Đang tải... (xem toàn văn)
1. Thực trạng về môi trường kiểm soát NHTM ở VN Các yếu tố của môi trường kiểm soát có chỉ số trung bình rất thấp cho thấy chất lượng môi trường kiểm soát trong các NHTM hiện nay còn nhiều vấn đề bất cập: (i) Hầu hết các NHTM chưa chú trọng đến việc quy định, truyền thông về tính chính trực và các giá trị đạo đức; (ii) Ban Quản trị chưa thực sự quan tâm tới việc duy trì và phát triển KSNB trong ngân hàng; (iii) Không phải lúc nào Ban Giám đốc cũng thận trọng trong việc xây dựng các ước tính kế toán như trong việc phân loại nợ, trích lập dự phòng. 2. Thực trạng về quy trình đánh giá rủi ro Mặc dù NHTM đã xây dựng những văn bản trong việc đánh giá rủi ro. Tuy nhiên, NHTM chưa thực sự chủ động vào việc nhận diện rủi ro, thường tập trung vào việc phát hiện và giảm thiểu rủi ro.
Theo kết đề tài nghiên cứu cấp quốc gia: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt Nam số khuyến ngh ị - mã số DTNH.12/2015 Thực trạng môi trường kiểm soát NHTM VN Các yếu tố mơi trường kiểm sốt có số trung bình thấp cho thấy chất lượng mơi trường kiểm sốt NHTM nhiều vấn đề bất cập: (i) Hầu hết NHTM chưa trọng đến việc quy định, truy ền thơng tính trực giá trị đạo đức; (ii) Ban Quản trị chưa thực quan tâm tới việc trì phát triển KSNB ngân hàng; (iii) Không phải lúc Ban Giám đốc th ận trọng việc xây dựng ước tính kế tốn việc phân loại n ợ, trích lập dự phòng Thực trạng quy trình đánh giá rủi ro Mặc dù NHTM xây dựng văn việc đánh giá r ủi ro Tuy nhiên, NHTM chưa thực chủ động vào việc nhận diện rủi ro, thường tập trung vào việc phát giảm thiểu rủi ro Thực trạng hệ thống thông tin trao đổi thông tin Thực trạng hệ thống thông tin trao đổi thông tin: Hiện NHTM, với đặc điểm quy mô lớn, cấu tổ chức bao gồm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch việc thiết lập kênh thơng tin nhi ều hạn chế Trong NHTM thơng tin chủ yếu diễn theo chiều từ xuống Thực trạng hệ thống công nghệ thông tin: Một số ph ận ch ưa đ ảm bảo việc thực thủ tục cán có trình độ chuyên môn Thực trạng hoạt động kiểm soát Về NHTM ban hành quy định, nhiên ch ưa th ực s ự mô tả đầy đủ nhiệm vụ thành viên tổ chức T ại s ố TCTD có tình trạng: thành viên HĐQT tham gia tr ực tiếp vào việc phê duyệt giao dịch/quyết định kinh tế cụ thể Bên cạnh đó, cách th ức kiểm soát khác ngân hàng chưa áp dụng cách đ ầy đ ủ thường xuyên Thực trạng giám sát kiểm soát Qua kết bảng khảo sát chất lượng KSNB có th ể nh ận th ấy, NHTM chưa thực trì thành phần giám sát kiểm sốt với điểm trung bình thấp Các nhà quản lý cấp cao ch ưa th ực quan tâm tới việc kiểm sốt thường xun q trình hoạt động thường có kiện bất thường xảy th ực ki ểm soát Kết luận chung hệ thống KSNB NHTM Việt Nam Nhìn chung hệ thống KSNB NHTM Việt Nam xây d ựng phù hợp với yêu cầu mặt pháp luật Một số hạn chế: (i) Một số cán ngân hàng, có lãnh đ ạo cấp cao c ngân hàng, chưa thực coi trọng tính trực giá trị đạo đ ức (ii) Chức quản trị rủi ro, nhận diện, đánh giá ứng phó v ới r ủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng hệ thống KSNB h ạn ch ế (iii) Các nguyên tắc thiết kế hoạt động kiểm soát chưa tuân thủ đ ầy đủ (iv) Vai trò giám sát kiểm tốn nội hệ thống KSNB h ạn chế, chưa phát kịp thời khiếm khuyết hệ th ống KSNB đ ể khắc phục ... thống KSNB NHTM Việt Nam Nhìn chung hệ thống KSNB NHTM Việt Nam xây d ựng phù hợp với yêu cầu mặt pháp luật Một số hạn chế: (i) Một số cán ngân hàng, có lãnh đ ạo cấp cao c ngân hàng, chưa thực... ủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng hệ thống KSNB h ạn ch ế (iii) Các nguyên tắc thiết kế hoạt động kiểm soát chưa tuân thủ đ ầy đủ (iv) Vai trò giám sát kiểm toán nội hệ thống KSNB h ạn chế,