Thanh toán quốc tế cô Phương FTU

THI CUỐI KÌ: 3 PHẦN CHÍNH: (THI 60P) được mang bộ tập quán, sách gốc vào phòng thi 30 CÂU TRẮC NGHIỆM: LỰA CHỌN 1 PHƯƠNG ÁN ĐÚNG NHẤT: 1 CÂU TÍNH TỶ GIÁ CHÉO, LIÊN QUAN ĐẾN SƠ ĐỒ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN LỰA CHỌN RỦI RO CHO NGƯỜI MUA VÀ NGƯỜI BÁN, nhờ thu URC 522 (loại chứng từ được quy đinh trong nhờ thu, các quy định về chứng từ của ngân hàng, các phí phát sinh trong nhờ thu), LC (đọc điều khoản chung của UCP 600, điều 2 3 4 để hiểu bản chất, học hoá đơn, chứng từ vận tải, Co, hối phiếu) Bài tập tình huống liên quan tới LC, liên quan tới các phần trên về LC Bài tập tranh chấp: 9 tình huống tranh chấp trong sách giáo trình xoay quanh nhờ thu và LC.

Cô Nguyễn Thị Thanh Phương

 Thanh toán qt:

o tỷ giá hối đoái và forex (thị trường ngoại hối-> giúp DN đề phòng rủi ro tỷ giá hối đoái)

 tính tỷ giá chéo

 tỷ giá kì hạn?? (cô Thu ko dạy nhưng cô Phương có đưa vào :v)-> dựa trên cơ sở ngang giá lãi suất

o Công cụ thanh toán

 Hối phiếu thương mại (hối phiếu đòi nợ):

 lệnh đòi tiền vô điều kiện; được hình thành từ giao dịch cơ sở trong hợp đồng mua bán quốc tế; hối phiếu

có tính lưu thông

 phân biệt hối phiếu nhờ thu và hối phiếu LC

 Kì phiếu (hối phiếu nhận nợ)

 Giấy hứa cam kết trả tiền; hiếm được sử dụng trong

thanh toán quốc tế do người bán ít có niềm tin trong hứa cam kết trả tiền (vẫn có nếu như có bên thứ 3 bảo lãnh và đảm bảo)

 Séc

 Thẻ thanh toán (thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, ) -> thanh toán cá nhân chủ yếu

o Phương thức thanh toán quốc tế

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

I ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN

- Trong hợp đồng mua bán có: các bên có liên quan, tên hàng, số lượng, thời gian địa điểm giao hàng, đơn giá hàng (có gắn với các quy tắc

thương mại trong incoterms), tổng giá trị HH, điều khoản thanh toán

 (proforma invoice: hoá đơn chiếu lệ -> nếu 2 bên chấp nhận thì vẫn được xem như là hợp đồng -> dùng để khai báo hải quan để nhận hợp đồng mẫu (lấy proforma invoice hoặc proforma packing-list

=> chào hàng và chấp nhận chào hàng là cơ sở tạo nên hợp đồng)

 Điều khoản thanh toán

 Đồng tiền thanh toán

 Thời gian thanh toán

 Phương thức thanh toán (bằng LC ko huỷ ngang)

 Các chứng từ yêu cầu để thanh toán

- Chú ý các quy tắc thương mại Incoterms 2010 (giống như giao dịch), phân chia rủi ro và chi phí các bên Nếu xảy ra thiệt hại của HH thì cần xem xét lỗi của ai, nếu lỗi của người bán thì phải kiện người bán, vì bảo hiểm không bồi thường lỗi của người bán (Mua bảo hiểm cho CIF thì ngoài 110% còn mua thêm 30% phí bảo hiểm loại A, loại trừ các điều khoản miễn thường); người bán theo FOB mà giao hàng nguyên cont thì người chuyên chở cấp BL nhận để xếp, muốn nhận được BL đã xếp thì vào ngày xếp hàng lên tàu thì thuyền trưởng kí và ghi thêm ngày hàng tháng hàng lên tàu Và người bán hoàn thành nghĩa vụ cuả mình khi mà hàng được xếp hàng tàu, do đó có nguy hiểm cho người bán khi đã giao hàng cho người chuyên chở, nên vậy nên chuyển FOB thành FCA; CIF chuyển thành CIP

- Các chứng từ trong thương mại quốc tế:

 Hoá đơn: proforma invoice và provisional invoice -> chỉ là các hoá đơn tạm tính chiếu lệ, được xem như là hợp đồng nhưng lại ko mang tính chất của 1 hoá đơn

 CO: do người XK hoặc cơ quan của quốc gia có xuất xứ hàng hoá cung cấp

 Chứng từ vận tải:

 BL: 3 chứng năng: bằng chứng của HĐ chuyên chở, biên lai nhận hàng để chở, chứng từ sở hữu hàng hoá; Khi giải quyết tranh chấp thì BL quan trọng nhất, vì nó thể hiện rõ đặc điểm

và căn cứ của HH, thể hiện số lượng HH ghi trên vận đơn, và

BL ko do người bán và cũng ko do người mua cung cấp mà do bên thứ 3 là người vận tải cung cấp (Phân biệt carrier và forwarder)

 Clean BL: ko có phê chú xấu về tình trạng của HH

 Unclean BL

 AWB

 Seaway Bill

 Combined BL (Multimodal BL): tuy nhiên nếu trên chứng từ chỉ thể hiện từ cảng tới cảng thì chứng từ này lại thành OBL (ocean bill of lading)

 Chứng từ bảo hiểm: insurance policy (bảo hiểm đơn), insurance certificate (chứng nhận bảo hiểm) (bảo hiểm đơn có giá trị cao hơn chứng nhận bảo hiểm, khi LC yêu cầu policy thì chỉ được xuất trình policy, khi LC yêu cầu certificate thì có thể xuất trình policy hoặc certificate)

- Điều khoản thanh toán:

o Điều khoản tiền tệ: đồng tiền tính toán (account currency) & đồng tiền thanh toán (payment currency) (nếu đông tiền tính toán và thanh toán là 2 loại tiền tệ khác nhau thì các bên cần thoả thuận thời điểm và địa điểm lấy tỷ giá trong hợp đồng để tránh tranh chấp phát sinh) (đồng đô, bảng anh, euro ko phải là tiền tệ thế giới mà chỉ là đồng tiền pháp định của Mỹ, đồng tiền thế giới có thể coi là SDR- quyền rút vốn đặc biệt của IMF; tuy nhiên trên forex quốc tế

thì chủ yếu giao dịch 8 đồng tiền mạnh; nếu tỷ giá ko ổn định thì

cần phải bảo hiểm rủi ro tỷ giá bằng các hợp đồng phái sinh)

*Đối với các DN kinh doanh quốc tế mà ko có bộ phận phòng bị rủi ro thì có thể đặt giá chào giá quốc tế bằng tỷ giá kì vọng Đây là

tự phòng vệ bằng cách thủ công mà ko dùng hợp đồng phái sinh Chúng ta ko yêu cầu điều chỉnh tỷ giá trong hợp đồng vì doanh nghiệp ko kiểm soát được rủi ro của thị trường, chúng ta nên điều chỉnh giá

- Điều khoản thời gian thanh toán:

o Thanh toán trả trước: người mua trả tiền trước khi người bán giao hàng

 2 loại trả trước:

 Trả trước với mục đích cấp tín dụng (3,6,12 tháng) –bên mua

là bên trường vốn, bên bán là bên cần Số tiền trả trước phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn của người bán và khả năng cấp tín dụng của người mua Số tiền ứng trước thường được tính lãi bằng cách khấu trừ vào giá hàng hoá

 Tiền đặt cọc để đảm bảo thực hiện hợp đồng Số tiền ứng trước thường thì ko nhiều và ko tính lãi đối với khoản tiền trả trước Thời gian trả trước thường là 10-15 ngày trước khi giao hàng Thông thường với thị trường cạnh tranh thì rất khó đàm phán với điều khoản thanh toán trả trước

 bán HH cao hơn giá bình quân trên thị trường thì hay yêu cầu đặt trước Công thức PA= Q(HP-MP) (Pa: khoản đặt cọc trước; HP: high price; MP: market price) (trong trường hợp người mua ko mua hàng vẫn đảm bảo lợi nhuận) -> áp dụng khi người bán có lợi thế độc quyền

 Khoản phạt vi phạm nghĩa vụ hợp đồng -> Đàm phán rất khó

o Thanh toán trả ngay (at sight): mốc trả ngay gắn với 1 điều kiện giao hàng cơ sở (incoterms), gắn với việc xuất trình chứng

từ, Chú ý điều kiện trao chứng từ trả ngay (xuất trình chứng từ trả ngay thì thanh toán: nhờ thu trả ngay, LC trả ngay và có thể có điều kiện trả ngay X ngày kể từ ngày xuất trình chứng từ để ngân hàng

và người thanh toán có thời gian kiểm tra chứng từ trước khi quyết định trả ngay)

o Thanh toán trả sau: gắn với các mốc thanh toán trả ngay + kì hạn trả sau tương ứng (kì hạn trả sau này coi như là 1 thời hạn tín dụng -3,6,12 tháng ), thường tính lãi với kì hạn trả sau bằng cách cộng dồn vào giá hàng bán –giá hàng bán trả sau bao giờ cũng cao hơn trả ngay

o Thanh toán hỗn hợp: kết hợp ít nhất 2 mốc thời gian thanh toán khác nhau Khi giao dịch máy móc thiết bị phức tạp thì nên áp dụng điều khoản thơi gian thanh toán khác nhau

- Phương thức thanh toán: trong thanh toán quốc tế cơ bản có 4 phương thức: trả trước (payment in advance, cash in advance), ghi sổ (open

account), nhờ thu (collections), tín dụng chứng từ (letter of credit)

o Lưu ý: với các chứng chỉ quốc tế, người ta chỉ nhấn mạnh trong thanh toán quốc tế chỉ có 4 phương thức trên Trong giáo trình đứng dưới góc độ của ngân hàng (ngân hàng khi thanh toán lại chia thành 2 loại là thanh toán ko kèm theo chứng từ HH và thanh toán

có kèm theo chứng từ) Ko kèm chứng từ: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ

thu trơn, bảo lãnh(thực chất chỉ là dịch vụ tài trợ của ngân hàng, chỉ đảm bảo thanh toán, trên thực tế bảo lãnh ko được xem là phương thức thanh toán) Có kèm chứng từ: nhờ thu kèm

chứng từ, tín dụng chứng từ, thư uỷ thác mua

o Open account: người bán giao hàng trước, đến định kì người mua thanh toán, dùng dịch vụ chuyển tiền của ngân hàng

o Nhờ thu: (trong thương mại thông thường nhờ thu kèm chứng từ)

o LC

o Cash in advance: trái ngược với open account

o Các dịch vụ tài trợ thương mại ngân hàng cho khách hàng:

 Người mua chấp nhận thanh toán trả trước: (rủi ro thuộc về

người mua, có lợi nhất cho người bán) -> ngân hàng cung

cấp dịch vụ bảo lãnh với khoản tiền thanh toán trước (LG: letter of guarantee) Nếu người bán ko thực hiện hợp đồng thì ngân hàng trả lại khoản tiền đã trả trước này cho người mua

 Open account (người bán giao hàng trước, người mua đến định kì mới thanh toán cho người bán Người bán gặp rủi ro) -> ngân hàng cung cấp dịch vụ bao thanh toán (factoring)

Tổ chức thanh toán mua lại khoản phải thu trong tương lai của doanh nghiệp (tương đương nghiệp vụ chiết khấu hoá đơn, và cũng có miễn truy đòi và có truy đòi)

 Nhờ thu (collections): bản chất là người bán giao hàng và nhờ ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng đang cung cấp dịch

vụ đi thu nợ cho người bán Ngân hàng có thể tài trợ bằng cách chiết khấu trước cho bộ chứng từ nhờ thu

 LC: người bán giao hàng, người mua có nghĩa vụ yêu cầu một ngân hàng đại diện cho mình phát hành một bộ chứng từ thanh toán là LC Thanh toán LC là ngân hàng cho người mua vay số tiền để nhập khẩu, chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ trước thời hạn cho người bán Về mặt pháp lý, trách nhiệm của ngân hàng bị liên quan và ràng buộc cao hơn

o Cần tìm hiểu các phương thức thanh toán theo hợp đồng để: hiểu được mối quan hệ của người mua và người bán trong ngoại thương Nếu mối quan hệ thân thiết thì phương thức thanh toán càng đơn giản, chứng từ đơn giản, không ràng buộc trách nhiệm ngân hàng, hai bên mua bán tin tưởng lẫn nhau -> dễ dàng tạo gian lận để trốn tránh nghĩa vụ thuế

o Thứ tự đàm phán (có lợi nhất -> bất lợi nhất) (đơn hàng càng lớn thì hay bị ép điều khoản giá cả, đơn càng lớn càng khó thực hiện, càng dễ bị lừa đảo)

 Người bán: Cash in advance -> LC -> collections (clean or documentary) -> open account

 Người mua: open account -> collections (clean or documentary) -> LC -> cash in advance

II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CƠ BẢN

1 Phương thức thanh toán trước

- Người mua yêu cầu ngân hàng chuyển tiền trước cho người bán

- Với phương thức thanh toán trả trước thì người mua gặp rủi ro là phải trả trước tiền hàng mà ko đảm bảo một cách chắc chắn là người bán giao hàng đúng hạn hay đúng chất lượng hay không ->

cần thiết yêu cầu người bán có bảo lãnh đối ứng với khoản thanh toán trước (ngân hàng có uy tín phát hành bảo lãnh với số tiền tương đương số tiền đã nộp trước, performance bond)

- Khó giúp người bán cạnh tranh trên thị trường

2 Phương thức ghi sổ

- Ngoài lề: (Tỷ giá điện hối và tỷ giá thư hối: chuyển tiền bằng điện

hoặc tiền bằng thư Hiện nay rất ít áp dụng chuyển tiền bằng thư, hầu hết là chuyển tiền bằng điện TT: telegraphic transfer (chuyển tiền bằng điện), riêng LC có TTR thì lại là telegraphic transfer reimbursement)

- Open account bản chất là sự thoả thuận giữa người mua và người

bán theo các hợp đồng mua bán quốc tế được giao hàng thường xuyên định kì lặp đi lặp lại nhiều lần Người mua đến đinh kì mới phải thanh toán Phương thức có lợi nhất cho người NK trong ngoại thương Người bán gặp rủi ro cung ứng dịch vụ trước và nhận tiền sau, có dịch vụ chiết khấu hoá đơn hoặc bao thanh toán của ngân hàng

- Căn cứ trả tiền thường dựa trên sổ ghi nợ của người bán Tuy

nhiên khi đàm phán cần xem xét căn cứ cuối cùng thật rõ rang, đứng trên góc độ người mua có thể đàm phán dựa thêm vào hoá đơn giao hang hay một số chứng từ khác chứng minh việc nhận hang hoá thực tế của người mua

- Luật: luật quốc gia có liên quan, pháp lệnh ngoại hối.

- Các ngân hàng có tham gia tới quy trình này bản chất là cung cấp

dịch vụ chuyển tiền hoặc thanh toán tại thời điểm định kì thanh toán

3 Phương thức nhờ thu (collection)

a Nguồn luật điều chỉnh

i Luật quốc tế: chưa có, chỉ có tập quán quốc tế là URC

(uniform rules for collections) do ICC ban hành Hiện nay

áp dụng phiên bản URC 522 năm 1995 Tính pháp lý của

tập quán là tuỳ ý sử dụng

ii Theo URC 522, định nghĩa nhờ thu: nhờ thu có nghĩa là một

người có khoản phải thu nhưng không tự mình thu được, cho nên nhờ các ngân hàng thu hộ tiền dựa trên chỉ thị nhờ thu do người nhờ thu đặt ra

-> không dừng lại ở nhờ thu tiền mà còn là nhờ thu cổ tức, trái tức, lãi suất, hối phiếu, séc,

- Nhờ thu trong thương mại thì người nhờ thu là người

XK sẽ nhờ một ngân hàng thu hộ dựa trên chỉ thị nhờ thu và các chứng từ về hàng hoá (nếu có)

- Căn cứ nhờ thu trong ngoại thương: chỉ thị nhờ thu + chứng từ (nếu có) mà không dựa vào hợp đồng mua bán quốc tế

- Ngân hàng liên quan trong nhờ thu chỉ là trung gian thu hộ

và hưởng phí, bao gồm phí dịch vụ + phí nhờ thu (phí hoa hồng trên số tiền nhờ thu)

- Nhờ thu trong thương mai chỉ xảy ra sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Nếu người mua và người bán thoả thuận là nhờ thu, thì luồng tiền chỉ phát sinh cho người bán sau khi anh ta giao hàng, và người mua phải chắc chắn thanh toán thì mới phát sinh luồng tiền

b Các hình thức nhờ thu

i Nhờ thu trơn- clean collection: ngân hàng thu tiền dựa vào

chỉ thị nhờ thu và chứng từ tài chính (hối phiếu)

ii Nhờ thu kèm chứng từ -documentary collection: ngân hàng thu tiền dựa vào chỉ thị nhờ thu và chứng từ hàng hoá, có

thể bổ sung cả chứng từ tài chính nếu có Có 3 hình thức trao chứng từ DP, DA, DTC

- Nhờ thu kèm chứng từ trả ngay DP (Documents against payment) Nếu có hối phiếu là hối phiếu trả ngay

(Trong hối phiếu có nghiệp vụ chuyển nhượng hối phiếu: kí hậu chuyển nhượng và chuyển giao hối phiếu Chuyển giao thì không thay đổi người thụ hưởng hối phiếu Nghiệp vụ tiếp là kí chấp nhận trả tiền: kí trực tiếp trên hối phiếu hoặc kí bằng một chứng từ khác đi kèm hối phiếu Chấp nhận trả tiền hối phiếu là chấp nhận vô điều kiện Hối phiếu trả ngay trong ngoại thương cần được kí chấp nhận trong trường hợp hối phiếu được chấp nhận bởi một bên thứ 3 để chứng minh anh ta đã hoàn thành nghĩa vụ hộ người mua Còn đối với bên bán thì anh ta không quan tâm tới việc kí chấp nhận vì anh ta nhận tiền ngay Còn hối phiếu trả sau thì việc kí chấp nhận là bắt buộc  ôn lại hối phiếu)

- Nhờ thu kèm chứng từ trả sau DA (Documents against acceptance), kèm theo hối phiếu trả sau Người bán yêu cầu người mua kí chấp nhận trả tiền vào hối phiếu thì sẽ

có bộ chứng từ (người bán cho phép người mua trả chậm tiền hàng, tức là người bán đã cấp tín dụng cho người mua  khi chứng từ đến thì người mua chỉ cần kí chấp nhận và thanh toán khi đáo hạn)

- Nhờ thu theo các điều kiện khác (documents against other terms and conditions) DTC Trong trường hợp này ngân hàng có thể trao chứng từ cho người mua mà

không cần trả tiền hay kí chấp nhận trả tiền, anh ta chỉ cần có tài sản thế chấp tương đương giá trị lô hàng, hay cam kết thanh toán (kì phiếu -> trên thực tế doanh nghiệp ko ghi kì phiếu mà ghi là cam kết nhận nợ hay cam kết thanh toán), hoặc người mua sẽ có một luồng tiền phát sinh trong tương lai với ngân hàng

- Trong trường hợp chỉ thị nhờ thu không chỉ rõ hình thức trao chứng từ thì URC 522 quy định các ngân hàng sẽ trao theo hình thức DP

c Chứng từ trong nhờ thu (URC 522)

i Chứng từ tài chính: chứng từ có thể chiết khấu, mua đi bán

lại trên thị trường tài chính, là công cụ tài chính (hối phiếu,

kì phiếu, séc, bất kì chứng từ nào khác nhằm mục đích đòi tiề, trả tiền)

ii Chứng từ hàng hoá (chính từ thương mại): hoá đơn, những

chứng từ nói quyền sở hữu hàng hoá (BL) và các chứng từ còn lại không phải chứng từ tài chính

iii Nếu bộ chứng từ không kèm theo hối phiếu thì ngân hàng sẽ

sử dụng hoá đơn thương mại để thay thế hối phiếu Lúc này hoá đơn thương mại trở thành lưỡng tính Tuy nhiên trong URC 522 thì hoá đơn thương mại đơn thuần chỉ là chứng từ thương mại

d Các bên liên quan trong nhờ thu

i Người nhờ thu (Principal) : người XK

ii Người có nghĩa vụ thanh toán (Drawee): người NK

iii Ngân hàng chuyển chị thị nhờ thu (remitting bank):

thường là ngân hàng ở nước người bán, hay còn gọi là ngân hàng của người XK, hay là ngân hàng của người thụ hưởng Ngân hàng sẽ tiếp nhận chỉ thị nhờ thu (uỷ thác nhờ thu) và chứng từ (nếu có) Ngân hàng sẽ thu phí dịch vụ (phí giao dịch chứng từ, cho dù có thu được tiền hay không)

iv Ngân hàng thu hộ (collecting bank): thường là ngân hàng

tại nước người mua, hay là ngân hàng của người NK

Thường có mối quan hệ đại lý với remitting bank, và ngân hàng này sẽ thu hộ tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền dựa trên thư uỷ thác nhờ thu và chứng từ đi kèm (nếu có)

v Chú ý: Trong trường hợp người nhờ thu chỉ định rõ ngân

hàng thu hộ tiền thì ngân hàng nhận chỉ thị nhờ thu phải liên

hệ với ngân hàng này theo đúng chỉ thị Trên thực tế để đẩy nhanh tốc độ thanh toán thì người XK uỷ thác cho remitting bank tìm collecting bank Trong trường hợp remitting bank

và collecting bank ko có mối quan hệ đại lý thì phải tìm

thêm 1 ngân hàng thứ 3 có mối quan hệ đại lý với 2 ngân hàng này để giao dịch

vi Lưu ý: Các ngân hàng trong nhờ thu chỉ là trung gian thu

hộ, và các ngân hàng này không có trách nhiệm đôn đốc người nhập khẩu (người có nghĩa vụ trả tiền) trả tiền đúng hạn và đầy đủ Các ngân hàng này cũng ko có trách nhiệm kiểm tra và bắt lỗi chứng từ nhờ thu Ngân hàng chỉ đi thu

hộ, thu được hay không thu được thì ngân hàng cũng không chịu trách nhiệm, ngân hàng được miễn trách toàn bộ Các tập quán của ICC thường bảo vệ ngân hàng, các ngân hàng được miễn trách rất nhiều, do đó nhiều quốc gia (trung quốc, mỹ) đã hình thành luật quốc gia riêng để điều chỉnh phương thức thanh toán

vii Lưu ý: Ngân hàng cần cung cấp dịch vụ tốt với doanh

nghiệp để giữ khách hàng Trên thực tiễn các ngân hàng có thể giúp DN kiểm tra chứng từ, nhưng nếu có tranh chấp xảy ra thì ngân hàng không bị liên đới về mặt pháp luật

e Quy trình thanh toán (giáo trình)

i Nhờ thu trơn:

1 B1: người bán giao hàng theo hợp đồng và giao chứng từ cùng hàng hoá

2 B2: người bán viết chỉ thị nhờ thu và hối phiếu (nếu có) để nhờ ngân hàng thu hộ

3 B3: Ngân hàng chấp nhận chỉ thị và lập thư uỷ thác nhờ thu + hối phiếu chuyển đến collecting bank

4 B4: dựa trên uỷ thác nhờ thu thì collecting bank đòi tiền với người có nghĩa vụ thanh toán

5 B5: người có nghĩa vụ thanh toán trả tiền

 Rất rủi ro với người XK: Giao hàng và giao luôn chứng từ thì người mua nhận được HH, ko bị khống chế chứng từ Việc giao hàng và việc thanh toán độc lập với nhau Phát sinh rủi ro người mua nhận được

HH sẽ chậm trả tiền hàng hoặc không trả tiền hàng

 Người NK được quyền chủ động trong thanh toán và chủ động nhận HH Ngân hàng còn không có trách nhiệm đôn đốc trả tiền, nên người NK có thể dựa vào tình trạng HH để trả một phần tiền giá trị hợp đồng

ii Nhờ thu kèm chứng từ: khác nhờ thu trơn ở bước 1 là giao

hàng theo hợp đồng nhưng không giao chứng từ Do đó người bán và ngân hàng có thể khống chế bộ chứng từ

1 B1: người bán giao hàng theo hợp đồng

2 B2: người bán viết chỉ thị nhờ thu, bộ chứng từ và hối phiếu (nếu có) để nhờ ngân hàng thu hộ

3 B3: Ngân hàng chấp nhận chỉ thị và lập thư uỷ thác nhờ thu + hối phiếu + chứng từ chuyển đến collecting bank

4 B4: dựa trên uỷ thác nhờ thu thì collecting bank đòi tiền với người có nghĩa vụ thanh toán

5 B5: người có nghĩa vụ thanh toán trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

 Rủi ro với người bán: việc thanh toán hoàn toàn dựa vào người nhập khẩu Kí hợp đồng vào 1 thời điểm mà giao hàng vào 1 thời điểm khác, nhưng khi giá cả trên thị trường biến động ko có lợi cho người mua thì anh ta ko còn thiện chí nhận hàng Rủi ro của phương thức thanh toán nhờ thu nói chung và kèm chứng từ nói chung là việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của người NK có muốn nhận hàng hay không Nếu anh ta ko muốn nhận hàng thì có khống chế bộ chứng từ cũng không có tác dụng

f Một số tình huống phát sinh trong nhờ thu: (người mua vẫn có

thiện chí thanh toán đối với phương thức nhờ thu kèm chứng từ, và xảy ra một số vấn đề như sau)

i Trường hợp chứng từ đến chậm, có thông báo hàng đến của

hãng tàu nhưng vẫn chưa có chứng từ để nhận hàng Sẽ bị mất các phí thưởng phạt xếp dỡ hay phí phạt trả chậm công, phí lưu kho bãi, (ví dụ nguyên nhân do chứng từ về t7 cn

do ngân hàng không làm việc t7 cn)

 c1: cần có bảo lãnh nhận hàng của ngân hàng với hãng tàu (letter of indemity), khi đó có thể nhận hàng mà ko cần chứng từ gốc Ngân hàng bảo lãnh khi người mua phải thanh toán tiền cho lô hàng hay chịu phạt và chịu mọi trách nhiệm liên quan tới bộ chứng từ

 c2: do vận đơn thường có 3 bản gốc thì có thể tách bộ chứng từ Thường tách 1/3 bộ chứng từ gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, 2/3 bộ chứng từ gửi cho ngân hàng Khi tách bộ chứng từ thì vẫn phải khống chế chứng từ người thụ

hưởng là theo lệnh của ngân hàng thu hộ Để anh ta vẫn

phải đến ngân hàng thực hiện hành vi cam kết trả tiền thì ngân hàng mới kí hậu để anh ta nhận hàng Trong trường hợp 2 cảng biển gần nhau thì việc tách chứng từ là bình thường (thông thường vận đơn có 3 bản gốc: 1 bản cho ngân hàng, 1 bản cho hải quan, 1 bản cho hãng tàu)

ii Mất chứng từ?

 Điều 10 đến 14 trong URC quy định