ngân hàng thương mại -Ngân hàng thương mại là một loại hình định chế tài chính trung gian, thuộc nhóm trung gian tiền gởi. -Mỗi quốc gia đều có định nghĩa riêng về ngân hàng thương mại được thể hiện trong luật và không nhất thiết phải giống nhau. -Ngân hàng thương mại có các đặc điểm chung: Là loại hình NH kinh doanh NH kinh doanh đa năng Nắm giữ nguồn lực tài chính rất lớn trong nền kinh tế Cung cấp danh mục dịch vụ tài chính đa dạng nhất
ĐẠi HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÁO CÁO ĐỀ TÀI MÔN THỊ TRƯỜNG VÀ CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH Đề tài: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nhóm : Tên thành viên: - Kiều Thị Mỹ Phụng (Nhóm trưởng) - Nguyễn Văn Hùng - Hồng Thị Thương - Trần Hồng Tín - Nguyễn Thành Anh Tuấn Lớp: 43K02.5 Đà Nẵng, 10/2018 Bài tập thị trường định chế tài BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CÁC THÀNH VIÊN TRONG NHĨM Xếp loại (thang Tên thành Phân cơng chi tiết cơng viên việc Nhóm đánh giá Trần Hồng Tham gia đầy đủ thảo luận Tín nhóm, nộp hạn thiếu ý hồn thành hiệm vụ giao, có ý kiến đóng góp cho Kiều Thị Mỹ Nhóm trưởng: Thu thập Tham gia đầy đủ buổi họp, Phụng tài liệu phầnlý thuyết,tổng thảo luận nhóm, nộp hợp chỉnh sửa word, in báo hạn, hoàn thành nhiệm vụ cáo giao, có ý kiến đóng góp cho Nguyễn Nộp hạn thiếu Thành Anh ý, hồn thành đầy đủ nhiệm vụ Tuấn giao, có ý kiến đóng góp cho Hồng Thị Tham gia đầy đủ buổi họp, Thương thảo luận nhóm , nộp hạn, hồn thành nhiệm vụ giao, có ý kiến đóng góp cho Nguyễn Văn Tham gia đầy đủ buổi họp, Hùng thảo luận nhóm, nộp hạn, hồn thành nhiệm vụ giao, có ý kiến đóng góp cho điểm 10) Bài tập thị trường định chế tài Bài tập thị trường định chế tài MỤC LỤC Contents Định nghĩa chức NHTM 1.1 Định nghĩa 1.2 Chức vai trò NHTM .5 Nguồn vốn NHTM 2.1 Vốn tự có 2.2 Vốn huy động 2.2.1 Vốn huy động từ tiền gửi 2.2.2 Vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá .8 2.3 2.3.1 Vốn vay tổ chức tín dụng khác 2.3.2 Vốn vay NHTW 2.3.3 Hợp đồng mua lại .9 2.3.4 Các khoản vay erodollar 10 2.4 Vốn vay Các nguồn vốn khác .10 Sử sụng vốn NHTM .10 3.1 Tiền dự trữ .10 3.2 Cấp tín dụng 11 3.2.1 Cho vay 11 3.2.2 Chiết khấu .11 Bài tập thị trường định chế tài 3.2.3 Bảo lãnh ngân hàng 11 3.2.4 Các hình thức khác 11 3.3 Đầu tư vào chứng khoán 11 3.4 Bán vốn liên bang (Federal funds sold) 12 3.5 Hợp đồng mua lại (Repurchase Agreement) 12 3.6 Cho vay eurodollar (Eurodollar Loans) 12 3.7 Tài sản cố định (Fixed Assets) .12 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 13 4.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng Việt Nam .13 4.2 Định nghĩa ngân hàng Việt Nam 14 4.3 Chức NHTM 14 4.3.1 Chức trung gian tín dụng .14 4.3.2 Chức trung gian toán 14 4.3.3 Chức tạo tiền 15 4.4 Một số đặc điểm 15 4.5 Phân loại ngân hàng thương mại việt nam 16 4.5.1 4.6 Theo hình thức sở hữu 16 Thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam năm 2017 .19 4.6.1 Bảy kiện bật ngành ngân hàng năm 2017 19 4.6.2 Báo cáo tài tóm tắt 25 ngân hàng TMCP 21 Bài tập thị trường định chế tài Định nghĩa chức NHTM 1.1 Định nghĩa - Ngân hàng thương mại loại hình định chế tài trung gian, thuộc nhóm trung gian tiền gởi - Mỗi quốc gia có định nghĩa riêng ngân hàng thương mại thể luật không thiết phải giống - Ngân hàng thương mại có đặc điểm chung: Là loại hình NH kinh doanh NH kinh doanh đa Nắm giữ nguồn lực tài lớn kinh tế Cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng 1.2 Chức vai trò NHTM Chức - Chức tiết kiệm: huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ tác nhân kinh tế - Chức cho vay: cung cấp vốn vay cho kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư SXKD tiêu dùng - Chức toán: thực thu chi hộ cho khách hàng, chủ yếu qua tài khoản - Quản lý tiền mặt: bảo quản tiền mặt, thu chi theo yêu cầu, đầu tư tự động - Chức tiết kiệm: huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ tác nhân kinh tế - Chức cho vay: cung cấp vốn vay cho kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư SXKD tiêu dùng - Chức toán: thực thu chi hộ cho khách hàng, chủ yếu qua tài khoản - Quản lý tiền mặt: bảo quản tiền mặt, thu chi theo yêu cầu, đầu tư tự động Vai trò - Góp phần điều tiết nguồn vốn nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh tế - Góp phần thúc đẩy phát triển thị trường tài - Góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh tế đề giai đoạn Bài tập thị trường định chế tài Nguồn vốn NHTM 2.1 Vốn tự có - Vốn tự có (vốn chủ sở hữu) ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập thuộc sở hữu ngân hàng Đây loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài để hình thành nên trang thiết bị cho ngân hàng - Vốn tự có gồm thành phần: vốn tự có bản, vốn tự có bổ sung Vốn tự có bản: Là vốn điều lệ – vốn pháp định Vốn điều lệ: cổ đơng đóng góp ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng, theo quy định tối thiểu phải vốn pháp định Vốn pháp định: Là mức vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng phápluật quy định Vốn tự có bổ sung - Trong q trình hoạt động ngân hàng gia tăng vốn chủ theo nhiều phưong thức khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể quỹ như: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt quỹ khác - Nguồn nội (nguồn từ lợi nhuận): Trong điều kiện thu nhập ròng lớn khơng, chủ ngân hàng có xu hướng gia tăng vốn cách chuyển phần thu nhập ròng thành vốn đầu tư - Nguồn bên ngoài: Là nguồn bổ xung từ phát hành thêm cổ phiếu để mở rộng quy mô hoạt động để đổi trang thiết bị hay để đáp ứng yêu cầu vốn chủ ngân hàng nhà nước quy định Nếu phát hành cổ phiếu thường phải chia sẻ quyền lực lợi nhuận Nếu phát hành cổ phiếu ưu đãi khơng chia sẻ quyền lực lợi tức cố định Nếu phát hành trái phiếu chuyển đổi khơng quyền sở hữu lợi nhuận chuyển đổi tiền tiết kiệm trái phiếu khoản nợ ngân hàng phải để khoản quỹ để trả nợ - Các quỹ: Bài tập thị trường định chế tài Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: Là quỹ dùng với mục đích tăng cường vốn tự có ban đầu Lợi nhuận hàng năm bổ sung vào quỹ đạt 50% vốn tự có chuyển thành vốn tự có Quỹ dự trữ đặc biệt: Là quỹ dùng để dự phòng bù đắp rủi ro trình kinh doanh nhằm bảo tồn vốn Các quỹ khác: Gồm có lợi nhuận chưa phân phối, quỹ phúc lợi, quỹ khen Thưởng, quỹ khấu hao tài sản cố định 2.2 Vốn huy động 2.2.1 - Vốn huy động từ tiền gửi Tiền gửi không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng rút lúc Ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu (gửi tiền để sử dụng séc, sử dụng thẻ rút tiền để thực dịch vụ chuyển tiền) Tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất thấp khơng trả lãi, gồm tiền gửi tốn tiền gửi khơng kỳ hạn tuý - Tiền gửi có kỳ hạn: Là khoản tiền gửi có thoả thuận khách hàng Ngân hàng thời gian rút tiền Về nguyên tắc khách hàng không rút tiền trước thời hạn Tiền gửi có kỳ hạn giữ vị trí trung gian tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm.Đây nguồn tiền tương đối ổn định, Ngân hàng sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh Các khoản tiền gửi có kỳ hạn khơng dùng để tốn, thường có lãi xuất cao thời hạn dài - Tiền gửi tiết kiệm: Là phần thu nhập người lao động chưa sử dụng đến, tạm thời nhàn rỗi Họ gửi vào Ngân hàng với mục đích tích lũy tiền cách an tồn hưởng lãi Tiền gửi tiết kiệm có hai loại: tiết kiệm khơng kỳ hạn tiết kiệm có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là khoản tiền rút lúc khơng dùng phương tiện tốn để chi trả cho khách hàng Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là khoản tiền gửi có thoả thuận khách hàng Ngân hàng thời hạn gửi rút tiền, có mức lãi suất cao tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 2.2.2 - Vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá Các giấy tờ có giá NHTM phát hành gồm kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi có mệnh giá Bài tập thị trường định chế tài - Các giấy tờ có giá công cụ Nợ ngân hàng phát hành để huy động vốn thị trường Nguồn vốn tương đối ổn định để sử dụng cho mục đích Lãi suất loại phụ thuộc vào cấp thiết việc huy động vốn nên thường cao lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thông thường Kỳ phiếu ngân hàng giấy nhận nợ ngân hàng có kỳ hạn nhỏ 12 tháng: Đặc trưng quản lý sách lãi suất ngắn hạn, tính lỏng cao, Ngân hàng phát hành chủ động mặt quy mô hoạt động (chỉ thông qua tổng giám đốc) Trái phiếu ngân hàng giấy nhận nợ ngân hàng có thời hạn lớn 12 tháng: Đặc trưng: Quản lý cách lãi suất dài hạn, tính lỏng cao, mua bán thị trường chứng khốn, phát hành thơng qua thống đốc ngân hàng Chứng tiền gửi: Các giấy tờ có giá Ngân hàng phát hành đợt, tuỳ theo mục đích với chấp thuận ngân hàng thương mại, hình thức huy động vốn ngân hàng thương mại phải trả lãi suất cao so với lãi suất tiền gửi thông thường 2.3 Vốn vay 2.3.1 - Vốn vay tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng nước Vay ngân hàng nước ngồi Với ngân hàng có dự trữ vượt yêu cầu có kết dư gia tăng bất ngờ khoản tiền huy động giảm cho vay sẵn lòng cho ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao - Với ngân hàng thiếu hụt dự trữ lại có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo khoản Vay qua đêm hợp đồng vay mượn bất thành văn hai ngân hàng chủ yếu thơng qua điện thoại điện tín có thời hạn không ngày Vay kỳ hạn hợp đồng vay mượn thành văn có thời hạn cụ thể (vài tuần, vài tháng, vài năm) Thường ngân hàng vay phải có giấy tờ có giá để cầm cố đưa cho ngân hàng cho vay 2.3.2 - Vốn vay NHTW Vay từ ngân hàng trung ương khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả ngân hàng thương mại Bài tập thị trường định chế tài - Hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng nhà nước tái chiết khấu (tái cấp vốn) Các thương phiếu ngân hàng thương mại chiết khấu (tái chiết khấu) trở thành tài sản họ Khi cần tiền ngân hàng mang thương phiếu lên tái chiết khấu ngân hàng nhà nước Nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ ngân hàng, chủ yếu vốn ngắn hạn, chi phí cao hay thấp phụ thuộc vào sách tiền tệ ngân hàng trung ương: Nếu ngân hàng trung ương thắt chặt tiền tệ với lãi suất cao Nếu mở rộng tiện tệ lãi suất thấp - Ngân hàng trung ương cho vay nhằm mục đích để bảo vệ an toàn cho toàn hệ thống ngân hàng thực sách tiền tệ.Vay từ ngân hàng thương mại khác nguồn ngân hàng vay mượn lẫn vay TCTD khác thị trường liên ngân hàng 2.3.3 - Hợp đồng mua lại Hợp đồng mua lại (repo) thể việc bán chứng khoản (chủ yếu CKCP) bên cho bên khác với thỏa thuận mua lại chứng khốn vào ngày định với mức giá cụ thể - NH thường dùng repo nguồn vốn họ dự tính cần vốn vài ngày tới - Chứng khốn phủ tham gia vào giao dịch repo với vai trò tài sản bảo đảm để tổ chức cung cấp vốn cho NH 2.3.4 - Các khoản vay erodollar Nếu NH Mỹ cần vốn ngắn hạn, họ vay dollar từ NH nước ngồi mà NH có nhận tiền gởi dollar - Một số NH nước chi nhánh NH Mỹ nước chấp nhận tiền gởi ngắn hạn số lượng lớn cho vay ngắn hạn dollar - Do dollar Mỹ sử dụng rộng rãi phương tiện trao đổi quốc tế nên thị trường Eurodollar sôi động 2.4 Các nguồn vốn khác - Vốn khác toàn giá tị tiền tệ mà ngân hàng huy động thông qua việc cung cấp phương tiện toán cung cấp dịch vụ ủy thác đầu tư Bao gồm nguồn ủy thác, nguồn toán nguồn khác Nguồn ủy thác nguồn vốn mà ngân hàng có nhờ thực tốt dịch vụ khách hàng đặc biệt dịch vụ cho vay dịch vụ toán 10 Bài tập thị trường định chế tài Nguồn tốn: Nguồn hình thành từ hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt như: Séc Nguồn khác: Là khoản nợ thuế chưa nộp, lưong chưa trả vv Sử sụng vốn NHTM - Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thương mại Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng 3.1 Tiền dự trữ - Các ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn khơng sử dụng để sẵn sàn đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ Ngân hàng nhà nước phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc phủ qui định Dự trữ sơ cấp: Bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng NN, ngân hàng khác Dự trữ thứ cấp: Là dự trữ không tồn tiền mà chứng khoán, nghĩa chứng khốn ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Thuộc loại gồm: Tín phiếu kho bạc, Hối phiếu chấp nhận, Các giấy nợ ngắn hạn khác 3.2 Cấp tín dụng 3.2.1 - Cho vay Là tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trong ngân hàng thương mại cho người vay, vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm soát q trình sử dụng vốn Người vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hồn trả nợ vay Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết không hạn…do chủ quan khách quan Do cho vay ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố … 11 Bài tập thị trường định chế tài 3.2.2 - Chiết khấu Đây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác 3.2.3 - Bảo lãnh ngân hàng Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong cơng ty cho th tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê tiến hành cho thuê thời gian định Người thuê phải trả tiền th cho cơng ty cho th tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê người thuê quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả lại thiết bị cho bên cho thuê 3.2.4 3.3 Các hình thức khác Đầu tư vào chứng khốn - Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể ngân hàng thương mại - Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu Công ty; hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn ngân hàng - Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu công ty… - Tất hoạt động đầu tư chứng khốn nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp 3.4 Bán vốn liên bang (Federal funds sold) - Một số NH thường cho vay NH khác thị trường vốn liên bang Kỳ hạn khoản vay thường ngắn, ngày vài ngày - Các NH nhỏ người cho vay phổ biến thị trường vốn liên bang 12 Bài tập thị trường định chế tài 3.5 Hợp đồng mua lại (Repurchase Agreement) - NH đóng vai trò người cho vay (đối với hợp đồng repo) cách mua với cam kết bán lại - Việc cung cấp nguồn vốn ngắn hạn cho doanh nghiệp khoản cho vay NH đảm bảo 3.6 Cho vay eurodollar (Eurodollar Loans) - Các chi nhánh NH Mỹ bên Mỹ số ngân hàng có vốn nước ngồi cung cấp khoản vay dollar cho doanh nghiệp phủ - Những khoản vay gọi khoản vay eurodollar phổ biến dollar thường sử dụng giao dịch quốc tế Các khoản vay eurodollar có kỳ hạn ngắn có số tiền lớn, chẳng hạn 1triệu $ lớn 3.7 Tài sản cố định (Fixed Assets) - NH phải đầu tư số tài sản cố định định: trụ sở, văn phòng, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, phần mềm công nghệ v.v… để thực hoạt động kinh doanh 4.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Sự hình thành phát triển ngân hàng Việt Nam Lịch sử hình thành - Ngân hàng đời nước ta năm1951 với tên gọi “Ngân hàng quốc gia Việt Nam” Sự đời ngân hàng Việt Nam mang nét đặc trưng riêng biệt: Ngân hàng nhà nước đời vừa làm chức quản lý tiền tệ vừa làm chức NHTM( ngân hàng cấp) Cho đến 26/03/1988, nghị định 53/HĐBT định chia hệ thống ngân hàng Việt Nam thành cấp, tách bạch chức quản lý nhà nước tiền tệ(Ngân hàng nhà nước) chức kinh doanh tiền tệ(Ngân hàng thương mại) Trong năm qua với phát triển đất nước, nghành ngân hàng có phát triển vượt bậc góp phần vào cơng đổi đất nước Ngành ngân hàng ngày đại cơng nghệ, nâng cao trình độ cán ngân hàng, tham gia rộng rãi vào thị trương tiền tệ khu vực quốc tế Quá trình phát triển - Những năm gần đây, ngành Ngân hàng Việt Nam có chuyển biến mạnh mẽ, bước tiến sâu vào trình hội nhập quốc tế Việc Việt Nam ký kết thành công loạt 13 Bài tập thị trường định chế tài hiệp định thương mại tự do, Hiệp định Đối tác Kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương (nay đổi thành Hiệp định Đối tác tồn diện tiến xuyên Thái Bình Dương - CPTPP) … mở hội thử thách cho hệ thống ngân hàng Việt Nam - Giai đoạn từ năm 2011 đến nay, ngành Ngân hàng Việt Nam có đổi đột phá, tiến sâu vào trình hội nhập quốc tế, loạt hiệp định thương mại tự (FTA) ký kết Bên cạnh việc trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), việc gia nhập Cộng đồng Kinh tế ASEAN (AEC) tham gia vào Hiệp định Đối tác Kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP) ( tháng 11/2017 đổi tên thành CPTPP) mở nhiều hội hệ thống ngân hàng Việt Nam - Hiện nay, NHTM Việt Nam chủ động tích cực chào bán cổ phiếu cho cổ đông tổ chức lớn nước ngoài, nâng dần tỷ lệ sở hữu nước NHTM Trong khối NHTM nhà nước cổ phần hóa, Vietinbank ngân hàng có tỷ lệ sở hữu nước cao nhất, lên đến 28% (cuối năm 2014) Trong số NHTM cổ phần, tỷ lệ sở hữu nước ngồi nhìn chung có xu hướng gia tăng ngân hàng có quy mơ lớn trung bình ACB, EIB,TCB,VIB, VPB, khoảng từ 20-30% Cá biệt, ACB có tỷ lệ sở hữu nước ngồi “kịch trần” 30% giai đoạn 2012-2014 - Năm 2017, ghi dấu ấn thành công ngành Ngân hàng góp phần tích cực vào việc hồn thành tồn 13 tiêu kinh tế - xã hội Thành tích bật ngành điều hành sách tiền tệ linh hoạt, đồng với sách tài khóa sách kinh tế vĩ mơ khác - Có thể nói, tiến trình hội nhập kinh tế lĩnh vực ngân hàng tạo tảng quan trọng giúp Việt Nam thu hút dòng vốn nước ngồi lớn vào kinh tế nói chung ngành dịch vụ tài nói riêng, tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng nâng cao tính khoản tiếp cận nguồn vốn có chi phí thấp giới 4.2 Định nghĩa ngân hàng Việt Nam - Ở Việt Nam, Luật Các Tổ Chức Tín dụng 2010 quy định: “ Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” 4.3 Chức NHTM 4.3.1 - Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối 14 Bài tập thị trường định chế tài người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò nhận tiền gửi, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, mang đến lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại 4.3.2 - Chức trung gian tốn Ở NHTM đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ - Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình trung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế 4.3.3 - Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình trung thực chức tạo tiền cho kinh tế - Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng nhtm ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn 15 Bài tập thị trường định chế tài 4.4 Một số đặc điểm - Về cấu trúc tài tài sản: doanh nghiệp có quy mơ lớn, hệ số nợ cao cấu trúc tài sản đặc biệt - Hoạt động Ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống luật pháp - Sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng không hưởng quy chế bảo hộ độc quyền mang tính phức tạp, trực tiếp Hơn nữa, Ngân hàng thương mại tham gia vào nhiều cam kết chưa chuyển giao vốn thực sự, tức hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng điểm đặc trưng khác biệt với loại hình doanh nghiệp khác Vì lý này, hoạt động Ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro ngành kinh doanh khác - Tính liên kết ổn định hệ thống Ngân hàng - Hệ thống Ngân hàng có tính phụ thuộc lẫn lớn Hoạt động hệ thống mắt xích liên kết chặt chẽ, cần ngân hàng thương mại, dù yếu nhỏ nhất, gặp khó khăn hoạt động, đặc biệt khó khăn khoản, dẫn đến nguy phá sập hệ thống 4.5 Phân loại ngân hàng thương mại việt nam 4.5.1 - Theo hình thức sở hữu NHTM nhà nước Ngân hàng thương mại Nhà nước ngân hàng thương mại Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ Ngân hàng thương mại Nhà nước bao gồm: Ngân hàng có Chính sách nhà nước (do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ) Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (VBSP) Ngân hàng Phát triển Việt Nam (Ngân hàng VDB) Ngân hàng Nhà nước cổ phần (do Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ) - Hiện nay, sau sáp nhập, Việt Nam có 34 ngân hàng, có ngân hàng thương mại cổ phần vốn nhà nước 50% ngân hàng sách kể Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NH Agribank) 16 Bài tập thị trường định chế tài Đến nay, Agribank tiếp tục trì vị trí dẫn đầu NHTM Bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam năm Dư nợ cho vay kinh tế tăng 17,6% so với năm 2016, đạt gần 900 ngàn tỷ đồng, dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 650 ngàn tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 73,6% dư nợ Chất lượng tín dụng đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu nội bảng 1,54% Lợi nhuận trước thuế tăng 20% (đạt 5.018 tỷ đồng cao từ trước đến nay); Nộp ngân sách Nhà nước 1.200 tỷ đồng (Các số liệu đến ngày 31/12/2017) Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí tồn cầu (NH GP Bank) GPBank cung cấp loại hình dịch vụ tài - ngân hàng tầm cỡ quốc tế như: tiết kiệm - tiền gửi, tín dụng bảo lãnh, tốn quốc tế, dịch vụ tài - du học, với mục đích tối đa hóa lợi ích khách hàng Vốn điều lệ 3.018 tỷ đồng (Cập nhật 30/06/2018) Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương (OceanBank) OceanBank cung cấp cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ tài ngân hàng đa năng, đại, phù hợp nhu cầu khách hàng Ngân hàng TNHH MTV Xây dựng (Ngân hàng CB) CB có vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng hệ thống 112 điểm hoạt động toàn quốc Là Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ toàn diện Vietcombank quản trị, công nghệ, khách hàng, khoản Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) VietinBank thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng ngành ngân hàng Việt Nam Hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với Sở giao dịch, 151 Chi nhánh 1000 Phòng giao dịch/Quỹ tiết kiệm Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (Ngân hàng BIDV) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Vietcombank ngân hàng thương mại lớn Việt Nam - Trong ngân hàng Nhà nước Việt Nam có ngân hàng nằm top ngân hàng lớn Agribank, Vietcombank, Vietinbank BIDV 17 Bài tập thị trường định chế tài - NHTM cổ phần Là ngân hàng thương mại thành lập góp vốn hai hay nhiều cá nhân cơng ty theo cổ phần Trong cá nhân hay công ty sở hữu số cổ phần hạn định theo qui định ngân hàng nhà nước Việt Nam - Tính đến 30/06/2018, có 31 NHTM cổ phần nước Các ngân hàng có vốn điều lệ cao như: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, vốn điều lệ 37.234 tỷ đồng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, vốn điều lệ 34.187,2 tỷ đồng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, vốn điều lệ 35.977,7tỷ đồng NHTM liên doanh Vốn điều lệ ( tỷ đồng) Tên ngân hàng - Ngân hàng TNHH Indovina (Indovina Bank Limited - IVB) 4.329,2 Ngân hàng liên doanh Việt – Nga (Vietnam-Russia Joint Venture Bank - VRB) 3.008,4 NHTM 100% vốn đầu tư nước Trong ngân hàng ngoại rút vốn khỏi ngân hàng nội số lượng ngân hàng 100% vốn nước thành lập lại gia tăng thời gian vừa qua Trong năm 2016-2017, có thêm ngân hàng ngoại cấp phép hoạt động Việt Nam, nâng số lượng lên ngân hàng có 100% vốn nước ngồi - ngân hàng bao gồm HSBC (Hồng Kong – Thượng Hải), ANZ (Australia), Standard Chartered (Anh), Shinhan (Hàn Quốc), Hong Leong (Malaysia), Public Bank Berhad (Malaysia), Woori (Hàn Quốc), CIMB (Malaysia) UOB (Singapore) - Tính đến hết năm 2017, tổng tài sản ngân hàng liên doanh, nước Việt Nam 954.165 tỷ đồng; vốn tự có đạt 141.838 tỷ đồng; vốn điều lệ 109.656 tỷ đồng Theo đối tượng kinh doanh - Ngân hàng bán buôn: loại ngân hàng chủ yếu giao dịch cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp lớn, cơng ty tài chính, Nhà nước, giao dịch với khách hàng cá nhân 18 Bài tập thị trường định chế tài - Ngân hàng bán lẻ: loại ngân hàng giao dịch cung cấp dịch vụ cho khách hàng cá nhân - Ngân hàng hỗn hợp (vừa bán buôn vừa bán lẻ): loại ngân hàng giao dịch cung cấp dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân 4.6 4.6.1 Thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam năm 2017 Bảy kiện bật ngành ngân hàng năm 2017 Năm 2017 coi năm thành công với ngành ngân hàng phương diện quản lý nhà nước, xử lý vi phạm pháp luật lẫn hoạt động kinh doanh Nghị 42 thí điểm xử lý nợ xấu thức có hiệu lực Ngày 15/8, Nghị số 42 thí điểm xử lý nợ xấu thức có hiệu lực Đây lần ngành ngân hàng có nghị riêng xử lý nợ xấu, dù mang tính thí điểm, có hạn định thời gian phạm vi xử lý nợ xấu “cơ hội vàng” để tổ chức tín dụng đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu, khai thơng dòng chảy tín dụng kinh tế Về bản, nghị xử lý nợ xấu có điểm đột phá Một quyền thu giữ tài sản bảo đảm, Bên cạnh quyền thu giữ tài sản bảo đảm, khuôn khổ pháp lý giúp hình thành thị trường mua bán nợ thực thụ vốn khoảng trống lớn xử lý nợ xấu từ trước đến nay, Nghị 42 lấp đầy Thông qua Luật tổ chức tín dụng sửa đổi Chiều ngày 20/11, Quốc hội tiến hành biểu thông qua Luật tổ chức tín dụng sửa đổi Kết quả, 90,43% số đại biểu tham gia biểu quyết, tỷ lệ tán thành 88,8% Một nội dung tâm điểm lần sửa đổi việc Quốc hội bổ sung thêm “Mục 1e: Phương án phá sản tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt”, xem động thái mở đường cho phá sản ngân hàng Giảm lãi suất Ngày 7/7, NHNN ban hành văn điều chỉnh giảm lãi suất có hiệu lực từ ngày 10/7 Theo đó, giảm 0,25%/năm mức lãi suất điều hành gồm lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết 19 Bài tập thị trường định chế tài khấu, lãi suất cho vay qua đêm toán điện tử liên ngân hàng cho vay bù đắp thiếu hụt vốn toán bù trừ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng Đồng thời, NHNN định giảm 0,5%/năm lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam tổ chức tín dụng khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế Mục tiêu động thái giảm lãi suất lần thể rõ thông cáo NHNN, nhằm thực mục tiêu tăng trưởng kinh tế năm 2017 Ngay sau đạo NHNN, tổ chức tín dụng đồng loạt giảm khoảng 0,5%/năm lãi suất cho vay Tăng trưởng tín dụng Nửa cuối năm 2017, Với tăng trưởng tín dụng Mục tiêu tăng trưởng 17-18% đặt hồi đầu năm đối mặt với thử thách lớn GDP nửa đầu năm 2017 tăng vỏn vẹn 5,73%, thấp nhiều so với mục tiêu GDP 6,7% năm Đề mục tiêu tăng trưởng tín dụng lên 21-22% nhằm kích GDP Lúc này, phương diện NHNN, việc đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng nhằm thúc GDP khơng lựa chọn cấp bách Dự trữ ngoại hối đạt kỷ lục 48 tỷ USD Ngày 21/12, lễ kỷ niệm 26 năm thành lập Sacombank, Thống đốc Lê Minh Hưng cho biết, dự trữ ngoại hối tăng lên mức cao từ trước đến nay, xấp xỉ 48 tỷ USD Đây số ấn tượng so với hồi đầu năm, dự trữ ngoại hối tăng tới khoảng tỷ USD, so với năm 2012, dự trữ ngoại hối tăng 22 tỷ USD Mức kỷ lục dự trữ ngoại hối "tấm đệm" tốt, giúp NHNN có thêm công cụ để điều hành linh hoạt tỷ giá, đồng thời góp phần tăng thêm xếp hạng tín nhiệm Việt Nam tương lai Làn sóng lên sàn bán vốn Năm 2017 chứng kiến hàng loạt ngân hàng đồng loạt lên sàn, hồi đầu năm VIB, năm Kienlongbank, sau VPBank, LienVietPostBank Nhưng khơng có sóng lên sàn, sóng bán vốn ngân hàng, đặc biệt ngân hàng tư nhân đáng ý Trước HDBank, VPBank huy động 250 triệu USD từ đợt bán vốn lên sàn hồi tháng vừa qua Dự kiến sóng ngân hàng lên sàn bán vốn diễn năm 2017 tiếp diễn năm 2018 20 Bài tập thị trường định chế tài Bên cạnh HDBank VPBank, TPBank gây ấn tượng tiềm huy động vốn Quản lý bitcoin Bitcoin loại tiền ảo khác gây lên sốt toàn cầu năm 2017, có Việt Nam Trước thực tế này, tháng 8/2017, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án Hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo Đến tháng 10, NHNN phát thông báo việc phát hành, cung ứng, sử dụng Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác làm phương tiện toán hành vi bị cấm Việt Nam Đặc biệt, từ ngày 1/1/2018, hành vi phát hành, cung ứng, sử dụng phương tiện tốn khơng hợp pháp (bao gồm bitcoin loại tiền ảo tương tự khác) bị truy cứu trách nhiệm hình 4.6.2 Báo cáo tài tóm tắt 25 ngân hàng TMCP Báo cáo tài tóm tắt 25 ngân hàng TMCP, ngân hàng công bố BCTC (hợp nhất) năm 2017 kiểm toán website 21 Bài tập thị trường định chế tài Vốn chủ sở hữu Tính đến cuối năm 2017, tổng vốn chủ sở hữu 25 ngân hàng danh sách tập hợp Đặc san 418.224 tỷ đồng, tăng 13,80% so với cuối năm 2016 Trong đó, riêng 10 ngân 22 Bài tập thị trường định chế tài hàng có vốn chủ sở hữu lớn chiếm 76,7% tổng vốn chủ sở hữu 25 ngân hàng Trong năm 2017, VPBank tiếp tục ngân hàng tăng vốn chủ mạnh (tăng 72,88%, tương đương tăng 12.518 tỷ đồng) thông qua việc phát hành tăng vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối đặc biệt quỹ dự trữ Trong năm 2017, có ngân hàng tăng vốn điều lệ VPBank, MB, Techcombank, ACB, HDBank OCB Trong đó, tăng mạnh VPBank, tăng 71%, từ 9.181 tỷ đồng, lên 23 Bài tập thị trường định chế tài 15.706 tỷ đồng Tăng vốn mạnh Techcombank, tăng 31%, từ 8.878 tỷ đồng, lên 11.655 tỷ đồng Nợ phải trả Thơng thường, ngân hàng có quy mơ vốn chủ sở hữu lớn ngân hàng có điều kiện để (nhưng khơng thiết) huy động thêm vốn vay, nợ nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Theo đó, dù có hốn đổi định, song Top 10 ngân hàng có tổng nợ phải trả lớn bao gồm ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn Tổng nợ phải trả 25 ngân hàng tính đến cuối năm 2017 6.488 nghìn tỷ đồng, tăng 20,29% so với năm 2016 Tiền gửi khách hàng Trong năm 2017, tổng tiền gửi khách hàng 25 ngân hàng 4.776 nghìn tỷ đồng, tăng 15,10% so với năm 2016 73,62% tổng nợ phải trả (năm 2016 77,37%) Tổng tiền gửi khách hàng tăng tổng nợ phải trả giá trị tuyệt đối: 627 nghìn tỷ đồng so với 1.095 nghìn tỷ đồng Điều phản ánh tổng khoản mục khác nợ phải trả tăng thêm tới 468 nghìn tỷ đồng Tài sản Tổng tài sản 25 ngân hàng tập hợp tính đến cuối năm 2017 6.907 nghìn tỷ đồng, tăng 19,88% so với cuối năm 2016 Trong đó, Cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn với 4.354 nghìn tỷ đồng, tương đương 63% tổng tài sản tăng 19,59% so với cuối năm 2016 Tiếp đến Chứng khoán đầu tư với 964 nghìn tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14% tăng trưởng nhẹ 2% so với năm 2016 Kết kinh doanh 24 Bài tập thị trường định chế tài Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2017 25 ngân hàng tăng tới 20.420 tỷ đồng, tương đương 43,9% so với năm 2016, lên 66.930 tỷ đồng Ngun nhân tốc độ tăng trung bình Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tổng chi phí hoạt động thấp tốc độ tăng Tổng thu nhập Chiếm chủ yếu Tổng thu nhập Thu nhập lãi với 174.697 tỷ đồng, chiếm 78,23% tổng thu nhập, mức giảm so với mức 81,75% năm 2016 Ngân hàng có Lãi từ hoạt động dịch vụ tăng mạnh xét theo số tuyệt đối Techcombank với mức tăng 1.856 tỷ đồng, tương đương tăng 83,48%, lên 3.812 tỷ đồng Tiếp đến Sacombank với mức tăng 1.194 tỷ đồng, tương đương tăng 83,48%, lên 2.624 tỷ đồng, SHB tăng tới 1.119 tỷ đồng, tương đương 331%, lên 1.457 tỷ đồng Điều cho thấy, ngân hàng trọng mảng dịch vụ để giảm dần phục thuộc vào hoạt động tín dụng Trong đó, mảng nhiều ngân hàng hướng tới bán chéo sản phẩm, đặc biệt hợp tác phân phối sản phẩm độc quyền với công ty bảo hiểm Chỉ số ROE Chỉ số ROE (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu) bình quân 25 ngân hàng năm 2017 12,66% Đây mức tốt ngành cải thiện nhiều so với mức 9,98% năm 2016 Trong đó, dẫn đầu Techcombank với 23,93%, VPBank với 22,91%; Vietcombank với 17,33% Chỉ số ROA Chỉ số ROA (Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản) bình quân 26 ngân hàng 0,76% Điểm đặc biệt số có số ngân hàng có quy mơ nhỏ lọt vào Top 10 OCB, LienvietPostbank, TPBank Trong đó, dẫn đầu tên quen thuộc Techcombank với 2,39%, tiếp đến VPBank 2,32%, MB 1,11% PHỤ LỤC 25 ... hình thức sở hữu NHTM nhà nước Ngân hàng thương mại Nhà nước ngân hàng thương mại Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ Ngân hàng thương mại Nhà nước bao gồm: Ngân hàng có Chính sách nhà nước (do... thống ngân hàng thương mại Việt Nam Sự hình thành phát triển ngân hàng Việt Nam Lịch sử hình thành - Ngân hàng đời nước ta năm1951 với tên gọi Ngân hàng quốc gia Việt Nam” Sự đời ngân hàng. .. (vốn chủ sở hữu) ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập thuộc sở hữu ngân hàng Đây loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài để hình thành nên trang thiết bị cho ngân hàng - Vốn tự có