LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG và sơ đồ
DANH MỤC CÁC HÌNH
LỜI NÓI ĐẦU
CHƯƠNG 1
LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH
CỦA DOANH NGHIỆP
1.1 Tài chính doanh nghiệp và quản trị tài chính doanh nghiệp
1.1.1. Tài chính doanh nghiệp và các quyết định TCDN
1.1.1.1.Tài chính doanh nghiệp
1.1.2. Quản trị tài chính doanh nghiệp
1.1.2.1.Khái niệm, nội dung quản trị tài chính doanh nghiệp
1.1.2.2.Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị TCDN
1.1.2.3.Vai trò của quản trị tài chính doanh nghiệp
1.2.Đánh giá thực trạng tài chính doanh nghiệp
1.2.1. Khái niệm, mục tiêu đánh giá thực trạng tài chính doanh nghiệp
1.2.1.1 Khái niệm
1.2.1.2.Mục tiêu đánh giá thực trạng tài chính doanh nghiệp
1.2.2.Nội dung đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp
1.2.2.1.Đánh giá tình hình huy động vốn của doanh nghiệp
1.2.2.2.Đánh giá tình hình đầu tư và sử dụng vốn của doanh nghiệp
1.2.2.3.Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn
1.2.2.4.Đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn bằng tiền của DN
1.2.2.5.Đánh giá tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp
a. Đánh giá tình hình công nợ của doanh nghiệp
1.2.2.6.Đánh giá hiệu suất sử dụng VKD của doanh nghiệp
1.2.2.7.Đánh giá hiệu quả sử dụng VKD của doanh nghiệp
1.2.2.8. Phân tích mối quan hệ giữa các hệ số tài chính
1.3.Một số biện pháp của thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp
CHƯƠNG 2
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN
CƠ KHÍ VÀ THIẾT BỊ ÁP LỰC-VVMI TRONG THỜI GIAN QUA
2.1.Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Cơ Khí và Thiế Bị Áp Lực- VVMI.
2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI.
2.1.2.Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI
2.1.2.1.Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh
2.1.2.2.Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh
Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức quản lý của CTCP Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực-VVMI.
2.1.2.3.Tổ chức bộ máy Tài chính-kế toán
Sơ đồ 2: Tổ chức bộ máy kế toán
2.1.3.Đặc điểm hoạt động kinh doanh
2.1.3.1.Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm
2.2.Đánh giá thực trạng tài chính của CTCP Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI.
2.2.1.Đánh giá tình hình huy động vốn của CTCP Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI.
2.2.1.1. Đánh giá về cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn
Hình 2.1: Kết cấu nguồn vốn
BẢNG 2.1: CƠ CẤU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA NGUỒN VỐN
2.2.1.2. Đánh giá về hoạt động tài trợ của doanh nghiệp.
31/12/2015
Hình 2.2: Mô hình tài trợ của doanh nghiệp
BẢNG 2.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ
2.2.2.Đánh giá tình hình đầu tư và sử dụng vốn của doanh nghiệp
Hình 2.3a: Cơ cấu phân bổ vốn tại ngày 31/12/2015
Hình 2.3b: Cơ cấu phân bổ vốn tại ngày 31/12/2014
BẢNG 2.3: ĐÁNH GIÁ SỰ BIẾN ĐỘNG VÀ CƠ CẤU PHÂN BỔ VỐN
2.2.3.Đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn bằng tiền của doanh nghiệp
2.2.3.1.Đánh giá khả năng tạo tiền của doanh nghiệp
BẢNG 2.4: ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG TẠO TIỀN VÀ TÌNH HÌNH LƯU CHUYỂN TIỀN
2.2.3.2. Đánh giá dòng lưu chuyển tiền của doanh nghiệp (bảng 2.4)
2.2.3.3. Phân tích diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền (bảng 2.5)
BẢNG 2.5: PHÂN TÍCH DIỄN BIẾN NGUỒN TIỀN VÀ SỬ DỤNG TIỀN
2.2.4.Đánh giá tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp
2.2.4.1. Đánh giá tình hình công nợ của doanh nghiệp
BẢNG 2.6: QUY MÔ CÔNG NỢ
Hình 2.4: Biến động các khoản phải thu, phải trả
BẢNG 2.7: TÌNH HÌNH CÔNG NỢ
2.2.4.2.Đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp (bảng 2.8)
Hình 2.5: Biến động hệ số khả năng thanh toán giai đoạn 2012-2015
BẢNG 2.8: ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG THANH TOÁN
2.2.5. Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp (bảng 2.9)
Hình 2.6: Hệ số hiệu suất sử dụng vốn giai đoạn 2013-2015
BẢNG 2.9: ĐÁNH GIÁ HIỆU SUẤT SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH
2.2.6.Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp
BẢNG 2.10: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH
BẢNG 2.11: CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH TÁC ĐỘNG TỚI ROE GIAI ĐOẠN 2014-2015
2.3. Đánh giá chung về thực trạng tài chính tại công ty cổ phần cơ khi và thiết bị ấp lực - VVMI
2.3.1.Những mặt tích cực
2.3.2.Hạn chế, tồn tại và nguyên nhân
CHƯƠNG 3
CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ THIẾT BỊ ÁP LỰC- VVMI
3.1.Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới
3.1.1.Bối cảnh kinh tế - xã hội
3.1.2.Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới
BẢNG 3.1 : MỘT SỐ CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH NĂM 2016
3.2.Một số giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài chính tại CTCP
Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI.
3.2.2.Tăng cường công tác quản trị hàng tồn kho, đẩy mạnh tiêu thụ thành
phẩm
3.2.3.Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, thanh toán các khoản nợ đúng hạn, kịp thời.
3.2.4.Chú trọng hoạt động nghiên cứu thị trường, tìm kiếm, mở rộng thị trường, đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm.
3.2.5.Đào tạo, phát triển nguồn nhân lực
3.3. Điều kiện thực hiện giải pháp
3.3.1. Kiến nghị đối với Nhà nước.
3.3.2. Về phía công ty
KẾT LUẬN
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO