thành theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền, khi đáp ứng các tiêu chí, điều kiện, tiêu chuẩn theo quy định của pháp luật; xây dựng phương án sắp xếp lại các đơn vị cấu thành trình cơ quan có thẩm quyền quyết định Riêng các trường đại học công lập tự bảo đảm một phần chi thường xuyên và đơn vị sự nghiệp công do ngân sách nhà nước bảo đảm chi thường xuyên được tự chủ trong xây dựng phương án sắp xếp, kiện toàn cơ cấu tổ chức của đơn vị trình cơ quan có thẩm quyền quyết định

- Tự chủ về nhân sự: Các các CSGDĐHCL là các đơn vị sự nghiệp có thu được tự chủ

trong xây dựng vị trí việc làm và cơ cấu viên chức theo chức danh nghề nghiệp để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Theo đó các các CSGDĐHCL được tự chủ trong lập kế hoạch nhân sự, định hướng phát triển ngành đào tạo, xác định cơ cấu giảng viên theo từng ngành nghề, xác định tiêu chuẩn cho từng chức danh nghề nghiệp phù hợp với đặc thù đào tạo và các quy định của nhà nước

Đối với hoạt động tuyển dụng: Chất lượng, số lượng giảng viên và cơ cấu giảng viên tại các CSGDĐHCL là một trong những yếu tố quan trọng thu hút sinh viên đăng ký theo học, là yếu tố quan trọng quyết định tính tiết kiệm hiệu quả trong quản lý sử dụng kinh phí (chi phí tiền lương, tiền công, thù lao, phụ cấp cho người lao động) Do đó việc giao quyền tự chủ trong tuyển dụng đã phần nào tháo gỡ được những bất cập cho các CSGDĐHCL Đảm bảo tính tự chủ cho đơn vị, đồng thời đảm bảo cân đối chi từ nguồn NSNN, quyền tự chủ về tuyển dụng được quy định cụ thể Đối với các CSGDĐHCL tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư và các CSGDĐHCL bảo

đảm chi thường xuyên được quyết định số lượng người làm việc; đối với các CSGDĐHCL tự bảo đảm một phần chi thường xuyên đề xuất số lượng người làm việc của đơn vị trình cơ quan có thẩm quyền quyết định

1.1.3.2 T ự chủ trong xây dựng kế hoạch, lập dự toán thu chi:

Kế hoạch thực hiện nhiệm vụ của đơn vị sự nghiệp công bao gồm phần kế hoạch do đơn vị tự xác định phù hợp với chức năng, nhiệm vụ, năng lực của đơn vị theo quy định của pháp luật và phần kế hoạch theo chức năng, nhiệm vụ được giao

Đối với dịch vụ sự nghiệp công không sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước: Đơn vị

sự nghiệp công tự xây dựng kế hoạch thực hiện nhiệm vụ, báo cáo cơ quan quản lý cấp trên để theo dõi, kiểm tra và giám sát việc thực hiện;

Đối với dịch vụ sự nghiệp công sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước: Đơn vị sự nghiệp công xây dựng kế hoạch thực hiện nhiệm vụ báo cáo cơ quan quản lý cấp trên

để phê duyệt và quyết định phương thức giao kế hoạch cho đơn vị thực hiện

1.1.3.3 Tự chủ trong quản lý và khai thác các nguồn thu

Các trường đại học công lập thực hiện tự chủ trong khai thác nguồn thu gồm tự chủ trong khai thác nguồn thu từ cung cấp các dịch vụ công và các hoạt động dịch vụ khác phù hợp với chức năng nhiệm vụ của đơn vị Cụ thể,

Giá thu phí và dịch vụ sự nghiệp công

Giá thu dịch vụ giáo dục đào tạo của các CSGDĐHCL là một trong những yếu tố quyết định nguồn thu chủ yếu và quyết định khả năng tự đảm bảo chi thường xuyên, chi đầu tư Các CSGDĐHCL được tự xây dựng và ban hành giá thu dịch vụ đào tạo hệ chính quy tuy nhiên để đảm bảo việc thương mại hóa giáo dục, tăng giá học phí tràn lan thì mức thu học phí không vượt mức trần do nhà nước quy định tại Nghị định 86/2015/NĐ-CP ngày 2/10/2015, với lộ trình tính giá đến 2020 tính đủ chi phí tiền lương, chi phí trực tiếp, chi phí quản lý và chi phí khấu hao

Phí sự nghiệp công thực hiện theo quy định pháp luật về phí, lệ phí Đơn vị sự nghiệp công được thu phí theo mức thu do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định

Giá thu dịch vụ:do các CSGDĐH xây dựng và áp dụng trên cơ sở giá thị trường, theo

1.1.3.4 T ự chủ trong quản lý và sử dụng nguồn kinh phí

Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 của Chính phủ quy định cơ chế tự chủ của đơn vị sự nghiệp công lập đã chia đơn vị sự nghiệp công lập thành 4 loại: Đơn vị

tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư; đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên; đơn

vị tự bảo đảm một phần chi thường xuyên; đơn vị được Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên

Trong các nguồn tài chính của đơn vị, các CSGDĐHCL được chủ động sử dụng các nguồn tài chính được giao tự chủ bao gồm nguồn thu sự nghiệp đào tạo, thu phí lệ phí được để lại, thu hoạt động dịch vụ, thu khác và nguồn NSNN cấp đảm bảo hoạt động thường xuyên theo chức năng Mức độ tự chủ trong sử dụng kinh phí phụ thuộc vào mức độ tự đảm bảo chi thường xuyên, chi đầu tư của các CSGDĐHCL Cụ thể:

* Tự chủ về chi thường xuyên và chi đầu tư

Đối với đơn vị tự chủ tài chính tự đảm bảo chi thường xuyên không được NSNN cấp đảm bảo hoạt động thường xuyên theo chức năng: Căn cứ vào khả năng tài chính, đơn

vị được xây dựng mức chi cao hơn hoặc thấp hơn mức chi đã có quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành và quy định công khai trong quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị Đồng thời căn cứ tình hình thực tế, đơn vị được tự quyết định mức chi đối với những nội dung định mức chi chưa được nhà nước quy định

Các đơn vị tự chủ tài chính thấp: Căn cứ vào nhiệm vụ được giao và khả năng nguồn tài chính, đơn vị được quyết định mức chi hoạt động chuyên môn, chi quản lý, nhưng tối đa không vượt quá mức chi do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định, phê duyệt

Đối với các nội dung chi chưa có định mức do cơ quan nhà nước có thẩm quyền

ban hành đơn vị xây dựng mức chi trong quy chế chi tiêu nội bộ để thực hiện

Để tạo điều kiện khuyến khích các đơn vị tự chủ toàn diện về chi thường xuyên và chi đầu tư, đối với hoạt động đầu tư do đơn vị tự đảm bảo kinh phí, các đơn vị được quyền chủ động xây dựng danh mục các dự án đầu tư, báo cáo cơ quan có thẩm quyền phê duyệt Đồng thời đơn vị sự nghiệp công được vay vốn tín dụng ưu đãi của Nhà nước hoặc được hỗ trợ lãi suất cho các dự án đầu tư sử dụng vốn vay của các tổ chức tín dụng theo quy định

* Chi tiền lương và thu nhập tăng thêm

Các CSGDĐHCL tự đảm bảo chi thường xuyên và chi đầu tư và các CSGDĐHCL tự đảm bảo chi thường xuyên phải tự đảm bảo chi tiền lương, chênh lệch tiền lương do điều chỉnh mức lương cơ sở từ nguồn thu của đơn vị NSNN chỉ cấp tiền lương và cân đối cấp bổ sung chênh lệch tiền lương do điều chỉnh mức lương cơ sở (nếu cân đối thiếu) đối với đơn vị chưa tự bảo đảm chi thường xuyên và đơn vị được Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên

Đối với phần thu nhập tăng thêm, các CSGDĐHCL được chủ động sử dụng nguồn Quỹ bổ sung thu nhập để chi thu nhập tăng thêm cho người lao động trên cơ sở quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị, theo nguyên tắc gắn với số lượng, chất lượng và hiệu quả công tác của người lao động Hệ số chi thu nhập tăng thêm của lãnh đạo không vượt quá 2 lần hệ số chi thu nhập tăng thêm của người lao động

* Việc trích lập các quỹ

Sau khi hạch toán đầy đủ các khoản chi phí, nộp thuế và các khoản nộp NSNN khác theo quy định; phần chênh lệch thu lớn hơn chi, đơn vị được sử dụng để trích lập các quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp; quỹ bổ sung thu nhập; quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi; các quỹ khác theo quy định của pháp luật Về mức trích, căn cứ vào mức độ

tự chủ tài chính như sau:

Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp: Đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư: Trích tối thiểu 25% chênh lệch thu lớn hơn chi; đơn vị chưa tự bảo đảm một phần chi thường xuyên trích tối thiểu 15%; đơn vị được Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên, nếu có kinh phí tiết kiệm chi và số tiết kiệm chi lớn hơn một lần quỹ tiền lương thực hiện thì trích tối thiểu 5%

Quỹ bổ sung thu nhập: Đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư được quyết định mức trích Quỹ bổ sung thu nhập (không khống chế mức trích); đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên trích tối đa không quá 3 lần quỹ tiền lương; đơn vị tự bảo đảm một phần chi thường xuyên trích tối đa không quá 2 lần quỹ tiền lương; đơn vị được Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên trích tối đa không quá 01 lần quỹ tiền lương

Quỹ khen thưởng và Quỹ phúc lợi: Đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư; đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên trích tối đa không quá 3 tháng tiền lương, tiền công trong năm của đơn vị; đơn vị tự bảo đảm một phần chi thường xuyên trích tối đa không quá 2 tháng tiền lương, tiền công; đơn vị được Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên trích tối đa không quá 01 tháng tiền lương, tiền công

* Tự chủ trong giao dịch tài chính

Các CSGDĐHCL được mở tài khoản ngân hàng thương mại hoặc kho bạc nhà nước để giao dịch và phản ánh các khoản thu chi hoạt động dịch vụ công không sử dụng NSNN

và được vay vốn của các tổ chức tín dụng, huy động vốn của cán bộ, viên chức trong đơn vị để đầu tư mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động sự nghiệp, tổ chức hoạt động dịch vụ phù hợp với chức năng, nhiệm vụ

* Vận dụng cơ chế tài chính như doanh nghiệp

Áp dụng cơ chế tự chủ tài chính theo quy định tại Nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14/2/2015, đơn vị tự bảo đảm chi thường xuyên và chi đầu tư được vận dụng cơ chế tài chính như doanh nghiệp nếu đáp ứng các điều kiện theo quy định đã mở ra hướng phát triển mới cho các đơn vị sự nghiệp phát triển với cơ chế tài chính thông thoáng của doanh nghiệp, được tham gia góp vốn ra bên ngoài, mở rộng quy mô và phạm vi hoạt động Cơ chế này khá phù hợp với lĩnh vực giáo dục, là lĩnh vực có điều kiện xã hội

hóa cao, việc xã hội hóa sẽ góp phần nâng cao chất lượng giáo dục cho các CSGDĐHCL

1.1.3.5 T ự chủ trong quản lý sử dụng tài sản

Các CSGDCL được giao quyền quản lý và sử dụng tài sản do nhà nước đầu tư trang bị trên nguyên tắc nâng cao hiệu suất, hiệu quả sử dụng tài sản trong quá trình thực hiện nhiệm vụ được giao đồng thời được sử dụng tài sản nhà nước để đem lại nguồn thu hợp pháp cho các đồng thời phải hoàn thành tốt nhiệm vụ chính trị được giao, thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với NSNN và phải đảm bảo bảo toàn và phát triển vốn, tài sản đã nhà nước giao quản lý, sử dụng

Như vậy thực hiện cơ chế tự chủ trong quản lý tài sản, các CSGDĐHCL được chủ động xây dựng danh mục mua sắm trang bị tài sản theo nhu cầu thực tế sử dụng, được chủ động linh hoạt sử dụng tài sản, khai thác tối đa hiệu quả sử dụng của tài sản vừa đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ chính trị được giao, vừa tạo thêm nguồn thu

1.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá cơ chế tự chủ tài chính tại các trường đại học công lập

Đánh giá cơ chế tự chủ tài chính tại các trường công lập có ý nghĩa quan trọng xác định cơ chế tự chủ đang áp dụng tại các trường có thực sự phù hợp, có khả năng đổi mới nền giáo dục quốc gia theo hướng ngày càng phát triển, có đem lại các hiệu quả trong giáo dục đào tạo nguồn nhân lực và đem lại các hiệu quả phát triển nguồn lực tài chính tại các trường; có linh hoạt và dễ thực hiện và được sự chấp thuận của xã hội hay không?

* Tiêu chí đánh giá tính hiệu lực của cơ chế tự chủ tại chính tại các trường đại học công lập

Cơ chế tự chủ tài chính áp dụng tại các trường đại học công lập phải có khả năng thực hiện được hay nói cách khác nó phải phù hợp, đồng bộ với hệ thống quy phạm pháp luật đã được ban hành và trình độ phát triển của nền kinh tế xã hội, không có sự mâu thuẫn, chồng chéo giữa các văn bản quy định và phù hợp với chiến lược phát triển của ngành giáo dục và chiến lược phát triển của đất nước

Cơ chế tự chủ phải quy định toàn diện các mặt hoạt động trong lĩnh vực giáo dục đại

học tạo ra khung pháp lý hoàn chỉnh để các trường đại học công lập dựa vào đó tổ chức mọi hoạt động đảm bảo thống nhất để đem lại hiệu quả đáp ứng mục tiêu, nhiệm

vụ nhà nước đã giao phó

* Tiêu chí hiệu quả

Hiệu quả của việc áp dụng cơ chế tự chủ tài chính đối với các trường đại học công lập đánh giá trên các tiêu chí mức độ đạt được mục tiêu mà cơ chế tự chủ tài chính đã đặt

ra bao gồm khả năng khai thác nguồn thu phải tăng, khả năng quản lý sử dụng kinh phí tiết kiệm, khả năng tự đảm bảo kinh phí chi thường xuyên và chi đầu tư phấn đấu đạt mức đảm bảo 100% và chất lượng đào tạo đại học ngày càng được nâng cao

- Đánh giá khả năng khai thác nguồn thu Thông qua phân tích nguồn thu, cơ cấu nguồn thu và khả năng khai thác, tăng thu của trường khi thực hiện cơ chế tự chủ tài chính đánh giá được bộ phận nào hoạt động hiệu quả, bộ phận nào cần khắc phục phấn đấu Việc tăng nguồn thu của nhà trường là một trong những yếu tố quan trọng quyết định đến khả năng tự đảm bảo trang trải các khoản chi phí của các CSGDĐHCL, từ đó đánh giá hiệu quả của cơ chế tự chủ

Đánh giá khả năng quản lý sử dụng kinh phí tiết kiệm Khi thực hiện cơ chế tự chủ đã tạo điều kiện cho các trường đại học công lập được tự chủ, tự quyết định nội dung định mức chi cụ thể cho các hoạt động trong phạm vi quy định Tạo cơ hội cho các Trường chủ động trong sử dụng kinh phí đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả phù hợp với tình hình thực tế Ngoài ra đánh giá chỉ tiêu mức tăng thu nhập bình quân hàng năm của đội ngũ cán bộ, giảng viên để cho thấy hiệu quả của việc quản lý sử dụng kinh phí tiết kiệm Đánh giá khả năng nâng cao chất lượng đào tạo Thông qua đánh giá các chỉ tiêu như suất đầu tư/1 sinh viên (chi phí bình quân cho 1 sinh viên/ năm); khả năng tăng cường, trang bị cơ sở vật chất cho các cơ sở giáo dục đại học công lập, cơ hội nghề nghiệp của các sinh viên đã ra trường; cơ cấu, trình độ của đội ngũ giảng viên, số lượng, chất lượng các công trình NCKH và các tiêu chí đánh giá chuyên môn khác là những căn

cứ để đánh giá cơ chế tự chủ có đem lại hiệu quả đối với các trường đại học công lập

* Tính linh hoạt

Tính linh hoạt của cơ chế tự chủ tài chính tại các trường đại học công lập thể hiện qua khả năng thích nghi với sự thay đổi của môi trường kinh tế xã hội, các trường được chủ động, linh hoạt trong lựa chọn các phương án khai thác nguồn thu trong ngắn hạn, dài hạn

lý khai thác và sử dụng tài sản để đánh giá việc thực hiện quyền tự chủ của các đơn vị

1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơ chế tự chủ tài chính tại các trường Đại học công lập

Chủ trương đường lối chính sách và hệ thống pháp luật của nhà nước

Các chủ trương đường lối chính sách và hệ thống pháp luật của nhà nước tạo hành lang pháp lý để các Trường đại học công lập thực hiện tự chủ tài chính trong phạm vi quyền nghĩa vụ và trách nhiệm đã được quy định.Các chủ trương đường lối chính sách

và các quy định của pháp luật về cơ chế tự chủ tài chính tại các cơ sở giáo dục đại học cũng như các chính sách, quy định có liên quan nếu không đồng bộ, có sự mâu thuẫn

sẽ là rào cản cho các trường trong thực hiện cơ chế tự chủ tài chính

Các chủ trương đổi mới giáo dục đại học, các quy định của hệ thống pháp luật của nhà nước như chủ trương đổi mới giáo dục đại học, quy định luật công chức viên chức, chính sách tiền lương, đầu tư, chi tiêu công của nhà nước, các quy định về quản lý chỉ tiêu tuyển sinh, quy định giá thu dịch vụ giáo dục công lập có tác động rất lớn đến tính tự chủ trong khai thác nguồn thu, quản lý chi phí, tổ chức, biên chế và có ý nghĩa quyết định mức độ, phạm vi quyền tự chủ của các trường trong phạm vi quyền hạn đã được nhà nước quy định

Sự phát triển của thị trường lao động

Thị trường lao động càng phát triển thì càng đòi hỏi chất lượng lao động ngày một nâng cao, đặc biệt trong điều kiện phát triển và hội nhập, con người có nhiều cơ hội tiếp cận môi trường giáo dục nước ngoài hiện đại, tiên tiến Để có thể tồn tại phát triển

và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường lao động thì các trường đại học công lập ngày càng phải đổi mới, nâng cao chất lượng giảng dạy, hiện đại hóa cơ sở vật chất, chuyên nghiệp hóa đội ngũ giảng viên chất lượng cao Để thực hiện được điều

đó cơ chế tự chủ tài chính phải ngày càng hoàn thiện, mở ra nhiều cơ hội cho các

trường đại học công lập ngày càng phát triển

Năng lực quản lý của cơ quan chủ quản

Cơ quan chủ quản đóng vai trò là cơ quan quản lý, giám sát, định hướng hoạt động của các trường đại học công lập trong thực hiện nhiệm vụ do nhà nước giao phó Năng lực của cơ quan chủ quản phải nói đến khả năng tổ chức quản lý, phân cấp quản lý và điều hành Bộ máy quản lý của cơ quan chủ quản tinh gọn, kiểm soát khoa học chặt chẽ, thực hiện giải quyết công việc theo cơ chế một cửa sẽ tăng hiệu quả hoạt động của các trường ĐHCL, đồng thời với cơ chế phân cấp rõ ràng, tăng cường tính chủ động sáng tạo trong thực hiện nhiệm vụ trong phạm vi phân cấp quản lý

Các yếu tố nội lực của các trường ĐHCL

Các yếu tố lợi thế cạnh tranh của các trường đại học công lập như chiến lược phát triển, thương hiệu, đào tạo trong lĩnh vực, chuyên ngành xã hội đang có nhu cầu cao Các yếu tố này đang là những yếu tố then chốt quyết định khả năng tự chủ về tài chính của các trường đại học công lập tại Việt Nam hiện nay do có khả năng thu hút số lượng lớn học sinh, sinh viên tham gia theo học cũng như thu hút được số lượng giảng viên chất lượng cao tham gia giảng dạy Ngoài ra các trường ĐHCL có thương hiệu tốt

sẽ huy động được nhiều nguồn tài trợ, viện trợ, công tác xã hội hóa và liên doanh liên kết

Cơ cấu giảng viên, trình độ năng lực của đội ngũ giảng viên cơ hữu của các trường ĐHCL là yếu tố quan trọng quyết định chất lượng giáo dục đào tạo, khả năng mở rộng quy mô đào tạo và nâng cao thương hiệu của trường Ngoài ra việc xác định cơ cấu giảng viên đảm bảo tiêu chuẩn quy định, đồng thời đảm bảo đáp ứng nhu cầu đào tạo của các chuyên ngành đào tạo có nhu cầu lớn của xã hội sẽ góp phần sử dụng lao động hiệu quả, tiết kiệm chi phí và khai thác tối đa nguồn thu từ dịch vụ đào tạo công

Quan tâm đúng mức đến công tác hiện đại hóa, mở rộng cơ sở vật chất, các chính sách tăng cường cho đầu tư cơ sở vật chất của các trường ĐHCL có tác động đến nâng cao chất lượng đào tạo, đáp ứng được nhu cầu của học sinh sinh viên được học tập nghiên cứu trong môi trường hiện đại, có chất lượng cao sẽ làm tăng khả năng thu hút sinh viên, tăng nguồn thu và khả năng tự chủ của các trường

Tính năng động sáng tạo, chủ động, năng lực quản lý điều hành của nhà quản lý, đây

là nhân tố tạo môi trường thúc đẩy sự chuyển biến về công tác đào tạo, nghiên cứu

khoa học, hoạt động dịch vụ của các trường ĐHCL Tự chủ tài chính tại các trường ĐHCL là nâng cao vai trò của nhà quản lý, dám đưa ra quyết định và chịu trách nhiệm cho các quyết định đó trên cơ sở các quy định của pháp luật, do đó đây là nhân tố quyết định hiệu quả của việc hiện thực hóa các văn bản, chính sách, quy định của nhà nước trong hoạt động thực tiễn đào tạo, là nhân tố giữ vài trò thúc đẩy hoặc kìm hãm

sự phát triển và nâng cao tính tự chủ trong hoạt động của các trường ĐHCL

Tính tự chủ của các trường đại học ở Mỹ rất cao Điều này dễ thấy khi Mỹ không có

hệ thống trường quốc gia Hiến pháp giao trách nhiệm giáo dục cho chính quyền từng bang và địa phương thay vì cho chính phủ liên bang Mỗi bang có sở giáo dục riêng quản lý các trường trong địa phận Tuy nhiên, đây chưa phải là cơ quan “chỉ định” quyền lực, quyết định hoạt động của các trường Chính quyền bang chỉ có quyền ban

bố những tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả của trường; khảo sát số lượng và trình độ giảng viên, hệ thống hạ tầng, quy mô trường học… Từ đó quy định trường có thể đào tạo tối đa bao nhiêu học viên để đảm bảo chất lượng tối thiểu, quyền lợi tối thiểu cho người học Trong khi đó, các đơn vị hành chính thấp hơn, bao gồm các cộng đồng địa phương - thường là thành phố hoặc thị trấn - mới là cơ quan có quyền bổ nhiệm các ban giám hiệu cho trường công lập Ban giám hiệu này sẽ quyết định chương trình tuyển chọn đầu vào, phương pháp đào tạo giảng dạy, tổ chức hoạt động rèn luyện… sao cho phù hợp với nhu cầu của địa phương Các trường dân lập tư thục còn có quyền

tự chủ cao hơn trường công lập Cấu trúc trên dẫn đến việc các loại hình đào tạo mở

Mỹ rất đa dạng Mỗi trường có thế mạnh và yêu cầu rất khác nhau, tạo ra sự đa dạng

về mặt chọn lựa: Ai muốn theo học đều sẽ có cơ hội phù hợp với mình

Một đặc điểm riêng của hệ thống giáo dục bậc cao của Mỹ là hệ thống giáo dục Mỹ rất linh hoạt, sinh viên có thể thay đổi ngành học chính bất cứ lúc nào Thường sinh viên

sẽ phát hiện một ngành nào đó họ xuất sắc hoặc thích thú Cần lưu ý là thay đổi ngành

học cũng đồng nghĩa với việc phải học nhiều môn hơn, tốn nhiều thời gian và chi phí hơn

Học phí ở các trường Đại học tư thục thường cao hơn nhiều so với Đại học công lập Một số trường Đại học tư thục có mức học phí cao nhất có thể lên đến hơn $100,000 cho 4 năm học, trong khi đó mức học phí ở những trường Đại học công lập thường chỉ

ở mức dưới $10,000 / 1 năm học do có sự hỗ trợ của ngân sách liên bang, chính quyền bang Sự chênh lệch về học phí này làm cho số lượng sinh viên ở các trường Đại học công lập thường cao hơn các trường Đại học tư thục Trái ngược với các trường Đại học tư thục khi mức học phí được áp dụng cho mọi đối tượng sinh viên, các trường Đại học công lập thường có 2 chính sách về học phí Sinh viên đến từ các tiểu bang khác và sinh viên quốc tế sẽ phải đóng học phí cao hơn sinh viên đến từ chính tiểu bang đó

Kinh nghiệm thực hiện cơ chế tự chủ tài chính ở một số trường đại học công lập tại Đài Loan

Hiện nay Đài Loan có gần 170 trường đại học, cao đẳng và các học viện trong đó 2/3

là các trường tư thục, tỷ lệ chấp nhận sinh viên nhập học của các trường lên tới 90% (thuộc loại cao nhất châu Á); Học phí của sinh viên Đài Loan hiện nay dao động trong khoảng 3500 – 5000 USD Học phí trường tư thường cao hơn trường công, tuy nhiên

sự chênh lệch cũng không đáng kể

Từ những năm 1990 Luật Giáo dục Đại học sửa đổi của Đài Loan đã quy định: thiết chế “đại học tự trị” (autonomous university) và “tự do học thuật” (academic freedom) cần phải được bảo vệ Đồng thời đáp ứng đòi hỏi cải cách trên khắp đảo quốc, chính quyền Đài Loan đã thể chế hóa (institutionalize) nguyên tắc pháp trị (rule of law) đối với vấn đề trao quyền tự trị cho các đại học bằng ba đạo luật chính: luật Giáo dục Đại học, luật Giáo chức và luật Giáo dục Tư thục Luật Giáo dục Đại học mới cho các trường được tự quyết trong vấn đề tài chính, nhân sự, giáo trình giảng dạy,… Hai đạo luật còn lại nhằm tăng quyền cho giáo chức lẫn các cá nhân người học, giúp họ chủ động hơn trong mọi vấn đề

Tăng tính phân quyền: Cơ chế ra đời để biến hoạt động quản lý tại các trường đại học

trở nên đa dạng hơn, khi các phân khoa trực thuộc được trao nhiều quyền tự quyết Không có sự khác biệt trong tính phân quyền ở trường tư và trường công; thực hiện bầu cử đội ngũ lãnh đạo quản lý minh bạch đã mang tới hiệu quả tích cực, làm tăng tính chính danh (legitimacy) của vai trò lãnh đạo đại học; cơ chế chi trả lương và điều kiện làm việc theo thỏa thuận, sử dụng chính sách tiền lương để thu hút nhân tài, đặc biệt là các nhà quản lý, các giáo sư (GS Lý Nguyên Triết – Nobel Hóa học 1986 được mời về lãnh đạo Viện Hàn lâm Khoa học Trung ương (Academia Sinica), phải từ bỏ quốc tịch Mỹ và nhận lương cao hơn Tổng thống)

Tài trợ về tài chính: hiện nay, mỗi năm Đại học Quốc gia Đài Loan vẫn nhận được

hàng trăm triệu USD tiền trợ cấp từ Quốc hội Mỗi năm Đài Loan chi tối thiểu 15% ngân sách cho giáo dục, chưa kể các chương trình tài trợ cho nghiên cứu khoa học, văn hóa, thể thao, … được đảm bảo bởi hiến pháp Tài chính được phân chia hợp lý hơn, công bằng hơn, Mọi người công dân đều có quyền được trợ cấp, tại đại học, hay cao đẳng, sinh viên trường công cũng như tư đều được trợ cấp một phần học phí Nhà nước giám sát học phí, giữ lại ở mức thấp nhất để mọi con em có thể theo học và có thể đánh giá học phí ở xứ Đài rất thấp (so cả với Việt Nam, nếu tính theo thu nhập bình quân), con cái của cán bộ, giáo viên, binh sĩ, cảnh sát, bưu điện, … và của những gia đình thu nhập thấp đều được trợ cấp học phí hoàn toàn, số tiền có được là do mọi người dân đóng thuế, do đó mọi người đều có quyền được phân chia một cách công bằng Chính vì vậy mà tuyệt đại đa số học sinh sau trung học đều tiếp tục học đại học, hay sau đại học Và đây cũng là một nguyên do về sự thành công của Đài Loan trong đào tạo nhân tài

Tự kiểm định chất lượng:Đây là cơ chế thứ hai, được xây dựng nhằm đảm bảo chất

lượng của các trường khi được tự trị Tuy nhiên muốn được quyền tự kiểm định, các trường phải trải qua ba vòng xét duyệt và trường phải đáp ứng được chuẩn mực tối thiểu do bộ giáo dục quy định

Tự quyết chương trình giảng dạy:Đây là cơ chế thứ ba, được thông qua để đảm bảo

các đại học thật sự là tự trị Theo đạo luật giáo dục tư thục, hoạt động đào tạo chuyên ngành sư phạm cũng được nới rộng Trước đây, sứ mệnh đào tạo giáo viên (tiểu học và

trung học cơ sở) chỉ do các trường công thực hiện (3 đại học và 9 cao đẳng) nay những trường trước đây không chuyên và không có phân khoa sư phạm sẽ được mở thêm ngành này Các đại học được tự do cạnh tranh, mở những môn học thích hợp, và chọn lựa mục đích đeo đuổi của họ

Kinh nghi ệm thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại Trường Đại học Khoa học Xã hội và

Nhân văn – Đại học Quốc gia TP.HCM

Trường ĐHKHXH&NV – ĐHQG TPHCM là trường ĐHCL có lịch sử gần 60 năm hình thành và phát triển Hiện nay, Trường đào tạo các trình độ tiến sĩ, thạc sĩ, cử nhân

và các khóa đào tạo ngắn hạn theo nhu cầu xã hội Các chương trình đào tạo đáp ứng tốt nhu cầu học tập, nghiên cứu đa dạng của người học, cung cấp nguồn nhân lực chất lượng cao cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa của đất nước Từ thành quả đào tạo của trường, nhiều cựu sinh viên đã và đang đóng góp không ngừng nghỉ cho sự phát triển của đất nước, nhiều cựu sinh viên đã trở thành những chính trị gia xuất sắc của đất nước với các trọng trách như như Bí thư Trung ương Đảng, Chủ tịch nước, Uỷ viên Bộ chính trị, bí thư các tỉnh thành phố,… Cơ cấu ngành đào tạo của Trường được xác lập theo định hướng nghiên cứu; củng cố và nâng cao chất lượng các ngành học cơ bản - truyền thống, đồng thời chú trọng phát triển các ngành học ứng dụng - hiện đại; thực hiện quy mô hợp lý đối với các phương thức và loại hình đào tạo: ổn định quy mô

hệ chính quy và văn bằng 2, giảm quy mô hệ vừa làm vừa học, và mở hệ đào tạo chất lượng cao ở bốn ngành Quan hệ quốc tế; Báo chí – Truyền thông, Du lịch, Nhật Bản học Nhà trường là đơn vị tiên phong trong việc khai mở ra những ngành đào tạo mới, đáp ứng nhu cầu xã hội như: Việt Nam học, Đông phương học, Nhân học, Quan hệ quốc tế, Đô thị học, Ngữ văn Tây Ban Nha, Ngữ văn Ý ; là đơn vị dẫn đầu cả nước

về việc thu hút sinh viên và học viên quốc tế với trên 300 học viên cao học, nghiên cứu sinh, sinh viên đến từ 74 quốc gia và vùng lãnh thổ đến học tập toàn thời gian và trên 5.000 lượt học viên, sinh viên đến học tập, nghiên cứu ngắn hạn hàng năm Hiện nay, toàn trường có hơn 20.000 sinh viên các hệ đại học và sau đại học được đào tạo theo 54 chương trình giáo dục (phân ngành) thuộc 27 ngành đào tạo bậc đại học, 43 chương trình sau đại học và trên 10 chương trình liên kết quốc tế Chương trình đào tạo Việt Nam học, Ngữ văn Anh, Quan hệ quốc tế, Ngôn ngữ học, Báo chí đã được Mạng lưới các trường đại học Đông Nam Á (AUN) kiểm định chất lượng

Các hoạt động hợp tác quốc tế là điểm mạnh của Nhà trường Trường có quan hệ đối tác với hơn 250 trường đại học và viện nghiên cứu trên thế giới Quan hệ quốc tế được thể hiện trong nhiều hình thức đa dạng bao gồm: Trao đổi sinh viên và giảng viên theo các chương trình ngắn hạn và dài hạn; Các chương trình học tập ở nước ngoài; Các chương trình đào tạo chung và công nhận tín chỉ lẫn nhau cấp đại học học sau đại học; Các dự án nghiên cứu chung và tổ chức hội nghị/hội thảo khoa học quốc tế và xuất bản các ấn phẩm khoa học về các vấn đề đương đại trong lĩnh vực khoa học xã hội và nhân văn

Từ những thành tựu trên ĐHKHXH&NV – ĐHQG TP.HCM áp dụng cơ chế tự chủ theo Nghị định 43/2006/NĐ-CP nay là nghị định 16/2015/NĐ-CP đã tiến tới tự chủ 100% về kinh phí với khả năng khai thác số thu tăng, tiết kiệm chi thường xuyên cụ thể (bảng 1.1)

Bảng 1.1: Tình hình thực hiện tự chủ tài chính tại ĐHKHXH&NV – ĐHQG TP.HCM

giai đoạn 2014-2016

Đơn vị: Triệu đồng

kinh phí NSNN cấp Tổng chi thường

xuyên

Khả năng tự đảm bảo chi thường xuyên

mở thêm các ngành đào tạo như Quan hệ quốc tế, Đô thị học, Ngữ văn Tây Ban Nha, Ngữ văn Ý, ngữ văn Anh đáp ứng được nhu cầu đào tạo của xã hội

Kinh nghi ệm thực hiện cơ chế tự chủ tài chính tại Viện Đại học Mở Hà Nội

Viện Đại học Mở Hà Nội được thành lập ngày 03/11/1993 theo Quyết định 535/Ttg của Thủ tướng Chính phủ là một trường ĐHCL hoạt động trong hệ thống các trường

đại học quốc gia do Bộ Giáo dục và Đào tạo trực tiếp quản lý Từ khi thành lập trường được giao cơ chế tự chủ tài chính 100% đảm bảo các nguồn kinh phí phục vụ cho các hoạt động đào tạo và NCKH của trường theo quy định của Pháp luật và Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006 của Chính phủ, trong 24 năm xây dựng và phát triển trường đã đào tạo một lực lượng không nhỏ cao đẳng, cử nhân, thạc sĩ đóng góp cho

sự phát triển kinh tế- xã hội của đất nước Viện Đại học Mở Hà Nội là cơ sở đào tạo đại học và nghiên cứu với các loại hình đào tạo từ xa, đào tạo tại chỗ nhằm đáp ứng nhu cầu học tập đa dạng của xã hội, góp phần tăng tiềm lực cán bộ khoa học - kỹ thuật cho Việt Nam

Những thành quả đạt được của Viện Đại học mở Hà Nội đến năm 2016 như sau:

Về tổ chức bộ máy: Viện Đại học Mở Hà Nội được giao tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiêm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính tại Quyết định số 1325/QĐ-BGD&ĐT ngày 28/11/2008 của Bộ Giáo dục& Đào tạo, theo đó Viện đã kiện toàn tổ chức hoạt động đến nay cơ bản đã hoàn thành và đang vận hành ổn định, hiện Viện có

12 khoa và 4 trung tâm, bên cạnh đó Viện tiếp tục liên kết với các đối tác tại các địa phương, mở rộng liên kết đào tạo với 10 cơ sở mới, đội ngũ giáo viên tham gia giảng dạy 1.936 giảng viên, trong đó 210 là giảng viên cơ hữu của Viện gồm 03 PGS, 28 TS,

125 Thạc sĩ, 57 đại học và 1.726 giảng viên thỉnh giảng

Về quy mô đào tạo: Viện Đại học Mở Hà Nội là trường đại học đào tạo đa ngành, đa cấp độ Năm 2016 thực hiện các chỉ tiêu tuyển sinh được Bộ Giáo dục và Đào tạo giao, Viện đã đổi mới công tác tuyển sinh từ thi tuyển sang xét tuyển Tổng số sinh viên thực tuyển 13.004 Sv đạt 95% chỉ tiêu được giao (13.004 Sv/13.750 Sv), trong đó số lượng thực tuyển đại học 12.544 Sv/13.350 Sv chỉ tiêu; Thạc sĩ 400 Sv/400 Sv Tổng quy mô đào tạo toàn Viện 55.299 Sv, tăng 0,2 so với dự kiến và chủ yếu là phương thức đào tạo từ xa chiếm 60% quy mô các loại hình (33.310 Sv/55.299 Sv)

Về tài chính: thực hiện cơ chế tự chủ và để kiểm soát điều hành các hoạt động tài chính có hiệu quả, Viện đã ban hành quy chế chi tiêu nội bộ kèm theo Quyết định số 06/QĐ-ĐHM ngày 10/01/2012 của Viện trưởng Viện Đại học Mở Hà Nội (đến thời điểm năm 2016 đang quá trình thực hiện sửa đổi bổ sung quy chế chi tiêu nội bộ mới

theo Nghị định số 16/2016/NĐ-CP), tuy nhiên chưa qui định các khoản chi phí như: tỷ

lệ phân bổ chi phí chung để phân bổ cho các hoạt động dịch vụ, hiện đang hòa chung vào nguồn kinh phí của Viện; chi phí xây dựng chương trình đào tạo Thạc sĩ; tỷ lệ chi phí từ nguồn thu học phí cho các khoa đảm bảo được cân đối tránh tình trạng có nhiều định mức khác nhau cho cùng một khoản chi

Về trích lập các quỹ: chênh lệch thu chi từ hoạt động thu học phí, lệ phí và các hoạt động khác được trích lập các quỹ: Quỹ Khen thưởng phúc lợi 9.432trđ; Quỹ Phát triển

sự nghiệp 22.918,8trđ chiếm 68,8% tổng kinh phí đã trích các quỹ trong năm; Quỹ ổn định thu nhập 956,3trđ Tổng số dư các quỹ đến cuối năm tài chính 141.116,3trđ

* Nh ững bài học rút ra

Qua kinh nghiệm của một số nước trên thế giới và trong nước về tự chủ tài chính tại các trường đại học, có thể rút ra một số kết luận và bài kinh nghiệm cho các trường đại học công lập tại Việt Nam như sau:

M ột là,Chú trọng đến giao quyền tự chủ trong thực hiện nhiệm vụ chuyên môn, tự chủ

trong tổ chức sắp xếp, biên chế và tự chủ trong quản trị hoạt động của trường, nhà nước giám sát hoạt động của các trường thông qua kiểm tra kiểm soát chất lượng đầu

ra và các tiêu chuẩn đảm bảo chất lượng đào tạo (tỷ lệ sinh viên/ giảng viên; tỷ lệ sinh viên/ điều kiện cơ sở vật chất quy chuẩn )

Hai là, Nhà nước cần đổi mới cách phân bổ ngân sách theo tư duy hỗ trợ sinh viên theo đối tượng cụ thể, hỗ trợ theo định mức khoán theo kết quả đầu ra và đảm bảo tính công khai, minh bạch, có các tiêu chí định lượng rõ ràng Ngân sách cấp theo cơ chế khoán không phải lập theo tiểu mục để các trường được toàn quyền chi cho tiền lương, chi nghiệp vụ chuyên môn và áp dụng chế độ hậu kiểm đối với các nhà trường Chi đầu tư phát triển từ NSNN phải xác định mục tiêu, trọng tâm đầu tư vào lĩnh vực, trường đại học với nguyên tắc ưu tiên đầu tư đồng bộ, nâng cao chất lượng để đạt tiêu chuẩn quốc tế Tránh đầu tư dàn trải và đem lại hiệu quả thấp trong đầu tư

Ba là, Nhà nước cần mở rộng quyền tự chủ cho các trường đại học công lập theo định hướng chia sẻ học phí từ người học phù hợp với chất lượng đào tạo được cung cấp

Cho phép các trường được quyền tự xây dựng các mức học phí đối với những chương trình đào tạo theo nhu cầu của người học, nhu cầu của xã hội, đồng thời có những cơ chế chính sách đi kèm như chính sách tài trợ học bổng, tăng cường chính sách cho vay đối với người học; trợ cấp cho SV nghèo, SV thuộc các đối tượng chính sách, hỗ trợ học phí cho sinh viên theo định mức khoán theo ngành, lĩnh vực đào tạo trong khả năng cân đối ngân sách để đảm bảo mọi đối tượng đều có thể được tiếp cận với giáo dục đại học chất lượng cao

B ốn là Các trường cần nâng cao tính năng động sáng tạo, tăng cường khai thác nguồn

thu thông qua hoạt động thu hút, đào tạo du học sinh, mở rộng quy mô đào tạo phù hợp với năng lực đào tạo của trường và đáp ứng được nhu cầu đào tạo của xã hội, mở rộng cơ chế liên kết đào tạo với các trường đại học nước ngoài, trường đại học tư thục

để tăng cườngcông tác xã hội hóa, nâng cao chất lượng đào tạo của toàn xã hội

Năm là, Nhà nước cần có những cơ chế chính sách tập trung các nguồn lực của nhà

nước và xã hội thông qua huy động sự tham gia của nhà nước, các trường ĐHCL và các trường đại học tư thục cùng góp vốn xây dựng cơ sở vật chất (phòng thí nghiệm,thư viện dùng chung giữa các trường nhằm giảm bớt chi phí đầu tư nhưng lại nâng cao hiệu quả khai thác, sử dụng

Sáu là, cần thành lập một cơ quan kiểm định độc lập nằm ngoài sự quản lý của Bộ Giáo dục và Đào tạo để kiểm tra, đánh giá chất lượng của các trường được giao quyền TCTC

1.2.2Những công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Các đề tài phân tích cơ chế tự chủ tài chính và đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao cơ chế tự chủ tài chính của các trường đại học công lập và các đơn vị sự nghiệp công lập đã được nhiều tác giả quan tâm như

+ Đề tài “Giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính trong ĐHQGHN của học viên

Đỗ Thị Thùy Dương“ Đề tài này đã phân tích và làm sáng tỏ thực trạng cơ chế TCTC trong ĐHQGHN, tuy nhiên phạm vi đề tài này là rất rộng phủ cho toàn bộ các đơn vị trực thuộc ĐHQGHN và các giải pháp đưa ra mang tính bao quát có thể vận dụng cho tất cả các đơn vị trực thuộc ĐHQG, kể cả các đơn vị sự nghiệp khoa học công nghệ;

+ Đề tài “ Đổi mới cơ chế tự chủ tài chính trong trường Đại học công lập: Trường hợp trường Đại học thương mại” của học viên Phạm Xuân Tuyển đề tài này nghiên cứu và làm rõ những vấn đề lý luận về cơ chế tự chủ, quá trình hình thành cơ chế tự chủ và các giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ tại trường Đại học Thương mại theo nghị định 43/2006/NĐ-CP mà chưa cập nhật các giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính theo nghị định 16/2015/NĐ-CP

+ Đề tài luận án: “Hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính các trường Đại học công lập ở Việt Nam” của Trần Đức Cân-Trường Đại học Kinh tế quốc dân (Bảo vệ năm 2012), Luận án tiến sĩ nghiên cứu cơ chế tài chính nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận, phân tích thực trạng, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính các trường Đại học công lập ở Việt Nam Trọng tâm nghiên cứu:

(1) Phân tích cơ chế TCTC (tự chủ tài chính) (Nghị định 43/2006/NĐ-CP) từ góc độ trường ĐHCL (đại học công lập) Nêu ra những thuận lợi, khó khăn, đánh giá hiệu quả ban đầu của cơ chế tự chủ tài chính và sử dụng nguồn thu, trách nhiệm giải trình tài chính trước xã hội, khả năng TCTC của các trường Tuy nhiên đề tài chưa cập nhật những thuận lợi, khó khăn của các trường ĐHCL khi áp dụng cơ chế tự chủ tài chính theo nghị định 16/2015/NĐ/CP;

(2) Đề tài nghiên cứu và đề xuất những giải pháp Nhà nước cần đổi mới cơ chế TCTC như thế nào để thúc đẩy hoạt động tạo nguồn thu; nâng cao hiệu quả sử dụng, trách nhiệm giải trình tài chính của trường ĐHCL Để thực hiện tốt cơ chế TCTC của trường ĐHCL cần điều kiện gì Tuy nhiên luận án thực hiện từ những năm 2012 do đó đã phần nào không phù hợp trong giai đoạn hiện nay

Như vậy có thể thấy việc hoàn thiện cơ chế tự chủ tài chính tại các trường đại học công lập rất được quan tâm Tuy nhiên đối với việc đánh giá về hoàn thiện cơ chế tài

chính phải đi đôi với tự chủ về nhiệm vụ, tự chủ về đào tạo, nghiên cứu khoa học và hợp tác quốc tế đồng thời đề xuất các giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ theo quy định của nghị định 16/2015/NĐ-CP và những giải pháp hoàn thiện cơ chế chính sách của nhà nước là chưa có đề tài nào nghiên cứu Do đó, việc đánh giá, phân tích và đưa ra các giải pháp hoàn thiện cơ chế tự chủ tại các trường đại học công lập trường hợp cụ

thể tại trường đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn là đề tài nghiên cứu độc lập, không trùng lặp với những đề tài đã thực hiện trước đây

K ết luận chương 1

Việc phân tích làm rõ các khái niệm, nội dung, nguyên tắc và các yếu tố tác động đến

cơ chế TCTC tại các trường ĐHCL, cũng như việc nghiên cứu kinh nghiệm của 02 nước trên thế giới và 02 trường tại Việt Nam, có thể khẳng định rằng việc giao quyền TCTC cho các trường ĐHCL ở nước ta là đúng hướng, phù hợp với các quy luật khách quan và với xu hướng phát triển của giáo dục quốc tế và nhu cầu thực tiễn phát triển giáo dục đại học ở Việt Nam Cơ chế TCTC sẽ đem đến sự đổi mới mạnh mẽ của nền giáo dục quốc gia.Tuy nhiên, trong quá trình thực tiễn hoạt động của các trường còn cho thấy những mặt tồn tại, vướng mắc khó khăn khi thực hiện cơ chế tự chủ tài chính trong các trường đại học công lập, để tăng cường chất lượng của cơ chế TCTC trong việc hỗ trợ các trường phát triển thì Nhà nước và mỗi trường cần thường xuyên phân tích đánh giá cơ chế TCTC để phát huy những mặt tích cực và hạn chế những mặt tiêu cực

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ TÀI CHÍNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN - ĐẠI HỌC

Tổ quốc

Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn, Đại học Quốc gia Hà Nội có sứ mệnh

đi đầu trong đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao, trình độ cao; nghiên cứu sáng tạo

và truyền bá tri thức về khoa học xã hội và nhân văn, phục vụ sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước

Mục tiêu xây dựng trường thành một đại học đứng đầu đất nước về khoa học xã hội và nhân văn, ngang tầm với các đại học danh tiếng trong khu vực, phục vụ đắc lực sự

nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước

Định hướng phát triển của nhà trường

Tập trung xây dựng và phát triển một số ngành, chuyên ngành đạt trình độ quốc tế trên

cơ sở quốc tế hóa các chương trình đào tạo, đẩy mạnh các hoạt động học thuật và mở

rộng quan hệ hợp tác với các trường đại học đẳng cấp cao ở khu vực và trên thế giới

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức bộ máy của Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn

2.1.2.1 Ch ức năng, nhiệm vụ

Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn có chức năng đào tạo cử nhân, thạc sĩ, tiến sĩ các ngành đào tạo được Bộ Giáo dục và Đào tạo duyệt; tổ chức nghiên cứu khoa học; xây dựng và phát triển Nhà trường, xây dựng đội ngũ, phát triển hợp tác quốc tế

và quản lý cơ sở vật chất kỹ thuật tiến tới tự chủ về tài chính Trên tinh thần đó, trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn có các chức năng - nhiệm vụ chính sau:

(1) Chức năng chính là đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao từ bậc đại học cho đến tiến sĩ

(2) Tổ chức nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ; kết hợp đào tạo với nghiên cứu khoa học và sản xuất, cung ứng dịch vụ đào tạo, khoa học và công nghệ theo qui định của Luật Khoa học và Công nghệ, Luật Giáo dục và các quy định khác của Pháp luật

(3) Xác định tầm nhìn, xây dựng chiến lược và kế hoạch tổng thể phát triển nhà trường qua từng giai đoạn, kế hoạch hoạt động hàng năm

(4) Xây dựng, quản lý và sử dụng cơ sở dũ liệu về đội ngũ công chức, viên chức, các hoạt động đào tạo, khoa học và công nghệ và hợp tác quốc tế của Nhà trường, về quá trình học tập và phát triển sau tốt nghiệp của người học; tham gia dự báo nhu cầu nguồn nhân lực trong lĩnh vực đào tạo của trường

(5) Tuyển dụng, quản lý công chức, viên chức; xây dựng đội ngũ giảng viên của trường đủ về số lượng, cân đối về cơ cấu trình độ, cơ cấu ngành nghề, cơ cấu độ tuổi

và giới, đạt chuẩn về trình độ được đào tạo; tham gia vào quá trình điều động của cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền đối với nhà giáo, cán bộ, viên chức

(6) Huy động, quản lý, sử dụng các nguồn lực theo quy định của pháp luật; sử dụng nguồn thu từ hoạt động kinh tế để đầu tư xây dựng cơ sở vật chất của Nhà trường, mở rộng sản xuất kinh doanh và chi cho các hoạt động giáo dục theo quy định của pháp luật

(7) Tự đánh giá chất lượng giáo dục và chịu sự kiểm định chất lượng giáo dục của cơ quan có thẩm quyền; xây dựng và phát triển hệ thống đảm bảo chất lượng của Nhà trường; tăng cường các điều kiện đảm bảo chất lượng và không ngừng nâng cao chất lượng đào tạo của nhà trường

(8) Tuyển sinh và quản lý người học

(9) Quản lý, sử dụng đất đai, trường lớp, trang thiết bị và tài chính theo qui định của pháp luật

(10) Thực hiện các nhiệm vụ khác theo qui định của pháp luật

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức

Hiện nay, cơ cấu tổ chức của trường ĐHKHXH&NV gồm 10 phòng ban chức năng;

17 khoa và 17 trung tâm, viện nghiên cứu trực thuộc trường Cơ cấu tổ chức hiện nay qua nhiều lần kiện toàn, hoàn chỉnh để đáp ứng các yêu cầu phát triển và thực hiện nhiệm vụ của Trường qua từng giai đoạn

Mô hình tổ chức bộ máy trong trường ĐHKHXH&NV thực hiện theo ba cấp: Trường - Khoa - bộ môn

Hình 2.1: Sơ đồ khối tổ chức bộ máy trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn

(Nguồn báo cáo của ĐHKHXH&NV năm 2016)

- Phòng quản lý Nghiên cứu khoa học

- Phòng chính trị và công tác sinh viên

- Trung tâm Biển và hải đảo

- Trung tâm Giáo dục Đài Loan tại Hà Nội

- Trung tâm Hàn ngữ Sejong Hà Nội

- Trung tâm Hỗ trợ và Tư vấn tâm

lý

- Trung tâm Nghiên cứu Châu Á Thái Bình Dương và Các vấn đề quốc tế

Trung tâm Nghiên cứu Dân số, Môi trường và Các vấn đề xã hội

- Trung tâm Nghiên cứu phát triển Dân tộc thiểu số - Miền núi

- Trung tâm ngôn ngữ và văn hóa Việt Nam

- Công ty TNHH dịch vụ khoa học và Du lịch