Hoàn thiện hình thức trả lương theo sản phẩm tại Công ty Sứ Thanh Trì

Đứng trước sự thay đổi từng ngày của khoa học công nghệ và sự cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trường, nguồn nhân lực đ• thực sự trở thành tài sản quý giá đối với các công ty. Bởi vì một công ty chỉ có thể tồn tại và phát triển được nếu dựa trên cơ sở phát huy hiệu quả của người lao động trong công ty mình. Một trong những yếu tố cơ bản nhằm duy trì, củng cố và phát triển nguồn nhân lực tại công ty là việc trả đúng, trả đủ tiền lương cho người lao động. Trong thực tế, mỗi công ty đều phải lựa chọn cho mình những hình thức trả lương cho phù hợp. Tuy nhiên, cho dù hình thức trả lương nào thì chúng cũng có những ưu và nhược điểm riêng của nó. Vì vậy, việc áp dụng và không ngừng hoàn thiện hình thức trả lương là vấn đề cần thiết đối với các công ty. Sau thời gian thực tập, tìm hiểu tại Công ty Sứ Thanh Trì, em nhận thấy về cơ bản, việc lựa chọn hình thức trả lương theo sản phẩm cho người lao động là phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty. Tuy nhiên, ban l•nh đạo Công ty luôn quan tâm đến việc hoàn thiện hình thức trả lương này nhằm phát huy những ưu điểm và hạn chế những nhược điểm của nó. Đứng trước thực tế đó, em đ• chọn đề tài: “ Hoàn thiện hình thức trả lương theo sản phẩm tại Công ty Sứ Thanh Trì”

Lời mở đầu Đứng trớc sự thay đổi từng ngày của khoa học công nghệ và sự cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trờng, nguồn nhân lực đã thực sự trở thành tài sản quý giá đối với các công ty. Bởi vì một công ty chỉ có thể tồn tại và phát triển đợc nếu dựa trên cơ sở phát huy hiệu quả của ngời lao động trong công ty mình. Một trong những yếu tố cơ bản nhằm duy trì, củng cố và phát triển nguồn nhân lực tại công ty là việc trả đúng, trả đủ tiền lơng cho ngời lao động. Trong thực tế, mỗi công ty đều phải lựa chọn cho mình những hình thức trả lơng cho phù hợp. Tuy nhiên, cho dù hình thức trả lơng nào thì chúng cũng có những u và nhợc điểm riêng của nó. Vì vậy, việc áp dụng và không ngừng hoàn thiện hình thức trả lơng là vấn đề cần thiết đối với các công ty. Sau thời gian thực tập, tìm hiểu tại Công ty Sứ Thanh Trì, em nhận thấy về cơ bản, việc lựa chọn hình thức trả lơng theo sản phẩm cho ngời lao động là phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty. Tuy nhiên, ban lãnh đạo Công ty luôn quan tâm đến việc hoàn thiện hình thức trả lơng này nhằm phát huy những u điểm và hạn chế những nhợc điểm của nó. Đứng trớc thực tế đó, em đã chọn đề tài: Hoàn thiện hình thức trả lơng theo sản phẩm tại Công ty Sứ Thanh Trì cho quá trình thực tập của mình. Đối tợng nghiên cứu của chuyên đề là hình thức trả lơng theo sản phẩm tại Công ty. Phạm vi nghiên cứu là số liệu, tài liệu về công tác trả lơng theo sản phẩm do cán bộ công nhân viên trong Công ty cung cấp. Kết cấu bài viết gồm 3 chơng: Ch ơng I: Tiền lơng và hình thức tiền lơng theo sản phẩm. Ch ơng II: Phân tích thực trạng công tác trả lơng theo sản phẩm tại Công ty Sứ Thanh Trì. -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 1 Ch ¬ng III: Mét sè kiÕn nghÞ nh»m hoµn thiÖn h×nh thøc tr¶ l¬ng theo s¶n phÈm t¹i C«ng ty Sø Thanh Tr×. -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 2 Ch ơng I: tiền lơng và hình thức tiền lơng theo sản phẩm I) khái niệm về tiền lơng, tiền lơng theo sản phẩm: 1) Khái niệm về tiền lơng: 1.1. Tiền lơng: Tiền lơng theo bộ luật lao động của nớc cộng hoà XHCNVN qui định thì : Tiền lơng của ngời lao động do hai bên thoả thuận trong hợp đồng lao động và đ- ợc trả theo năng suất lao động, chất lợng và hiệu quả công việc.Trong đó, mức l- ơng của ngời lao động không đợc thấp hơn mức lơng tối thiểu do nhà nớc qui định và đợc trả cho ngời lao động cố định theo một đơn vị thời gian, có thể theo ngày, theo tháng, hoặc theo tuần. Tiền lơng là một bộ phận cơ bản trong hệ thống thù lao để trả cho ngời lao động. Tiền lơng đợc gọi là thù lao cơ bản, tiền lơng khác với các loại thù lao dới dạng khuyến khích: Tiền hoa hồng, tiền thởng, phân chia năng suất, lợi nhuận hay các phúc lợi: BHXH, các chơng trình giải trí, phơng tiện đi lại Đó là : Tiền lơng đợc trả đều đặn thờng xuyên, mang tính chất ổn định và đó là phần thu nhập chính để đảm bảo cho cuộc sống của ngời lao động. 1.2. Tiền lơng tối thiểu: Tiền lơng tối thiểu là mức tiền lơng thấp nhất áp dụng trả cho ngời lao động làm công việc giản đơn nhất, ở mức độ nhẹ nhàng nhất trong điều kiện lao động bình thờng. Mức lơng tối thiểu đựơc ấn định theo giá sinh hoạt, đảm bảo bù đắp sức lao động giản đơn và một phần tích luỹ tái sản xuất sức lao động mở rộng và dợc qui định cho từng thời kỳ nhất định. -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 3 Mức lơng tối thiểu bao gồm mức lơng tối thiểu chung áp dụng chung thống nhất trong cả nớc, mức lơng tối thiểu vùng áp dụng cho từng vùng lãnh thổ nhất định và mức lơng tối thiểu ngành áp dụng cho từng ngành kinh tế- kỹ thuật nhất định. Mức lơng tối thiểu dùng làm căn cứ để xác định các mức lơng cho các loại lao động khác. 1.3. Tiền lơng danh nghĩa, tiền lơng thực tế: Tiền lơng danh nghĩa là lợng tiền mà ngời lao động nhận đợc sau một thời gian làm việc nhất định theo ngày, tuần hay tháng với số lợng hay chất lợng sản phẩm sản xuất ra. Tiền lơng danh nghĩa phụ thuộc vào thời gian làm việc, số lợng sản phẩm sản xuất ra đạt tiêu chuẩn về chất lợng và đơn giá tiền lơng cho từng sản phẩm nhất định. Tiền lơng thực tế: Đó là lợng hàng hoá thực tế mà ngời lao động sử dụng tiền lơng của mình để mua. Do vậy tiền lơng thực tế phụ thuộc vào giá cả hàng hoá trên thị trờng. 2) Bản chất của tiền lơng: 2.1.Trong nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung : Tiền long đợc hiểu là một phần của thu nhập quốc dân nhà nớc phân phối một cách có kế hoạch cho ngời lao động theo số lợng và chất lợng lao động. Nh vậy tiền lơng chịu sự chi phối trực tiếp của nhà nớc, do đó tiền lơng đó tiền lơng đợc phân phối một cách bình quân, không khuyến khích ngời lao động nâng cao trình độ chuyên môn, nhiệt tình với công việc. Đồng thời tiền lơng cũng không quan tâm đến hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh. 2.2. Trong nền kinh tế thị trờng: Khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng, khi sức lao động đợc xem là hàng hoá, tiền lơng là giá cả sức lao động. Hay tiền lơng là số lợng tiền tệ mà ngời sử dụng lao động trả cho ngời lao động theo giá trị hao phí sức lao động trên cơ sở -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 4 hợp đồng lao động. Tiền lơng không chỉ dùng để phân phối mà tiền lơng dùng để trao đổi, nó mang phạm trù giá trị. Nh vạy trong nền kinh tế thị trờng tiền lơng đã đợc coi là yếu tố của sản xuất.Tiền lơng không chỉ để tái sản xuất sức lao động, mà còn là đầu t cho ngời lao động. Tiền lơng mang bản chất kinh tế, phản ánh các quan hệ kinh tế vì lợng tiền mà trả cho ngời lao động là lợng tiền mà ngời sử dụng lao động trả cho ngời lao động. Ngoài ra tiền lơng là bộ phận của chi phí sản xuất kinh doanh. Vì vậy tiền l- ơng cần phải tính toán và quản lý chặt chẽ. Mặt khác tiền lơng còn mang bản chất các quan hệ kinh tế xã hội: Do tính chất đặc biệt của xã hội mà tiền lơng không chỉ phản ánh các quan hệ kinh tế mà còn phản ánh rất quan trọng liên quan đến đời sống và trật tự xã hội, tiền lơng càng quán triệt đợc tính công bằng, thì các quan hệ xã hội càng đợc củng cố. 3) Vai trò của tiền lơng và những nguyên tắc cơ bản: 3.1. Tiền lơng có vai trò quan trọng đối với cả ngời lao động và doanh nghiệp. Tiền lơng là nguồn thu nhập chủ yếu của ngời lao động, giúp cho họ trang trải các chi tiêu, các nhu cầu sinh hoạt của bản thân và gia đình. Ngoài ra tiền lơng còn phản ánh địa vị của gia đình trong xã hội. Vì vậy tiền lơng cao sẽ khuyến khích ngời lao động học tập và nâng cao trình độ lành nghề, nâng cao chất lợng lao động và nâng cao sự đóng góp của họ đối với tổ chức và gia đình. Vì thế ngời lao động rất tự hào về mức lơng cao, muốn đợc tăng lơng. Đối với doanh nghiệp tiền lơng đợc coi là một yếu tố đầu vào, là một bộ phận của chi phí sản xuất. Do đó nếu tăng lơng hoặc giảm tiền lơng thì sẽ ảnh h- ởng đến giá cả. Nếu giá tăng thì thị phần sẽ giảm. Đồng thời tiền lơng còn là động lực để duy trì ngời lao động trong tổ chức, là công cụ để quản lý ngời lao động. Nói cách khác, tiền lơng là đòn bẩy quan trọng để kích thích sản xuất phát triển, nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. 3.2. Những nguyên tắc cơ bản của công tác quản lý tiền lơng . -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 5 3.2.1. Trả l ơng ngang nhau cho những lao động nh nhau . Nguyên tắc này dựa theo nguyên tắc phân phối theo lao động dùng thớc đo dựa trên năng suất lao đọng, chất lợng lao động và thời gian hao phí. Nguyên tắc này đợc thực hiện nó sẽ đảm bảo tính công bằng, khuyến khích ngời lao động làm việc, học tập nâng cao trình độ trong làm việc. 3.2.2. Đảm bảo năng suất lao động tăng nhanh hơn tiền l ơng bình quân. Xuất phát điểm là năng suất lao động không ngừng tăng lên là quy luật kinh tế của mọi hình thái kinh tế xã hội và tiền lơng của ngời lao động cũng phải tăng lên do tác động của nhiều yếu tố. Do đó tăng năng suất lao động và tiền lơng bình quân có mối quan hệ mật thiết với nhau. Tăng năng suất lao động lớn hơn tiền l- ơng bình quân là điều kiện để phát triển doanh nghiệp. 3.2.3. Đảm bảo tính hợp lý về tiền l ơng giữa những ng ời lao động làm các nghề khác nhau trong doanh nghiệp . Việc đảm bảo tính hợp lý về tiền lơng giữa những ngời làm công việc khác nhau sẽ có tác dụng tạo tâm lý tốt cho ngời lao động trong doanh nghiệp thúc đẩy tinh thần làm việc của họ, họ yên tâm làm việc. 4) Những nhân tố ảnh hởng đến tiền lơng: 4.1. Môi trờng bên ngoài: 4.1.1.L ơng bổng trên thị tr ờng: Bất cứ một tổ chức nào cũng đứng trong xu thế cạnh tranh với các tổ chức khác về chất lợng giá cả, thị trờng. Tiền lơng là một phần của chi phí, vì vậy nó cũng làm tác động đến giá cả, vì vậy việc quan tâm đến mức lơng trên thị trờng, đặc biệt là các doanh nghiệp có cùng ngành nghề, từ đó lập kế hoạch về mức lơng cho doanh nghiệp mình, từ đó đồng thời cũng làm tăng khả năng cạnh tranh sản phẩm của mình trên thị trờng, mặt khác tiền lơng hợp lý còn có tác dụng giữ ngời lao động ở lại doanh nghiệp mình. Tuy nhiên tiền lơng cũng không đợc quá cao hay quá thấp so với thị trờng. -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 6 4.1.2. Chi phí sinh hoạt: Tiền lơng phải phù hợp với chi phí sinh hoạt, phải đảm bảo cho ngời lao động đủ chi phí sinh hoạt hàng ngày để đảm bảo tái sản xuất sức lao động và phần nào đó có tích luỹ, có nh vậy thì ngời lao động mới có thể làm việc đợc và làm việc một cách an toàn cho bản thân họ và đảm bảo về năng suất chất lợng của công việc. 4.1.3. Các yếu tố về công đoàn trong tổ chức và các giải pháp công đoàn ở các tổ chức khác. Hiện nay ở nhiều công ty vai trò của công đoàn chỉ đóng một vai trò thứ yếu trong các vấn đề về lơng bổng và đãi ngộ. Tuy nhiên nếu có sự kết hợp giữa bộ phân lao động tiền lơng với tổ chức công đòan trong các lĩnh vực : Các tiêu chuẩn để xếp loại lao động, các hình thức trả lơng cho ngời lao động trong doanh nghiệp, các mức trênh lệch lơng. Nếu công ty muốn áp dụng các kế hoạch trả lơng kích thích sản xuất thành công, công ty cũng phải bàn bạc với họ. Có công đoàn ủng hộ, các kế hoạch này dễ thành công. 4.1.4. Tác động của nền kinh tế : Mức lơng của doanh nghiệp luôn biến động tỷ lệ thuận với biến động của nền kinh tế, khi nền kinh tế biến động thì cũng làm cho nền kinh tế bị ảnh h- ởng,tức là khi nền kinh tế suy thoái thì mức lơng thấp và ngợc lại khi nền kinh tế ổn định thì hoạt động sản xuất của doanh nghiệp không bị ảnh hởng xấu, có nghĩa là nguồn lao động của doanh nghiệp không bi dôi d, nh vậy mức lơng của ngời lao động sẽ tơng đối ổn định. 4.1.5. Luật pháp: Chính sách tiền lơng của từng công ty là khác nhau, nhng đều phải tuân theo những qui định của nhà nứơc chính sách của nhà nớc đặt ra: Qui định về mức lơng tối thiểu, chủng tộc, giới tính, tôn giáo . 4.2. Các yếu tố bên trong tổ chức: -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 7 4.2.1. Chính sách của công ty: tiền lơng vừa là chi phí vừa là một loại tài sản của doanh nghiệp. Chi phí phản ánh qua lao động, tài sản vì thúc đẩy nhân viên nỗ lực. Vì vậy chính sách của công ty ảnh hởng rất lớn đến tiền lơng, tuỳ từng công ty mà chính sách của tiền l- ơng là giảm chi phí hạ gía thành, hay chính sách là dùng tiền lơng làm động lực thu hút nhân tài, hay là kết hợp cả hai. Chính sách về tiền lơng của công cy có thể thay đổi theo từng thời kỳ nhất định tuỳ thuộc vào tình hình thực tế của công ty. Chính sách tiền lơng phù hợp sẽ có sẽ tác động tốt đến tiền lơng và tình hình thực tế của công ty. 4.2.2. Cơ cấu tổ chức của công ty: Một công ty có nhiều cấp quản trị thì quản trị cấp cao nhất thờng quyết định cơ cấu lơng bổng, điều này ảnh hởng không tốt đến tiền lơng vì họ không đi sâu vào nhân viên, không hiểu đợc mức độ phức tạp một cách chi tiết, măt khác nếu để các lãnh đạo trực tuyến lập kế hoạch về tiền lơng thì hệ thống tiền lơng sẽ hợp lý hơn . Ngoài ra bầu không khí văn hoá của công ty ảnh hởng đến phơng pháp tuyển mộ ngời lao động, thái độ làm việc đến đánh giá thực hiện công việc và do đó nó ảnh hởng đến việc sắp xếp lơng bổng. 4.3. Yếu tố về công việc: Công việc là yếu tố chính quyết định đến tiền lơng. Bản chất công việc xác định các yếu tố về trình độ, kỹ năng và trình độ của ngời lao đông để có thể làm đ- ợc công vệc đó (Thông qua phân tích công việc và mô tả công việc). Công việc mà đòi hỏi kỹ năng kinh nghiệm và tinh thần trách nhiệm càng cao thì đòi hỏi ở ngời lao động càng lớn và vì vậy tiền lơng cũng tỷ lệ thuận. Để xác định mức độ thực hiện công việc để tính lơng cho ngời lao động đợc chính xác thì công ty thực hiện dựa vào bảng đánh giá công việc.Để đánh giá thực hiện công việc, cần phải lựa chon những yếu tố căn bản hiện diện trong mọi công việc, đó là các yếu tố kỹ năng, sức cố gắng, trách nhiệm và các điều kiện làm việc. -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 8 Từ những yếu tố này nhà phân tích sẽ đối chiếu với tất cả các công việc khác nhau. Mỗi công việc đòi hỏi một mức độ kỹ năng, sức cố gắng, trách nhiệm khác nhau, vì vậy nhà phân tích phải dựa vào bảng phân tích để xác định mức độ hoàn thành công việc của từng ngời khác nhau để tiến hành trả lơng một cách công bằng. 4.4. Các yếu tố về cá nhân ngời lao động. Các yếu tố về cá nhân ngời lao động bao gồm sự thực hiện công việc, kinh nghiệm, thâm niên công tác, ý thích cá nhân. Các yếu tố này có ảnh hởng rất lớn kết quả của thực hiện lao động của ngời lao động, do đó ảnh hởng rát lớn đến tiền lơng. - Sự hoàn thành công tác: Đó là khối lợng công việc mà ngời lao động thực hiện đợc trong một đơn vị thời gian nhất định, nó quyết định đến tiền lơng của ng- ời lao động.Do đó cấp quản tri phải áp dụng hệ thống lơng dựa vào sự hoàn thành công việc, phơng pháp này đãi ngộ ngời lao động theo năng suất của họ. Ngoài ra phơng pháp này cũng kích thich ngời lao động nỗ lực hết mình. - Thâm niên công tác: Hiện nay ở Việt Nam yếu tố thâm niên công tác vẫn đợc rất coi trọng trong việc phân chia lơng và thăng tiến, do vậy yếu tố này cũng ảnh hởng đến tiền lơng của ngời lao động. - Kinh nghiệm làm việc: Kinh nghiệm là một yếu tố ảnh hởng đến lơng bổng và đãi ngộ, kinh nghiêm làm việc giúp ngời lao động thực hiện công việc dễ dàng do họ đã đợc làm quen với công việc. Hiện nay hầu hết các cơ quan tổ chức trên thế giới đều dựa vào yếu tố này để tuyển chọn và xét lơng bổng. Tuy nhiên, kinh nghiệm cũng có mặt khong tốt nếu kinh nghiệm có cả mặt xấu, do vậy khi xét lơng bổng thì cấp quản lý phải quan tâm hạn chế những nhợc điểm này. - ý thích cá nhân: ý thích cá nhân có ảnh hởng đến tiền lơng của ngời lao động, việc ngời lao động đợc làm công việc mà mình yêu thích thì sẽ có tác động đến s hăng say trong công việc và kich thích sự sách tạo của ngời lao động, từ đó dẫn đến ngời lao động đạt năng suất cao trong công việc. Do vậy cấp quản trị phải -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 9 chú ý đến sở thích của từng ngời mà bố trí công việc cho hợp lý để phát huy khả năng làm việc của ngời lao động. - Các yếu tố khác thuộc về cá nhân ngời lao động có ảnh hởng đến tiền lơng của ngời lao động nh: Sự trung thành của nhân viên, tính tiềm năng . Tuy nhiên khi áp dụng để tính lơng thì đòi hỏi cấp quản trị phải khéo léo tránh tình trạng thiên vị dẫn tới sự không công bằng trong trả lơng cho ngời lao động. 5) Khái niệm về tiền lơng theo sản phẩm: 5.1. Khái niệm: Trả lơng theo sản phẩm là hình thức trả lơng trong đó tiền lơng đợc xác định phụ thuộc vào mức lơng theo cấp bậc công việc, mức lao động, đơn giá sản phẩm và số sản phẩm thực tế sản xuất ra. Theo hình thức này tiền lơng mỗi ngời lao động đợc tính nh sau: L sp = (ĐG i * Q i ) Trong đó : L sp : Tiền lơng thực tế ngời lao động nhận đợc ĐG i : Đơn giá sản phẩm i Q i : Số sản phẩm i mà ngời lao động sản xuất ra i: = ( 1, n ) Hình thức trả lơng theo sản phẩm có tác dụng khuyến khích ngời lao động nâng cao tay nghề và trình độ nghề nghiệp để nâng cao năng suất lao động của mình từ đó làm năng suất lao động của công ty tăng nhanh, tuy nhiên hình thức trả lơng này cũng có nhợc điểm là dễ làm cho ngời lao động chạy theo số lợng sản phẩm mà không chú ý đến chất lợng sản phẩm sản xuất ra, từ đó làm dãn đến tạo ra nhiều sản phẩm không đạt tiêu chuẩn gây ảnh hởng đến chất lơng sản phẩm và uy tín của công ty. -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- - - - -- - - - - -- - - -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- -- - - - -- - - -- - - - -- - 10