Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam chi nhánh huế

Sử dụng các số liệu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế, khóa luận cung cấp một cách nhìn tổng quát hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG

HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ

NGUYỄN VIẾT TƯ

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG

HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ

Sinh viên thực hiện: NguyễnViếtTư Giảng viên hướng dẫn Lớp: K48BTàichính Ths.TrầnThịKhánhTrâm Khóa: 2014 –2018

TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu rộng với các quốc gia trên thế giới Chính vì vậy, thanh toán quốc tế trở thành vấn đề tất yếu Có nhiều phương thức để thanh toán quốc tế khác nhau như phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Trong đó, thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt hơn cả nhờ sự an toàn, chính xác mà nó mang lại Sử dụng các số liệu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế, khóa luận cung cấp một cách nhìn tổng quát hoạt động thanh toán quốc

tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại và đánh giá hiệu quả của hoạt động này thông qua hai phương pháp định tính và phương pháp định lượng thông qua các số liệu cụ thể như chỉ tiêu doanh số; chỉ tiêu tỷ trọng doanh số; chỉ tiêu tỷ trọng thu thuần; chỉ tiêu lợi nhuận; chỉ tiêu tỷ lệ giữa lợi nhuận với doanh thu; chỉ tiêu tỷ lệ giữa chi phí với doanh thu của thanh toán quốc tế theo L/C Từ đó, đưa ra những biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần

Hàng Hải nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung

Trong quá trình thực tập và hoàn thành bài báo cáo này, em đã nhận được rất nhiều sự hỗ trợ, giúp đỡ và động viên

Lời đầu tiên, em xin gửi lời cám ơn đến Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế cùng các thầy cô giáo đã giảng dạy cho em những kiến thức quý báu trong quá trình theo học tại trường Và em cũng gửi lời cám ơn đến các thầy cô giáo Khoa Tài chính – Ngân hàng đặc biệt là cô Trần Thị Khánh Trâm là những người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em trong quá trình thực tập cuối khóa này

Đồng thời, em cũng xin gửi lời cám ơn chân thành đến ban lãnh đạo, các anh chị nhân viên của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam – chi nhánh Huế đã tạo điều kiện, giúp đỡ em trong quá trình thực tập tại công ty và đã góp ý, bổ sung cho bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn

Việc lần đầu tiếp xúc với thực tế, thế nên dù đã cố gắng hết sức để đạt được mục đích, yêu cầu đặt ra của đợt thực tập này nhưng em không tránh khỏi những sai sót

Em rất mong nhận được sự đóng góp, bổ sung của quý thầy cô để bài báo cáo được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cám ơn

MỤC LỤC

TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1

LỜI CÁM ƠN ii

DANH MỤC VIẾT TẮT vii

PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục đích nghiêncứu 2

2.1 Mục tiêuchung 2

2.2 Mục tiêu cụ thể 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiêncứu 3

3.1 Đối tượng nghiêncứu 3

3.2 Phạm vi nghiêncứu 3

4 Phương pháp nghiêncứu 3

4.1 Phương pháp nghiên cứu tàiliệu 3

4.2 Phương pháp thu thập số liệu 4

5 Kết cấu khóaluận 4

PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 6

Chương 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 6

1.1.2 Các phương thức TTQT 6

1.1.2.1 Phương thức nhờ thu –Collection 6

1.1.2.2 Phương thức chuyển tiền –Remittance 7

NG ĐẠ

I H ỌC

KINH

TẾ HU

Ế

1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit -L/C) 7

1.1.3 Thư tín dụng (Letter of Credit -L/C) 109

1.1.3.1 Kháiniệm 109

1.1.3.2 Nộidung 1110

1.1.3.3 Phân loại thư tíndụng 12

1.1.4 Các văn bản pháp lý liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ 1413

1.2 Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thươngmại 14

1.2.1 Khái niệm hiệu quả trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thươngmại 1514

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 16

1.2 2.1 Chỉ tiêu địnhtính 16

1.2.2.2 Chỉ tiêu địnhlượng 18

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 20

1.2.3.1 Nhân tố kháchquan 21

1.2 3.2 Nhân tố chủquan 22

Chương 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 25

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 25

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam - Chi nhánh Huế 25

2.1.1.1 Lịch sử hình thành 25

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòngban 25

2.1.1.3 Danh mục sản phẩm và dịchvụ 29

NG ĐẠ

I H ỌC

KINH

TẾ HU

Ế

2.1.2 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi

nhánhHuế 30

2.2 Thực trạng hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 333

2.2.1 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 33

2.2.1.1 Các sản phẩm, dịch vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 34

2.2.1.2 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 3635

2.2.2 Quy định chung về hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế373 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ TTQT theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng TMCPHàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 38

2.2.2.2 Biểu phí dịch vụ Thư tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Huế 38

2.2.3 Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 39

2.2.3.1 Các chỉ tiêu địnhtính 39

2.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 44

2.3 Đánh giá hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế 53

2.3.1 Kết quả đạt được 53

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 55

2.3.2.1 Hạn chế 55

2.3.2.2 Nguyênnhân 56

Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 58

NG ĐẠ

I H ỌC

KINH

TẾ HU

Ế

chứng từtại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế 58

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế 61

3.2.1 Chú trọng đào tạo và nâng cấp chất lượng cánbộ 61

3.2.2 Hiện đại hóa công nghệ ngânhàng 62

3.2.3 Nâng cao chất lượng các hoạt động nghiệp vụ 63

3.2.3.1 Hoàn thiện việc xây dựng mô hình xử lýTTQT 63

3.2.3.2 Hoàn thiện quy trìnhTTQT 63

3.2.4 Tăng cường thực hiện tốt các chính sách kháchhàng 64

3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nộibộ 66

3.2.6 Mở rộng có hiệu quả mạng lưới ngân hàng đạilý 66

3.3 Kiến nghị 67

3.3.1 MộtsốkiếnnghịđốivớiNhànước,Chínhphủvàcácbộnghànhliên quan 67

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam 69

3.3.3 Kiến nghị đối với NHNN ViệtNam 70

3.3.4 Kiến nghị đối với các doanh nghiệp kinh doanh XNK 71

PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 730

NG ĐẠ

I H ỌC

KINH

TẾ HU

Ế

DANH MỤC VIẾT TẮT

Maritime Bank Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Maritime Bank Huế Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế

NHNN Ngân hàng Nhà nước

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Tổng dư nợ cho vay của MaritimeBank Huế trong năm 2014 – 2017 Bảng 2.2: Tổng nguồn vốn huy động của MaritimeBank Huế trong năm 2015 –

2017

Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn năm 2015 – 2017

Bảng 2.4: Doanh số thanh toán quốc tế tại Maritime Bank giai đoạn 2015 – 2017

Bảng 2.5: Cơ cấu tổng dư nợ XNKcủa Maritime Bank Huế giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.6: Doanh số phát hành và thanh toán XNK tại Maritime Bank Huế

Bảng 2.7: Số món thanh toán quốc tế theo L/C tại Maritime Bank Huế năm

2015 -2017

Bảng 2.8: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận TTQT theo phương thức TDCT tại

Maritime Bank Huế năm 2015 -2017

Bảng 2.9: Tỷ lệ phần trăm lợi nhuận trên doanh thu và chi phí trên doanh thu của

thanh toán quốc tế theo phương pháp L/C tại Maritime Bank Huế năm 2015 – 2017

Bảng 2.10: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận TTQT theo phương thức TDCT tại

Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế năm 2015 -2017

Bảng 2.11: Tỷ trọng lợi nhuận TTQT theo phương thức TDCT và tổng lợi nhuận

Martime Bank Huế năm 2015 -2017

DANH MỤC ĐỒ THỊ

Hình 2.1: Doanh số kinh doanh ngoại tệ tại Maritime Bank Huế năm 2015 - 2017

Hình 2.2 : Doanh số thanh toán BCT theo phương thức TDCT

Hình 2.3: Thể hiện cơ cấu giá trị thanh toán L/C XNK tại Maritime Bank Huếtừ

PHẦN 1: MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Kể từ năm 2001, Việt Nam đã tăng cường hội nhập kinh tế quốc tế, với việc trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) vào năm 2007, và thành công nhất là năm 2015 với việc ký kết bốn FTA với EU, Hàn Quốc, Liên minh kinh tế Á - Âu (EEC), và TPP Đến cuối năm 2016, Việt Nam đã ký kết, thực thi và đang đàm phán 16 FTA, cho thấy nền kinh tế trong nước ngày càng hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới và đã có những chuyển biến tích cực, đặc biệt là hoạt động TMQT ngày càng nhiều Vì vậy mà các NHTM tại Việt Nam bên cạnh các hoạt động truyền thống cũng dành sự quan tâm lớn cho hoạt động mới như kinh doanh ngoại hối, hoạt động TTQT mà đặc biệt là thanh toán bằng bảo lãnh chứng

từ

Hoạt động TTQT được xem là một nhân tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển của TMQT Để đáp ứng nhu cầu TTQT của mỗi doanh nghiệp, các ngân hàng đã đưa ra rất nhiều các phương thức thanh toán hỗ trợ khách hàng như phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền, phương thức ứng tiền trước , trong đó, phương thức thanh toán TDCT là phổ biến nhất do tính ưu việt của nó mang lại cho bên tham gia lẫn ngân hàng Thanh toán theo phương thức TDCT đem lại sự thành công cho các hợp đồng ngoại thương, tạo điều kiện cho các hoạt động XNK phát triển Ước tính có khoảng 80% các hợp đồng ngoại thương thỏa thuận phương thức thanh toán bằng thư tín dụng không hủy ngang Bên cạnh đó, đây là phương thức mang lại thu nhập cho ngân hàng nhiều hơn trong các phương thức thanh toán Vì vậy, ngân hàng thương mại luôn lấy việc phát triển hoạt động thanh toán TDCT là trọng tâm của chiến lược phát triểnTTQT

Bên cạnh những mặt tích cực trên thì thực tiễn lại cho thấy TDCT không phải là một nghiệp vụ đơn giản, điển hình là trong việc tiếp nhận và áp dụng các tập quán quốc tế vào các hợp đồng thương mại Từ đó tạo ra không ít những khó khăn đặc biệt là về quy trình nghiệp vụ cho các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp

của Việt Nam Hiện nay, các NHTM ở Việt Nam điều có các sản phẩm dịch vụ về

phụcvụchocácdoanhnghiệpXNK,thếnhưngkhôngphảiNHTMcũngcómộtdịch vụ được đánh giá cao và thu hút khách hàng Riêng về nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT đây là một nghiệp vụ có quy trình phức tạp, thường xuyên xảy ra rủi ro

và chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố Thế nhưng yêu cầu khách hàng trong thanh toán XNK phải là một phương thức thanh toán cần phải nhanh chóng, an toàn, thuận tiện, chi phí hợp lý để khách hàng có thể tin tưởng sử dụng Vì vậy việc đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT là cần thiết, giúp cho phát hiện được những hạn chế đang tồn tại và đưa ra các biện pháp khắc phục từ đó giúp cải thiện kết quả kinh doanh hoạt động TTQT tại các NHTM

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam là một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam trong việc thanh toán các hợp đồng kinh tế quốc tế thông qua phương thức TDCT Thế nhưng, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế (Maritime Bank Huế) em nhận thấy trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCT vẫn còn gặp nhiều hạn chế như thời gian thực hiện thanh toán L/C XNK còn chậm, số món thanh toán L/C còn ít, đội ngũ nhân viên có thiếu kinh nghiệm trong việc thực hiện quy trình thanh toán L/C,…

Vậy làm thế nào để phát hiện ra những hạn chế đang tồn tại từ đó giúp làm tăng hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ở Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Huế đang là một yêu cầu cấp bách Xuất phát từ lý do trên em đã quyết

định lựa chọn đề tài: “Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo

phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế” làm đề tài khóa luận của mình

thức TDCT tại NHTM, đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động để phát hiện những hạn chế đang tồn tại và đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tạitại Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Huế

3 Đối tượng và phạm vi nghiêncứu

3.1 Đối tượng nghiêncứu

Nghiên cứu hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế

3.2 Phạm vi nghiêncứu

- Không gian: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế

- Thời gian: Từ năm 2015 đến2017

4 Phương pháp nghiêncứu

4.1 Phương pháp nghiên cứu tàiliệu

- Tìm hiểu các công trình nghiên cứu về phân tích hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, bao gồm:

+ Nguyễn Minh Trang (2014), Khóa luận tốt nghiệp: “Nâng cao hiệu quả hoạt động Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô”

+ Lê Thị Phương Liên (2006), Luận án tiến sỹ kinh tế: “ Nâng cao hiệu quả

hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng thương mại Việt Nam”.

+ Võ Thị Ái Hưng (2010), Luận văn thạc sĩ kinh tế: “Quản lý rủi ro trong

phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

4.2 Phương pháp thu thập số liệu

Sử dụng các số liệu từ hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế

Đối với các khái niệm, cơ sở lý luận thu thập từ các văn bản Phòng Thương Mại Quốc tế (ICC) phát hành, sách về TMQT và tại trợ thương mại, quy định nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam ban hành

4.3 Phương pháp nghiên cứu

-Phương pháp đối chiếu và so sánh

- Phương pháp diễn giải, quy nạp

- Phương pháp phân tích và tổng hợp

- Phương pháp phân tích định tính và phân tích định lượng

5 Kết cấu khóaluận

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung khóa luận gồm ba chương:

Chương 1: Tổng quan về hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại ngân

Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại

ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánhHuế

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức

TDCT tại ngan hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế

PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Chương 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ

THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

Theo Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình thanh toán quốc tế và Tài trợ

Ngoại thương, Nhà xuất bản Thống kê, trang 294: “Thanh toán quốc tế là việc thực

hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hợp đồng kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác hay giữa một quốc gia với tổ chức kinh tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liênquan.”

1.1.2 Các phương thức TTQT

Theo Nguyễn Minh Kiều (2008), Thanh toán quốc tế, Nhà xuất bản Thông

kê, trang 226: “Phương thức thanh toán quốc tế là phương thức chỉ trả một hợp đồng xuất nhập khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ do hai bên cung cấp.”

1.1.2.1 Phương thức nhờ thu –Collection

a Kháiniệm

Nhờ thu là một phương thức thanh toán, trong đó người XK sau khi giao hàng thì gửi chứng từ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền hàng từ người NK nước ngoài Hiện nay, nghiệp vụ nhờ thu trong TTQT thường được tiến hành theo Quy tắc thống nhất về nhờ thu- Uniform Rules for Collection – viết tắt URC số 522 của Phòng TMQT

- Căn cứ theo thời hạn:Nhờ thu trả ngay (D/P), nhờ thu trả chậm (D/A)

- Căn cứ theo chứng từ: Nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ

1.1.2.2 Phương thức chuyển tiền –Remittance

a Kháiniệm

Nói đơn giản phương thức này được hiểu là nhà NK sẽ yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho nhà XK ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do nhà NK quy định

b Phân loại:

Chuyển tiền có thể bằng thư (M/T) hoặc bằng điện (T/T) Chuyển tiền bằng điện thường được sử dụng vì tính nhanh chóng Có 2 cách thức:Chuyển tiền trả sau, chuyển tiền trả trước

1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit -L/C)

a Kháiniệm

Tại Điều 2, UCP 600: “TDCT là một thỏa thuận, cho dù được mô tả hoặc đặt

tên như thế nào, nhưng không thể hủy bỏ và do đó là một cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành về việc thanh toán một xuất trình phù hợp”

Trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, phương thức thanh toán TDCT

đã chuyển trách nhiệm thanh toán từ người NK sang ngân hàng, bảo đảm cho nhà

XK giao hàng và nhận được tiền hàng an toán, nhanh chóng, còn nhà NK nhận được hóa đơn vận chuyển đúng hạn Vì vậy, xét một cách tổng thể, TDCT là phương thức thanh toán cân bằng được lợi ích của cả hai bên xuất và NK, khắc phục được sự không tín nhiệm nhau giữa hai bên Đó chính là một trong những lý do để phương thức thanh toán TDCT ngày càng được phổ biến và sử dụng rộng rãi trong hoạt động TTQT hiện nay

b Các bên tham gia

Các bên tham gia chính trong TTQT theo phương thức TDCT gồm có:

- Người yêu cầu mở L/C (Applicant): Là bên mà theo yêu cầu của bên đó, tín dụng được phát hành Thường là người NK hoặc là người NK ủy thác cho một người khác

- Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): Là bên mà vì quyền lợi của bên đó, thư tín dụng được phát hành Thường là người XK hay bất cứ người nào mà người hưởng thụ chỉđịnh

- Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank): Là Ngân hàng thực hiện phát hành tín dụng theo yêu cầu của người yêu cầu hoặc cho chínhmình

- Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank): Là Ngân hàng thực hiện thông báo tín dụng theo yêu cầu của Ngân hàng pháthành

- Ngoài ra, trong giao dịch TDCT, tùy thuộc vào yêu cầu và loại hình L/C còn

có thể có một số bên tham gia nhưsau:

- Ngân hàng xác nhận (Confiming Bank): Là ngân hàng, theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của ngân hàng phát hành, thực hiện xác nhận của mình đối với một tín dụng

- Ngân hàng chỉ định (Nominated Bank): Là ngân hàng mà với ngân hàng đó tín dụng có giá trị thanh toán hoặc bất cứ ngân hàng nào trong trường hợp tín dụng cógiá trị thanh toán đối với bất cứ ngân hàng nào

- Ngân hàng đại lý (Correspondent Bank): Thường là ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành và có liên quan trong giao dịch thanh toánTCDT

- Ngân hàng chuyển nhượng (Transferable Bank): Là một ngân hàng chỉ định

để tiến hành chuyển nhượng tín dụng, hoặc trường hợp tín dụng có giá trị thanh toán với bất cứ ngân hàng nào, thí nó là một ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyền chuyển nhượng và thực hiện chuyển nhượng tín dụng Ngân hàng phát hàng

ngân hàng này một BCT phù hợp với những quy định trong LC

- Ngân hàng thanh toán (Paying Bank): Là ngân hàng sẽ đứng ra thanh toán cho người XK hoặc đại diện của họ – ngân hàng này do ngân hàng LC quy định hoặc ghi rõ trongLC

c Quy trình nghiệp vụ TDCT

Theo Võ Thị Ái Hưng (2010), Luận văn thạc sĩ kinh tế,trang 2Sơ đồ quy trình

nghiệp vụ TTQT theo phương thức thanh toán bằng L/C có thể tóm gọm các bước

cơ bản như sau:

(1): Người mua làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người người bán (người thụ hưởng) Nếu ngân hàng chấp thuận mở L/C thì đơn xin mở L/C của người mua được chấp thuận của ngân hàng phát hành sẽ trở thành một hợp đồng dịch vụ được ký giữa hai bên

(2): Căn cứ vào đơn yêu cầu phát hành L/C, ngân hàng sẽ phát hành một L/C bằng điện SWIFT, trong đó ngân hàng cam kết thanh toán cho người bán này xuất trình được chứng từ thanh toán phù hợp với quy định của L/C

(3): Ngân hàng thông báo nhận được L/C thì xác minh tính chân thật bề ngoài của L/C sau đó thông báo và gửi bản gốc L/C cho người hưởng lợi thư tín dụng

(4): Người bán nhận được L/C phải kiểm tra, nếu không chấp nhận L/C thì yêu cầu người mua sửa đổi L/C Khi chấp nhận L/C người bán tiến hành giao hàng

(5): Sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người bán lập chứng từ thanh toán theo yêu cầu đã nêu trong L/C gốc và bản sửa đổi (nếu có), xuất trình chứng từ đến ngân hàng trả tiền thông qua ngân hàng thông báo Nếu được ngân hàng mở L/C ủy quyền trả tiền hoặc L/C cho phép chiết khấu, ngân hàng thông báo sẽ kiểm tra chứng từ và thực hiện thanh toán cho người bán, sau đó chuyển BCT để đòi lại tiền

thuẫn thì từ chối trả tiền và thông báo cho các bên liên quan để giải quyết

Sơ đồ 1.1: Cơ chế hoạt động của phương thức TDCT (7): Ngân hàng phát hành L/C chuyển BCT cho người yêu cầu phát hành L/C với điều kiện người này trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

(8): Người mua kiểm tra BCT nếu phù hợp thì hoàn tiền cho ngân hàng phát hành L/C, nhận chứng từ để đi nhận hàng, nếu phát hiện chứng từ co sai sót với quy định của L/C thì có quyền từ chối hoàn tiền, khi đó trách nhiệm thuộc về ngân hàng phát hành L/C

1.1.3 Thư tín dụng (Letter of Credit -L/C)

1.1.3.1 Kháiniệm

Theo Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Quy định Nghiệp vụ Thanh

toán quốc tế Thư tín dụng(2014), trang 9: “Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C): Là một cam kết chắc chắn của Ngân hàng phát hành để thanh toán trả ngay, cam kết thanh toán, chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền khi đáo hạn khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với điều khoản và điều kiện Thư tíndụng.”

Ngân hàng thôngbáo

Advising Bank

(5) (6)

Ngân hàng phát hành Issuing Bank

1.1.3.2 Nộidung

Thư tín dụng có nhiều loại và mỗi loại sẽ có những mẫu khác nhau quy định

về nội dung của Thư tín dụng đó Tuy vậy nhưng tất cả điều sẽ có những nội dung

cơ bản như sau:

- Số hiệu và ngàymở:

+ Trường 20 – Document Credit Number: Số hiệu của Thư tín dụng Tất cả các

L/C đều phải có số hiệu riêng do Ngân hàng mở L/C quy định, dùng để trao đổi thư

từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện L/C và tham chiếu trên các chứng từ có liên quan trong BCT theo L/C

+ Trường 31C – Date of Issue : Ngày mở Thư tín dụng là ngày bắt đầu phát

sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với nhà XK, là ngày ngân hàng mở L/C chính thức chấp nhận đơn xin mở L/C và là căn cứ để nhà XK kiểm tra xem nhà NK thực hiện việc mở L/C có đúng hạn quy định trong hợp đồng hay không

- Tên và địa chỉ của các bên liên quan:

+ Trường 50 – Applicant: Người yêu cầu mở L/C (nhà NK)

+ Trường 59 – Beneficiary: Người thụ hưởng L/C (nhà XK)

+ Đầu điện (phần Sender): Thể hiện tên, SWIFT CODE (nếu có) của ngân

hàng mở L/C (ngân hàng phát hành L/C)

+ Trường 57a – Advise Through Bank: Thể hiện tên, SWIFT CODE (nếu có)

của ngân hàng thông báo L/C

- Sốtiền:

+ Số tiền của L/C được thể hiện tại

+ Trường 32B – Currency Code, Amount : Loại tiền tệ, số tiền

+ Trường 45A – Description of Goods and/or Services (mô tả hàng hóa): Tên

đơn vị tiền tệ phải ghi rõ theo quy định của ISO (USD – đôla Mỹ, VND – đồng Việt Nam, CNY – đồng nhân dân tệ…)

+ Trường 39A – Percentage Credit Amount Tolerance: Trường hợp thư tín

dụngcó cho phép dung sai thì con số này thường này

- Thời hạn giao hàng, ngày và nơi hết hạn, thời hạn trả tiền:

+ Trường 31D – Date and Place of Expiry: Ngày và nơi hết hạn hiệu lực của

L/C là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà XK, nếu nhà XK xuất trình BCT phù hợp với những điều khoản và điều kiện của L/C trong thời hạn

đó Ðịa điểm hết hiệu lực thường quy định tại nước ngườibán

Thời hạn giao hàng thể hiện thời gian mà người XK phải hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lên phương tiện vận tải

+ Trường 44C – Latest Date of Shipment: Ngày giao hàng cuối cùng Thời hạn

giao hàng nếu là một ngày cụ thể thì thường thể hiện ở trường này

+ Trường 44D – Shipment Period : Thời gian giao hàng Nếu giao hàng nhiều

lần thì thông tin đó thường được thể hiện ở trường này

+ Trường 42C – Drafts at…: Thời gian trả tiền của L/C quy định việc trả tiền

ngay hay trả tiền sau khi xuất trình hối phiếu đòi tiền Thời hạn này có thể nằm trong hoặc nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C Tuy nhiên, đối với L/C trả chậm, hối phiếu có kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C

- Thông tin về người trả tiền hối phiếu:

+ Trường 42D – Drawee: Thông tin về người trả tiền hối phiếu

- Những nội dung về hànghóa:

+ Trường 45A Description of Goods and/or Services: Mô tả hàng hóa/dịch vụ + Trường 46A – Documents Required: Các chứng từ yêu cầu

+ Trường 47A – Additional Conditions: Điều kiện khác

- Những nội dung về vận tải, giao nhận hànghóa:

+ Trường 45A Description of Goods and/or Services (Mô tả hàng hóa/dịch vụ):

Thể hiện những điều kiện cơ sở giao hàng (FOB, CIF, CIP, …)

- Nơi gửi hàng và nơi giao hàng được thể hiện tại:

+ Trường 44A – Place of Taking in Charge/Dispatch from…/Place of Receipt:

Dùng trong vận tải đa phương thức

+ Trường 44E – Port of Loading/Airport of Departure: Dùng trong vận tải

đường biển và hàng không

- Thông tin về nơi nhận hàng được thể hiện tại:

+ Trường 44F – Port of Discharge/Airport of Destination: Dùng trong vận tải

đường biển và hàng không

+ Trường 44B – Place of Final Destination/For Transportation to…/Place of Delivery: Dùng trong vận tải đa phương thức

+ Trường 43T – Transshipment (Allowed/Not allowed hoặc Permitted/Not

permitted): Kiểm tra L/C cho phép chuyển tải hay không

+ Trường 43P – Partial Shipments (Allowed/Not allowed hoặc Permitted/Not

permitted): Kiểm tra L/C có được phép giao hàng từng phần hay không

- Các chứng từ yêu cầu:

Điều khoản về BCT theo L/C chủ yếu được quy định tại: Trường 46A –

Documents Required ngoài ra cũng được quy định thêm ở trường 47A – Additional

Conditions

- Cam kết trả tiền của ngân hàng mởL/C:

+ Trường 78 – Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: Là điều

khoản ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C Trường này cũng thể hiện cách thức trả tiền Trong hợp đồng quy định cách nào thì L/C phải quy định bằng

Phương thức thanh toán TDCT đã được lựa chọn nhiều nhất làm phương thức TTQT Tuy nhiên, để phù hợp với từng tình huống hoàn cảnh cụ thể nảy sinh giữa các bên trong quá trình TTQT do đặc thù tập quán các nước, do điều kiện và mối quan hệ hợp tác khác nhau, theo quy ước quốc tế có nhiều loại Thư tín dụng khác nhau để chúng ta có thể lựa chọn loại Thư tín dụng phù hợp nhất với từng yêu cầu thanh toán cụthể

Căn cứ vào tính chất có các loại Thư tín dụng sau:

– Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C)

– Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable letter ofcredit)

Căn cứ vào thời hạn thanh toán, có hai loại thư tín dụng sau:

– Thư tín dụng trả ngay (L/C atsight)

– Thư tín dụng trả chậm (Deffered paymentL/C)

Một số loại thư tín dụng đặc biệt :

– Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable letter

of credit)

– Thư tín dụng không thể hủy ngang và không được truy đòi lại tiền (Irrevocable without recourse letter ofcredit)

– Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving letter ofcredit)

– Thư tín dụng giáp lưng (Back to back letter ofcredit):

– Thư tín dụng đối ứng (ReciprocalL/C)

– Thư tín dụng với điều khoản đỏ (Red clause L/C)

– Thư tín dụng dự phòng (Stand – byL/C)

– Thư tín dụng có thể chuyển nhượng được (Irrevocable Tranferable L/C) (Đính kèm phụlục2)

Ngày nay, trong xu thế hội nhập, quốc tế hóa diễn ra mạnh mẽ, các quốc gia trên thế giới giao lưu, trao đổi hàng hóa với nhau nhiều hơn Nhưng trong giao dịch quốc tế, có không ít những rào cản về phong tục, tập quán, văn hóa, pháp luật và chính trị Do đó, sự ra đời của hệ thống các quy tắc, luật lệ quốc tế mang tính thống nhất cho các quốc gia tham gia là điều tất yếu Các bên tham gia phương thức TDCT thường căn cứ vào các văn bản pháp lý để thực hiện, đảm bảo hiệu quả và an toàn cho hoạt động TTQT bằng một số các văn bản chủ yếu như UCP 600, ISBP

- Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế ISP98

- Bản phụ trương UCP 600 về việc xuất trình chứng từ điện tử eUCP1.1

1.2 Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng

từ tại ngân hàng thươngmại

1.2 1 Khái niệm hiệu quả trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thươngmại

- Khái niệm hiệu quả của hoạt động TTQT:

Theo Lê Thị Phương Liên (2006), Luận án tiến sỹ kinh tế, trang 34 – 35 :

“Hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM là một phạm trù kinh tế phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng trong lĩnh vực TTQT Nó được đo bằng hiệu số giữa doanh thu do hoạt động TTQT mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động TTQT”

- Khái niệm hiệu quả của TTQT theo phương thức TDCT:

Dựa trên khái niệm về hiệu quả hoạt động TTQT, có thể dễ dàng đưa ra một

khái niệm cơ bản về hiệu quả TTQT theo phương thức TDCT như sau: “Hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT là một phạm trù kinh tế phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng trong lĩnh vực TTQT theo phương thức TDCT Nó được

đo bằng hiệu số giữa doanh thu do hoạt động TTQT theo phương thức TDCT mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động TTQT theo phương thức này.”

+ Doanh thu TTQT theo phương thức TDCT bao gồm: Doanh thu từ phí mở L/C, chỉnh sửa L/C, doanh thu từ mua bán ngoại tệ cho TTQT theo phương thức TDCT, doanh thu từ cho vay hoạt động TTQT theo phương thức TDCT,…

+ Chi phí TTQT theo phương thức TDCT bao gồm: Chi phí tiền công, tiền lương cho cán bộ trực tiếp làm công tác TTQT theo phương thức TDCT, chi phí quản lý khác, chi phí khấu hao máy móc, rủi ro trong TTQT theo phương thức TDCT,…

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

là khoảng thời gian tính từ khi nhà XK xuất trình BCT hoàn hảo cho ngân hàng phát hành cho đến khi nhà XK nhận được tiền Ngoài ra, thời gian ngân hàng kiểm tra hồ sơ phát hành L/C, thời gian kiểm tra BCT cũng rất quan trọng Nếu ngân hàng rút ngắn các thời gian thực hiện những quy trình đó, giúp khách hàng thực hiện giao dịch nhanh, tiết kiệm thời gian và chi phí, giúp khách hàng thuận tiện hơn trong quá trình XNK hàng hóa, dịch vụ Từ đó, ngân hàng nâng cao được uy tín của mình, thu hút được nhiều khách hàngmới

b Hi ệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và

hỗ trợ nghiệp vụ kinh doanh ngoạitệ

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng bán ngoại tệ cho các khách hàng có nhu cầu thanh toán tiền hàng NK hoặc mua lại ngoại tệ của các khách hàng có nguồn ngoại tệ thu về từ hoạt động XK hàng Khi nghiệp vụ thanh toán hàng XNK qua ngân hàng càng nhiều thì sẽ càng tạo điều kiện cho NH phát triển được nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, tăng doanh thu dịch vụ và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanhngân hàng

c Hi ệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và

h ỗ trợ nghiệp vụ tín dụngXNK

Đối với nhà NK, khi cần NK một khối lượng hàng hoá, dịch vụ cần thiết nhưng khả năng tài chính chưa đủ để thực hiện hoạt động đó, lúc này nhà NK sẽ đến ngân hàng xin vay Ngân hàng khi đó sẽ là người cung cấp nguồn tài chính cần thiết cho nhà NK trên cơ sở các điều kiện nhất định được thoả thuận Đối với nhà XK, khi thị trường hàng hoá dịch vụ đòi hỏi cạnh tranh tích cực, nhà XK buộc phải tìm kiếm nguồn đầu tư để thực hiện hợp đồng của mình, lúc này ngân hàng sẽ đóng vai trò là người cung cấp nguồn tài chính cho nhà XK Khi ngân hàng cho DN XNK vay, ngân hàng sẽ thu lãi trên khoản tiền đã cho vay này Sự hợp nhất giữa ngân hàng và các DN XNK sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng XNK, đưa hoạt động tín dụng XNK thực sự trở thành một đòn bẩy kích thích sự phát triển nềnkinh

tế

d Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường các

hỗ trợ dịch vụ ngân hàng khác (chiết khấu hối phiếu, bảolãnh…)

Đối với chỉ tiêu này cũng cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với doanh số chiết khấu hối phiếu, doanh số bảo lãnh của ngân hàng

e Hi ệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua sự phát triển và mở rộng của mạng lưới các ngân hàng đại lý, phát triển quan hệ đối ngoại, nâng cao uy tín của ngân hàng trên trường quốctế

Chỉ tiêu này được thể hiện ở thứ bậc xếp hạng hay các giải thưởng do các tổ chức quốc tế có uy tín xếp hạng hay trao tặng Thương hiệu của ngân hàng ngày càng được nhiều người biết đến, khách hàng ngày càng tăng một cách ổn định hay

sự hài lòng của khách hàng đối với ngân hàng Các khách hàng truyền thống, khách hàng cũ vẫn đến giao dịch với ngân hàng Đồng thời không ngừng gia tăng được khách hàng mới, khách hàng tiềm năng Chính sự hài lòng, sự thoả mãn về tiện ích, chất lượng, thái độ giao dịch, tính an toàn… của các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng tạo nên mối quan hệ hiệu quả với khách hàng Đó cũng là hiệu quả của việc quảng bá hình ảnh của ngân hàng, làm cho nhiều người ngày càng biết đến thương hiệu của ngân hàng, đến giao dịch với ngân hàng Và sự chấp nhận của thị trường, của khách hàng về các sản phẩm

1.2.2.2 Chỉ tiêu địnhlượng

Ngoài các chỉ tiêu định tính được nêu ở phần trên, việc đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT cũng được phản ánh rõ nét thông qua các chỉ tiêu định lượng

a Chỉ tiêu doanh số TTQT theo phương thức TDCT

Doanh số TTQT theo phương thức TDCT là tổng giá trị các khoản TTQT theo phương thức TDCT tại chi nhánh Cụ thể được tính như sau:

- Giá trị thanh toán L/C NK bao gồm tổng giá trị mở L/C NKvà tổng giá trị thanh toán BCT L/C NK

- Giá trị thanh toán L/C XK bao gồm tổng giá trị thông báo L/C XK và tổng giá trị thanh toán BCT L/C XK

Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng của chi nhánh: doanh thu từ phí hoạt động thanh toán L/C càng cao cho thấy số lượng món cũng như giá trị của món thanh toán L/C ngày càng cao Từ đó, cho thấy ngân hàng ngày càng chiếm được lòng tin của khách hàng, thu hút được lượng khách hàng lớn, giúp cho hoạt động TTQT theo L/C của ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao

b Chỉ tiêu lợi nhuận hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

Đây là chỉ tiêu định lượng quan trọng nhất để đánh giá hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, nó phản ánh hiệu quả thực tế của hoạt động TTQT theo phương thức TDCT của ngân hàng Nó là chỉ tiêu phản ánh phần giá trị thăng

dư, mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu được từ hoạt động TTQT theo phương thức TDCT:

Lợi nhuận TTQT theo

c Chỉ tiêu tỷ lệ giữa lợi nhuận TTQT theo L/C so với doanh thu TTQT

nhuận thu được trên một đơn vị doanh thu TTQT theo phương thức TDCT hay có thể hiểu là một đồng doanh thu TTQT theo phương thức TDCT đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ số này càng cao chứng tỏ hoạt động TTQT theo phương thức TDCT của ngân hàng càng đạt hiệu quảcao

Tỷ lệ giữa lợi nhuận TTQT

d Chỉ tiêu tỷ lệ giữa chi phí TTQT theo L/C so với doanh thu TTQT theo L/C

Chỉ tiêu này cho thấy được một đồng doanh thu thanh toán L/C phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí Chỉ tiêu này còn phản ánh khả năng điều chỉnh mối quan hệ giữa tỷ lệ đầu ra, đầu vào để đạt được mức hiệu quả Tỷ lệ này càng nhỏ thì sẽ cho hiệu quả càngcao

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

Để nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phương thức TDCT nói riêng NHTM cần phải nắm rõ các nhân tố ảnh hưởng tới nó Các nhân tố đó bao gồm các nhân tố khách quan – các nhân tố tác động từ nền kinh

tế trong, ngoài nước hoặc cũng có thể từ tình hình chính trị xã hội cũng như chính sách tiền tệ của NHNN liên quan tới L/C Ngoài ra còn có nhân tố chủ quan – nhân

tố đến từ chính NHTM, các nhân tồ này được coi là vô cùng quan trọng bởi các

nhân tố khách quan đối với tất cả các NHTM có thể là giống nhau nhưng mỗi NHTM khác nhau sẽ xuất hiện các nhân tố chủ quan khác nhau, có thể là hệ thông công nghệ ngân hàng liên quan tới L/C hoặc trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên tại bộ phận TTQT,… Hai loại nhân tố trên được xem là hai nhân tố cơ bản nhất khi tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

1.2.3.1 Nhân tố kháchquan

- Tình hình nền kinh tế trong nước

Trong một nền kinh tế ổn định và phát triển thì hoạt động của ngân hàng sẽ

an toàn và hiệu quả hơn Ngân hàng yên tâm đầu tư tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện phát triển dịch vụ mới, trong đó bao gồm hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

- Môi trường chính trị - xã hội

Sự ổn định của chính trị - xã hội tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế quốc

tế của một nước phát triển Tính ổn định của chính trị càng cao thì mức an toàn trong đầu tư càng cao, do đó các nhà đầu tư trong và ngoài nước yên tâm hơn trong kinh doanh, tạo cơ hội mở rộng thị trường kinh doanh XNK Và trên cơ sở đó, hình thành nhu cầu chuyển vốn ngoại tệ ra, vào qua ngân hàng ngày càng tăng lên, hiệu quả mang lại cho hoạt động TTQT cũng tăngtheo

Một trong những công cụ điều hành chính sách tiền tệ có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động thanh toán XNK là chính sách tỷ giá NHNN có thể sử dụng công cụ

tỷ giá hối đoái để khuyến khích hoặc hạn chế XNK, điều này làm giảm khả năng TTQT qua ngân hàng, ảnh hưởng tới tốc độ tăng trưởng doanh thu TTQT của ngânhàng

- Đồng tiền thanh toán

Sự ổn định của đồng ngoại tệ được các bên tham gia chọn là đồng tiền thanh toán trong các giao dịch XNK có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp kinh doanh XNK Nếu đồng tiền thanh toán mất giá thì sẽ ảnh hưởng tới hoạt động XK, nếu đồng tiền thanh toán tăng giá sẽ ảnh hưởng tới các hoạt động NK Theo sau sự kém hiệu quả trong kinh doanh XK của các doanh nghiệp là sự giảm sút trong tốc độ tăng trưởng của hoạt động TTQT qua ngânhàng

- Kiến thức về nghiệp vụ ngoại thương của các doanh nghiệp XNK

Các doanh nghiệp XNK chính là khách hàng của NHTM, do đó kiến thức về nghiệp vụ ngoại thương của các doanh nghiệp XNK đóng vai trò quan trọng trong việc đẩy nhanh tiến độ và hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện giao dịch giữa NHTM và các doanh nghiệp XNK

1.2.3.2 Nhân tố chủquan

- Chính sách đối ngoại củaNHTM

Chính sách đối ngoại của ngân hàng bao gồm việc mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, quy trình nghiệp vụ TTQT,… Nếu chính sách đối ngoại ngân hàng đưa ra là đúng đắn thì sẽ giúp ngân hàng duy trì và tăng cường mối quan

hệ với các ngân hàng nước ngoài, từ đó giúp ngân hàng hoàn thiện hơn quy trình nghiệp vụ, thu hút khách hàng trong và ngoài nước, giúp ngân hàng tăng doanh thu, giúp ngân hàng tồn tại và pháttriển

được các khách hàng quen thuộc cũng như thu hút và phát triển mối quan hệ với nhiều khách hàng mới, đặc biệt là các khách hàng có nhu cầu TTQT, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của ngân hàng

- Trình độ chuyên môn của thanh toán viên

Thanh toán viên là những người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động TTQT nói chung và TTQT theo phương thức TDCT nói riêng NHTM có được những thanh toán viên giàu kinh nghiệm, nắm vững quy trình nghiệp vụ, kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương cũng như các quy định cụ thể liên quan đến phương thức TDCT và trình độ ngoại ngữ sẽ có tốc độ xử lý các giao dịch nhanh, đảm bảo tính an toàn và chính xác cao trong giao dịch Từ đó nhận được sự hài lòng và độ tín nhiệm cao của khách hàng, giúp cho hoạt động TTQT theo phương thức TDCT của NHTM đạt hiệu quả cao, đem lại lợi nhuận và uy tín cho ngânhàng

- Quan hệ của NHTM với ngân hàng đại lý nước ngoài

Quan hệ đại lý có vai trò rất quan trọng đối với nghiệp vụ ngân hàng ngày nay

Để thực hiện nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, đặc biệt là TTQT, mỗi ngân hàng cần thiết lập quan hệ đại lý với các định chế tài chính, ngân hàng ở các quốc gia khác nhau, nhất là tại các quốc gia đã có Hiệp định thương mại song phương Thiết lập quan hệ đại lý là sự khởi đầu của việc thiết lập quan hệ hợp tác song phương giữa NHTM và một ngân hàng khác bằng sự trao đổi SWIFT CODE và các hồ sơ pháp lý cho nhau nhằm mục đích phục vụ các hoạt động TTQT Thiết lập quan hệ đại lý giúp cho thanh toán giữa hai ngân hàng trong cùng một quốc gia hay khác quốc gia được dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả Hai ngân hàng có thể trao đổi và

sử dụng sản phẩm, dịch vụ của nhau với mục đích hai bên cùng cólợi

- Hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại phục vụ hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

Trong hoạt động TTQT của các NHTM, phương tiện truyền tin chủ yếu được

sử dụng gồm: Thư tín, Telex và SIWFT Hiện nay tại NHTM có tới 99% các bức

điện thanh toán tự động qua SWIFT đạt độ chính xáccao

SWIFT – Society for Worldwide Interbank and Financial

Telecommunication là Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và tài chính quốc tế

Thành viên của Hiệp hội là các ngân hàng và các tổ chức tài chính, mỗi ngân hàng

tham gia là một cổ động của SWIFT Hiệp hội trên giúp các ngân hàng thành viên

trên Thế giới chuyển tiền cho nhau hoặc trao đổi thông tin Mỗi ngân hàng thành

viên được cấp một mã giao dịch, được gọi là SWIFT CODE Các ngân hàng thành

viên trao thông tin hoặc chuyển tiền cho nhau dưới dạng SWIFT MESSAGES, là

các bức điện được chuyển hóa thành các trường dữ liệu, ký hiệu để máy tính có thể

nhận biết và tự động xử lý giao dịch SWIFT cung cấp các dịch vụ truyền thông an

ninh và phần mềm giao diện cho các ngân hàng và tổ chức tàichính

Chương 2:ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG

THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI

NHÁNHHUẾ

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam - Chi nhánh Huế

2.1.1.1 Lịch sử hình thành

Tên đăng ký tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam

Tên tiếng Anh: Vietnam Maritime Commercial Stock Bank

Tên giao dịch: Maritime Bank

Hội sở chính: Số 54A Nguyễn Chí Thanh, Phường Láng Thượng, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội

Logo:

Nhận thấy Thừa Thiên Huế là một tỉnh đóng vai trò cầu nối giữa hai miền Bắc - Nam, được xác định là một trong bốn tỉnh thuộc vùng kinh tế trọng điểm miền Trung; cơ cấu kinh tế đang chuyển dịch đúng hướng, trong đó công nghiệp và du lịch - dịch vụ chiếm gần 78% trong GDP; nhu cầu về các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng trong quá trình phát triển là rất lớn Vì vậy, Ban lãnh đạo MaritimeBank đã quyết định thành lập chi nhánh tại thành phố Huế Ngày 18/3/2011 MaritimeBank

đã chính thức khai trương và đưa vào hoạt động điểm giao dịch đầu tiên tại tại số 40

Lê Lợi, Phường Phú Hội, TP Huế Đây là điểm giao dịch thứ 142 của MaritimeBank trên toàn hệthống

Sau gần 01 năm hoạt động, MaritimeBank Huế đã phát triển ổn định và hiệu

Thấy được nhu cầu, tiềm năng phát triển kèm theo mức độ tín nhiệm ngày càng cao của người dân trên địa bàn Thừa Thiên Huế, Ban Lãnh đạo MaritimeBank

đã quyết định mở rộng và chuyển đổi trụ sở MaritimeBank Huế sang một địa điểm mới khang trang, rộng rãi và thuận tiện hơn, trụ sở cũ sẽ tiếp tục phục vụ khách hàng với tư cách một trong hai điểm giao dịch của MaritimeBank tại thành phốHuế

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòngban

(Nguồn: Phòng Hành chính - Maritime Bank Huế)

b Nhiệm vụ các phòngban:

- Ban Giám Đốc (BGĐ): Gồm 1 Giám đốc , 1 Phó giám đốc, 1 Giám đốc khối KHDN và 1 Giám đốc khốiKHCN

+ Giám đốc: Là người trực tiếp quản lý điều hành hoạt động của ngân hàng

và chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi được ủy quyền Được phép ủy quyền cho nhân viên thay mình ký kết, điều hành hoạt động của ngân hàng, thường là ủy quyền cho Phó Giám Đốc, các trưởngphòng

+ Phó giám đốc: Là người trực tiếp điều hành giám sát các hoạt động của phòng trong ngân hàng

+ Giám đốc khối KHDN: Quản lý các hoạt động và hiệu quả của nhóm bán

lẻ tại chi nhánh để đạt được chỉ tiêu của khối SME đề ra

+ Giám đốc khối KHCN: Quản lý các hoạt động và hiệu quả của nhóm bán lẻ tại chi nhánh để đạt được chỉ tiêu của khối KHCN và Hộ kinh doanh cá thế

- Phòng hỗtrợ:

+ Bộ phận xử lý giao dịch: chịu trách nhiệm về việc chuyển tiền, mở tài khoản thanh toán

+ Bộ phận quản lý tín dụng: thực hiện nhiệm vụ giải ngân hồ sơ vay, quản lý

nợ, giám sát hồ sơ tín dung trươc, trong và sau khi vay

+ Bộ phận TTQT: thực hiện các nhiệm vụ mở L/C, chuyển tiền ra nước ngoài,

- Phòng dịch vụ khách hàng: gồm các bộ phận tín dụng cá nhân và doanhnghiệp:

+ Làm đầu mối cung cấp tất cả các sản phẩm của ngân hàng cho khách hàng,

triển khai các tác nghiệp từ khâu tiếp xúc, hướng dẫn lập chứng từ kế toán

+ Thực hiện công tác tiếp thị để mở rộng thị phần Xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng tháng

+ Hướng dẫn hỗ trợ về mặt nghiệp vụ đối với các đơn vị trực thuộc

- Phòng kế toán vàquỹ:

+ Phòng kế toán thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh toán thu chi theo yêu cầu của khách hàng, tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, hạch toán chuyển khoản giữa ngân hàng với khách hàng, giữa ngân hàng với nhau, phát hành các loại HC và làm dịch vụ thanh toán khác Hàng ngày phòng còn thực hiện kết toán các khoản thu chi để xác định lượng vốn hoạt động của ngânhàng

+ Phòng kế toán là nơi tiếp nhận chứng từ trực tiếp từ khách hàng, lưu trữ số liệu làm cơ sở cho sự hoạt động của Ngân hàng

+ Phòng ngân quỹ là nơi thực hiện việc thu chi tiền mặt trên cơ sở có chứng

từ phát sinh, đảm bảo thực hiện chính xác kịp thời đúng chế độ kho quỹ Phát hiện

và ngăn chặn tiền giả, xác định tiền đúng tiêu chuẩn lưu thông, là nơi bảo quản tiền mặt, các giấy tờ, Chứng từ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp

- Phòng hànhchính:

+ Nhận và phân phối, phát hành lưu trữ văn thư Thực hiện mua sắm, quản

lý, phân phối công cụ lao động, văn phong phẩm theo quy định Đảm nhận công tác

lễ tân, hậu cần của chi nhánh, theo dõi tình hình nhân sự Xây dựng kế hoạch hành chính và theo dõi đánh giá quá trình thực hiện kếhoạch

- Phòng giaodịch:

+ Bộ phận dịch vụ: tiếp thị (quản lý thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể, tiếp thị và quản lý và chăm sóc khách hàng và một số chức năng khác); thẩm định (thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng và một số chức năng khác)

+ Bộ phận hỗ trợ: xử lý giao dịch, quản lý tín dụng (hỗ trợ công tác tín dụng,