Rửa tiền là gì hãy trình bày sự ảnh hưởng của hoạt động rửa tiền đến nền kinh tế việt nam

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG .6 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN 1.1 1.2 Tóm tắt lịch sử hoạt động rửa tiền Định nghĩa hoạt động rửa tiền .7 1.2.1 Định nghĩa theo nhà tội phạm học 1.2.2 Định nghĩa theo quan điểm kinh tế học 1.2.3 Định nghĩa theo sở pháp luật 1.3 Quy trình rửa tiền .9 1.4 Các hình thức rửa tiền 12 1.5 Hậu chung rửa tiền 13 1.5.1 Những thị trường dễ bị tổn thương 14 1.5.2 Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân .14 1.5.3 Làm suy yếu tồn thị trường tài 15 1.5.4 Làm kiểm soát sách kinh tế 15 1.5.5 Sự sai lệch ổn định kinh tế .16 1.5.6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia 16 1.5.7 Gây nên rủi ro cho nỗ lực tư nhân hoá .17 1.5.8 Nguy tổn hại danh tiếng .17 1.5.9 Những giá phải trả mặt xã hội 17 1.6 Nạn rửa tiền số quốc gia giới .18 1.7 Văn pháp luật chống rửa tiền .19 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM – TRỞ NGẠI CHO PHÁT TRIỂN KINH TẾ 21 2.1 Khái quát chung hoạt động rửa tiền Việt Nam 21 2.2 Phương thức, thủ đoạn rửa tiền điển hình Việt Nam 22 2.2.1 Hoạt động thông qua hệ thống ngân hàng Việt Nam .23 2.2.2 Hoạt động thông qua thị trường bất động sản 23 2.2.3 Hoạt động thơng qua hình thức tài trợ thương mại 25 2.2.4 Một số thủ đoạn rửa tiền khác 25 2.3 Các vụ án rửa tiền nghi ngờ có dấu hiệu rửa tiền phát Việt Nam 26 2.3.1 Vụ án tội phạm nước ngồi vàoViệt Nam để lừa đảo tín dụng 26 2.3.2 Hành vi rửa tiền vụ tham ô xăng dầu Công ty Chế biến kinh doanh sản phẩm dầu mỏ (đơn vị chủ quản Xí nghiệp xăng dầu dầu khí Vũng Tàu) .26 2.3.3 Vụ án tội phạm nước dùng chứng từ giả mở tài khoản NHVN để thực giao dịch chuyển tiền 27 2.3.4 Vụ án rửa tiền xuyên quốc gia Việt Nam 27 2.3.5 Một vài vụ án khác liên quan đến hành vi rửa tiền Việt Nam 27 2.4 Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế 28 2.4.1 Tác động lên hệ thống tài 29 2.4.2 Tác động đến hoạt động thức 30 2.4.3 Tác động lên khu vực nước 30 2.5 Nguyên nhân 31 2.5.1 Do đặc điểm kinh tế Việt Nam .31 2.5.2 Do chế hoạt động thị trường chứng khốn lỏng lẻo 32 2.5.3 Do hệ thống pháp luật tài chính, ngân hàng chưa hoàn thiện 32 2.5.4 Do số quỹ đầu tư nước ngồi vào Việt Nam mờ ám, chưa công khai, minh bạch 33 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ .34 3.1 Sự cần thiết luật pháp chống rửa tiền Việt Nam định hướng phát triển chống rửa tiền 34 3.1.1 Sự cần thiết luật pháp chống rửa tiền Việt Nam 34 3.1.2 Định hướng phát triển 35 3.2 Các kiến nghị với Việt Nam .36 3.2.1 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 36 3.2.2 Với hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 36 3.2.2.1 Chính sách nhận diện khách hàng .36 3.2.2.2 Giao dịch đáng ngờ 39 3.2.2.3 Tăng cường quản lý, giám sát, kiểm toán nội 40 3.2.2.4 Nâng cao hệ thống sở vật chất hệ thống ngân hang nước, phát triển hệ thống toán điện tử, từ đẩy lùi kinh tế tiền mặt 41 3.2.3 Với nhà nước phủ Việt Nam .41 3.2.3.1 Với hệ thống pháp luật 41 3.2.3.2 Hợp tác quốc tế phòng chống rửa tiền 42 3.2.3.3 Phát triển biện pháp tới người dân 43 3.2.3.4 Tăng cường phối hợp quan nhà nước có liên quan .43 3.2.3.5 Phát triển nguồn vốn nước 43 KẾT LUẬN .44 TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động rửa tiền thường gắn liền với nhiều hoạt động tội phạm.Do hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng kinh tế - xã hội, phá huỷ kinh tế, an ninh gây hậu xấu cho xã hội, đồng thời khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, quan chức Nhà nước tham nhũng kéo theo hoạt động phạm tội khác; tác động lớn đến hiệu hoạt động làm sai lệch q trình hoạch định sách kinh tế vĩ mơ, làm tăng nguy phá sản ngân hàng làm vai trò kiểm sốt sách Chính phủ Nếu khơng kiểm sốt được, nạn rửa tiền ăn mòn tình hình tài nước gây ảnh hưởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất tác động đến hệ thống tài tồn cầu Có thể nói nạn "rửa tiền" không vấn đề quan thực thi pháp luật mà mối đe doạ nghiêm trọng an ninh quốc gia cộng đồng quốc tế Vì lý mà chống rửa tiền yêu cầu cấp bách quốc gia giới có Việt Nam Với mong muốn góp ý kiến vào đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm bước làm hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, nhóm mạnh dạn đưa đề tài: "Rửa tiền gì? Hãy trình bày ảnh hưởng hoạt động rửa tiền đến kinh tế Việt Nam" NỘI DUNG: CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1.Tóm tắt lịch sử hoạt động rửa tiền Các vụ liên quan tới rửa tiền xuất từ năm 1920 Mỹ Trong đó, trường đua ngựa chơi xổ số hai hình thức sơ khai rửa tiền Tội phạm bỏ tiền mua xổ số trúng thưởng người thắng chơi xổ số cược đua ngựa với giá cao lấy vé lĩnh tiền thưởng Tuy nhiên, theo Billy-một chuyên gia nghiên cứu rửa tiền Anh, phải đến năm 1973 cụm từ “money laundering” (rửa tiền) lần thức sử dụng số văn pháp luật Vào năm 1994, theo số liệu Financial Times ngày 18/10/1994, số tiền rửa hàng năm giới thống kê với số xấp xỉ khoảng 500 tỷ USD Dựa báo cáo năm 2000 quan chống chất gây nghiện quốc tế số nước có tình trạng rửa tiền mức độ đáng lo ngại lên tới mức hai số Cụ thể, chia mức độ rửa tiền quốc gia thành ba cấp độ chủ yếu: nhóm mức độ lo ngại cao; nhóm mức độ lo ngại trung bình; nhóm theo dõi Sự phân chia dựa tiêu chí:  Có hay khơng quan tài quốc gia tiến hành giao dịch có liên quan trực tiếp đến lượng tiền thu từ tội phạm nghiêm trọng  Phạm vi hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hưởng đến rửa tiền  Bản chất quy mơ tình trạng rửa tiền quốc gia (ví dụ: có hay khơng có dính dáng đến ma túy hay hoạt động buôn lậu)  Những cách thức mà quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể có chi nhánh quốc tế  Những tác động mà quốc gia quan tâm  Có hay khơng việc giới hạn hành vi bảo vệ pháp luật phép vấn đề cụ thể  Có hay khơng việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động bỏ sót trung tâm bn bán tài nước ngồi  Có hay khơng giới hạn pháp luật thực thi ngày hiệu quả; có hợp tác quốc tế việc chống rửa tiền Dựa tiêu chí này, INCSR đưa bảng danh sách quốc gia/ nhóm mức độ lo ngại rửa tiền năm 2000 Tới năm 2001, theo số liệu Quỹ quốc tế (Internationl Monetary Fund-IMF), số ước tính lượng tiền tham gia q trình rửa tiền nằm khoảng 2-5% tổng GDP toàn cầu Tới năm 2010, theo tính tốn ngân hàng Thế giới năm 2010, lượng tiền rửa nằm khoảng 645 đến 1612,63 tỷ USD (cao GDP quốc gia đứng thứ 10 giới Mexico với 637,2 tỷ USD) Đặc biệt, lượng tiền rửa qua năm ngày cao theo phát triển kinh tế giới nói chung khu vực riêng lẻ nói riêng Có thể nói, vấn đề rửa tiền vấn đề mà tồn lâu giới có nhiều vấn đề phức tạp cần phải nghiên cứu 1.2 Định nghĩa hoạt động rửa tiền 1.2.1 Định nghĩa theo nhà tội phạm học Theo quan điểm nhà tội phạm học: Rửa tiền hoạt động mà bọn tội phạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp đồng tiền tội lỗi Hoạt động rửa tiền hành vi hợp thức hóa khoản tiền thu từ hoạt động phạm tội Mục đích hoạt động rửa tiền tạo khoảng cách xa tài sản bất hợp pháp chủ sở hữu tài sản Hình thức biểu lợi nhuận có ban đầu thông thường tiền, sau giai đoạn chuyển đổi để hợp pháp hóa tiền có hình thức biểu khác như: Ngân phiếu, thẻ tín dụng, bất động sản… Nhìn chung hình thức biểu lợi nhuận hoạt động rửa tiền bao gồm lợi ích kinh tế hoạt động rửa tiền mang lại quy “ sản phẩm tội phạm” 1.2.2 Định nghĩa theo quan điểm kinh tế học Hoạt động rửa tiền xem hành động kinh tế nội dung khái quát hoạt động rửa tiền “hoạt động kinh tế siêu vĩ mô” Nghiên cứu “hoạt động kinh tế siêu vĩ mơ” nghiên cứu (tiền ảo), bao gồm: sản xuất tiền ảo biến tiền ảo thành tư bản; từ vạch hình thái học thuyết phát triển Để hiểu rõ “tiền ảo” sử dụng ví dụ sau: Nếu cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế tun bố có khoản tiền gửi chi nhánh nước ngồi ngân hàng mà cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức chịu chi phối chủ thể chấp nhận, khoản tiền đó, dù khơng có, ảo, trở thành tiền thật từ nhận thấy “rửa tiền” phận hoạt động kinh tế siêu vĩ mơ, tội phạm thơng qua q trình tạo tiền ảo trung tâm tài nước ngồi để thực hoạt động rửa tiền Trong tác phẩm “Thế giới tồn cảnh- Ramses 2001” có đề cập tới vấn đề thơng qua ví dụ sau: “Ngân hàng Hawala: thành lập dựa phối hợp số nhóm dân tộc Người gửi tiền bảo đảm có khoản tiền tương đương tài khoản ngân hàng nước Tiền thù lao trả tiền thù lao thông qua giao dịch thơng thường Đây coi số nhiều cách để tội phạm lợi dụng nhằm rửa tiền “bẩn” sở kinh tế học Ở đây, không tập trung áp đặt định nghĩa kinh tế học vào cho trình rửa tiền lẽ rửa tiền phần nhỏ kinh tế học siêu vĩ mô mà quan trọng công cụ kinh tế khơng đủ sức mạnh kiểm sốt Bởi vậy, để có định nghĩa vấn đề cần đứng quan điểm pháp luật vấn đề rửa tiền 1.2.3 Định nghĩa theo sở pháp luật Theo Nghị định số 74/CP phòng chống rửa tiền có hiệu lực ngày 1/8/2005 phủ Việt Nam: Ngày 7/6/2005, Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP phòng chống rửa tiền Trong điều 3, khoản nghị định này, lần thuật ngữ rửa tiền sử dụng giải thích sau: Rửa tiền hành vi cá nhân,tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có thông qua hoạt động cụ thể sau đây:  Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội mà có  Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có  Đầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm cách che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có Như vậy, thơng qua quan điểm kinh tế, pháp luật giới Việt Nam,có thể khái quát khái niệm rửa tiền sau: Rửa tiền chất trình chuyển đổi nguồn tiền bất hợp pháp (kiếm hoạt động bất hợp pháp: buôn bán thuốc phiện, ma túy, tham nhũng, …) thông qua kênh tài để che dấu nguồn gốc, khiến chúng tái tham gia thị trường cách hợp pháp Thông qua số liệu báo cáo qua năm tổ chức kinh tế lớn giới, khẳng định hoạt động rửa tiền vượt qua giới hạn kiểm sốt sách kinh tế trở thành hoạt động phạm tội thật sự, cần thông qua biện pháp pháp luật để phòng chống 1.3 Quy trình rửa tiền Việc rửa tiền gồm bước chồng chéo nhau: xếp, chia nhỏ pha trộn  Trong khâu xếp, số tiền phải chuyển đổi để che dấu nguồn gốc bất hợp pháp Ví dụ: tiền bn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết tờ giấy bạc nhỏ số lượng chí nặng nề cồng kềnh lượng ma tuý bán Chuyển đổi tờ giấy bạc sang đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiền mặt cách thức toán khác, thường trao đổi tiền mặt (như nhà hàng, khách sạn, cơng ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc rửa xe)  Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thường cố gắng che dấu đầu mối số tiền qua hoạt động tội phạm cách chia nhỏ số tiền qua vụ kiếm chác khổng lồ Ví dụ, bọn tội phạm muốn rửa số tiền lớn thành lập cơng ty buôn bán nước mà chúng biết quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt khe quy định chống rửa tiền lỏng lẻo Số tiền "bẩn" sau luân chuyển vỏ bọc chúng hoàn toàn trở nên "sạch sẽ" Những vụ giao dịch thường nguỵ trang trà trộn với hàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp ngày Hình thức "đòi nợ" "hố đơn đúp" thường mánh khoé hay dùng Trong hình thức "đòi nợ", bọn tội phạm thường gửi tiền nước ngồi để bí mật kiểm sốt sau ném tiền vào cơng ty "đòi nợ" trở lại Thủ tục sử dụng khó xác định coi thực quản lý tài sản số nước Trong hình thức "Hố đơn đúp", việc chuyển tiền vào nước - ngân hàng nước thường quy ước giữ hai sổ hoá đơn Để chuyển số tiền "sạch" sang Mỹ đánh phí cao hàng hố, dịch vụ Để chuyển số tiền (để tránh đánh thuế) cơng ty Mỹ lại bị đánh phí Các hình thức rửa tiền khác mua mặt hàng có giá trị lớn - chứng khốn, tơ, máy bay, séc du lịch - thường đăng kí tên người khác để tránh gây ý Các sòng bạc nơi đơi sử dụng họ sẵn sàng lấy tiền mặt Khi chuyển tiền thành đồng séc, số tiền thành tiền bạc rút séc ngân hàng sòng bạc  Khâu cuối đồng hoá số tiền, kỳ thâu tiền bọn tội phạm Ở khâu này, bọn tội phạm chuyển số tiền để đầu tư hoạt động kinh tế lớn - thường hình thức đầu tư điển bất động sản, mua bán hàng hoá xa xỉ Ngồi ra, người ta quan tâm việc rửa tiền góc độ giao dịch nhằm che đậy nguồn tài sản để tài sản sử dụng không cần phải thoả thuận với giới tội phạm - kẻ cố gắng sử dụng chúng Với quan điểm giao dịch rửa tiền chia làm giai đoạn: Giai đoạn 1: Giai đoạn đặt: trình đặt nguồn tiền bất hợp pháp vào tổ chức tài thơng qua việc đặt cọc, ký quỹ, chuyển tiền phương tiện khác 10 tăng ngoại tệ 49,3%; mức huy động vốn tăng 24,5% Vietinbank thông báo, năm 2010, mức dư nợ tín dụng tăng 38%, mức huy động vốn tăng 42% Và tính chung năm 2010, tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng ước khoảng 27,65% (đã loại trừ hư số tăng tỷ giá giá vàng) Thứ hai, đặc điểm kinh tế Việt Nam đến đánh giá kinh tế tiền mặt Tỷ lệ toán tiền mặt nước ta tới 14% nước giới vào khoảng 5-7% Như vậy, so với nước số cao Trong tổng số nhà khu Phú Mỹ Hưng, Nam Sài Gòn tốn qua ngân hàng nhỏ so với lượng phần trăm toán tiền mặt Theo luật định, đồng bạc NHNNVN phát hành có hiệu lực tốn khơng hạn chế tồn quốc Nhà nước chưa có quy định việc hạn chế toán tiền mặt cho giao dịch có giá trị lớn Đồng tiền mặt, vậy, hợp pháp “sạch” từ ngồi hệ thống ngân hàng Chính điều kiện tốt dung dưỡng cho kinh tế ngầm, cho buôn bán lận, trốn thuế, cho tham nhũng tiêu cực, đặc biệt cho hoạt động rửa tiền phát sinh, phát triển khó kiểm sốt 2.5.2 Do chế hoạt động thị trường chứng khốn lỏng lẻo Do hình thành, thiết chế điều tiết, định hướng thị trường yếu lỏng lẻo, vậy, theo đánh giá chuyên gia, khả rửa tiền qua thị trường chứng khoán nước ta lớn Các chuyên gia Cục Cảnh sát điều tra tội phạm kinh tế quản lý chức vụ (Bộ Công an) cho rằng, việc rửa tiền qua chứng khoán việc dễ dàng đặc thù chứng khốn người có quyền mua bán lại tái đầu tư giá chứng khoán lại lên xuống thất thường Điều trở nên khó kiểm sốt thị trường khơng thức (OTC) 2.5.3 Do hệ thống pháp luật tài chính, ngân hàng chưa hồn thiện Là quốc gia phát triển, đứng trước xu hội nhập kinh tế giới, hệ thống pháp luật tài ngân hàng nước ta non yếu; chưa có quy định chặt chẽ sử dụng ngoại tệ giao dịch toán, kiểm soát việc di chuyển tiền mặt cộng cụ tài có giá trị chuyển đổi thành tiền qua biên giới Chưa đề cách rõ ràng hệ thống pháp luật cụ thể số lĩnh vực 32 kê khai tài sản, thu nhập, pháp luật quản lý thuế, đăng ký giao dịch, tài sản, thị trường chứng khoán Đây điểm yếu để nước ta trở thành địa hấp dẫn chọn cho hoạt động rửa tiền 2.5.4 Do số quỹ đầu tư nước vào Việt Nam mờ ám, chưa cơng khai, minh bạch Do nước ta chưa thực quan tâm đến nguồn gốc khoản tiền đầu tư khoản tiền gửi vào hệ thống NHTM Vấn đề tiền “sạch” “bẩn” vốn không dược nước phát triển trọng quốc gia nàu muồn hi sinh an nihn kinh tế, tài để có nguồn vồn từ nước ngồi cho dù có nguồn gốc bất hợp pháp chứa đựng nguy bất ổn định kinh tế Nước ta rơi vào tình trạng tương tự Các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp nước từ nước đầu tư vào hệ thống ngân hàng thông qua hoạt động gửi tiền, mua chứng tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu, cổ phiếu… đầu tư vào dự án xây dựng, kinh doanh… khoản tiết kiệm, đầu tư bình thường nguồn tiền có nguồn gốc từ hành vi phạm tội 33 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Sự cần thiết luật pháp chống rửa tiền Việt Nam định hướng phát triển chống rửa tiền 3.1.1 Sự cần thiết luật pháp chống rửa tiền Việt Nam Như đề cập, theo nhận định Cơ quan Phòng chống ma túy tội phạm Liên Hợp Quốc (UNODC), Việt Nam dễ bị tội phạm rửa tiền tìm đến kinh tế sử dụng nhiều tiền mặt, với hoạt động thương mại đầu tư ngày gia tăng Cơ quan cảnh báo, khơng có biện pháp nhanh hiệu để đối phó với rửa tiền tội phạm tham nhũng gia tăng, vận hành hợp pháp lĩnh vực tài Việt Nam bị ảnh hưởng xấu Ngồi ra, làm uy tín quốc gia làm giảm hội tăng trưởng từ nguồn đầu tư nước ngồi nhà đầu tư khơng thấy hội dể đầu tư vào quốc gia Những điều cho thấy nhu cầu xúc cần thiết việc xây dựng hoàn cung pháp lý, thể chế biện pháp phòng ngừa hữu hiệu chống lại nạn rửa tiền diễn nhức nhối Việt Nam năm gần có điều luật phạm tội phòng chống rửa tiền, nhiên, thực tế chứng minh khơng thiếu sót cần phải sửa chữa, bổ sung để hồn thiện hơn, cụ thể: - Thơng tư số 148 ban hành ngày 24/09/2010 Bộ tài hướng dẫn biện pháp thực biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực bảo hiểm, chứng khốn trò chơi giải trí có thưởng tạo tâm lý lo ngại cho người dân có tiền gửi tiết kiệm doanh nghiệp Việc quan chức giám sát báo cáo giao dịch “đáng ngờ” qua ngân hàng làm cho người dân doanh nghiệp có thu nhập chân lo ngại, chí khơng muốn quan hệ với ngân hàng có cảm giác tài sản ln bị theo dõi, hệ nhìn thấy trước thay gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi tiết kiệm người dân đầu tư vào vàng, đơla Mỹ nhà đất để đảm bảo bí mật, nguồn kiều hối gửi nước giảm nhanh chóng Còn doanh nghiệp ưu tiên phương thức tốn tiền mặt để khỏi bị “nhòm ngó” giao dịch qua ngân hàng với giá trị lớn Điều làm cho định hướng việc sử dụng tiền mặt kinh tế để phòng chống rửa tiền ổn định kinh tế gặp nhiều khó khăn Các giao dịch lớn sử dụng tiền mặt hệ thống ngân hàng diễn phổ biến Việt Nam chưa có 34 giám sát cụ thể với giao dịch kiểu Đây lỗ hổng lớn để tội phạm rửa tiền chúng nằm ngồi hệ thống ngân hàng - Việc tập trung chống rửa tiền ban hành thông tư chưa kèm với việc giải thích rõ ràng để ngân hàng người dân nắm bắt cụ thể tạo thêm áp lực tâm lý người dân doanh nghiệp, lo sợ lúc bị thẩm vấn nguồn gốc đồng tiền có tài khoản - Ở Việt Nam nay, ngân hàng đơn giản nhận tiền gửi, đầu tư cá nhân, tổ chức có tiền thơng qua giấy tờ pháp lý hình thức mà khơng thể xác định người “chủ” thực nguồn tiền ai, khơng có động ràng buộc pháp lý để làm điều pháp luật kinh doanh ngân hàng đề cập đến vấn đề khơng có hướng dẫn cụ thể khơng có sở để thực việc kiểm tra kiểm soát - Tại Nghị định 74 chống rửa tiền, Trung tâm Thơng tin phòng, chống rửa tiền thành lập, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tuy nhiên, phạm vi hoạt động Trung tâm có giao dịch ngân hàng, kiểm soát kênh hoạt động rửa tiền, mà theo trình bày trên, hoạt động rửa tiền thực qua nhiều kênh, nhiều phương thức Từ bất cập thiếu sót cơng tác phòng chống rửa tiền đòi hỏi Việt Nam cần phải có thay đổi hệ thống pháp luật có định hướng đắn lâu dài cơng tác phòng chống rửa tiền 3.1.2 Định hướng phát triển Hoạt động phòng chống rửa tiền cần phải theo định hướng phát triển sau: Thứ nhất: Hoàn thiện hệ thống pháp luật chống rửa tiền theo tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh việc bổ sung thêm tội danh vào Bộ luật Hình sự, Việt Nam cần sửa đổi khái niệm rửa tiền Nghị định số 74/2005/NĐ-CP Thơng tư số 148 Bộ Tài cho phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Về mặt hình thức văn bản, theo ơng Ric Power, cố vấn phòng chống rửa tiền, quan phòng chống ma túy tội phạm Liên hợp quốc, Việt Nam cần tiến tới xây dựng Luật Phòng chống rửa tiền Thứ hai: Xây dựng quan tình báo tài với chức vai trò theo khuyến nghị số 26 FATF 35 Hiện nay, trung tâm thông tin chống rửa tiền thuộc NHNNVN, mà NHNNVN quan ngang Bộ - quy định Điều Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 Điều Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chưa có vị trí độc lập quan tình báo Tài quốc gia khác Thứ ba: Mở rộng hợp tác quốc tế phòng chống rửa tiền Nhiều cơng ước quốc tế quan trọng đề cập đến nội dung nước tham gia ký kết, phải kể đến công ước chống tham nhũng Liên hiệp quốc, kế hoạch thành công chống tham nhũng khu vực châu Á – Thái Bình Dương… Các cơng ước đòi hỏi quốc gia cần áp dụng biện pháp lập pháp biện pháp cần thiết khác nhằm hình hóa hành vi rửa tiền hệ thống pháp luật quốc gia Trong khuôn khổ thực thi công ước trên, Việt Nam có nổ lực nhằm hồn thiện sách, pháp luật sở phù hợp với yêu cầu mà cơng ước đề Ngồi cần thúc đẩy việc ký kết hiệp định tương trợ tư pháp với quốc gia khác có quy định chặt chẽ xử lý tài sản phạm tội mà có biện pháp hợp tác chung vấn đề phòng, chống tội phạm rửa tiền Thứ tư: Phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt Trong kinh tế phát triển, có Việt Nam, tiền mặt phương tiện tốn phổ biến Khơng tiền mặt xứ, vàng, đôla Mỹ sử dụng rộng rãi việc mua bán loại hàng hóa, tài sản có giá trị lớn Việc mua bán tài sản, hàng hóa xe cộ, đất đai với giá trị tương đương hàng tỷ đồng, hàng trăm, hàng ngàn lượng vàng…Theo luật, đồng bạc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành có hiệu lực tốn khơng hạn chế toàn lãnh thổ Việt Nam Nhà nước chưa có quy định việc hạn chế tốn tiền mặt cho giao dịch có giá trị lớn Như vậy, việc phân biệt tiền sạch, tiền bẩn cho mục tiêu chống rửa tiền phải thự từ giao dịch hệ thống ngân hàng Chính giao dịch có giá trị lớn ngồi hệ thống ngân hàng lớn cần giám sát kiểm sốt trước Điệu khuyến khích việc dân chúng gửi tiền vào toán qua hệ thống ngân hàng, hạn chế giao dịch tiền mặt không cần thiết Cần phải xây dựng cho cộng đồng xã hội tập qn tốn khơng dùng tiền mặt đồng thời đôi với việc phát triển hệ thống toán qua thẻ ATM, ngân hàng… 36 3.2 Các kiến nghị với Việt Nam 3.2.1 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chống đơla hóa thị trường tiền tệ nguy rửa tiền Việt Nam kinh tế đôla phần hệ thống tiền tệ sử dụng song song hai đồng tiền VND USD, việc cho phép gửi USD việc sử dụng gần hợp pháp hóa đồng tiền USD Việt Nam làm gia tăng q trình đơla hóa, chun gia cho kinh tế Việt Nam tình trạng khó khăn bị đơla hóa, ngồi việc có q nhiều giao dịch USD thương mại, đầu tư kiều hối tượng rửa tiền qua ngoại tệ khơng tránh khỏi Vì vậy, có ý kiến tác động tích cực cho kinh tế, khơng chọn lựa khác ngồi việc tìm cách nhằm chống lại tình trạng đơla hóa, từ có tiền tệ chủ yếu lưu hành VND - Nghiên cứu có giải pháp hạn chế toán tiền mặt lãnh thổ Việt Nam - Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật sử dụng hiệu phần mềm phát ngăn chặn giao dịch đáng ngờ 3.2.2 Với hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 3.2.2.1 Chính sách nhận diện khách hàng + Các trường hợp cần nhận biết khách hàng theo quy dinh Nghị định gồm: - Khi khách hàng cá nhân hay tổ chức mở tài khoản lần đầu - Khi xuất giao dịch tiền mặt quy định Nghị định - Khi giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định Nghị định - Tùy theo tính chất quy mơ giao dịch mà cá nhân, tổ chức nêu Nghị định thấy cần phải nhận biết + Yêu cầu nhận biết khách hàng: - Bảo đảm độ tin cậy, kịp thời thông tin nhận biết cho khách hàng - Bảo đảm bí mật thông tin + Nội dung thông tin nhận biết khách hàng: Các cá nhân, tổ chức nêu Nghị định có trách nhiệm tự thiết kế mẫu nhận biết khách hàng, phải có yếu tố sau: - Ngày, tháng, năm mở tài khoản thực giao dịch 37 - Họ tên cá nhân người đại diện cho quan, tổ chức có nhu cầu giao dịch; số hộ chiếu, chứng minh nhân dân hay giấy tờ tùy thân khác; địa nơi nơi đăng ký hộ thường trú - Tên giao dịch đầy đủ vắn tắt, số đăng ký kinh doanh, số đăng ký nộp thuế, địa đặt trụ sở tổ chức chủ sở hữu có nhu cầu ủy quyền cho bên thứ ba giao dịch - Tên giao dịch, địa chỉ, số chứng minh số đăng ký kinh doanh cá nhân, tổ chức có liên quan tới giao dịch, đặc biệt bên ủy quyền giao dịch bên hưởng lợi giao dịch - Hình thức, mục đích giá trị giao dịch - Họ, tên cá nhân, nhân viên thực nhận biết khách hàng + Biện pháp nhận biết khách hàng Trong trường hợp có nghi ngờ thông tin nhận biết khách hàng khách hàng cung cấp, cá nhân, tổ chức nêu Nghị định xác định tính xác thực thông tin cách sau: - Khảo sát, thu thập qua tổ chức khác có quan hệ với khách hàng đối chiếu thơng tin có với thơng tin khách hàng cung cấp - Thu thập thông tin từ chi nhánh, văn phòng đại diện, cơng ty con, cơng ty phụ thuộc…tại nơi xuất xứ thông tin khách hàng cung cấp - Thơng qua quan có thẩm quyền nơi xuất xứ thông tin khách hàng cung cấp - Các biện pháp khác phù hợp với pháp luật bảo đảm yêu cầu nhận biết khách hàng + Lưu giữ thông tin nhận biết khách hàng: Ngồi việc lưu giữ, bảo quản thơng tin theo chế độ hành, cá nhân, tổ chức nêu Nghị định có trách nhiệm lưu giữ thơng tin nhận biết khách hàng có liên quan tới giao dịch quy định năm kể từ ngày đóng tài khoản năm kể từ ngày kết thúc giao dịch + Các biện pháp nâng cao hiệu thực sách “Nhận diện khách hàng” - Thiết lập chế độ kiểm soát, tra nội chặt chẽ độc lập với hệ thống quản lý hoạt động kinh doanh thường nhật ngân hàng với nhiệm vụ sau:  Kiểm tra giao dịch, giám sát việc thực thủ tục sách “nhận diện khách hàng” 38  Kiểm tra cán công nhân viên ngân hàng để đánh giá mức độ nắm bắt thực quy định ngân hàng  Thường xuyên xem xét, đánh giá thủ tục, sách ngân hàng có điều chỉnh phù hợp  Báo cáo kết tra giám sát với ban quản lý cấp cao  Có chương trình đào tạo, tập huấn để nâng cao khả nhận diện khách hàng đội ngũ cán bộ, công nhân viên, trang bị cho họ kiến thức rửa tiền phòng chống rửa tiền  Các quy định, thủ tục sách phải ban quản lý cấp cao thông qua thực đồng toàn ngân hàng Ban quản lý cấp cao cần động việc cập nhật thơng tin, bao qt tình hình hoạt động ngân hàng để tránh độ trễ sách Cần phối kết hợp sách nhận diện khách hàng với sách, biện pháp khác để nâng cao hiệu phòng chống rửa tiền 3.2.2.2 Giao dịch đáng ngờ Các giao dịch bị coi đáng ngờ có dấu hiệu sau: - Các bên liên quan tới giao dịch cung cấp thơng tin nhận biết khách hàng khơng xác, không đầy đủ,không quán thuyết phục cá nhân, tổ chức cung ứng dịch vụ không báo cáo giao dịch đến quan nhà nước có thẩm quyền pháp luật - Các giao dịch thực theo lệnh hay ủy quyền cá nhân, tổ chức có liên quan đến hoạt động tội phạm nằm danh sách thống kê cảnh báo Bộ công an lập nhằm phòng ngừa, đấu tranh chống rửa tiền chống sử dụng tiền hay tài sản để tạo điều kiện hay tài trợ cho hoạt động phạm tội hay lãnh thổ Việt Nam - Các giao dịch mà thông tin nhận dạng qua xem xét sở kinh tế pháp lý bên tham gia giao dịch xác định mối liên hệ bên tham gia giao dịch với hoạt động phạm tội có liên quan tới cá nhân, tổ chức nêu - Các cá nhân, tổ chức tham gia giao dịch với số tiền có giá trị lớn khơng tương xứng khơng liên quan tới hoạt động thường ngày hay hoạt động hợp pháp 39 - Có thay đổi đột biến doanh số giao dịch tài khoản; tiền gửi vào rút nhanh khỏi tài khoản; doanh số giao dịch lớn ngày, số dư tài khoản nhỏ không - Các giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác khoản tiền lớn chuyển qua nhiều tài khoản khác tài khoản thời gian ngắn ngược lại; tiền chuyển lòng vòng qua nhiều tài khoản; bên liên quan khơng quan tâm đến phí giao dịch - Sử dụng tín dụng phương thức tài trợ khác có giá trị lớn, chiết khấu với giá trị cao nhằm chuyển tiền quốc gia giao dịch không liên quan đến hoạt động thường xuyên khách hàng - Pháp nhân không thực hiên giao dịch thời gian dài tài khoản kể từ mở; doanh nghiệp nước mở sử dụng tài khoản nước tên pháp nhân thể nhân nước - Chuyển nhượng tiền lớn từ tài khoản ngoại hối doanh nghiệp nước sau nhận nhiều khoản tiền nhỏ chuyển vào chuyển tiền điện tử, séc, hối phiếu - Doanh nghiệp nước chuyển tiền nước sau nhận vốn đầu tư chi trả tiền nước ngồi khơng phù hợp với tính chất hay nhu cầu họat động kinh doanh - Các công ty bảo hiểm thường xuyên đền bù chi trả bảo hiểm với số tiền lớn cho khách hàng - Các tổ chức chứng khoán chuyển tiền không phù hợp với hoạt động kinh doanh chứng khoán - Bất giao dịch khác mà định chế tài thấy có biểu bất thường sở pháp lý không đáng tin cậy 3.2.2.3 Tăng cường quản lý, giám sát, kiểm toán nội Các thủ tục nội cần phải bao gồm hoạt động tập huấn đào tạo liên tục cho đội ngũ cán kỹ phòng chống rửa tiền cập nhật thông tin hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền nước Hoạt động tập huấn, đào tạo cần bao gồm nội dung: Thứ nhất: Quy trình rửa tiền thủ đoạn rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Thứ hai: Các văn luật phòng chống rửa tiền Việt Nam 40 Thứ ba: Giải thích sách chống rửa tiền ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cần trọng vào công tác tuyển dụng, đảm bảo nhân viên tuyển có lực chun mơn nghiệp vụ có đạo đức nghề nghiệp Hoạt động kiểm tốn nội đóng vai trò quan trọng công chống rửa tiền NHTM Các ngân hàng nên tách biệt hệ thống kiểm toán nội với hệ thống quản trị để tránh tác động chủ quan gây sai lệch đến kết kiểm toán 3.2.2.4 Nâng cao hệ thống sở vật chất hệ thống ngân hàng nước, phát triển hệ thống tốn điện tử, từ đẩy lùi kinh tế tiền mặt Như phân tích phần trên, tổ chức tội phạm lợi dụng kẽ hở hệ thống tài giới để tiến hành hoạt động rửa tiền Với phát triển, nâng cao hệ thống ngân hàng nước, phát triển hệ thống thông tin kết nối với ngân hàng giới, dòng tiền kiểm soát chặt chẽ dễ dàng hơn, từ hạn chế hoạt động tội phạm rửa tiền Tuy nhiên, thực tế khẳng định mối quan hệ tội pham rửa tiền với tất loại tội phạm nguy hiểm khác xóa sổ loại tội phạm điều vơ khó khăn Chính lẽ đó, cần hạn chế tối đa ảnh hưởng chúng tới thị trường mà số cách xóa bỏ kinh tế tiền mặt, khuyến khích người dân sử dụng cơng cụ tiền tài điện tử giao dịch Mục đích biện pháp giúp ngân hàng nâng cao tầm kiểm soát với nguồn tiền, giao dịch thị trường, từ nhanh chóng phát nguồn tiền khả nghi có biện pháp xác minh, xử lý kịp thời Ngoài ra, điều giúp nâng cao hiệu sách kinh tế phủ, tạo tính chủ động chiến chống tội phạm rửa tiền nước 3.2.3 Với nhà nước phủ Việt Nam 3.2.3.1 Với hệ thống pháp luật - Xây dựng hoàn thiện quy phạm pháp luật phòng chống rửa tiền theo luật pháp quốc tế phải đảm bảo đặc thù kinh tế, luật pháp, tập quán giao dịch tổ chức người dân nhằm “Việt Nam hóa” cho phù hợp để đạt hiệu cao - Cần tiến tới xây dựng hoàn thiện Luật Chống rửa tiền: đánh giá tính hiệu bất cập chiến phòng chống rửa tiền nay, để nâng cao hiệu lực tổ chức người dân, phù hợp với thông lệ quốc tế, tập hợp quy định phòng chống rửa tiền văn quy phạm pháp luật khác; trách 41 nhiệm, chế hợp tác phối hợp hiệu chuyên trách tổ chức liên quan, đề nghị Chính phủ nên có chương trình xây dựng Luật Phòng chống rửa tiền thay Nghị định 74 thông tư 148 Bộ Tài - Xây dựng thiết chế chuyên trách phòng chống nạn rửa tiền Hầu hết quốc gia giới xây dựng cho quan chuyên trách phòng, chống nạn rửa tiền Tại nghị định 74 chống rửa tiền, Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền thành lập, trực thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.2.3.2 Hợp tác quốc tế phòng chống rửa tiền  Các điều kiện tiên để hợp tác quốc tế hiệu phòng chống rửa tiền Để đạt hiệu việc hợp tác quốc tế để phòng chống rửa tiền, có số điều kiện tiên cần phải quốc gia đảm bảo sau: - Xây dựng lực nước cách toàn diện hiệu để tạo sở cho việc hợp tác quốc tế - Phê chuẩn thực công ước quốc tế liên quan đến rửa tiền - Tuân thủ bốn mươi khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) tiêu chuẩn quốc tế chuyên ngành khác  Các nguyên tắc chung hợp tác quốc tế chống rửa tiền Theo tiêu chuẩn quốc tế lĩnh vực này, quốc gia nên áp dụng nguyên tắc chung sau để tăng cường hợp tác quốc tế có hiệu q trình điều tra, phòng chống rửa tiền: - Các quan chức nước nên linh hoạt, nhanh chóng tự nguyện việc trao đổi thơng tin thức - Các quan chức nước nên liên kết, giúp đỡ lẫn việc thu thập thông tin, tài liệu hoạt động phục vụ trình điều tra khác - Việc trao đổi thơng tin hợp tác điều tra chịu điều kiện vô lý, tức điều kiện đưa phải thỏa mãn lợi ích bên Cụ thể quan yêu cầu giúp đỡ đưa điều kiện yêu cầu giúp đỡ tương tự; đề nghị quan nhận thông tin sử dụng thông tin mức độ quan sử dụng; u cầu quan nhận thơng tin trình bày rõ phạm vi, mục đích sử dụng thông tin cung cấp; yêu cầu quan yêu cầu giúp đỡ phải tuân thủ quy tắc bảo mật thông tin 42 3.2.3.3 Phát triển biện pháp tới người dân Mục đích giúp đỡ người hiểu rõ tội phạm rửa tiền loại hình tội phạm nguy hiểm, cần phải ngăn chặn Từ nâng cao tính cảnh giác tinh thần tuân thủ pháp luật nhân dân tham gia hoạt động tài 3.2.3.4 Tăng cường phối hợp quan nhà nước có liên quan Thực tiễn cho thấy lĩnh vực phòng chống rửa tiền cần có phối hợp chặt chẽ Bộ, ngành có liên quan NHNN, Bộ Cơng an, Bộ Tài Bộ Cơng thương, Bộ Tư pháp, Bộ Xây dựng… việc hướng dẫn, kiểm tra chấp hành biện pháp phòng chống rửa tiền tổ chức thuộc thẩm quyền quản lý 3.2.3.5 Phát triển nguồn vốn nước Cũng nhiều quốc gia phát triển, Việt Nam tích cực thu hút vốn đầu tư nước ngồi điều tạo hội cho tội phạm rửa tiền thâm nhập vào thị trường Bất kỳ quốc gia dù phát triển hay phát triển có sách khuyến khích thu hút vốn đầu tư nước song khác biệt thân quốc gia phát triển có nguồn vốn nước vững mạnh, đủ để giúp thị trường vốn hạn chế tác động xấu tội phạm rửa tiền quốc gia áp dụng song song sách nhằm khuyến khích phát triển nguồn vốn nước Đây cho Việt Nam trình phát triển coi trọng nguồn vốn từ nước mà xao lãng nguồn vốn an toàn từ nước chưa tận dụng 43 KẾT LUẬN Rửa tiền hành vi tội phạm mang tính chất quốc tế hậu nạn rửa tiền không lường hết khơng kiểm sốt chặt chẽ Phân tích thực trạng xu hướng rửa tiền bọn tội phạm nước khác nhau, thấy chất nguy hiểm hoạt động Nó lôi kéo hầu hết thành phần kinh tế quan trọng đất nước tham gia vào quy trình rửa tiền: quan trung ương, doanh nghiệp nhà nước lợi dụng hoạt động ngân hàng-một thành phần coi mạch máu kinh tế quốc gia Đối với kinh tế tồn cầu, làm suy yếu mối quan hệ kinh tế quốc tế, phá hoại uy tín nhiều tổ chức tài chính, ngân hàng; cản trở trào lưu hội nhập thị trường tài chính, làm phá hỏng mối quan hệ liên ngân hàng toàn cầu Hy vọng với nỗ lực hợp tác quốc gia việc nâng cao tầm nhận thức người dân nạn rửa tiền, công chống rửa tiền sễ ngày đạt nhiều thắng lợi, đồng tiền “bẩn” thu từ ma tuý, buôn lậu, tham nhũng, khủng bố không khả “làm sạch” cách phi pháp Do hạn chế nhiều mặt, chắn đề tài thiếu sót định Rất mong thầy bạn đọc góp ý để đề tài hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 1) Trang tailieu.vn 2) Giáo trình “thị trường tài chính”- đại học Cơng nghiệp tp.Hồ Chí Minh 3) Địa chỉ“Sbv.gov.vn” 4) Địa “www.mof.gov.vn” 45 46 ... chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm bước làm hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, nhóm mạnh dạn đưa đề tài: "Rửa tiền gì? Hãy trình bày ảnh hưởng hoạt động rửa tiền đến kinh tế Việt Nam" ... kinh tế hoạt động rửa tiền mang lại quy “ sản phẩm tội phạm” 1.2.2 Định nghĩa theo quan điểm kinh tế học Hoạt động rửa tiền xem hành động kinh tế nội dung khái quát hoạt động rửa tiền hoạt động. .. II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM – TRỞ NGẠI CHO PHÁT TRIỂN KINH TẾ 2.1 Khái quát chung hoạt động rửa tiền Việt Nam Rửa tiền hình thức phạm tội mang tính chất quốc tế Nó sẵn sàng