Nội dung 5 hoạch định tài chính dài hạn

Nội dung Hoạch định tài dài hạn Nội dung  Mục tiêu vai trò hoạch định TC  Nội dung quy trình hoạch định  Các mơ hình hoạch định  Xác định nhu cầu vốn lưu động  Kế hoạch huy động vốn Mục tiêu vai trò hoạch định TC Hoạch định tài q trình dự báo cách chủ động vị tài tối ưu tương lai doanh nghiệp Căn hoạch định: (1) Định hướng phát triển mục tiêu cụ thể DN (2) Phân tích bên (internal analysis) (3) Phân tích bên ngồi (external analysis) (4) Các kế hoạch tác nghiệp liên quan Mục tiêu vai trò hoạch định TC Mục tiêu  Đề xuất giải pháp tối ưu để có vị tài tốt  Tối thiểu hóa chi phí rủi ro  Đánh giá điều chỉnh hành động trình thực chiến lược kinh doanh Nội dung Quy trình hoạch định  Bước Dự báo xác lập mục tiêu tăng trưởng (mức tăng trưởng doanh thu) tỷ số mục tiêu  Bước Xây dựng kế hoạch sản xuất, chi phí mua sắm sản phẩm  Bước Phản ánh sơ ảnh hưởng tăng doanh thu đến Báo cáo tài  Bước Ước tính sơ nhu cầu vốn bổ sung  Bước Lập kế hoạch huy động vốn, cần cân nhắc yếu tố thị trường vốn, cấu vốn khả tốn Nội dung Quy trình hoạch định  Bước Phản ánh ảnh hưởng kế hoạch huy động vốn đến báo cáo tài  Bước Tính tốn tiêu tài dự kiến sở báo cáo dự toán  Bước Phân tích vị tài dự kiến doanh nghiệp đối chiếu với tỷ số tài mục tiêu đề xuất giải pháp thực  Bước Phản ánh ảnh hưởng giải pháp đến BCTC xây dựng BCTC cuối cùng, tức hình ảnh tối ưu vị tài tối ưu tương lai DN Nội dung Quy trình hoạch định Quy trình hoạch định tài chính.xlsx Các mơ hình hoạch định 1.Mơ hình hoạch định theo phần trăm doanh thu Mơ hình hoạch định theo ngân sách (kế hoạch sản xuất) 1.Mơ hình hoạch định theo phần trăm doanh thu Khái niệm mơ hình Thực chất mơ hình xây dựng BCTC tương lai sở ước tính số khoản mục chi phí, tài sản, nguồn vốn tỷ lệ phần trăm doanh thu 1.Mơ hình hoạch định theo phần trăm doanh thu Giả thiết bản: Công nghệ trình độ tổ chức quản lý tiếp tục trì Vì vậy, doanh thu tăng, chi phí khấu hao tăng tỷ lệ doanh thu Công tác quản lý tiềm mặt, phải thu, vật tư, sản xuất, bán hàng trì Do tài sản ngắn hạn dài hạn tăng tỷ lệ doanh thu Công tác quản lý khoản phải trả nợ định kỳ trì tình trạng nay, nên nguồn vố tăng tỷ lệ doanh thu Minh họa mơ hình bước tình file EXCEL Mo hinh 1_Hoach dinh theo % D thu_2014.xls Mơ hình hoạch định theo phần trăm doanh thu Cơng thức dự báo nhu cầu vốn bổ sung Nhu cầu vốn bổ sung (Lượng vốn cần huy động thêm, AFN) Mức tăng tài sản yêu = cầu (Tổng lượng vốn cần thiết) Mức tăng nguồn vốn tự - phát (Lượng vốn chiếm dụng được) - Lợi nhuận giữ lại kỳ Minh họa cách tínhMo hinh 1_Hoach dinh theo % D thu_2014.xls So sánh AFN theo mơ hình hoạch định theo doanh thu Công thức dự báo nhu cầu vốn bổ sung Hoạch định tài theo phương pháp ngân sách Nội dung chất phương pháp: Xây dựng báo cáo tài tương lai sở: Dự báo doanh thu Xây dựng kế hoạch sản xuất Lập ngân sách mua sắm tài sản Lập ngân sách chi phí Tổng hợp vào ngân sách tiền mặt Hoạch định tài theo phương pháp ngân sách Quy trình hoạch định tài theo kế hoạch ngân sách Hoạch định tài theo phương pháp ngân sách Hoạch định tài theo kế hoạch ngân sách Công ty DOHUKI 2014 Mo hinh 2_Hoach dinh theo ngân sách Dohuki_2014.xlsx Ước tính nhu cầu vốn lưu động Ước tính nhu cầu vốn lưu động theo chu kỳ tiền mặt Ước tính nhu cầu vốn lưu động theo phương pháp phần trăm doanh thu Ước tính nhu cầu vốn lưu động Ước tính nhu cầu vốn lưu động theo chu kỳ tiền mặt Nhu cầu vốn lưu động = Chi phí biến đổi đơn vị x Sản lượng hàng ngày Ví dụ minh họa file Excel x Chu kỳ tiền mặt Ước tính nhu cầu vốn lưu động Ước tính nhu cầu vốn lưu động theo phần trăm doanh thu - Xác định tỷ lệ phần trăm tài sản kinh doanh/Doanh thu (1) - Xác định tỷ lệ Nợ tự phát Nợ định kỳ/Doanh thu (2) - Xác định Doanh thu tăng thêm kỳ kế hoạch (3) Nhu cầu Vốn lưu động = [(1) – (2)]*(3) Ví dụ minh họa file Excel .. .Nội dung  Mục tiêu vai trò hoạch định TC  Nội dung quy trình hoạch định  Các mơ hình hoạch định  Xác định nhu cầu vốn lưu động  Kế hoạch huy động vốn Mục tiêu vai trò hoạch định TC Hoạch. .. tối ưu vị tài tối ưu tương lai DN Nội dung Quy trình hoạch định Quy trình hoạch định tài chính. xlsx Các mơ hình hoạch định 1.Mơ hình hoạch định theo phần trăm doanh thu Mơ hình hoạch định theo... hoạch sản xuất Lập ngân sách mua sắm tài sản Lập ngân sách chi phí Tổng hợp vào ngân sách tiền mặt Hoạch định tài theo phương pháp ngân sách Quy trình hoạch định tài theo kế hoạch ngân sách Hoạch