Trong quá trình đổi mới đất nước, doanh nghiệp đóng một vai trò quan trọng trong việc thực hiện thành công các mục tiêu kinh tế xã hội của đất nước. Theo thời gian các doanh nghiệp đã và đang có những đóng góp ngày càng lớn vào GDP cũng như vào ngân sách nhà nước, góp phần tích cực trong việc thực hiện chủ trương công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước của Đảng và Nhà nước ta. Tuy nhiên một khó khăn mà các doanh nghiệp đều phải đối mặt, đó là vấn đề thiếu vốn đầu tư. Do vậy, để giải quyết khó khăn này không thể thiếu được vai trò của các tổ chức tín dụng mà cụ thể là các ngân hàng thương mại trong việc hỗ trợ về mặt tài chính cho các đơn vị kinh tế này.Trong các quy trình hoạt động tín dụng, thẩm định tín dụng là một trong các bước rất quan trọng. Về phía doanh nghiệp nó quyết định đến việc ngân hàng có đồng ý cấp vốn cho các doanh nghiệp hay không thông qua việc đánh giá, phân tích tình hình doanh nghiệp và tính khả thi của các phương án sản xuất kinh doanh hoặc các dự án đầu tư mà doanh nghiệp đưa ra. Về phía ngân hàng, nếu làm tốt bước này sẽ hạn chế được rất nhiều rủi ro cho ngân hàng, tránh trường hợp đồng ý cho vay một khách hàng doanh nghiệp yếu kém hay từ chối cho vay đối với một khách hàng doanh nghiệp tiềm năng, đồng thời còn thu được một nguồn lợi nhuận khá lớn cho ngân hàng. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiệu quả không những mang lại lợi ích cho ngân hàng, cho sự phát triển của ngành ngân hàng mà nó còn góp phần cho sự tăng trưởng của nền kinh tế. Vậy làm thế nào để làm tốt công tác thẩm định tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức tối thiểu cho ngân hàng? Đây chính là yêu cầu cấp thiết và đặc biệt rất được quan tâm đối với mọi ngân hàng thương mại, nhất là trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt của hệ thống trung gian tài chính của Việt Nam hiện nay.Tại Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại Thương Việt Nam trong những năm qua cũng đã không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng và đã thu được những thành quả đáng kể...Tuy nhiên, thực tế cho thấy công tác thẩm định tín dụng nói chung và công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nói riêng tại chi nhánh này vẫn còn nhiều bất cập như nhiều phương án sản xuất kinh doanh hoạt động không hiệu quả, các dự án đầu tư không có tính khả thi, các ngân hàng không thu hồi được nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu...vẫn là những vấn đề mà ngân hàng thường gặp phải. Chính vì vậy, việc hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng luôn là vấn đề được các nhà lãnh đạo cũng như chi nhánh rất quan tâm nhằm hạn chế rủi ro và gia tăng lợi nhuận cho các ngân hàng.Xuất phát từ thực tế khách quan đó, cùng với những kiến thức có được trong quá trình nghiên cứu thực tập tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì, em quyết định chọn đề tài nghiên cứu:“Thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình.
A MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình đổi đất nước, doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc thực thành công mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước Theo thời gian doanh nghiệp có đóng góp ngày lớn vào GDP vào ngân sách nhà nước, góp phần tích cực việc thực chủ trương cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Đảng Nhà nước ta Tuy nhiên khó khăn mà doanh nghiệp phải đối mặt, vấn đề thiếu vốn đầu tư Do vậy, để giải khó khăn khơng thể thiếu vai trò tổ chức tín dụng mà cụ thể ngân hàng thương mại việc hỗ trợ mặt tài cho đơn vị kinh tế Trong quy trình hoạt động tín dụng, thẩm định tín dụng bước quan trọng Về phía doanh nghiệp định đến việc ngân hàng có đồng ý cấp vốn cho doanh nghiệp hay không thông qua việc đánh giá, phân tích tình hình doanh nghiệp tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư mà doanh nghiệp đưa Về phía ngân hàng, làm tốt bước hạn chế nhiều rủi ro cho ngân hàng, tránh trường hợp đồng ý cho vay khách hàng doanh nghiệp yếu hay từ chối cho vay khách hàng doanh nghiệp tiềm năng, đồng thời thu nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng hiệu khơng mang lại lợi ích cho ngân hàng, cho phát triển ngành ngân hàng mà góp phần cho tăng trưởng kinh tế Vậy làm để làm tốt cơng tác thẩm định tín dụng, hạn chế rủi ro mức tối thiểu cho ngân hàng? Đây yêu cầu cấp thiết đặc biệt quan tâm ngân hàng thương mại, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt hệ thống trung gian tài Việt Nam Tại Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại Thương Việt Nam năm qua không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng thu thành đáng kể Tuy nhiên, thực tế cho thấy cơng tác thẩm định tín dụng nói chung cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng chi nhánh nhiều bất cập nhiều phương án sản xuất kinh doanh hoạt động không hiệu quả, dự án đầu tư khơng có tính khả thi, ngân hàng không thu hồi nợ, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu vấn đề mà ngân hàng thường gặp phải Chính vậy, việc hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng ln vấn đề nhà lãnh đạo chi nhánh quan tâm nhằm hạn chế rủi ro gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Xuất phát từ thực tế khách quan đó, cùng với kiến thức có q trình nghiên cứu thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì, em định chọn đề tài nghiên cứu:“Thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Lịch sử vấn đề nghiên cứu Trên thực tế đề tài nghiên cứu công tác thẩm định tín dụng nói chung doanh nghiệp nói riêng ngân hàng phạm vi nước có nhiều, nhiên số lượng đề tài địa bàn tỉnh Phú Thọ hạn chế, đặc biệt ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì chưa có đề tài nghiên cứu vấn đề Một số đề tài nghiên cứu gần vấn đề là: Võ Văn Thái (2012), “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn cơng thương Chi nhánh Hồn Kiếm ”, Luận văn Thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân Nghiên cứu bước thẩm định hoạt động cho vay nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Cơng Thương - Chi nhánh Hồn Kiếm Từ đó, tác giả đưa hệ thống giải pháp cho đối tượng khách hàng nói chung mà chưa đề cập đến riêng đối tượng khách hàng doanh nghiệp Nguyễn Thị Hoa (2013), “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Chi nhánh Hoàng Mai ”, Luận văn Thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tác giả nghiên cứu cơng tác thẩm đinh tín dụng cho đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa, mà chưa nghiên cứu đề xuất giải pháp hồn thiện tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói chung Hồng Xn Thơng (2014), “Giải pháp hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Doanh Nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam’’, Luận văn Thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Nghiên cứu trình bày khái quát tình hình thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Qua nghiên cứu rút hạn chế lớn từ phân tích nguyên nhân gây nên hạn chế Nghiên cứu đề xuất biện pháp hoàn thiện cao chất lượng thẩm định tín dụng Doanh Nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Nguyễn Thị Hồng Liên (2015), “Công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thanh Miếu – Phú Thọ’’, Khóa luận tốt nghiệp, trường Đại Học Hùng Vương Đề tài nghiên cứu số vấn đề công tác thẩm định tín dụng, có nhận xét, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thanh Miếu – Phú Thọ, nêu điểm đạt được, nhìn nhận từ tồn công tác thẩm định đề số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao cơng tác thẩm định tín dụng cho ngân hàng Tuy nhiên, đề tài có số vấn đề chưa nói đến, số vấn đề chưa sâu vào nghiên cứu mà đề cập qua vấn đề Cụ thể sau: đề tài chủ yếu xem xét hình thức cho vay phương án sản xuất kinh doanh, hình thức khác cho vay dự án đầu tư phổ biến Phần đánh giá nội dung thẩm định phương án sản xuất kinh doanh đưa nhận xét đánh giá mang tính chung chung, chưa cụ thể, chưa rõ ràng Đánh giá lại dựa quan điểm cán ngân hàng thẩm định, chưa có ý kiến cá nhân Giải pháp đưa số giải pháp tác động gián tiếp vào quy trình thẩm định tín dụng tổ chức điều hành cơng tác, nâng cao trình độ cán bộ, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin mà chưa đề xuất giải pháp tác động trực tiếp vào quy trình nội dung thẩm định để hồn thiện quy trình Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu cập nhật đến khía cạnh khác cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng nói chung, khách hàng doanh nghiệp nói riêng Tuy nhiên có số vấn đề chưa giải triệt để Do đó, khn khổ khóa luận mình, em sâu vào nghiên cứu vấn đề thơng qua đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì Mục tiêu nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu chung Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Đồng thời phản ánh đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì, qua thấy thành tựu mà chi nhánh đạt hạn chế tồn tại chi nhánh Từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Việt Trì 3.2 Mục tiêu cụ thể Hệ thống hóa lý luận cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Phản ánh đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Việt Trì 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Về không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Việt Trì Về thời gian: Giai đoạn năm 2014 - 2016 Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập tài liệu Đây phương pháp tiếp cận với thông tin nhằm xây dựng luận để chứng minh vấn đề nghiên cứu Trong phạm vi đề tài tác giả thu thập chủ yếu tài liệu thứ cấp, ngồi kết hợp sử dụng thêm phương pháp quan sát để thu thập trực tiếp thông tin Phương pháp thu thập tài liệu thứ cấp: Là phương pháp thu thập tài liệu dựa tài liệu có sẵn, cụ thể thu thập thông tin từ sách báo, mạng internet đặc biệt Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động tín dụng, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì Phương pháp quan sát: Trực tiếp quan sát cán ngân hàng thực bước khâu thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 5.2 Phương pháp xử lí số liệu Các số liệu đưa vào máy tính, dùng phần mềm EXCEL để tổng hợp tính tốn tiêu tài giá trị ròng (NPV), Tỷ suất hoàn vốn nội bộ( IRR) Trên sở phân tích biến động yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng 5.3 Phương pháp phân tích, tởng hợp số liệu 5.3.1 Phương pháp phân tích Phân tích tài liệu đề tài xét theo nghĩa khái quát đề cập tới nghệ thuật phân tích giải thích báo cáo tài chính, dòng tiền dự án, số liệu thu thập xử lý Để áp dụng hiệu nghệ thuật đòi hỏi phải thiết lập quy trình có hệ thống logic, sử dụng làm sở cho việc định 5.3.2 Phương pháp thống kê so sánh Phương pháp sử dụng việc phân tích tình hình cho vay, kết kinh doanh thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016 để xác định mức độ, xu hướng biến động tiêu phân tích Ngồi so sánh giúp phát điểm giống khác thời điểm nghiên cứu, từ đánh giá điểm đạt được, chưa đạt xu hướng phát triển công tác thẩm định chi nhánh 5.3.3 Phương pháp tổng hợp Liên kết thống toàn yếu tố, nhận xét mà ta sử dụng phương pháp có thành kết luận hoàn thiện, đầy đủ Vạch mối liên hệ chúng, khái quát hóa vấn đề nhận thức tổng hợp Kết cấu khóa luận Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lí luận cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì B NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm quy trình tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm Theo luật tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010 Việt Nam (Luật số: 47/2010/QH12) ta có khái niệm hoạt động cấp tín dụng sau: “ Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác ” 1.1.1.2 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Có thể khái qt quy trình tín dụng sau: Bảng 1.1 Quy trình tín dụng Các giai đoạn quy trình Nguồn nơi cung cấp thơng tin Nhiệm vụ ngân hàng giai đoạn Kết giai đoạn Khách hàng vay Tiếp xúc, phổ biến Hoàn thành hồ sơ để Lập hồ sơ Bước cung cấp thông tin hướng dẫn khách chuyển sang giai đoạn đề nghị cấp hàng lập hồ sơ vay sau tín dụng vốn Bước Thẩm định tín dụng - Hồ sơ đề nghị vay vốn từ giai đoạn trước chuyển sang - Các thông tin bổ sung từ vấn, hồ sơ lưu trữ Tổ chức thẩm định mặt tài phi tài cá nhân phận thẩm định thực Báo cáo kết thẩm định để chuyển sang phận thẩm quyền để định cho vay Bước - Các tài liệu thông tin từ giai đoạn trước chuyển sang báo cáo kết thẩm định - Các thông tin bổ sung Quyết định cho vay từ chối cho vay dựa vào kết thẩm định - Quyết định cho vay từ chối tùy theo kết thẩm định - Tiến hành thủ tục pháp lý ký hợp đồng tín dụng , hợp đồng cơng chứng hợp đồng khác Giải ngân - Quyết định cho vay hợp đồng có liên quan - Các chứng từ làm sở giải ngân Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng trước phát hành tiền cho vay Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu khách hàng Giám sát lý hợp đồng tín dụng - Các thông tin từ nội ngân hàng - Các báo cáo tài theo định kỳ khách hàng - Các thơng tin khác - Phân tích hoạt động, BCTC, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay - Thanh lý hợp đồng tín dụng - Báo cáo kết giám sát đưa giải pháp xử lý - Lập thủ tục để lý hợp đồng tín dụng Quyết định tín dụng Bước Bước 1.1.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.2.1 Khái niệm Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2009): Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng (tức doanh nghiệp) khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2.2 Nguyên tắc vay vốn Khách hàng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc sau đây: Thứ nhất, Vốn vay doanh nghiệp phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi theo kỳ hạn thỏa thuận Nguyên tắc đề nhằm bảo đảm cho NHTM tồn hoạt động cách bình thường trì, củng cố uy tín cho DN Bởi nguồn vốn cho vay NHTM chủ yếu nguồn huy động từ bên ngoài, phận tài sản chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng Nếu khoản tín dụng khơng doanh nghiệp hồn trả hạn ảnh hưởng đến khả hồn trả uy tín ngân hàng Thứ hai, Vốn vay phải sử dụng mục đích: Đây nguyên tắc cần thiết doanh nghiệp xin vay, lẽ khoản tín dụng cung ứng cho doanh nghiệp phải đáp ứng mục tiêu cụ thể trình hoạt động sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy doanh nghiệp hồn thành kế hoạch kinh doanh Các khoản tín dụng sử dụng mục đích có hiệu khơng nguyên tắc mà phương châm hoạt động tín dụng ngân hàng Điều giúp đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế hàng hóa, tạo nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ, đồng thời tạo nhiều tích lũy để thực tái sản xuất mở rộng Thứ ba, Vốn vay phải đảm bảo bằng giá trị vật tư hàng hóa tương đương Mỗi vay từ Ngân hàng phải gắn liền với tài sản đảm bảo, trường hợp vay khơng DN hồn trả hạn, khơng hồn trả đầy đủ, tài sản đem làm vật đảm bảo dùng để hoàn trả thay cho Ngân hàng Tài sản đảm bảo thực bằng: chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay… 1.1.2.3 Điều kiện vay vốn doanh nghiệp Mặc dù cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc trên, thực tế khách hàng tuân thủ quy tắc Do vậy, để giúp cho việc đảm bảo nguyên tắc vay vốn, ngân hàng xem xét cho vay khách hàng thỏa mãn số điều kiện vay định Các điều kiện vay vốn khách hàng cần có bao gồm: Có lực pháp luật dân sự: Năng lực pháp luật dân phát sinh từ thời điểm quan nhà nước có thẩm quyền thành lập cho phép thành lập; pháp nhân phải đăng ký hoạt động lực pháp luật tính từ thời điểm đăng ký Có mục đích vay vốn hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 1.2 Thẩm định tín dụng doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2009): Thẩm định tín dụng việc sử dụng cơng cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro DAĐT/PASXKD mà khách hàng doanh nghiệp đưa nhằm phục vụ cho việc định tín dụng 1.2.2 Quy trình thẩm định tín dụng Quy trình thẩm định tín dụng dẫn bước tiến hành từ xem xét, thu thập thông tin cần thiết rút kết luận sau cùng khả thu hồi nợ cho vay Các bước tiến hành trình bày qua sơ đồ sau: B1: Xem xét hồ sơ vay khách hàng B2: Thu thập thông tin bổ sung cần thiết B3: Thẩm định khả thu hồi nợ B4: Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng B5: Kết luận khả thu hồi nợ vay Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng Trong bước trên, bước thứ bước thứ hai bước quan trọng đòi hỏi phải sử dụng kỹ thuật cơng cụ thẩm định thích hợp Hai kỹ thuật phổ biến thường sử dụng bước phân tích báo cáo tài thẩm định PASXKD DAĐT doanh nghiệp vay vốn 1.2.3 Sự khác thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân 10 3.2.5 Nâng cao vai trò cơng tác tra, kiểm sốt Thanh tra kiểm soát ngân hàng nhiệm vụ quan trọng, làm lành mạnh hoạt động tài thúc đẩy phận làm chức năng, vai trò Trong ngân hàng, cơng tác góp phần quan trọng việc phân tích, đánh giá khiếm khuyết hồ sơ tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng ngắn hạn Ngồi ra, việc làm tốt công tác giúp công tác lưu trữ thông tin hoạt động tốt hơn, đem lại nhiều thơng tin xác cho việc thẩm định Tóm tắt chương Với sở lý luận cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp chương thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp chương việc hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cần thiết, chương đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác nhiều mặt hồn thiện quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định….Dù điều kiện để giải pháp thực phải có kết hợp NHNN, NH Ngoại Thương Việt Nam doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện vận hành cho công tác thẩm định tín dụng, tạo hiệu cao ngân hàng, góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước 76 C KẾT LUẬN CHUNG Kết luận Hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp yêu cầu cấp thiết, khách quan cơng tác thẩm định tín dụng NHTM, nhằm mục đích đảm bảo cho định cho vay NHTM; đem lại lợi ích cho hai bên Về phía Ngân hàng an tồn, sinh lời bảo tồn nguồn vốn cho vay Về phía doanh nghiệp vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều đó, cơng tác thẩm định khách hàng doanh nghiệp ngân hàng phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hố rủi ro xảy dự án Qua thời gian nghiên cứu lý luận khảo sát thực tế cơng tác thẩm định tín dụng để phục vụ hoạt động cho vay Vietcombank Việt Trì từ năm 2014 - 2016; tác giả phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp, nêu kết đạt hạn chế công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Việt Trì Trên sở đó, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp để phục vụ hoạt động cho vay với mong muốn đóng góp phần nhỏ nghiên cứu vào chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì nói riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung Luận văn giải số mục tiêu đề ra, là: Lý luận công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp: khái niệm thẩm định tín dụng; nội dung yếu cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp; vai trò cơng tác thẩm định tín dụng; nhân tố ảnh hưởng Tìm hiểu, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Việt Trì: Trên sở đưa kết đạt số nguyên nhân hạn chế Trên sở lý luận thực tiễn hoạt động thẩm định tín dụng 77 khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Việt Trì, tác giả đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì nói riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung Kiến nghị 2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Phát huy vai trò định hướng hoạt động cho ngân hàng thương mại nước thông qua việc thu thập, xử lý thông tin tín dụng, kinh tế, xã hội…để cung cấp cho ngân hàng, phục vụ cho hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Thơng báo theo định kỳ định hướng phát triển toàn hệ thống làm sở để ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch phát triển riêng năm có tiêu định hướng phù hợp với mục tiêu phát triển ngành theo khả Xây dựng quy trình nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp thống nhất, phù hợp với điều kiện thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế cho tồn hệ thống ngân hàng Cơng tác tra giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng cơng tác thẩm định tín dụng để hạn chế rủi ro Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên cập nhật kịp thời tình hình dư nợ, cảnh báo khoản nợ doanh nghiệp bắt đầu phát sinh nợ cần ý (nợ nhóm 2) có dấu hiệu thay đổi lớn tình hình tài chính, nhân sự, hoạt động kinh doanh 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Thành lập tổ thẩm định Hiện Vietcombank Việt Trì khâu thẩm định định cho vay, giám sát khoản vay thực phòng khách hàng Đối với vay lớn, kết thẩm định thông qua kiểm duyệt Hội đồng tín dụng Hình thức có ưu 78 điểm gắn kết trình thẩm định với q trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm người cụ thể Song hạn chế hình thức cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều dẫn tới thiếu sâu sát nhiều bước trình thực vay Chính Vietcombank Việt Trì nên xem xét việc thành lập tổ thẩm định trực thuộc Phòng khách hàng Tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, tính giá trị tính pháp lý tài sản chấp cầm cố, phân tích tính khả thi hiệu tài chính, kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi theo khế ước thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định cán tín dụng tăng cường vai trò thẩm định, kiểm sốt trước, sau cho vay Tuy nhiên, hình thức dễ dẫn đến phân tán trách nhiệm quyền lợi kết cuối cùng Phát huy vai trò Hội đồng tín dụng: Thực tế nay, q trình thẩm định để định tín dụng qua kiểm tra, ký duyệt nhiều người chất lượng định tín dụng khơng cao thiếu thơng tin, trình độ cán chưa tiêu chuẩn hố Thực tế quy trình thẩm định định tín dụng tập trung chiều, chưa phát huy tính dân chủ, tính khách quan sức mạnh tập thể Chính cần phát huy vai trò hội đồng tín dụng Nghiên cứu hồn thiện quy trình, chuẩn mực thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp; Triển khai đào tạo ứng dụng, phần mềm công nghệ thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Thành lập Phòng quản lý rủi ro, nhằm mục đích tái thẩm định báo cáo đề xuất tín dụng Chi nhánh theo hướng độc lập nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định tín dụng, hội thi cán thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường hiểu biết phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc; việc quan tâm ý đến việc nâng cao trình độ chun mơn cán nói chung cán thẩm định nói riêng Ngân hàng ý đến việc bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán này, tính chất cơng việc thường xuyên tiếp xúc với dự án lớn nên cán thẩm định không tránh khỏi việc đối mặt với 79 hành vi sai trái, để hạn chế tình trạng này, Ngân hàng tiến hành số giải pháp: giao uỷ quyền phán tín dụng đến chức danh lãnh đạo Ban giám đốc phòng nghiệp vụ có liên quan đến cơng tác đề xuất, phê duyệt tín dụng, bảo lãnh Có biện pháp kỷ luật nghiêm khắc hành vi vi phạm cụ thể Tổ chức buổi nói chuyện đạo đức nghề nghiệp cán Ngân hàng; Luân chuyển công tác cán khách hàng năm/ /lần vị trí lãnh đạo cấp trưởng, phó phòng năm/lần phải phù hợp với trình độ chun mơn cá nhân,bộ phận Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần Bên cạnh phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp 2.3 Kiến nghị doanh nghiệp Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định , trước hết doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lý Các dự án xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, vùng để ngân hàng khơng phải thời gian chi phí để thẩm định dự án không phép hoạt động Báo cáo tài chính, hồ sơ dự án tài liệu có liên quan gửi lên ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, xác để kết thẩm định xác 80 D TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010 Việt Nam (Luật số: 47/2010/QH12) Nghị định 102/2010/NĐ-CP Ngày 01/10/2010 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều luật doanh nghiệp TS Hồ Diệu ( 2010 ), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều, (2011), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội TS.Thùy Linh-Việt Trinh, (2014), Quy trình thẩm định tín dụng 2014,NXB Tài Chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Mùi,(2010) Nghiệp vụ NHTM, tái lần thứ 2, NXB Tài Chính, Hà Nội TS Tơ Kim Ngọc (2011), Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Tài - Tiền tệ - ngân hàng, tái lần thứ 2, NXB Thống Kê, Hà Nội Cẩm nang tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì năm 2014, N2015, N2016 81 MỤC LỤC A MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Lịch sử vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận B NỘI DUNG NGHIÊN CỨU .7 Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH .7 TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm quy trình tín dụng 1.2 Thẩm định tín dụng doanh nghiệp 10 1.3 Nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 12 1.4 Vai trò cơng tác thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại .26 1.4.1 Đối với kinh tế 26 1.4.2 Đối với ngân hàng thương mại 26 1.4.3 Đối với khách hàng vay vốn 26 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng .26 1.5.1 Nhân tố chủ quan 27 1.5.2 Nhân tố khách quan .27 Chương 30 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI 30 KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP 30 NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 30 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức .31 2.1.4 Tình hình lao động sở vật chất 34 2.1.5 Khái quát kết hoạt động kinh doanh đơn vị 36 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 37 2.2.1 Quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 37 2.2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 39 2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 56 Chương 63 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH .63 TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 63 TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 63 CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 63 3.1 Định hướng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 63 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 63 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 63 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì 64 Kết luận 77 Kiến nghị 78 2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 78 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 78 2.3 Kiến nghị doanh nghiệp .80 MỤC LỤC 82 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải CBTD Cán tín dụng DAĐT Dự án đầu tư IRR Chỉ tiêu hoàn vốn nội KHDN Khách hàng doanh nghiệp NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NPV Chỉ tiêu giá trị ròng PASXKD Phương án sản xuất kinh doanh PGD Phòng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo Vietcombank Ngân hàng ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Số hiệu bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Nội dung bảng Quy trình tín dụng Sự khác thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Tình hình nhân Vietcombank Việt Trì Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietcombank Việt Trì Kết thẩm định tín dụng tỷ lệ xét duyệt cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Trang 11 33 35 38 Vietcombank Việt Trì Bảng 2.4 Chỉ tiêu hệ số tài năm 2013-2015 42 Bảng 2.5 Chỉ tiêu hệ số tài từ năm 2014-2016 49 Bảng 2.6 So sánh số tiêu năm 2015 TH vay vốn 51 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ STT Số hiệu sơ đồ Nội dung sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định tín dụng Vietcombank Việt Trì Trang Quy trình thẩm định tín dụng Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Namchi nhánh Việt Trì 10 31 36 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn thầy T.S Nguyễn Ngọc Hải tận tình hướng dẫn em suốt q trình viết khóa luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn quý thầy, cô khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh, trường Đại Học Hùng Vương tận tình truyền đạt kiến thức năm học tập Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học tập khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững chắc tự tin Em chân thành cảm ơn anh chị làm việc ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì tạo điều kiện tận tình giúp đỡ em trình thực tập để hồn thành khóa luận Cuối cùng em kính chúc q thầy, dồi sức khỏe thành cơng nghiệp cao q Đồng kính chúc anh, chị ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp công việc Mặc dù cố gắng, thời gian trình độ kiến thức hạn chế nên khóa luận khơng thể tránh khỏi nhiều thiếu sót Rất mong nhận giúp đỡ, đóng góp ý kiến quý thầy, cô Em xin chân thành cảm ơn ! PHỤ LỤC Phụ lục 1: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án trả nợ dự án đầu tư ngày 24/03/2016 Phụ lục 2: Báo cáo thẩm định đề xuất đầu tư dự án số: 149 ngày 24/03/2016’ Phụ lục 3: Hợp đồng tín dụng theo dự án đầu tư số: 16/DNDB/DTDA149 Phụ lục 4: Báo cáo thẩm định số 234 ngày 29/03/2017 Phụ lục 5: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty TNHH hai thành viên trở lên Số 2600343852, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 28/10/2014 Phụ lục 6: Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu số 081/ĐKMD Phụ lục 7: Báo cáo tài cơng ty TNHH Minh Phương năm 2013 Phụ lục 8: Báo cáo tài năm 2015 công ty TNHH Minh Phương Phụ lục 9: Chi phí lãi vay 10 Phụ lục 10: Hiệu dự án tính 08 năm 11 Phụ lục 11: Hiểu dự án tính 08 năm trường hợp doanh thu giảm 24% 12 Phụ lục 12: Hiệu dự án tính 08 năm trường hợp chi phí tăng 28% 13 Phụ lục 13: Báo cáo thẩm định tài sản đảm bảo số:149/BCTĐTS 14 Phụ Lục 14: Các tài sản đảm bảo nợ vay doanh nghiệp số 149 15 Phụ lục 15: Báo cáo tài thu gọn cơng ty Minh Phương năm 2015 16 Phụ lục 16: Báo cáo tài thu gọn công ty Minh Phương năm 2016 17 Phụ Lục 17: Các tài sản đảm bảo nợ vay doanh nghiệp số 234 ... tác thẩm định tín dụng với khách hàng doanh nghiệp chi nhánh 29 Chương THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VIỆT... tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì. .. tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại