Tội tham ô tài sản trong pháp luật hình sự việt nam (luận văn thạc sĩ luật học)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƢ PHÁP TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI NGUYỄN DIỆP NGỌC TỘI THAM Ô TÀI SẢN TRONG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM Chuyên nghành: Luật hình tố tụng hình Mã số: 60380104 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS Lê Thị Sơn Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Tơi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Diệp Ngọc LỜI CẢM ƠN Qua thời gian học tập, nghiên cứu lý luận tìm hiểu cơng tác thực tiễn, hướng dẫn, giảng dạy Q thầy cơ, quan tâm giúp đỡ nhiệt tình quan với đóng góp bạn bè, đồng nghiệp, tơi hồn thành Luận văn Thạc sỹ Luật học Qua xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Ban giám hiệu quý thầy cô Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo sư, Phó Giáo sư, Tiến sỹ tận tình giảng dạy, truyền đạt nhiều kiến thức, kinh nghiệm quý báu suốt thời gian học tập trường Cảm ơn Khoa Sau đại học, Trường Đại học Luật Hà Nội thực quản lý đào tạo, cung cấp thông tin cần thiết quy chế đào tạo chương trình đào tạo cách kịp thời, tạo điều kiện giúp tơi hồn thành luận văn tiến độ Cảm ơn Tòa án nhân dân tối cao Tòa án nhân dân địa phương giúp đỡ nhiều để tơi hồn thành luận văn Đặc biệt, tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến GS.TS Lê Thị Sơn tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi trình học tập thực luận văn Cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên giúp đỡ suốt thời gian học tập./ Tác giả luận văn MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Cơ cấu luận văn Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 1.1 Khái niệm tội tham ô tài sản 1.2 Khái quát lịch sử lập pháp hình tội tham tài sản 14 1.2.1 Quy định tội tham ô tài sản pháp luật Việt Nam từ năm 1945 đến trước ban hành BLHS năm 1985 14 1.2.2 Quy định BLHS năm 1985 Tội tham ô tài sản 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 Chƣơng QUY ĐỊNH VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN TRONG BLHS NĂM 1999 TRONG SỰ SO SÁNH VỚI BLHS NĂM 2015 22 2.1 Quy định BLHS năm 1999 tội tham ô tài sản 22 2.1.1 Dấu hiệu định tội tội tham ô tài sản 22 2.1.2 Dấu hiệu định khung hình phạt tội tham tài sản 38 2.1.3 Quy định hình phạt tội tham ô tài sản 44 2.2 Những điểm quy định BLHS năm 2015 tội tham ô tài sản 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG 50 Chƣơng THỰC TIỄN ÁP DỤNG VÀ CÁC BIỆN PHÁP ĐẢM BẢO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG QUY ĐỊNH VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 51 3.1 Thực tiễn áp dụng quy định BLHS năm 1999 tội tham ô tài sản 51 3.1.1 Thực tiễn áp dụng quy định BLHS năm 1999 việc xác định dấu hiệu khách thể tội tham ô tài sản 52 3.1.2 Thực tiễn áp dụng quy địnhcủa BLHS năm 1999 việc xác định dấu hiệu chủ thể tội tham ô tài sản 53 3.1.3 Thực tiễn áp dụng dấu hiệu định khung “Gây hậu nghiêm trọng khác, gây hậu nghiêm trọng khác, gây hậu đặc biệt nghiêm trọng khác” 55 3.1.4 Thực tiễn áp dụng quy định hình phạt định hình phạt 57 3.1.5 Thực tiễn áp dụng quy định BLHS năm 1999 tội tham ô tài sản hoạt động điều tra, truy tố xét xử tội tham ô tài sản 62 3.2 Các biện pháp đảm bảo hiệu áp dụng quy định BLHS tội tham ô tài sản 70 3.2.1 Biện pháp liên quan đến pháp luật 70 3.2.2 Các biện pháp khác nâng cao hiệu áp dụng quy định tội tham ô tài sản 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 PHẦN KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Cụm từ đầy đủ CHXHCN Cộng hòa xã hội chủ nghĩa BLHS Bộ luật hình VKS Viện kiểm sát VKSNDTC Viện kiểm sát nhân dân tối cao TAND Tòa án nhân dân TANDTC Tòa án nhân dân tối cao XHCN Xã hội chủ nghĩa TNHS Trách nhiệm hình NXB Nhà xuất 10 PLHS Pháp luật Hình DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng STT Số vụ số người phạm tội tham ô tài sản giai đoạn 2012-2016 Số vụ án bị đình trả hồ sơ điều tra bổ sung giai đoạn 2012-2016 Trang 51 63 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tham nhũng vấn nạn nhiều quốc gia giới, nguyên nhân làm suy yếu máy Nhà nước tảng vững hệ thống trị, xã hội, từ làm lòng tin quần chúng nhân dân vào pháp luật Nhà nước Phòng chống tội phạm tham nhũng khơng vấn đề lớn quốc gia mà mang tính khu vực giới Từ nhiều năm nay, Đảng Nhà nước ta nhận định tội phạm tham nhũng loại tội phạm nguy hiểm cao, nguy cản trở nghiệp xây dựng đổi đất nước Chủ trương Đảng Nhà nước ta xử lý nghiêm minh loại tội phạm Thực chủ trương Đảng Nhà nước, đồng thời để đảm bảo cho uy tín, hoạt động đắn quan, tổ chức, lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, công dân, Nhà nước ta ban hành nhiều văn PLHS khác quy định tội phạm tham nhũng nói chung tội tham ô tài sản nói riêng Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khác nhau, thực tiễn đấu tranh chống tội tham tài sản thời gian qua có số hạn chế Cần phải có biện pháp đồng hữu hiệu bảo đảm cho việc đấu tranh chống loại tội phạm pháp luật hình thực có hiệu Chính vậy, việc nghiên cứu tội tham tài sản góc độ quy định luật hình thực tiễn áp dụng để qua đưa giải pháp hồn thiện pháp luật giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định vô cần thiết Đó lý tác giả chọn nghiên cứu đề tài: “Tội tham ô tài sản pháp luật hình Việt Nam” làm đề tài luận văn Thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Tội tham ô tài sản quy định sớm luật hình Việt Nam Thời gian qua có khơng cơng trình nghiên cứu tội phạm tham ô tài sản mức độ khác nhau, khía cạnh, phương diện khác Tội phạm đề cập số giáo trình sách tham khảo như: Giáo trình Luật Hình Việt Nam (Tập II) tập thể tác giả GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa chủ biên (NXB Cơng an nhân dân, 2014); Giáo trình Luật Hình Việt Nam – Phần tội phạm tập thể tác giả GS.TSKH Lê Cảm chủ biên (NXB Đại học quốc gia Hà Nội, 2003); Bình luận khoa học Bộ luật hình phần tội phạm tập V tác giả Đinh Văn Quế (NXB Thành phố Hồ Chí Minh, 2006) đề cập số viết Tạp chí chuyên ngành như: “Bàn chủ thể tội tham ô tài sản” tác giả Trương Thị Hằng đăng tạp chí Kiểm sát số 6/2006; “Những vấn đề lý luận thực tiễn tội tham ô tài sản chế thị trường” tác giả Đinh Văn Quế đăng tạp chí Kiểm sát số 22/2006; “Bàn khách thể tội tham ô tài sản” tác giả Nguyễn Đức Bằng đăng tạp chí Kiểm sát số 10/2015… Ngồi ra, nghiên cứu đề tài này, kể đến số Luận văn thạc sĩ: “Tội tham ô tài sản xã hội chủ nghĩa đấu tranh phòng, chống tội tham ô tài sản xã hội chủ nghĩa” tác giả Nguyễn Văn Tiến (1998), Trường Đại học Luật Hà Nội; “Tội tham tài sản Bộ luật Hình Việt Nam, vấn đề lý luận thực tiễn” Trần Quang Sơn (2004), Trường Đại học Luật Hà Nội; “Một số vấn đề lý luận thực tiễn tội tham tài sản luật hình Việt Nam” Khoa Luật – Trường Đại học Quốc gia Hà Nội tác giả Tô Xuân Tùng (2015) Những nghiên cứu tác giả dừng lại dạng viết đăng tạp chí khoa học chuyên ngành, phần, mục giáo trình, sách tham khảo, cấp độ luận văn thạc sĩ nghiên cứu thời điểm tương đối lâu so với nay, chưa cập nhật vấn đề thực tiễn lập pháp thực tiễn áp dụng quy định tội tham ô tài sản Do vậy, cần phải tiếp tục nghiên cứu cách có hệ thống, tồn diện, sâu sắc tội tham ô tài sản, đặc biệt BLHS năm 2015 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu quy định BLHS tội tham ô tài sản; thực tiễn áp dụng quy định biện pháp đảm bảo hiệu áp dụng quy định tội tham ô tài sản Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quy định tội tham ô tài sản theo BLHS năm 1999 mối liên hệ với quy định tương ứng BLHS năm 2015 nghiên cứu thực tiễn áp dụng quy định tội tham ô tài sản theo BLHS năm 1999 thời gian năm từ năm 2012 đến năm 2016 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn đưa biện pháp đảm bảo hiệu áp dụng quy định BLHS tội tham ô tài sản Để thực mục đích nghiên cứu trên, nhiệm vụ nghiên cứu luận văn đặt sau: - Nghiên cứu lịch sử lập pháp hình nước ta tội tham tài sản; - Phân tích, đánh giá thực trạng quy định tội tham ô tài sản BLHS năm 1999 so sánh với quy định tương ứng BLHS năm 2015 - Phân tích, đánh giá thực tiễn áp dụng quy định BLHS năm 1999 tội tham ô tài sản giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016 - Trên sở đó, luận văn đưa biện pháp đảm bảo hiệu áp dụng quy định tội tham ô tài sản nhằm nâng cao hiệu đấu tranh chống phòng ngừa tội tham tài sản nước ta Phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở lý luận việc nghiên cứu đề tài Chủ nghĩa Duy vật biện chứng, lý luận Mác – Lê Nin, tư tưởng Hồ Chí Minh Nhà nước pháp luật, đường lối, sách Đảng, Nhà nước ta thời kỳ Phương pháp nghiên cứu đề tài bao gồm: Phương pháp lịch sử, phân tích, tổng hợp so sánh 69 Hải Sơn nộp 3,5 tỉ đồng số tiền tịch thu kê biên tải sản bị cáo không nhiều thiếu sở pháp lý cho biện pháp cưỡng chế thi hành án hình Nguyên nhân thực trạng xuất thiếu chế tài xử lý việc thu hồi tài sản tội phạm này, mặt khác quy định kiểm soát thu nhập cán bộ, công chức, viên chức xã hội chưa đầy đủ, thiếu minh bạch xác; dẫn tới vấn đề chứng minh tài sản tham ô mà đối tượng chiếm đoạt quan chức gặp khó khăn Một nguyên nhân dẫn tới bất cập việc tịch thu tài sản người tham ô tài sản tố tụng thân bị cáo người dân khơng có trách nhiệm chứng minh nguồn gốc tài sản, nên tài sản chiếm đoạt từ hành vi tham ô bị tẩu tán người khác đứng tên khó thu hồi * Việc chủ thể thực tội phạm tham nhũng tội tham tài sản trốn nước ngồi nhằm khơng xa lạ xã hội Việt Nam Việc người phạm tội sau chiếm đoạt tài sản, biết khả bị xử lý hình sự, tẩu tán tài sản nước trốn nước Những ngày qua, dư luận quan tâm đối tượng Trịnh Xuân Thanh Bị can Trịnh Xuân Thanh, cựu Chủ tịch HĐQT Tổng Cty Cổ phần Xây lắp Dầu khí (PVC) Bị can Trịnh Xuân Thanh bị điều tra hai tội danh “Cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lí kinh tế gây hậu nghiêm trọng” “Tội tham ô tài sản” Ngày 15/9/2016, Cơ quan Cảnh sát điều tra, Bộ Công an Quyết định khởi tố vụ án hình sự: “Cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng”, xảy Tổng công ty Cổ phần xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) bị can Trịnh Xuân Thanh, Vũ Đức Thuận, Nguyễn Mạnh Tiến, Trương Quốc Dũng, Phạm Tiến Đạt Tuy nhiên bị can Trịnh Xuân Thanh bỏ trốn nên ngày 16/9/2016, quan Cảnh sát điều tra, Bộ Công an Quyết định truy nã quốc tế Trịnh Xuân Thanh Trong Trịnh Xuân Thanh bỏ trốn bị truy nã quốc tế, chiều 15/3/2017, sau trình xét xử vụ án lừa đảo dự án Thanh Hà - Cienco 70 Land, Hội đồng xét xử (HĐXX) TAND Cấp cao Hà Nội công bố định khởi tố vụ án hình Trịnh Xuân Thanh, hành vi “Tham ô tài sản” Tại quan điều tra, Trịnh Xuân Thanh viết đơn đầu thú rằng: "Tôi thấy lo sợ trước kết luận vi phạm phải chịu trách nhiệm người đứng đầu thua lỗ PVC Do lo sợ, suy nghĩ không hết, định trốn Đức Trong thời gian sống trốn tránh, bấp bênh lo sợ Được động viên gia đình, bạn bè, tơi Việt Nam đầu thú quan an ninh điều tra để hưởng khoan hồng Đảng, Nhà nước pháp luật".40 Thực trạng đặt cho Việt Nam vấn đề pháp lý dẫn độ loại tội phạm 3.2 Các biện pháp đảm bảo hiệu áp dụng quy định BLHS tội tham ô tài sản 3.2.1 Biện pháp liên quan đến pháp luật Từ hạn chế quy định luật hành, vấn đề nảy sinh trình áp dụng quy định Luật Hình thực tiễn xử lý tội phạm tham ô tài sản, bên cạnh, hạn chế mà BLHS năm 2015 khắc phục số tồn tại, tác giả đề xuất số giải pháp hồn thiện pháp luật tội tham tài sản sau: * Đề nghị sửa cách quy định tình tiết tăng nặng định khung điểm đ khoản khoản Điều 353 BLHS năm 2015 - Sửa đổi điểm đ khoản quy định “Chiếm đoạt tiền, tài sản dùng vào mục đích xóa đói, giảm nghèo; tiền, phụ cấp, trợ cấp, ưu đãi người có cơng với cách mạng; loại quỹ dự phòng loại tiền, tài sản trợ cấp, quyên góp cho vùng bị thiên tai, dịch bệnh vùng kinh tế đặc biệt khó khăn” Tình tiết bó hẹp việc chiếm đoạt tiền, phụ cấp, trợ cấp, ưu đãi người có cơng với cách mạng, nên mở rộng thành chiếm 40 Tuấn Hợp, Trịnh Xuân Thanh bị điều tra với hai tội danh, địa chỉ: http://dantri.com.vn/phapluat/trinh-xuan-thanh-dang-bi-dieu-tra-voi-2-toi-danh-2017080907154687.htm, cập nhật ngày 9/8/2017 71 đoạt tiền, phụ cấp, trợ cấp, ưu đãi đối tượng sách để bao quát hơn, với đường lối Đảng Nhà nước vấn đề an sinh xã hội Trong tình tiết tăng nặng quy định điều 353 BLHS năm 2015, việc quy định tình tiết mang tính cụ thể khơng tồn diện, bao quất hết hậu mà tội tham ô gây Tác giả cho cần có quy định chung để từ ban hành hướng dẫn chi tiết khả thi Vì thực chất mức tăng nặng vào tính nghiêm trọng vấn đề, nên quy định hậu hành vi tham ô gây ảnh hưởng đến vấn đề an ninh, quốc phòng, tồn vẹn lãnh thổ ví dụ tham tài sản tài sản dùng để mua vũ khí sử dụng chiến đấu, tham ô tiền dùng vào việc xây dựng đê điều, tài sản nhằm đầu tư dự án bảo vệ an ninh quốc phòng chưa thấy có quy định tăng nặng hình phạt Do vậy, tác giả đề nghị nên sửa theo hướng quy định chung trường hợp cụ thể ban hành dạng văn hướng dẫn Theo tác giả nên giữ nguyên cách quy định tình tiết “gây hậu nghiêm trọng, gây hậu nghiêm trọng, gây hậu đặc biệt nghiêm trọng” BLHS năm 1999 Sau đó, có văn hướng dẫn cụ thể tình tiết định khung tăng nặng tội tham ô tài sản Như vậy, đảm bảo khái quát tính ổn định BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017) tạo điều kiện áp dụng thống pháp luật - Cần quy định rõ hướng dẫn áp dụng tình tiết giảm nhẹ Điều 55 BLHS năm 2015 xét xử vụ án tham ô tài sản Thực tiễn xét xử vụ án tội tham tài sản, tơi thấy tồn nhiều hạn chế trình áp dụng tình tiết giảm nhẹ nhiều vụ án dẫn tới mức án nhẹ không với mức độ phạm tội bị can ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động xét xử Nguyên nhân tượng hướng dẫn thực tình tiết giảm nhẹ chưa thực phù hợp Theo quy định BLHS năm 2015, phạm tội Tham ô tài sản nộp lại số tiền chiếm đoạt, coi tình tiết giảm nhẹ "tự nguyện sửa chữa, 72 bồi thường, khắc phục hậu quả" quy định điểm b khoản Điều 55 BLHS năm 2015; tình tiết giảm nhẹ có ý nghĩa hậu xâm hại khách thể quan hệ sở hữu tài sản, hành vi tham ô tài sản xâm hại đến khách thể quan trọng hoạt động đắn quan, tổ chức Do đó, tình tiết giảm nhẹ điểm b khoản Điều 55 BLHS năm 2015 có ý nghĩa với mức độ định người phạm tội tham ô tài sản, khác với trường hợp người phạm tội trộm cắp tài sản lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản nộp lại số tiền chiếm đoạt Vì áp dụng BLHS năm 2015 (sửa đổi bổ sung năm 2017) có hiệu lực thi hành, tình tiết giảm nhẹ mà đối tượng khắc phục hậu cần có quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo tính nghiêm minh pháp luật * Đề nghị quy định hình phạt tiền hình phạt bổ sung bắt buộc tội tham ô tài sản Hình phạt tiền hình phạt bổ sung quy định BLHS năm 2015 Phạt tiền tước quyền lợi vật chất người bị kết án, tác động đến tình trạng tài sản họ thơng qua tác động đến ý thức người phạm tội Các mức phạt tiền cao thấp khác gây nên khả tác động ý thức người Vì thế, ngồi việc quy định hình phạt hình phạt tù có thời hạn, tù chung thân, tử hình tội tham tài sản Điều 353 BLHS năm 2015 quy định hình phạt bổ sung nhằm tăng cường hiệu trừng trị, răn đe quy định tội phạm tham tài sản, có quy định áp dụng hình phạt bổ sung hình phạt tiền Về chất hành vi tham tài sản loại tội phạm chức vụ mang tính chất chiếm đoạt, người phạm tội người có chức vụ, quyền hạn thực hành vi phạm tội họ nhận thức rõ tính nguy hiểm cho xã hội thực mục đích tư lợi Tài sản lợi ích vật chất mà người phạm tội tham ô tài sản mong muốn đạt được; Áp dụng hình phạt tiền đánh vào lợi ích người phạm tội, thơng qua đạt mục đích hình phạt; Nếu quy định khơng rõ, khơng đủ mạnh khơng có tác động phòng ngừa tội phạm 73 Để tăng cường hiệu áp dụng hình bổ sung phạt tiền tội tham ô tài sản nhà làm luật nên quy định hình phạt tiền hình phạt bổ sung bắt buộc áp dụng tội tham ô tài sản, không nên quy định hình phạt bổ sung mang tính lựa chọn 3.2.2 Các biện pháp khác nâng cao hiệu áp dụng quy định tội tham ô tài sản Thứ nhất, bổ sung quy định đặc biệt điều tra tội phạm tham ô nhằm nâng cao hiệu phát hiện, điều tra, xử lý tội tham tài sản Như trình bày Mục 3.1, việc điều tra tội phạm tham nhũng, đặcbiệt tội tham khó khăn so với hầu hết loại tội phạm khác Xuất phát từ tính chất phức tạp, nguy hiểm loại tội này, tổ chức quốc tế đa số nước khuyến cáo có quy định áp dụng kỹ thuật điều tra đặc biệt tội phạm tham nhũng41 Nhà nước ta thành viên Cơng ước Liên hợp quốc phòng, chống tham nhũng, Cơng ước có việc áp dụng kỹ thuật điều tra đặc biệt Do vậy, thiết nghĩ Bộ luật Tố tụng Hình nên quy định cho phép quan điều tra áp dụng kỹ thuật đặc biệt để điều tra số vụ án tham ô quan có thẩm quyền phê chuẩn về: chủ thể bị áp dụng, nội dung điều tra, biện pháp kỹ thuật áp dụng (ghi âm, ghi hình, nghe điện thoại, sử dụng sở bí mật); thời gian áp dụng Những tình tiết thu thập qua biện pháp hỗ trợ cho Cơ quan điều tra đấu tranh với loại tội phạm tinh vi Hiện nay, có nhiều quan hệ thống tổ chức Đảng Nhà nước có chức phòng, chống tham ô, tham nhùng như: Thanh tra, Kiểm tra, Kiểm sát, Kiểm tốn; Cơng an, Tòa án trách nhiệm quan chức danh quan chưa thật cụ thể, hợp lý, việc phân định chức năng, nhiệm vụ chưa rõ ràng, chế phối hợp chưa chặt chẽ nên dẫn đến tình trạng bỏ lọt xử lý khơng nghiêm minh, kịp thời hành vi tham ô Mặt khác, tổ chức hoạt động 41 Trần Anh Tuấn (2006), Một số kiến nghị để hoàn thiện pháp luật phòng, chống tham nhũng Việt Nam nay, VKSNDTC, Tạp chí Kiểm sát số 22, tr 27 74 quan có thiếu sót, hạn chế định Do đó, cần nâng cao tính hệ thống để đảm bảo độc lập hoạt động quan Thứ hai, hoàn thiện hệ thống pháp luật quan lý tài sản nhằm tạo điều kiện cho công tác điều tra, chứng minh tài sản tham ô, làm tiền đề cho việc xử lý thu hồi tài sản tham ô sau Để xử lý tội tham có hiệu quả, cần hồn thiện quy địnhvề quản lý kinh tế, quản lý tài sản quan hành Nhà nước, doanh nghiệp, quan, tổ chức vấn đề quản lý hóa đơn giá trị gia tăng, chứng từ…Thực tốt việc tra kiểm tra, báo cáo tài theo định kỳ cán kinh tế Thực tốt chế cơng khai hóa tài sản, nguồn thu nhập quan, tổ chức, doanh nghiệp theo quy định pháp luật tuân thủ theo điều lệ riêng doanh nghiệp Thực cơng khai tài hàng q, hàng năm trước cổ đông hay đại hội cán viên chức Mặt khác, tra nhân dân quan, tổ chức cần phát huy hết nhiệm vụ vai trò việc kiểm tra, tra lĩnh vực chi tiêu tài nội quan Thứ ba, cần bổ sung quy định pháp lý dẫn độ tội phạm Theo Điều 44 Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng quốc gia thành viên cần tiến hành dẫn độ tội phạm theo quy định Công ước theo điều kiện, yêu cầu, trình tự, thủ tục hiệp định dẫn độ pháp luật quốc gia Theo quy định pháp luật Việt Nam hành, Điều 343 Bộ luật Tố tụng Hình năm 2003, điều kiện để Việt Nam dẫn độ người twhcj hành vi phạm tội bị kết án hình mà án có hiệu lực pháp luật người lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Về tội phạm bị dẫn độ, hiệp định tương trợ tư pháp dẫn độ tội phạm mà Việt Nam ký kết tham gia không quy định rõ loại 75 tội bị dẫn độ loại không bị dẫn độ mà quy định chung là: Theo yêu cầu, bên ký kết dẫn độ cho người có mặt lãnh thổ để bên ký kết truy tố thi hành án Việc dẫn độ tiến hành với điều kiện hành vi người bị yêu cầu dẫn độ thực hành vi phạm tội theo quy định quốc gia yêu cầu quốc gia yêu cầu Các Điều ước quốc tế yêu cầu quốc gia thành viên dẫn độ cho người phạm tội tội phạm thuộc phạm vi điều chỉnh riêng Công ước Có thể thấy rằng, nội dung cụ thể quy định việc dẫn độ tội phạm, có tội phạm tham nhũng chủ yếu nằm điều ước quốc tế Vì vậy, cần xem xét bổ sung, cụ thể hóa quy định pháp luật nước trình tự, thủ tục dẫn độ tội phạm tham nhũng theo quy định Công ước Mặt khác, cần tiếp tục ký kết hiệp định song phương dẫn độ tội phạm, có tội phạm tham nhũng nhằm đảm bảo sở pháp lý quốc tế vững cho hoạt động dẫn độ tội phạm tham nhũng theo yêu cầu Công ước Cuối cùng, yếu tố định hiệu công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm tham nhũng nói chung xử lý tội phạm tham nói riêng lực quan bảo vệ pháp luật Từ đặt yêu cầu việc nâng cao lực quan Thực tiễn xử lý tội phạm tham ô nước ta thời gian qua cho thấy, nguyên nhân dẫn tới tồn vướng mắc trình độ chuyên môn người thực áp dụng pháp luật; nhiều vụ án kéo dài, phải tiến hành điều tra, xét xử lại nhiều lần cán quan hạn chế lực, đặc biệt đơn vị cấp sở trình độ đơn vị nhiều hạn chế, nhiều cán bộ, công chức chưa đào tạo bản, chắp vá; khả cập nhật kiến thức chun mơn hạn chế; mặt khác, điều kiện để họ tập huấn, bồi dưỡng chuyên môn, nâng cao lực cơng tác gặp khó khăn Trong đó, yêu cầu hoạt động tố 76 tụng, điều tra, xét xử ln đòi hỏi tính xác, khoa học vận dụng linh hoạt quy định luật cho phù hợp với thực tiễn; tội phạm tham nhũng ngày sử dụng nhiều thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt khó phát hiện; xu hội nhập quốc tế đặt việc phối hợp điều tra, xét xử tội phạm vượt biên giới đòi hỏi quan cần nâng cao lực, nắm vững pháp luật pháp luật quốc tế từ vận dụng đắn phù hợp với thơng lệ quốc tế, góp phần đẩy lùi tệ nạn tham ô, tham nhũng Việc nâng cao lực, trình độ quan bảo vệ pháp luật cần trọng trình độ chun mơn, lực phối hợp, kỹ vận dụng nội dung luật định, khả đánh giá đề xuất để điều chỉnh hồn thiện pháp luật cho phù hợp với tình hình thực tiễn Bên cạnh nâng cao trình độ cho cán quan bảo vệ pháp luật cần cung cấp trang thiết bị, phương tiện làm việc cho quan này, đặc biệt sở Bởi vụ án bị phát chủ yếu sở quan công an, viện kiểm sốt, tòa án địa phương đơn vị trực tiếp thụ lý, điều tra, giải quyết; nhiên, tuyến sở thiếu nhiều phương tiện kỹ thuật cho việc điều tra xác định mức độ phạm tội hành vi tham ô, dẫn tới oan sai bỏ lọt tội phạm Mặt khác, tội phạm tham ngày thường có tổ chức, gắn liền với “lợi ích nhóm”, có nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp, khơng có phương tiện nhằm giám định, để buộc tội khó xử lý nghiêm vụ án Hơn nữa, yêu cầu thực tiễn rằng, để nâng cao lực, hiệu làm việc người bảo vệ pháp luật quan giao nhiệm vụ cần cung cấp cho họ điều kiện làm việc thuận lợi, đáp ứng yêu cầu đặc thù ngành nghề; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp với áp lực khó khăn cán bộ, công chức đơn vị này, tạo động lực để họ hồn thành nhiệm vụ cơng tác Nâng cao lực làm việc phải trọng tới việc rèn luyện ý thức đạo đức nghề nghiệp Đây u cầu có tính chất định đến việc nâng 77 cao lực, hiệu công tác, quan tổ chức đại diện cho pháp luật, đảm bảo pháp luật thực thi nên họ cần có phẩm chất trị đạo đức vững vàng, sáng; có lĩnh thực sự, vượt qua cám dỗ Thực tiễn xử lý tội phạm tham nhũng cho thấy nhiều vụ án tham ô tài sản phức tạp điều tra đưa xét xử nhờ tâm người thực công vụ; mặt khác công việc nhạy cảm dễ phát sinh tiêu cực cán thực cơng vụ khơng có ý thức trách nhiệm cao đạo đức nghề nghiệp khó phát huy tính pháp trị đấu tranh với tội phạm tham nhũng Do vậy, với việc hoàn thiện pháp luật cần có sách, chế độ phù hợp để nâng cao lực quan bảo vệ pháp luật thông qua đào tạo, bồi dưỡng, tập huấn, có chế độ ưu đãi phù hợp với đặc thù lĩnh vực lao động Song song với việc làm cần có biện pháp quản lý chặt chẽ, giám sát hoạt động đơn vị này, góp phần nâng cao ý thức trách nhiệm làm việc họ KẾT LUẬN CHƢƠNG Thực tiễn áp dụng quy định tội tham ô tài sản thời gian qua cho thấy tồn số hạn chế, vướng mắc việc định tội danh, định khung hình phạt Nguyên nhân hạn chế, vướng mắc chủ yếu hạn chế quy định nhận thức không đúng, không thống số dấu hiệu tội tham ô tài sản Trên sở hạn chế quy định BLHS năm 1999 tội phạm mà chưa BLHS năm 2015 khắc phục hạn chế thực tiễn áp dụng quy định Điều 278 tác giả đề xuất giải pháp thông qua biện pháp hoàn thiện hướng dẫn áp dụng quy định pháp luật tội tham ô tài sản biện pháp khác nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy định BLHS tội tham ô tài sản 78 PHẦN KẾT LUẬN Tham ô tài sản tội danh thuộc nhóm tội phạm tham nhũng, quy định vị trí Chương tội phạm chức vụ Bộ luật Hình năm 1999, thể quan điểm, sách hình Đảng Nhà nước ta thực đề cao yêu cầu đấu tranh phòng chống tội phạm Mặt khác, thực tiễn thời gian qua tội phạm tham ô phát hiện, điều tra, truy tố, xét xử chiếm tỷ lệ cao tội phạm tham nhũng chứng tỏ mức độ phổ biến, mức độ nghiêm trọng phức tạp tội phạm tham ô tài sản Trên sở nghiên cứu lịch sử hình thành phát triển pháp luật hình Việt nam tội tham tài sản, thấy quy định tội tham ô tài sản ngày hoàn thiện BLHS năm 1999 xây dựng sở kế thừa kinh nghiệm lập pháp cha ơng ta Nó vừa mang tính sáng tạo, đổi phù hợp với xu phát triển hội nhập đất nước vừa giữ sắc văn hóa, đạo đức, phong mỹ tục phù hợp với truyền thống lâu đời dân tộc ta Có thể nói quy định tội tham tài sản hệ thống pháp luật Việt Nam từ trước đến ln theo kịp thích ứng với điều kiện hoàn cảnh đất nước ta giai đoạn lịch sử Trong giai đoạn nay, đất nước ta đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa, hội nhập quốc tế, xây dựng nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa dân, dân dân Tội phạm tham nhũng nói chung tội tham tài sản nói riêng có ảnh hưởng tác động lớn đến tình hình an ninh trị, trật tự an tồn xã hội, tác động lớn đến tâm lý nhân dân dư luận xã hội Qua nghiên cứu, tác giả làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn tội tham ô tài sản Bằng việc phân tích khái niệm tội tham tài sản theo BLHS hành BLHS năm 2015 góc độ so sánh với Cơng ước phòng chống tham nhũng Liên hợp quốc, tác giả đưa khái niệm tội tham ô tài sản theo quy định BLHS năm 2015 Việc quy định tội tham ô 79 tài sản pháp luật hình đắn phù hợp với tình hình nước phù hợp với pháp luật quốc tế Luận văn phân tích làm rõ quy định pháp luật Việt Nam hành tội tham ô tài sản Trong luận văn, tác giả phân tích rõ dấu diệu định tội định khung hình phạt tội tham ô tài sản BLHS năm 1999 so sánh với quy định BLHS năm 2015 Trong thực tiễn việc định tội danh định hình phạt thời gian qua xảy vướng mắc định Những sai sót ảnh hưởng đến chất lượng giải vụ án tham nhũng vụ án tội tham ô tài sản nói riêng Trong có sai sót mang tính khách quan chưa có văn hướng dẫn cụ thể, rõ ràng nên trình điều tra, truy tố, xét xử có quan điểm khác định tội danh Từ việc hạn chế quy định BLHS hành, thực tiễn đánh giá hoạt động áp dụng pháp luật quan bảo vệ pháp luật tội tham tài sản phân tích tồn tại, vướng mắc trình áp dụng quy định tội tham ô điều tra, truy tố, xét xử giai đoạn 2012 - 2016, đặc biệt với việc phân tích điểm BLHS năm 2015, tác giả đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật tội tham ô tài sản BLHS pháp luật quản lý tài sản Nhà nước giai đoạn nhằm phù hợp với thực tiễn đấu tranh tội phạm 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật Hiến pháp năm 2013 Bộ luật Hình năm 1985 Bộ luật Hình năm 1999 Bộ luật Hình năm 2015 Bộ luật Hình năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) Bộ luật Tố tụng Hình năm 2003 Luật doanh nghiệp năm 2005 Luật doanh nghiệp năm 2014 Công ước Liên hợp quốc Phòng chống tham nhũng 10.Luật phòng, chống tham nhũng năm 2005 11.Sắc lệnh số 223-SL ngày 27 tháng 11 năm 1946 12.Sắc lệnh số 12-SL ngày 12 tháng năm 1949 13.Pháp lệnh trừng trị tội xâm phạm xã hội chủ nghĩa ngày 21 tháng 10 năm 1970 14.Thông tư liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKANDTC-BCA-BTP ngày 25/12/2001 15.Thông tư số 03/2006/TT-BNV ngày 08/02/2006 Bộ Nội vụ hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 35/2005/NĐ-CP Chính phủ việc xử lý kỷ luật cán bộ, công chức 16.Nghị số 01/2001/NQ-HĐTP ngày 15/3/2001 Hội đống Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao hướng dẫn áp dụng số quy định Điều 139, 193, 194, 278, 279 289 Bộ luật Hình năm 1999 Sách, báo tạp chí 17.Nguyễn Ngọc Hồ (2006), “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn để phạm tội trách nhiệm hình sự”, Tạp chí CAND, (1) 18.Nguyễn Ngọc Hồ, Lê Thị Sơn (1999), Thuật ngữ Luật Hình 81 sách Từ điển giải thích thuật ngữ Luật học, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 19.Phạm Mạnh Hùng (2006), “Một số vấn đề cần sửa đổi bổ sung quy định tội phạm tham nhũng”, Tạp chí Kiểm sát, (22) 20.Ngơ Quang Liễn (1996), Chính sách hình đấu tranh chống tham nhũng giai đoạn nước ta, Hà Nội 21.Đinh Văn Quế (2006), “Những vấn đề lý luận & thực tiễn tội tham ô tài sản chế thị trường”, Tạp chí Kiểm sát, (22) 22.Đào Lệ Thu (2017), Những điểm quy định tội phạm chức vụ Bộ luật Hình 2015, Tạp chí TAND, (8) 23.Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao (2007), Trách nhiệm Hình tội phạm tham nhũng, Hà Nội 24.Trường Đại học Luật Hà Nội (2014), Giáo trình Luật Hình Việt Nam Tập 1, NXB Cơng an nhân dân 25.Trường Đại học Luật Hà Nội (2015), Giáo trình Luật Hình Việt Nam tập 2, NXB CAND 26.Trần Quang Sơn (2008), Tội tham ô tài sản Bộ luật Hình Việt Nam, vấn đề lý luận thực tiễn, Luận văn thạc sỹ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội 27.Tô Xuân Tùng (2015), Một số vấn đề lý luận thực tiễn tội tham tài sản Luật Hình Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Luật học, Khoa Luật – ĐH Quốc Gia Hà Nội 28.Phạm Hồng Thái (2004), Công vụ, công chức Nhà nước, NXB Tư pháp 29.Vũ Thành Long (2006), “Về việc áp dụng tình tiết tăng nặng xâm phạm tài sản Nhà nước tội tham ô tài sản”, Tạp chí Tòa án nhân dân, (13) 82 30.Bộ Tư pháp (2004), Bình luận khoa học Bộ luật hình Việt Nam năm 1999, Tập II, Phần tội phạm cụ thể, II, Nxb Chính trị quốc gia, HN 31.Dương Tuyết Miên (chủ biên) (2008), Các tội phạm tham nhũng có tính chất chiếm đoạt tài sản đấu tranh phòng chống tội Việt Nam xu hội nhập quốc tế, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Trường, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội, 32.Bộ Tư pháp (2004), Bình luận khoa học BLHS Việt Nam năm 1999, Tập II, phần tội phạm cụ thể, Quyển II, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 33.Đinh Văn Quế (2006), Bình luận khoa học Bộ luật Hình năm 1999, Tập V, Các tội phạm chức vụ, NXB TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh 34.Trương Anh Tuấn (2006), Bàn kỹ thuật lập pháp quy định tội phạm tham nhũng Bộ luật Hình sự, Tạp chí Kiểm sát (6) 35.Đinh Khắc Tiến (2006), Việc xác định tội tham ô tài sản chế thị trường, Tạp chí Kiểm sát, (6) 36.Trương Thị Hằng (2006), Bàn chủ thể tội tham ô tài sản Bộ luật Hình năm 1999, Tạp chí Kiểm sát, (6) 37.Nguyễn Đức Bằng (2015), Bàn khách thể tội tham tài sản, Tạp chí Kiểm sát, (10) 38.Chính phủ Việt Nam – Chương trình Phát triển Liên hợp quốc (2013), Tài liệu “Hội thảo hoàn thiện quy định Bộ luật Hình hình hóa hành vi tham nhũng theo tinh thần công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng”, Hà Nội 39.Nguyễn Văn Tiến (1998), Tội tham ô tài sản xã hội chủ nghĩa đấu tranh phòng, chống tội tham ô tài sản xã hội chủ nghĩa, Luận văn thạc sỹ luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội 83 40.Hồng Đình Thanh (2015), số góp ý phần tội phạm chức vụ dự thảo BLHS, Tạp chí nghề luật (6) 41.Trần Văn Độ (1997), số vấn đề tội tham tài sản xã hội chủ nghĩa, Tạp chí Tòa án (7) 42.Lê Thị Sơn (2005), Dấu hiệu định lượng Bộ luật Hình sự, Tạp chí Luật học (1) 43.Nguyễn Ngọc Hòa (2015), Tội phạm cấu thành tội phạm, NXB Tư pháp, Hà Nội 44.Nguyễn Đức Mai (2010), Bình luận khoa học Bộ luật Hình năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009-Phần tội phạm, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Trang web 45.Tuấn Hợp, Trịnh Xuân Thanh bị điều tra với hai tội danh, địa chỉ: http://dantri.com.vn/phap-luat/trinh-xuan-thanh-dang-bi-dieu-travoi-2-toi-danh-2017080907154687.htm, cập nhật ngày 9/8/2017 46.Công ty Luật Minh Kh, Tội tham tài sản có đặc điểm pháp lý hình phạt nào? Tại địa chỉ: https://luatminhkhue.vn/tu-van-luathinh-su/toi-tham-o-tai-san-co-dac-diem-phap-ly-va-hinh-phat-nhu-thenao-.aspx, cập nhật ngày 25/06/2017 ... chọn nghiên cứu đề tài: Tội tham ô tài sản pháp luật hình Việt Nam làm đề tài luận văn Thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Tội tham ô tài sản quy định sớm luật hình Việt Nam Thời gian qua có... lịch sử lập pháp hình tội tham tài sản 1.2.1 Quy định tội tham ô tài sản pháp luật Việt Nam từ năm 1945 đến trước ban hành BLHS năm 1985 Trong trình lập pháp nước ta, tội tham ô tài sản quy định... định tội tham ô tài sản 5 Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI THAM Ô TÀI SẢN 1.1 Khái niệm tội tham ô tài sản Pháp luật hình nhiều quốc gia giới quy định tham hành vi người có thẩm quyền quản lý tài