VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN ĐỂ THẨM ĐỊNH MỘT LÔ ĐẤT THẾ CHẤP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK DĨ AN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH ************** TRẦN THỊ BÍCH CHÂU VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN ĐỂ THẨM ĐỊNH MỘT LÔ ĐẤT THẾ CHẤP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK DĨ AN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH KINH TẾ NÔNG LÂM Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NƠNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH *************** TRẦN THỊ BÍCH CHÂU VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN ĐỂ THẨM ĐỊNH MỘT LÔ ĐẤT THẾ CHẤP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK DĨ AN Ngành: Kinh tế nông lâm LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: Ths LÊ VŨ Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2011 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “Vận dụng phương pháp thẩm định giá bất động sản để thẩm định lô đất chấp vay vốn ngân hàng Sacombank Dĩ An” Trần Thị Bích Châu, sinh viên khóa 33, ngành kinh tế nông lâm, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày _ Lê Vũ Người hướng dẫn, Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm tháng năm Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm LỜI CẢM TẠ Lời tơi xin gửi lời cảm ơn thành kính đến bố mẹ sinh thành, nuôi nấng đến ngày hôm nay, xin cảm ơn bà ngoại, chị gái hai em gia đình ln che chở, u thương, dạy cho tơi nhiều điều bổ ích Hình ảnh mẹ tơi vất vả làm việc để ni chị em ăn học nguồn động lực thúc phải phấn đấu phấn đấu Các thầy cô khoa kinh tế trường Đại Học Nông Lâm TP.HCM truyền đạt cho kiến thức vơ q báu – Đó hành trang cần thiết để tơi bước vững vào đời, khơng biết nói ngồi lời cảm ơn Tôi cố gắng phấn đấu phát huy điều mà thầy nhiệt tình giảng dạy Tôi xin chân thành cảm ơn thầy Lê Vũ, người động viên hướng dẫn tận tình ngày tơi thực khóa luận Thầy đóng góp ý kiến, giúp tơi định hướng đắn đề tài, giúp nhận khiếm khuyết kiến thức, sửa chữa lỗi dù nhỏ Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc, anh, chị ngân hàng Sacombank Dĩ An tạo điều kiện tốt cho học hỏi, làm việc hoàn thành đề tài Xin cảm ơn người bạn thân yêu bên cạnh, chia sẻ niềm vui nỗi buồn năm qua Cuối cùng, xin chúc thầy cô sức khỏe thật dồi dào, bạn bè thành công ngân hàng Sacombank ngày phát triển Xin chân thành cảm ơn! Tp.HCM, ngày 18 tháng năm 2011 Sinh viên Trần Thị Bích Châu NỘI DUNG TĨM TẮT TRẦN THỊ BÍCH CHÂU Tháng năm 2011 “Vận Dụng Phương Pháp Thẩm Định Giá Bất Động Sản để Thẩm Định Một Lô Đất Thế Chấp Vay Vốn Ngân Hàng Sacombank Dĩ An” TRAN THI BICH CHAU July 2011 “Using Deciding Immovables Price Methods to Decide Price a Portion of Land Which Mortgages, Borrows on Interest at Sacombank Di An” Đề tài thực thông qua điều tra thực tế, thu thập số liệu thứ cấp ngân hàng, từ ủy ban nhân dân tỉnh Bình Dương, thơng tin có liên quan báo, tạp chí Với phương pháp thu thập, xử lý số liệu, thống kê mơ tả, so sánh, phân tích, biểu đồ…các tiêu đánh giá hoạt động thẩm định giá bất động sản, làm rõ vấn đề sau: Mô tả phương pháp thẩm định tài sản chấp ngân hàng Sacombank Dĩ An Tìm hiểu quy trình thẩm định giá bất động sản Vận dụng phương pháp thẩm định khu đất chấp vay vốn ông Phạm Ngọc Thụy Đánh giá hiệu phương pháp thẩm định giá tài sản chấp Giải pháp công tác thẩm định giá Kết đề tài cho thấy, phương pháp so sánh phương pháp ngân hàng sử dụng nhiều Phương pháp khơng khó để thực hiện, cần có giao dịch thị trường thực Tuy nhiên, hệ số điều chỉnh phương pháp so sánh chưa thực khách quan Chính thế, ngân hàng nên tiến hành song song với phương pháp thẩm định giá lại để đưa kết thẩm định hợp lý Khi khơng sở cho vay ngân hàng mang tính đảm bảo cao mà cịn tạo dựng uy tín PGD lòng khách hàng MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG…………………………………………………… x DANH MỤC CÁC HÌNH……………………………………………………… xi DANH MỤC PHỤ LỤC………………………………………………………….xii CHƯƠNG I MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3.Phạm vi nghiên cứu 1.3.1.Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.4 Cấu trúc đề tài CHƯƠNG II TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu có liên quan 2.2 Khái quát trình hình thành phát triển NH Sacombank 2.3 Khái quát phòng giao dịch Dĩ An 2.3.1 Cơ cấu tổ chức, nhân 2.3.2 Kết hoạt động chủ yếu ba năm 2008, 2009, 10108 2.3.2 Thuận lợi, khó khăn PGD, phương hướng hoạt động năm 11 CHƯƠNG III NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 3.1 Cơ sở lý luận 13 3.1.1 Bất động sản 13 3.1.2 Mục đích định giá ngân hàng 17 3.1.3 Thẩm định giá bất động sản 21 vi 3.2 Phương pháp nghiên cứu 22 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 23 3.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 23 3.2.3 Phương pháp chuyên gia 23 CHƯƠNG IV KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU, THẢO LUẬN 24 4.1 Quy trình thẩm định giá ngân hàng Sacombank Dĩ An 24 4.2 Thực trạng việc xác định giá trị bất động sản Sacombank Dĩ An 24 4.2.1 Tiêu chí thẩm định giá 24 4.2.2 Nguyên tắc thẩm định giá làm tài sản chấp 27 4.3 Vận dụng phương pháp thẩm định khu đất trồng chấp vay ngân hàng Sacombank Dĩ An 27 4.3.1 Các yếu tố liên quan tới BĐS 27 4.3.2 Phương pháp so sánh 30 4.3.3 Phương pháp thu nhập (phương pháp đầu tư, phương pháp chiết khấu dòng tiền) 37 4.3.4 Phương pháp chi phí 39 4.3.5 Phương pháp lợi nhuận 43 4.3.6 Phương pháp thặng dư 45 4.4 Nhận xét ưu, nhược điểm phương pháp thẩm định giá BĐS 46 4.4.1 Phương pháp so sánh 47 4.4.2 Phương pháp thu nhập 47 4.4.3 Phương pháp chi phí 48 4.4.4 Phương pháp lợi nhuận 48 4.4.5 Phương pháp thặng dư 48 4.5 Giải pháp cho công tác thẩm định giá bất động sản để chấp ngân hàng Sacombank Dĩ An 48 CHƯƠNG V KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 50 5.1 Kết luận 50 5.2 Kiến nghị 50 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐS Bất động sản CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CF Dịng tiền (Cash Flow) CLCL Chất lượng cịn lại CP Chi phí ĐGXD Đơn giá xây dựng DN Doanh nghiệp DT Diện tích ĐVT Đơn vị tính HĐND Hội đồng nhân dân HĐQT Hội đồng quản trị IFC Tổ chức tài giới (International Financial Cooperation) KDC Khu dân cư KT Kinh tế NH Ngân hàng PGD Phòng giao dịch PP Phương pháp PV Hiện giá (Present Value) QSDĐ Quyền sử dụng đất QSHNO Quyền sở hữu nhà SMEs Xí nghiệp vừa nhỏ (Small medium enterprises) TC Thế chấp TĐGVN Thẩm định giá Việt Nam TĐV Thẩm định viên TMCP Thương mại cổ phần viii Tr Đồng Triệu đồng TS Tài sản TSSS Tài sản so sánh TTTH Thu thập tổng hợp UBND Ủy ban nhân dân VNĐ Việt Nam đồng WB Ngân hàng giới (World bank) XD Xây dựng ix DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1: Doanh Thu Huy Động Vốn Bảng 2.2: Doanh Số Hoạt Động Cho Vay 10 Bảng 4.1 Bảng Cách Thực Hiện Phương Pháp So Sánh Ngân Hàng 32 Bảng 4.2 Những Điểm Giống Nhau 33 Bảng 4.3 Những điểm khác 34 Bảng 4.4 Điều Chỉnh Giá Các Bất Động Sản So Sánh 37 Bảng 4.5 Kết Quả Quá Trình Thực Hiện Phương Pháp TĐG 46 x Bước 1: Doanh thu từ việc cho thuê phòng trọ: 10 phòng x 500.000 đ/phòng x 12 tháng = 60.000.000 đ Bước 2: Xác định chi phí phát triển Bao gồm: Chi phí xây dựng: (80 m2 x 2.000.000 đ/m2)/10 = 16.000.000 đ Chi phí tu sửa phịng trọ 300.000 đ x 10 phịng = 3.000.000 đ Vậy chi phí phát triển 19.000.000 đ Bước 3: Giá trị thặng dư (của đất) 60.000.000 đ – 19.000.000 đ = 41.000.000 đ Bước 4: Xác định giá trị BĐS cần TĐG Gọi giá trị đất trống X (Dựa theo biểu mức thu lệ phí cấp giấy chứng nhận QSDĐ, QSHNO TS khác gắn liền với đất địa bàn tỉnh Bình Dương (Kèm theo Nghị số 34/2010/NG-HDDND7 ngày 10/12/2010 HĐND tỉnh Bình Dương) Chi phí pháp lý để có QSDĐ ơng Thụy 45.000 đ Vì số q nhỏ nên em khơng đưa vào tính tốn) Vậy, tổng CP đầu tư vào đất = X Theo khảo sát, gia đình kỳ vọng mức lợi nhuận 15% tổng chi phí đầu tư vào đất 15 % x X = 15X Vậy, giá trị ĐT vào đất trống: 0,15X Giá trị ước tính đất: 41.000.000 = 0,15X => X = 273.333.333 đ Vậy giá BĐS 273.300.000 đ 4.4 Nhận xét ưu, nhược điểm phương pháp thẩm định giá BĐS Bảng 4.5 Kết Quả Quá Trình Thực Hiện Phương Pháp TĐG ĐVT: Triệu đồng Các phương pháp Kết So sánh Thu nhập 278,9 Chi phí 244 Thặng dư 249,6 273,3 Nguồn: Tính toán tổng hợp 46 4.4.1 Phương pháp so sánh Theo đề tài, giá trị BĐS sử dụng phương pháp so sánh 278.900.000 đ Đây phương pháp định giá gặp khó khăn mặt kỹ thuật dựa giao dịch thị trường Là phương pháp thể đánh giá thị trường dựa vào giá thị trường Là sở phương pháp khác như: phương pháp chi phí phương pháp thặng dư Tuy nhiên, phải có giao dịch BĐS tương tự khu vực so sánh Các thơng tin chứng thường mang tính lịch sử, dễ trở nên lạc hậu thị trường biến động, đòi hỏi TĐV phải có nhiều kinh nghiệm kiến thức thị trường Khi sử dụng bất động sản so sánh lô đất phải tương đồng với bất động sản thẩm định giá cho phù hợp với lô đất thẩm định nên cịn phụ thuộc nhiều vào khả phân tích Cần có đầy đủ thơng tin rõ ràng thị trường, khơng khó đưa kết xác Bên cạnh việc áp đặt hệ số điều chỉnh phương pháp mang tính chủ quan dựa kinh nghiệm phán xét nhân viên thẩm định viên chủ yếu tính thuyết phục khơng cao Nếu trường hợp bất động sản so sánh có khác biệt lớn so với bất động sản cần thẩm định giá mức độ sử dụng hệ số sai lệch nhiều khơng cịn xác 4.4.2 Phương pháp thu nhập Đây phương pháp có sở lý luận chặt chẽ, tiếp cận cách trực tiếp lợi ích mà BĐS mang lại cho nhà đầu tư Có thể đạt độ xác cao có chứng thương vụ so sánh được, khoản thu nhập có dự báo cách xác Tuy nhiên nhiều trường hợp có nhiều sở dự báo khoản thu nhập tương lai Kết chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố chủ quan kết có độ nhạy lớn trước thay đổi tham số mơ hình Trong đề tài này, kết phương pháp chi phí thấp so với phương pháp khác Nếu ngân hàng thực phương pháp này, khách hàng không cảm thấy hài lịng với kết giá trị BĐS định giá thấp, khách hàng chuyển qua giao dịch ngân hàng khác vùng 47 4.4.3 Phương pháp chi phí Đây phương pháp sử dụng khơng có chứng thị trường thích hợp để so sánh, thích hợp đánh giá BĐS dùng cho giao dịch mục đích riêng biệt Tuy nhiên, phương pháp gặp khơng khó khăn như: Định giá phải vào liệu thị trường, chi phí khơng giá trị khơng tạo giá trị, việc ước tính khoản mục giảm giá chủ quan tương đối khó thực hiện, thẩm định viên phải có nhiều kinh nghiệm thành thạo kỹ thuật xây dựng, phương pháp sử dụng cho mục tiêu định giá quan trọng 4.4.4 Phương pháp lợi nhuận Phương pháp lợi nhuận thực cho vài BĐS đặc biệt nên không thật phù hợp với khu vực Dĩ An Đây nơi phát triển công nghiệp nhiều chưa có nhiều nơi sinh lợi cao rạp chiếu phim, sân golf… 4.4.5 Phương pháp thặng dư Phương pháp thặng dư sử dụng để đánh giá BĐS có tiềm phát triển, phương pháp thích hợp để đưa mức giá trị thực đấu thầu, sử dụng để tư vấn chi phí xây dựng tối đa tiền cho thuê tối thiểu cần đạt thực dự án BĐS Khi thực phương pháp này, tơi gặp khó khăn việc xác định cách sử dụng tốt hiệu cho BĐS, chi phí giá bán thay đổi theo giá thị trường, giá trị cuối nhạy cảm tham số chi phí giá bán, khơng tính đến giá trị thời gian tiền tệ Các giá trị mơ hình khó thu thập 4.5 Giải pháp cho công tác thẩm định giá bất động sản để chấp ngân hàng Sacombank Dĩ An Quy trình thẩm định giá theo định số 264/2005/QĐ-HĐQT, ngày 21/07/2005 HĐQT ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín quy trình có thống Quy trình soạn thảo áp dụng toàn hệ thống Ngân hàng công ty quản lý nợ khai thác tài sản AMC trực thuộc ngân hàng Về mặt nội dung, quy trình thống sử dụng phương pháp so sánh để thẩm định giá tài sản chấp Điều làm cho giá trị bất động sản thẩm định giá trị gần toàn hệ thống Phương pháp đưa cách xác định giá trị bất động sản cụ 48 thể Các cơng thức tính chặt chẽ, có quy định cho mục như: tiêu chí chấm điểm đất, cách xác định cấp hẻm hệ số hẻm Phương pháp sử dụng đơn giản, dễ hiểu Cách xác định vị trí hẻm đưa tiêu vào công thức đơn giản, dễ hiểu Tuy nhiên, bên cạnh mặt tích cực cịn có điểm hạn chế như: Cách xác định hệ số, tỷ lệ: Theo hướng dẫn quy trình chưa xác định rõ đường việc xác định cấp hẻm Hệ số điều chỉnh giá đất mang tính chủ quan nhân viên thẩm định giá, khơng có sở tính tốn rõ ràng Bên cạnh đó, hướng dẫn quy trình thẩm định giá chưa đưa điều chỉnh tiêu chí quan trọng tính pháp lý bất động sản Mặc dù đơn giá xây dựng quy định cụ thể có giá tối thiểu, giá tối đa mang tính cứng nhắc khơng theo giá thị trường thời điểm thẩm định NH sử dụng phương pháp so sánh khơng phù hợp để thẩm định giá bất động sản mang tính đặc biệt, có giao dịch so sánh thị trường như: khách sạn, khu đất có tiềm phát triển, khu vui chơi…Đồng thời, việc định giá cho BĐS thương mại, cơng nghiệp cịn hạn chế khơng đủ thông tin để thực cách chuyên nghiệp nên kết thẩm định khơng có độ tin cậy cao Đội ngũ TĐV NH trẻ (tuổi nghề trung bình năm) nên kinh nghiệm cơng tác thẩm định giá cịn hạn chế Do ảnh hưởng tình hình KT nay, hoạt động mua bán BĐS chùng xuống Giá BĐS không ngừng biến động khó xác định cách xác Nếu khơng có kiến thức chun mơn định khả nhạy bén trước biến động thị trường BĐS dễ mắc phải sai lầm Điều có ý nghĩa quan trọng việc kiểm soát hạn chế rủi ro kinh doanh NH 49 CHƯƠNG KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong thời gian thực tập nghiên cứu ngân hàng đề tài đạt kết sau: Tìm hiểu quy trình định giá ngân hàng Hiểu vận dụng quy trình thẩm định giá BĐS kết hợp với phương pháp thẩm định giá để tiến hành TĐG cho mục đích chấp ngân hàng Ứng dụng lý thuyết TĐG vào thực tiễn, cụ thể định giá lô đất ông Phạm Ngoc Thụy, ấp Đồng An, xã Bình Hịa, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương Xác định giá trị thị trường BĐS theo phương pháp so sánh, thu nhập, chi phí, thặng dư 297.269.000 đ, 244.048.000 đ, 249.600.000 đ, 273.333.333 đ Riêng phương pháp lợi nhuận không phù hợp với lô đất ông Thụy nên thực Ngân hàng sử dụng phương pháp so sánh với kết thẩm định 264.000.000 đ Vậy ngân hàng cho ông Thụy vay số tiền mà ông yêu cầu (200.000.000 đ) Đưa nhận xét chân thực phương pháp thẩm định giá BĐS Tìm ưu, nhược điểm phương pháp Phương pháp so sánh phương pháp ngân hàng sử dụng nhiều Phương pháp khơng khó để thực hiện, cần có giao dịch thị trường thực Tuy nhiên, hệ số điều chỉnh phương pháp so sánh chưa thực khách quan, phụ thuộc nhiều vào định cán thẩm định 50 5.2 Kiến nghị Đề tài xin đưa vài đề nghị cho PGD Dĩ An sau: Nâng cao công tác marketing dịch vụ hoạt động kinh doanh NH, đưa thơng tin đến khách hàng, chủ động tìm kiếm khách hàng, tạo lập tăng cường quan hệ với khách hàng tương lai Đồng thời trì tốt với khách hàng tại, trọng gìn giữ mối quan hệ với KH lâu dài NH nên đề xuất, bổ sung, chỉnh sửa sách tín dụng, tiền tệ, quy chế, quy trình nghiệp vụ… phù hợp thực giải pháp cách thận trọng, linh hoạt nhằm ổn định tăng trưởng kinh tế Điều chỉnh lãi suất vay hợp lý với khách hàng, có khả cạnh tranh với ngân hàng địa bàn Thường xuyên cập nhật liệu tất trang web có thơng tin giao dịch thị trường BĐS Ngoài cần xây dựng mơ hình quản lý thơng tin giá BĐS tuyến đường, quận huyện để dễ dàng lưu trữ, khai thác thơng tin Hiện nay, Bình Dương điểm sáng đồ kinh tế Việt Nam với thành tựu đổi hội nhập kinh tế quốc tế Tình hình KT Bình Dương phát triển mạnh mẽ, nhu cầu vốn để kinh doanh người dân, DN lớn Loại hình vay vốn chấp đảm bảo tài sản NH người dân, doanh nghiệp lựa chọn Vì kiến nghị NH có chương trình đào tạo nguồn nhân lực có khả định giá, đội ngũ nhân viên, chuyên viên tín dụng, xây dựng đội ngũ định giá độc lập, chuyên nghiệp, có kiến thức thực tế vững định giá bất động sản Thường xuyên cập nhật phổ biến quy định nhà nước bất động sản Bồi dưỡng khả phân tích, đánh giá cho nhân viên, giúp nhân viên có khả sử dụng tốt kết định giá bất động sản để phối hợp với công tác khác nhằm khai thác thực chức kết định giá cách tốt hợp lý Xây dựng hoàn thiện quy chế, quyền hạn trách nhiệm cá nhân, tổ chức, phối hợp phận Xây dựng nguyên tắc định giá chặt chẽ, hiệu quả, chuyên nghiệp Địi hỏi nhân viên làm cơng tác định giá bất động sản phải linh hoạt, mềm dẻo sử dụng thêm môt số phương pháp định giá bất động sản khác phương pháp so 51 sánh để hỗ trợ, so sánh kết Tuy nhiên việc định giá phải có ngun tắc, quy trình chặt chẽ Thường xun rà sốt kiểm tra cơng tác định giá, có biện pháp khắc phục, hồn thiện quy trình định giá gắn trách nhiệm rõ ràng, đối tượng Để hoàn thành đề tài tơi cố gắng Tuy nhiên, với khả có hạn nên khơng tránh khỏi sai sót nên mong nhận góp ý mong với nghiên cứu đề tài góp phần Sacombank Dĩ An thực tốt công tác thẩm định giá tài sản chấp ngân hàng 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Thọ, Phan Huỳnh Nhung Trần Công Luận Thẩm Định Giá Bất Động Sản Lý Luận Thực Tiễn Nhà xuất tổng hợp TPHCM Mai Văn Ngọc, 2009 Hoạt Động Thẩm Định Giá cho Mục Đích Thế Chấp Ngân Hàng Sacombank Chi Nhánh Cần Thơ Luận văn tốt nghiệp đại hoc, Khoa Quản Lý Đất Đai Bất Động Sản, Đại Học Nông Lâm TPHCM Trần Huy Phú, 2009 Thẩm Định Giá Bất Động Sản Phục Vụ cho Mục Đích Thế Chấp Vay Vốn Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) – Chi Nhánh Bình Dương Luận văn tốt nghiệp đại hoc, Khoa Quản Lý Đất Đai Bất Động Sản, Đại Học Nông Lâm TPHCM Huỳnh Thị Hoa, 2009 Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Vốn Hộ Nơng Dân Của Chi Nhánh NHNo&PTNT Huyện Mộ Đức, Tỉnh Quảng Ngãi Luận văn tốt nghiệp đại hoc, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm TPHCM, 77 trang Công ty cổ phần địa ốc Đại Á, 2010 Báo Cáo Thẩm Định Giá Số 0109/BC – TĐG 24 trang Phịng tín dụng NH Sacombank Dĩ An Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010 http://www.thamdinhgiahanoi.com.vn http://www.suctrevietnam.com http://www.tailieu.vn http://www.dpi.hochiminhcity.gov.vn/data/news/2007/4/737/NDCP04_114.htm http://www.wincolaw.com.vn/vn/resources/legaldocs/boluat.htm http://www.mbamc.com.vn/Dichvu/Thamdinhgia/18/news.aspx http://www.luatgiapham.com/phap-luat/t-ai/83-luat-sua-doi-bo-sung-mot-so-dieu-cualuat-thue-chuyen-quyen-su-dung-dat-thong-qua-ngay-21-12-1999.html http://www.baomoi.com Phụ lục Bảng Giá Các Loại Đất Năm 2011 Trên Địa Bàn Tỉnh Bình Dương Phụ lục Cách Chấm Điểm Từng Hạng Mục Phương Pháp So Sánh NH Tiêu chí Điểm tối đa A Tiêu chí 17 điểm Vị trí giao thơng -Mặt tiền đường đến 10 -Mặt tiền đường có hẻm bên đến hơng -Mặt tiền đường Vị trí có khả Có vị trí so với trung tâm thương mại, sinh lợi khu buôn bán, khu giải trí, trường học bệnh viện sau: - Cách xa 5m Vị trí Vị trí Vị trí Vị trí Vị trí Vị trí > 80m Cách đường Vị trí chính