Rửa tiền là gì hãy trình bày sự ảnh hưởng của hoạt động rửa tiền đến nền kinh tế việt nam

Hình thức biểu hiện lợi nhuận có đượcban đầu thông thường là tiền, nhưng sau các giai đoạn chuyển đổi để hợp pháp hóatiền đã có các hình thức biểu hiện khác như: Ngân phiếu, thẻ tín dụng

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 5

NỘI DUNG 6

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN 6

1.1 Tóm tắt lịch sử hoạt động rửa tiền 6

1.2 Định nghĩa hoạt động rửa tiền 7

1.2.1 Định nghĩa theo các nhà tội phạm học 7

1.2.2 Định nghĩa theo quan điểm kinh tế học 7

1.2.3 Định nghĩa theo cơ sở pháp luật 8

1.3 Quy trình rửa tiền 9

1.4 Các hình thức rửa tiền 12

1.5 Hậu quả chung của rửa tiền 13

1.5.1 Những thị trường mới nổi dễ bị tổn thương 14

1.5.2 Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân 14

1.5.3 Làm suy yếu toàn bộ thị trường tài chính 15

1.5.4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế 15

1.5.5 Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế 16

1.5.6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia 16

1.5.7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá 17

1.5.8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng 17

1.5.9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội 17

1.6 Nạn rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới .18

1.7 Văn bản pháp luật về chống rửa tiền 19

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM – TRỞ NGẠI CHO PHÁT TRIỂN KINH TẾ 21

2.1 Khái quát chung hoạt động rửa tiền tại Việt Nam 21

2.2 Phương thức, thủ đoạn rửa tiền điển hình tại Việt Nam 22

2.2.1 Hoạt động thông qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 23

2.2.2 Hoạt động thông qua thị trường bất động sản 23

2.2.3 Hoạt động thông qua các hình thức tài trợ thương mại 25

2.2.4 Một số thủ đoạn rửa tiền khác 25

2.3 Các vụ án rửa tiền và nghi ngờ có dấu hiệu rửa tiền được phát hiện ở Việt Nam 26

2.3.1 Vụ án tội phạm nước ngoài vàoViệt Nam để lừa đảo tín dụng 26

2.3.2 Hành vi rửa tiền trong vụ tham ô xăng dầu tại Công ty Chế biến kinh doanh các sản phẩm dầu mỏ (đơn vị chủ quản của Xí nghiệp xăng dầu dầu khí Vũng Tàu) 26

2.3.3 Vụ án tội phạm nước ngoài dùng chứng từ giả mở tài khoản tại các NHVN để thực hiện các giao dịch chuyển tiền 27

2.3.4 Vụ án rửa tiền xuyên quốc gia đầu tiên tại Việt Nam 27

2.3.5 Một vài vụ án khác cũng liên quan đến hành vi rửa tiền tại Việt Nam 27

2.4 Rửa tiền trở ngại cho sự phát triển kinh tế 28

2.4.1 Tác động lên hệ thống tài chính 29

2.4.2 Tác động đến các hoạt động chính thức 30

2.4.3 Tác động lên khu vực nước ngoài 30

2.5 Nguyên nhân 31

2.5.1 Do đặc điểm nền kinh tế Việt Nam 31

2.5.2 Do cơ chế hoạt động của thị trường chứng khoán còn lỏng lẻo 32

2.5.3 Do hệ thống pháp luật tài chính, ngân hàng còn chưa được hoàn thiện 32

2.5.4 Do một số quỹ đầu tư nước ngoài vào Việt Nam còn mờ ám, chưa được công khai, minh bạch 33

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 34

3.1 Sự cần thiết của luật pháp về chống rửa tiền ở Việt Nam và định hướng phát triển chống rửa tiền 34

3.1.1 Sự cần thiết của luật pháp về chống rửa tiền ở Việt Nam 34

3.1.2 Định hướng phát triển 35

3.2 Các kiến nghị với Việt Nam 36

3.2.1 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 36

3.2.2 Với hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 36

3.2.2.1 Chính sách nhận diện khách hàng 36

3.2.2.2 Giao dịch đáng ngờ 39

3.2.2.3 Tăng cường quản lý, giám sát, kiểm toán nội bộ 40

3.2.2.4 Nâng cao hệ thống cơ sở vật chất của hệ thống ngân hang trong nước, phát triển các hệ thống thanh toán điện tử, từ đó đẩy lùi nền kinh tế tiền mặt .41

3.2.3 Với nhà nước và chính phủ Việt Nam 41

3.2.3.1 Với hệ thống pháp luật 41

3.2.3.2 Hợp tác quốc tế và phòng chống rửa tiền 42

3.2.3.3 Phát triển các biện pháp tới người dân 43

3.2.3.4 Tăng cường phối hợp giữa các cơ quan nhà nước có liên quan 43

3.2.3.5 Phát triển nguồn vốn trong nước 43

KẾT LUẬN 44

TÀI LIỆU THAM KHẢO

cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối đe doạ nghiêm trọng nền an ninh củamột quốc gia và cộng đồng quốc tế

Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đối vớicác quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam

Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khănnày, nhằm từng bước làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, nhóm

mạnh dạn đưa ra đề tài: " Rửa tiền là gì? Hãy trình bày sự ảnh hưởng của hoạt động rửa tiền đến nền kinh tế Việt Nam".

NỘI DUNG:

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1.Tóm tắt lịch sử của hoạt động rửa tiền.

Các vụ liên quan tới rửa tiền xuất hiện từ năm 1920 tại Mỹ Trong đó, trườngđua ngựa và chơi xổ số là hai hình thức sơ khai nhất của rửa tiền Tội phạm bỏ tiền ramua xổ số trúng thưởng của người thắng cuộc trong khi chơi xổ số hoặc cược đuangựa với giá cao rồi lấy vé đó đi lĩnh tiền thưởng Tuy nhiên, theo Billy-một chuyêngia nghiên cứu rửa tiền tại Anh, phải đến năm 1973 cụm từ “money laundering” (rửatiền) lần đầu tiên mới thức được sử dụng trong một số văn bản pháp luật

Vào năm 1994, theo số liệu của Financial Times ra ngày 18/10/1994, số tiềnđược rửa hàng năm trên thế giới được thống kê với con số xấp xỉ khoảng 500 tỷ USD Dựa trên báo cáo năm 2000 của cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế chotới nay số các nước có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lên tới mức haicon số Cụ thể, chia mức độ rửa tiền ở các quốc gia thành ba cấp độ chủ yếu: nhómmức độ lo ngại cao; nhóm mức độ lo ngại trung bình; nhóm được theo dõi Sự phânchia này dựa trên các tiêu chí:

 Có hay không những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch cóliên quan trực tiếp đến lượng tiền thu được từ những tội phạm nghiêm trọng

 Phạm vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hưởng đến rửa tiền

 Bản chất và quy mô của tình trạng rửa tiền tại quốc gia (ví dụ: ở đó có haykhông có dính dáng đến ma túy hay những hoạt động buôn lậu)

 Những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể khi có chinhánh quốc tế

 Những tác động hiện tại mà mỗi quốc gia quan tâm

 Có hay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ pháp luật được phép chỉ ra cácvấn đề cụ thể

 Có hay không việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động và bỏ sót các trung tâmbuôn bán và tài chính nước ngoài.

 Có hay không giới hạn pháp luật đang thực thi ngày càng hiệu quả; và có sựhợp tác quốc tế trong việc chống rửa tiền

Dựa trên các tiêu chí này, INCSR đã đưa ra bảng danh sách các quốc gia/nhóm mức độ lo ngại về rửa tiền năm 2000 Tới năm 2001, theo số liệu của Quỹ quốc

tế (Internationl Monetary Fund-IMF), con số ước tính về lượng tiền tham gia quátrình rửa tiền nằm trong khoảng 2-5% tổng GDP toàn cầu

Tới năm 2010, theo tính toán của ngân hàng Thế giới trong năm 2010, lượngtiền được rửa đã nằm trong khoảng 645 đến 1612,63 tỷ USD (cao hơn GDP của cảquốc gia đứng thứ 10 thế giới là Mexico với 637,2 tỷ USD) Đặc biệt, lượng tiềnđược rửa qua các năm ngày càng cao theo sự phát triển của kinh tế thế giới nói chung

và của từng khu vực riêng lẻ nói riêng Có thể nói, vấn đề rửa tiền không phải là mộtvấn đề mới mà nó đã tồn tại rất lâu trên thế giới và có rất nhiều vấn đề phức tạp cầnphải nghiên cứu

1.2 Định nghĩa về hoạt động của rửa tiền.

1.2.1 Định nghĩa theo các nhà tội phạm học.

Theo quan điểm của các nhà tội phạm học: Rửa tiền là hoạt động mà bọn tộiphạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của những đồng tiền tội lỗi Hoạtđộng rửa tiền là hành vi hợp thức hóa những khoản tiền thu được từ hoạt động phạmtội Mục đích của hoạt động rửa tiền là tạo ra một khoảng cách xa nhất giữa tài sảnbất hợp pháp và chủ sở hữu những tài sản đó Hình thức biểu hiện lợi nhuận có đượcban đầu thông thường là tiền, nhưng sau các giai đoạn chuyển đổi để hợp pháp hóatiền đã có các hình thức biểu hiện khác như: Ngân phiếu, thẻ tín dụng, bất động sản…Nhìn chung các hình thức biểu hiện lợi nhuận của hoạt động rửa tiền bao gồm nhữnglợi ích kinh tế của hoạt động rửa tiền mang lại được quy là “ sản phẩm của tội phạm”

1.2.2 Định nghĩa theo quan điểm kinh tế học.

Hoạt động rửa tiền được xem là một hành động kinh tế và nội dung kháiquát nhất của hoạt động rửa tiền đó chính là “hoạt động kinh tế siêu vĩ mô”

Nghiên cứu “hoạt động kinh tế siêu vĩ mô” chính là nghiên cứu (tiền ảo),bao gồm: sản xuất tiền ảo và biến tiền ảo thành tư bản; từ đó vạch ra được hình tháicủa học thuyết mới về phát triển Để hiểu rõ “tiền ảo” là gì có thể sử dụng ví dụ sau:Nếu một cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế tuyên bố rằng mình có một khoảntiền nào đó gửi ở chi nhánh nước ngoài của một ngân hàng nào đó mà được những cánhân, doanh nghiệp hay tổ chức chịu sự chi phối của chủ thể đều chấp nhận, thìkhoản tiền đó, dù là không có, là ảo, cũng trở thành tiền thật từ đó có thể nhận thấy

“rửa tiền” cũng chính là một bộ phận của hoạt động kinh tế siêu vĩ mô, trong đó tộiphạm thông qua quá trình tạo tiền ảo tại các trung tâm tài chính nước ngoài để thựchiện hoạt động rửa tiền của mình Trong tác phẩm “Thế giới toàn cảnh- Ramses2001” có đề cập tới vấn đề này thông qua ví dụ sau: “Ngân hàng Hawala: được thànhlập dựa trên sự phối hợp giữa một số nhóm dân tộc Người gửi tiền bảo đảm là có mộtkhoản tiền tương đương trong tài khoản một ngân hàng nước ngoài Tiền thù lao sẽtrả tiền thù lao thông qua các giao dịch thông thường

Đây có thể coi là một trong số rất nhiều cách để tội phạm lợi dụng nhằmrửa tiền “bẩn” trên cơ sở kinh tế học Ở đây, không tập trung áp đặt các định nghĩakinh tế học vào cho quá trình rửa tiền bởi lẽ rửa tiền là một phần rất nhỏ của kinh tếhọc siêu vĩ mô mà quan trọng nhất các công cụ kinh tế không đủ sức mạnh kiểm soát

nó Bởi vậy, để có định nghĩa đúng hơn vấn đề cần đứng trên quan điểm pháp luật vềvấn đề rửa tiền

1.2.3 Định nghĩa theo cơ sở pháp luật.

Theo Nghị định số 74/CP về phòng chống rửa tiền có hiệu lực ngày 1/8/2005của chính phủ Việt Nam:

Ngày 7/6/2005, Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP về phòngchống rửa tiền Trong điều 3, khoản 1 của nghị định này, lần đầu tiên thuật ngữ rửatiền được sử dụng và giải thích như sau:

Rửa tiền là hành vi của cá nhân,tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản dophạm tội mà có thông qua các hoạt động cụ thể sau đây:

 Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan đến tiền, tài sản

do phạm tội mà có

 Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vậnchuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có.

 Đầu tư vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìmcách che đậy, ngụy trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chất thật

sự hoặc vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản dophạm tội mà có

Như vậy, thông qua các quan điểm kinh tế, pháp luật trên thế giới và tại ViệtNam,có thể khái quát khái niệm rửa tiền như sau: Rửa tiền bản chất là quá trìnhchuyển đổi các nguồn tiền bất hợp pháp (kiếm được do các hoạt động bất hợppháp: buôn bán thuốc phiện, ma túy, tham nhũng, …) thông qua các kênh tài chính

để che dấu nguồn gốc, khiến chúng có thể tái tham gia thị trường một cách hợppháp Thông qua các số liệu và báo cáo qua các năm của các tổ chức kinh tế lớntrên thế giới, có thể khẳng định hoạt động rửa tiền đã vượt qua giới hạn kiểm soátcủa các chính sách kinh tế và trở thành một hoạt động phạm tội thật sự, cần thôngqua các biện pháp pháp luật để phòng chống

1.3 Quy trình rửa tiền.

Việc rửa tiền gồm 3 bước và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chia nhỏ

và pha trộn

 Trong khâu sắp xếp, số tiền phải được chuyển đổi để che dấu nguồn gốcbất hợp pháp Ví dụ: tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờgiấy bạc nhỏ và số lượng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh hơnlượng ma tuý bán ra

Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiềnmặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thường là sự trao đổi tiền mặt (như nhàhàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc và rửa xe)

 Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thường cố gắng che dấu những đầumối của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiềnqua các vụ kiếm chác khổng lồ Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa sốtiền lớn thì sẽ thành lập các công ty buôn bán ở những nước mà chúngbiết rằng không có những quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt khe

hoặc những quy định về chống rửa tiền lỏng lẻo Số tiền "bẩn" này sau

đó sẽ luân chuyển dưới những vỏ bọc này cho tới khi chúng hoàn toàntrở nên "sạch sẽ"

Những vụ giao dịch như thế này thường được nguỵ trang và trà trộn với hàng tỉ

tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn đúp" thường lànhững mánh khoé hay dùng Trong hình thức "đòi nợ", bọn tội phạm thường gửi tiền

ở nước ngoài để bí mật kiểm soát và sau đó ném tiền vào các công ty "đòi nợ" trở lại.Thủ tục này được sử dụng vì rất khó có thể xác định được coi thực sự quản lý tài sản

ở một số nước Trong hình thức "Hoá đơn đúp", việc chuyển tiền ra hoặc vào mộtnước - một ngân hàng nước ngoài thường quy ước giữ hai quyển sổ hoá đơn Đểchuyển số tiền "sạch" này sang Mỹ đánh phí rất cao đối với hàng hoá, dịch vụ Đểchuyển đi số tiền này (để tránh đánh thuế) các công ty Mỹ lại bị đánh phí

Các hình thức rửa tiền khác như mua các mặt hàng có giá trị lớn - chứngkhoán, ô tô, máy bay, séc du lịch - thường được đăng kí dưới tên một người khác đểtránh gây chú ý Các sòng bạc cũng là nơi đôi khi được sử dụng vì họ sẵn sàng lấytiền mặt Khi được chuyển tiền thành đồng séc, số tiền này sẽ thành tiền được bạc và

có thể rút séc tại ngân hàng của sòng bạc

 Khâu cuối cùng là đồng hoá số tiền, là kỳ thâu tiền của bọn tội phạm Ởkhâu này, bọn tội phạm sẽ chuyển số tiền để đầu tư các hoạt động kinh tếlớn - thường là các hình thức đầu tư điển hình như bất động sản, muabán các hàng hoá xa xỉ

Ngoài ra, người ta còn quan tâm việc rửa tiền dưới góc độ là các giao dịchnhằm che đậy nguồn tài sản chính để những tài sản này được sử dụng không cần phảithoả thuận với giới tội phạm - những kẻ đang cố gắng sử dụng chúng

Với quan điểm như vậy thì các giao dịch rửa tiền được chia làm 3 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Giai đoạn sắp đặt: quá trình sắp đặt các nguồn tiền bất hợp pháp

vào các tổ chức tài chính thông qua việc đặt cọc, ký quỹ, chuyển tiền hoặc cácphương tiện khác

Giai đoạn 2: Giai đoạn phân loại: Quá trình chia tách nguồn tiền bất hợp pháp

khỏi nguồn gốc của nó bằng cách sử dụng một loạt các giao dịch tài chính để làm

"trong sạch" đồng tiền một cách hợp pháp

Giai đoạn 3: Giai đoạn gộp lại: Tập trung thu hồi tiền về từ các tài khoản

nhưng không làm cho các cấp chính quyền nghi ngờ hay chính là việc sử dụng cácgiao dịch có vẻ hợp pháp để che đậy nguồn tiền bất hợp pháp

Bằng những quá trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có được từ những hoạtđộng bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc có vẻ hợp pháp

Quan niệm này có vẻ chưa phản ảnh đầy đủ khái niệm "rửa tiền " bởi mới chỉ

để cập chủ yếu tới "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài chính Tuy nhên, cũng giốngnhư quan niệm ban đầu, nó cũng phản ánh được bản chất của "rửa tiền" là biến cácnguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu có vẻ hợp pháp

Một mô hình khái quát về chu trình rửa tiền:

Hình 1.1 MÔ TẢ KHÁI QUÁT CHU TRÌNH RỬA TIỀN THÔNG THƯỜNG

1.4 Các hình thức rửa tiền.

Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thường thông qua một số hình thức nhấtđịnh Ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tội trên thếgiới thường sử dụng Đó là:

 Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất Nó liên quanđến nhiều cá nhân, mỗi người giữ với một lượng tiền nhỏ hoặc mua hốiphiếu ngân hàng dưới 10.000 USD Phương pháp này thông dụng ở Mỹ

và Canada

 Đổi tiền: Đổi tiền cung cấp một dịch vụ cho phép các cá nhân mua ngoại

tệ, và sau đó số ngoại tệ này được chuyển ra nước ngoài Tiền cũng cóthể được gửi qua đường điện tín - tới các ngân hàng nước ngoài ở mọinơi trên thế giới

 Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thường mua những đồ vật đắt tiền như

ô tô, tàu thuyền, máy bay hoặc bất động sản Trong nhiều trường hợpbọn tội phạm có thể sử dụng bất động sản trên, nhưng thường đăng kýbất động sản này dưới tên người khác

 Qua người môi giới cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông quangười môi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua một số lượng cổ phiếulớn và sau đó chúng trở thành cổ đông của các công ty cổ phần - chủ sởhữu hợp pháp

 Chuyển tiền bằng điện tín hoặc thư chuyển tiền: Phương thức này chophép chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác màkhông phải mang tiền đi

 Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cược, đánh bạc,tiền thắng bạc có thể được coi như có nguồn gốc hợp pháp

 Làm sạch (Refining): Thông qua các cá nhân để đổi đồng tiền mệnh giánhư lấy tiền có mệnh giá lớn Đây là một cách làm phổ thông, có thể đổi

ở nhiều ngân hàng mà không gây sự nghi ngờ

 Kinh doanh hợp pháp: Bọn tội phạm tiến hành kinh doanh hoặc đầu tưkinh doanh nhằm mục đích trộn lẫn số tiền thu được từ hoạt động phipháp và hoạt động kinh doanh hợp pháp Dưới hình thức này, bọn tộiphạm mua những nhà hàng, quán bar, hộp đêm, khách sạn, quầy thu đổitiền, các hãng máy móc, điểm rửa xe

Ngoài ra bọn rửa tiền có thể thoả thuận với người bán tài sản ghi trên hoá đơngiá trị thấp hơn giá trị thực tế và hối lộ khoản chênh lệch cho người bán Bằng cáchnày bọn tội phạm rửa tiền có thể mua một tài sản có giá trị lớn với giá thấp Sau khigiữ tài sản trên một thời gian thì bọn rửa tiền bán ra với giá trị thực của tài sản đóhoặc cao hơn

Đặc biệt trong xu thế phát triển thị trường tài chính mới (các công cụ phát sinh)được củng cố và nâng cao thì các hình thức rửa tiền mới sẽ phát sinh và ngày càngkhó nhận diện Điều này xảy ra là vì:

- Một khối lượng lớn "tiền bẩn" được dấu kín nguồn gốc

- Chứng khoán tính lỏng cao có thể mua bán nhanh trong một thời gian ngắn(có thể một vài lần trong một ngày làm việc)

- Mục đích của việc chuyển tiền khó đánh giá

- Rất ít và không có thời gian để điều tra sự nghi ngờ

Nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ được sử dụng lần đầu tiên trên vào năm 1976,nghiệp vụ hoán đổi lãi suất được sử dụng lần đầu tiên vào năm 1981 Tuy nhiên, chođến nay, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất đã chiếm một tỷ trọng lớn trong các giao dịchcông cụ tài chính mới

Tóm lại, cho dù hình thức rửa tiền có tinh vi đến đâu cũng có kẽ hở Vấn đề làcác quốc gia phải tận dụng được những kẽ hở này để nâng cao hiệu quả cuộc đấutranh "chống rửa tiền"

1.5 Hậu quả chung của rửa tiền.

Nếu nạn "rửa tiền " không được phát hiện và ngăn chặn sẽ dẫn đến những hậuquả gì? Qua nghiên cứu và đánh giá cho thấy: Nạn rửa tiền có thể phá huỷ nền kinh

tế, an ninh và gây những hậu quả xấu cho xã hội Nó khuyến khích, mua bán ma tuý,khủng bố, buôn bán vũ khí trái phép, quan chức Nhà nước tham nhũng và những hoạtđộng tội phạm khác Những hậu quả của nạn "rửa tiền" phải kể đến là:

1.5.1 Những thị trường mới nổi dễ bị tổn thương.

Nạn "rửa tiền" không chỉ là một vấn đề của các thị trường tài chính lớn vàTrung tâm tài chính của thế giới mà còn là một vấn đề đối với những thị trường mớinổi Quả vậy, bất kỳ quốc gia nào trong hệ thống tài chính quốc tế đều bị nguy hiểm

Vì các thị trường mới nổi của các khu vực tài chính và kinh tế, nên chúng ngày càngtrở thành cái đích để ngắm đối với các hoạt động rửa tiền

Những nỗ lực ngày càng tăng của các Chính phủ ở những thị trường tài chínhlớn và những Trung tâm tài chính quốc tế nhằm chống lại hoạt động rửa tiền lạikhuyến khích những kẻ rửa tiền chuyển các hoạt động của chúng sang những thịtrường mới nổi Như bằng chứng cho điều này là sự luân chuyển tiền mặt ngày càngtăng qua biên giới để tới những thị trường quản lý lỏng lẻo trong việc phát hiện việcrửa tiền vào hệ thống tài chính và sự đầu tư đang gia tăng của những nhóm tội phạm

có tổ chức vào bất động sản và kinh doanh trong những thị trường đang nổi Việcxem xét kỹ một số ảnh hưởng tiêu cực này trong cả nền kinh tế vi mô và vĩ mô lý giảitại sao nạn rửa tiền lại là một mối đe doạ nghiêm trọng, đặc biệt là ở những thị trườngđang nổi

1.5.2 Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân.

Một trong những tác động kinh tế vi mô nghiêm trọng nhất của nạn rửa tiền là

ở khu vực tư nhân Những kẻ rửa tiền dùng những công ty nguỵ trang để trộn lẫnkhoản tiền từ những hoạt động bất chính với những khoản tiền hợp pháp để che dấukhoản tiền bất hợp pháp Ví dụ như ở Hoa Kỳ, tội phạm có tổ chức đã dùng nhữngcửa hàng bán pizza để che đậy những khoản tiền bất chính từ buôn bán heroin.Những công ty ngụy trang này có thể tiếp cận với những nguồn tiền bất chính vànhững nguồn tiền này bao cấp toàn bộ sản phẩm và dịch vụ của công ty ở mức độthấp hơn tỷ giá thị trường

Trong một số trường hợp các công ty ngụy trang này có thể đưa ra những sảnphẩm với giá thấp hơn giá thành sản phẩm Do vậy, những công ty ngụy trang có lợi

thế cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp trong thu hút vốn từ các thị trườngtài chính Điều này làm cho các doanh nghiệp hợp pháp rất khó khăn nếu khôngmuốn nói là không thể cạnh tranh lại được với những công ty ngụy trang với nguồnvốn được bao cấp, một tình huống mà các tổ chức tội phạm có thể gây hại cho đa sốcác doanh nghiệp tư nhân.

Rõ ràng là sự quản lý của các công ty tội phạm này không phù hợp với nhữngnguyên tắc của các doanh nghiệp trong thị trường tự do truyền thống, điều này sẽ cóảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế vĩ mô

1.5.3 Làm suy yếu toàn bộ thị trường tài chính.

Tổ chức tài chính dựa vào các nguồn tiền bất chính gặp nhiều thử thách trongviệc quản lý một cách thích đáng tài sản, tiền nợ và sự hoạt động của nó Ví dụ nhưmột số lượng tiền lớn được rửa có thể được chuyển đến một tổ chức tài chính nhưngsau đó lại biến mất một cách đột ngột, không thông báo qua sự chuyển giao hữutuyến để đối phó với những nhân tố phi thị trường như những hoạt động nhằm thựcthi luật pháp Điều này có thể gây ra những vấn đề cho khả năng thanh toán tiền mặt

và hoạt động của các ngân hàng

Thực tế, các hoạt động phạm tội đã liên kết với một số ngân hàng thua lỗ trêntoàn cầu, bao gồm cả ngân hàng Internet đầu tiên- Ngân hàng của khối cộng đồngchung châu Âu Hơn nữa, một số cuộc khủng hoảng tài chính trong những năm 90như sự lừa đảo, nạn rửa tiền, những vụ ăn trộm ở BCCI và sự sụp đổ năm 1995 củaNgân hàng Barings như là một kế hoạch bắt nguồn từ sự liều lĩnh do những nhà kinhdoanh ở các công ty được bao cấp thực hiện- Có những yếu tố lừa đảo hoặc tội phạmnghiêm trọng

1.5.4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế.

Micheal Camdesus, cựu giám đốc điều hành Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) đã dựtính rằng qui mô to lớn của nạn rửa tiền đã chiếm từ 2 đến 5% tổng sản lượng quốcnội của thế giới, hay ít nhất 600.000 triệu đô la Tại một số nước có những thị trườngmới nổi, những khoản tiền bất hợp pháp này làm cho ngân khố của Chính phủ nhỏlại, kết quả là Chính phủ mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế Thực vậy, trongmột số trường hợp, số lượng khổng lồ của những tài sản có được do rửa tiền có thể

được sử dụng làm lũng đoạn thị trường trong khu vực và thậm chí cả những nềnkinh tế nhỏ.

Nạn rửa tiền có thể tác động bất lợi đến đồng tiền và tỷ lệ lãi suất vì những kẻrửa tiền tái đầu tư vào những tổ chức mà âm mưu của chúng ít có khả năng bị pháthiện hơn là đầu tư vào những nơi mà tỷ lệ lợi nhuận cao Chính điều này làm chochúng ta không xác định được những thay đổi về nhu cầu tiền tệ và sự biến đổi giatăng của các nguồn vốn dẫn tới mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia không đượcthực hiện

Nạn rửa tiền có thể làm tăng mối đe doạ về sự bất ổn của đồng tiền do khôngxác định được nguồn gốc của những sai lệch trong giá cả tài sản và hàng hoá

Tóm lại, nạn rửa tiền và tội phạm tài chính có thể gây ra những thay đổi khônlường trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốc tế, tỷ lệ lãisuất và tỷ giá hối đoái Bản chất không lường trước được của nạn rửa tiền, cùng với

sự mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế, đi kèm theo nó khó có thể có được mộtchính sách kinh tế lành mạnh

1.5.5 Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế.

Những kẻ rửa tiền không quan tâm đến việc tạo ra lợi nhuận từ những khoảnđầu tư bằng việc bảo vệ những khoản tiền của chúng Vì thế, chúng "đầu tư " vốn vàocác hoạt động không cần thiết phải mang lại lợi ích về kinh tế ở những nước lưu giữcác khoản tiền của chúng Hơn thế, sự tăng trưởng kinh tế phải bị tổn hại, vì tội phạmrửa tiền và tài chính chuyển vốn từ những dự án đầu tư lành mạnh sang những dự ánđầu tư chất lượng thấp miễn sao chúng che dấu được các khoản tiền bất chính Ví dụ:như tại một số nước, các ngành công nghiệp như xây dựng và khách sạn được cungcấp tài chính không phải do những đòi hỏi thực tế mà do những lợi ích trước mắt củanhững kẻ rửa tiền Khi những ngành này không còn phù hợp với những kẻ rửa tiền thìchúng bị loại bỏ, gây ra những sụp đổ và những thiệt hại khổng lồ cho những nềnkinh tế không thể chịu được những tổn thất như vậy

1.5.6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia.

Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trực tiếplàm phương hại đến những người đóng thuế chân chính Nó cũng làm cho việc thu

thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn Nhìn chung, việc tổn hại đến ngân khốquốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thường nếu những khoản tiềnphạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.

1.5.7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá.

Hoạt động "rửa tiền” sẽ đe doạ đối với các quốc gia muốn thực hiện cải cáchnền kinh tế của mình bằng việc thực hiện tư nhân hoá nền kinh tế Thông qua "rửatiền”, các tổ chức tội phạm có nhiều tiền để trả quá cao hơn những người mua bằngtiền hợp pháp để mua lại Doanh nghiệp Nhà nước Kết quả là trong việc khởi đầu của

tư nhân hoá cùng với việc mang lại những lợi ích kinh tế thì chính nó là phương tiện

"rửa tiền” của bọn tội phạm

Trước đây, những kẻ rửa tiền thường mua những bến cảng, du thuyền, kháchsạn, sòng bài và ngân hàng để che đậy những khoản tiền bất chính và để đẩy mạnhnhững hoạt động tội phạm của chúng

1.5.8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng.

Các quốc gia không thể chấp nhận được việc tiếng tăm và những công ty tàichính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tế toàn cầungày nay Niềm tin vào thị trường và vào vai trò của lợi nhuận bị xói mòn do nạn rửatiền và những tội phạm tài chính như rửa những khoản tiền bất hợp pháp, gian lận tàichính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là tham ô Tiếng xấu từ những hoạtđộng như vậy đã làm giảm những cơ hội hợp pháp và sự tăng trưởng bền vững, trongkhi đó lại thu hút những tổ chức tội phạm quốc tế với tiếng xấu và những mục tiêungắn hạn Điều này có thể làm suy yếu sự phát triển và tăng trưởng về kinh tế Hơnthế nữa, một khi đất nước đã bị tiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm

là rất khó khăn và cần nguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra

đã có thể ngăn ngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền

1.5.9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội.

Có những nguy cơ và cái giá rất đắt phải trả về mặt xã hội có liên quan đến nạnrửa tiền Nạn rửa tiền là một quá trình quan trọng đối với những kẻ phạm tội Nó chophép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn lậu và những kẻ phạm tội khác mởrộng hoạt động của mình Nó làm cho chi phí của Chính phủ tăng lên để chống lại

những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiền gây ra, đó là các yêu cầu về việc thựcthi pháp luật gia tăng và những chi phí cho việc chăm sóc sức khoẻ (ví dụ như điều trịnhững người nghiện ma tuý ).

Trong số những tác động tiêu cực khác đến nền kinh tế xã hội, việc rửa tiềncòn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trường, Chính phủ và từ mọi người dân sangnhững tên tội phạm Tóm lại, chúng quay lại câu ngạn ngữ cổ rằng tội ác không trảgiá cho những gì chúng gây ra

Hơn nữa, toàn bộ quyền lực đổ dồn vào những tên tội phạm, bằng việc rửatiền lại gây ra nạn tham nhũng của mọi bộ phận xã hội Trong trường hợp nghiêmtrọng thì nó có thể dẫn đến việc nắm giữ Chính phủ hợp pháp

Nhìn chung nạn rửa tiền đặt ra cho cộng đồng chung thế giới những thử tháchkhó khăn và phức tạp Thật vậy, tính chất toàn cầu của nạn rửa tiền đòi hỏi phải có sựhợp tác và những chuẩn mực quốc tế nếu chúng ta muốn giảm khả năng "rửa tiền”của những tên tội phạm và việc thực hiện những hành vi tội phạm của chúng

1.6 Nạn rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới

Thuật “ngữ rửa” tiền ra đời đầu tiên ở Mỹ đồng thời Mỹ cũng là một trongnhững nước có hoạt động rửa tiền diễn ra sôi động nhất Tuy nhiên, cùng với sự pháttriển kinh tế của thế giới thì rửa tiền không còn là vấn đề riêng của nước Mỹ hayriêng một quốc gia nào khác nữa mà đã trở thành thách thức của của toàn cầu chúng

ta cùng hành trình đến một số quốc gia điển hình với những ví những vụ rửa tiền lớn

đã được phát hiện như Italia, Ấn Độ, Trung Quốc, Hồng Kông, Thái Lan

Điển hình có thể kể đến các vụ rửa tiền của Mafia Italia với doanh thu lên tớihơn 100 tỷ Eruo/năm Mafia có ngân quỹ chiếm 7% GDP nước này, vì vậy việc rửatiền khổng lồ này là một điều tất yếu

Tại thủ đô Niu Đêli của Ấn Độ đã bắt NaretKumaGien đã bị bắt hôm6/12/2009 bởi chịu trách nhiệm một vụ rửa tiền có quy mô lớn có khả năng chuyểntới 1,2 tỷ USD /năm với nhiều chân rết trên khắp thế giới Khoản tiền này là kết quảbuôn bán ma túy ở Anbani, Italia cũng như hoạt động kinh doanh bất hợp pháp của

các bang nhóm mafia ở Mỹ, các tiểu vương quốc Arập thống nhất (UAE), Pakixtan

và Anh

Thêm một vụ nữa kéo dài suốt năm năm đã được cảnh sát Trung Quốc vạchtrần vào năm 2009 Đường dây rửa tiền bao gồm 11 người do Ruan Zhizhing đứngđầu đã chuyển bất hợp pháp 10 tỷ NDT (khoảng 1,46 tỷ USD ) ra nước ngoài kể từnăm 2004 Số tiền được chuyển vào 77 tài khoản do Ruan Zhizhing mở và quản lýcho thấy đối tượng này đã chuyển 7,2 NDT trong hơn 10000 lần chuyển khác nhau,địa điểm khác nhau trong giai đoạn từ 11/2004 đến 3/2008 Ngay sau đó các cơ quan

an ninh trung Quốc đã cho lục soát “ngân hàng đen” ở Fangchengang đã tiếp tay chohoạt động rửa tiền này thu giữ 70% số tiền gửi, 590 thẻ ngân hàng và phong tỏa 327tài khoản ngân hàng có liên quan

Trên đây chỉ là ba trong số rất nhiều hành vi rửa tiền khổng lồ đã được đưa rangoài ánh sáng Chắc chắn số lượng phi vụ chưa bị phát hiện còn lớn hơn rất nhiều.Qua đó có thể thấy bọn tội phạm rửa tiền đang hoành hành ở khắp mọi nơi với vô sốthủ đoạn tinh vi xảo quyệt

1.7 Văn bản pháp luật về chống rửa tiền.

Nhằm đảm bảo hiệu quả và nâng cao trách nhiệm của các cơ quan, tổ chức,

cá nhân trong công tác phòng ngừa, xử lý hành vi rửa tiền Luật phòng, chống rửa tiền 2012 đã được Quốc hội thông qua trong kỳ họp thứ 3 Quốc hội Khóa XIII ngày 18/6/2012, có hiệu lực thi hành ngày 01/01/2013.

Luật Phòng, chống rửa tiền được Quốc hội ban hành là bước tiến quan trọngtrong việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động phòng chống rửa tiền ở ViệtNam, góp phần minh bạch hóa nền tài chính quốc gia Đồng thời việc ban hành LuậtPhòng, chống rửa tiền 2012 cũng là hành động thực hiện cam kết của Việt Nam đốivới cộng đồng quốc tế trong việc đấu tranh chống hoạt động rửa tiền

Luật Phòng, chống rửa tiền có 5 Chương, 50 Điều, được xây dựng theo hướngquy định, chi tiết cụ thể, số lượng các văn bản hướng dẫn thi hành Luật không nhiều

Về tổng thể, cơ chế phòng, chống rửa tiền theo Luật phòng chống rửa tiền 2012được thực hiện chủ yếu thông qua việc thiết lập một cơ chế thu thập, xử lý các thôngtin về nhận dạng khách hàng, thông tin về giao dịch bất thường, giao dịch có giá trịlớn để xây dựng cơ sở dữ liệu thống nhất, sàng lọc, xác định các giao dịch có nguy cơ

liên quan đến hành vi rửa tiền được thực hiện thông qua các giao dịch tại các tổ chứctài chính, các tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan.

Theo đó, tổ chức tài chính phải áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàngtrong trường hợp: Khách hàng mở tài khoản hoặc thiết lập giao dịch với tổ chức tàichính; Khách hàng thực hiện giao dịch không thường xuyên có giá trị lớn hoặc thựchiện giao dịch chuyển tiền điện tử mà thiếu thông tin về tên, địa chỉ, số tài khoản củangười khởi tạo; Có nghi ngờ giao dịch liên quan đến hoạt động rửa tiền; Có nghi ngờ

về tính chính xác của các thông tin nhận biết khách hàng đã thu thập trước đó

Bên cạnh dó, đối tượng báo cáo (tổ chức tài chính; tổ chức, cá nhân kinh doanhngành nghề phi tài chính có liên quan) phải giám sát đặc biệt đối với: Giao dịch cógiá trị lớn bất thường hoặc phức tạp; Giao dịch với tổ chức, cá nhân tại quốc gia,vùng lãnh thổ nằm trong danh sách do Lực lượng đặc nhiệm tài chính công bố nhằmchống rửa tiền hoặc danh sách cảnh báo Trường hợp có nghi ngờ về tính trung thực,mục đích của giao dịch, đối tượng báo cáo phải lập báo cáo về giao dịch đáng ngờ gửiNHNN Việt Nam và có thể từ chối giao dịch đó

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM –

TRỞ NGẠI CHO PHÁT TRIỂN KINH TẾ.

2.1 Khái quát chung hoạt động rửa tiền tại Việt Nam.

“Rửa tiền” là hình thức phạm tội mang tính chất quốc tế Nó sẵn sàng thâmnhập vào các quốc gia và gây tổn hại đến quốc gia, đặc biệt là những quốc gia màviệc kiểm soát hoạt động này còn chưa chặt chẽ, trong đó có Việt Nam

Ở nước ta “rửa tiền” cũng tồn tại dưới nhiều hình thức nhưng chủ yếu là quahoạt động kinh doanh và qua hệ thống ngân hàng Phần lớn các đồng tiền phi phápqua hệ thống ngân hàng đều trở thành tiền sạch Vì thế mà người ta gọi hệ thống ngânhàng là cỗ máy rửa tiền (money – laundering machine) cho bọn tội phạm Rửa tiền làhình thức tội phạm có tổ chức và gây nhiều tác hại lớn cho nền kinh tế vì nó tạo điềukiện thuận lợi cho các hoạt động tội phạm, đặc biệt là buôn lậu, bành trướng hoạtđộng Các nước sẽ phải chịu những khoản tổn thất khổng lồ vì các tội phạm đó Nhưtrên đã nói, rửa tiền còn làm suy yếu và ảnh hưởng đến thanh danh của hệ thống tàichính ngân hàng

Trong một vụ án tham nhũng xét xử năm 1999 ở Việt Nam, các cơ quan phápluật đã phát hiện hai nhân vật trọng tâm của vụ án có tài khoản ở nước ngoài Mớiđây, Ngân hàng đầu tư và phát triển đã nhận được e-mail từ Nigeria yêu cầu ngân

hàng mở tài khoản để nhận 28 triệu USD, bù lại sẽ nhận được 15% của số tiền này.Trong vụ án ngân hàng Cổ phần Nông thôn Thanh Hoá, khi bị phanh phui thì các cơquan chức năng đã phát hiện có tới 20 tờ séc – mỗi tờ trị giá một triệu USD của cácngân hàng nước ngoài gửi vào tài khoản của ngân hàng này và giả thiết được đưa ra

là ngân hàng này đã cho bọn tội phạm quốc tế mượn tư cách pháp nhân để rửa tiền

Tổ chức cảnh sát quốc tế Interpol trong một cảnh báo mới đây với Chính phủViệt Nam, đã cho rằng, Việt Nam đang trở thành một trong những đích nhắm của bọntội phạm quốc tế trong việc hình thành những đường dây rửa tiền xuyên quốc gia.Báo chí và các cơ quan chức năng đã từng lên tiếng cảnh báo các doanh nghiệp ViệtNam về âm mưu rửa tiền của các tổ chức tội phạm quốc tế thông qua các đề nghị chovay Một số doanh nghiệp Việt Nam đã nhận đọc lời chào mời của một Công ty Dầukhí ở Châu Phi về việc ký các hợp đồng vay tiền, trong đó bỏ trống phần ghi tên đốitác nước ngoài Một số tổ chức tài chính nước ngoài cũng đã đề nghị cung cấp nhữngkhoản vay lên đến hàng trăm triệu USD với lãi suất thấp và thời hạn hàng chục nămcho các doanh nghiệp Việt Nam có sự bảo lãnh của Ngân hàng nhà nước, và đối tácViệt Nam sẽ được hưởng hoa hồng lên đến 30-40% giá trị hợp đồng Theo Ngân hàngNhà nước, việc cho ra đời nghị định chống rửa tiền là cấp thiết bởi rửa tiền là hoạtđộng tội phạm mang tính chất quốc tế Nhiều nước trong khu vực và trên thế giới nhưThái Lan, Philipines, Đài Loan, Mỹ, Nhật Bản… đã ban hành luật chống rửa tiền Ởnước ta trong thời gian qua các cơ quan quản lý Nhà nước và cơ quan bảo vệ phápluật đã phát hiện được nhiều hành vi của tổ chức, cá nhân vi phạm các quy tắc quản

lý nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng

Một quan chức khác của Ngân hàng Nhà nước cho rằng, hoạt động rửa tiềnmang tính quốc tế, vì thế, đặc biệt sau vụ nước Mỹ bị tấn công ngày 11/9, hầu hết cácnước đều đề cao việc chống rửa tiền Việc cần thiết phải sớm có các quy định vềchống rửa tiền trở nên cấp bách hơn Đây cũng là một trong những yêu cầu cần thiết

để hệ thống ngân hàng Việt Nam sớm hội nhập với quốc tế

Tuy nhiên, hiện nay Việt Nam vẫn được xem là “nền kinh tế tiền mặt”, vì thếtác động của các quy định về chống rửa tiền sẽ chưa được thực sự lớn như những n-ước khác Về lâu dài, việc chống rửa tiền sẽ phải quy định thành luật riêng

2.2 Phương thức, thủ đoạn rửa tiền điển hình tại Việt Nam.

2.2.1 Hoạt động thông qua hệ thống ngân hàng Việt Nam.

 Thứ nhất: Rửa tiền qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt

Đây là phương thức rửa tiền truyền thống và chủ yếu của bọn tội phạm.Chia các khoản ngoại tệ ra thành nhiều khoản nhỏ và sau đó chuyển dần ranước ngoài để qua mặt hệ thống kiểm soát của các định chế tài chính và cácngân hàng Một trong những nguồn gốc dẫn đến loại rủi ro này là hiệntượng “đào hối” từ các hành vi rửa tiền của tội phạm trong nước và quốc tế

 Thứ hai: Rửa tiền thông qua việc mua vàng, bạc, kim cương…là những tàisản gọn nhẹ, có giá trị cao, có thể mua đi bán lại ở mọi nơi, mọi thời điểmĐây là phương thức rửa tiền được bọn tội phạm sử dụng nhiều nhất do cáchthức đơn giản, dễ thực hiện, nhưng lại dễ bị cơ quan điều tra phát hiện

 Thứ ba: Rửa tiền thông qua đầu tư vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, tráiphiếu

Bọn tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, tráiphiếu… làm cho đồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với luậtđịnh Sau đó, người gửi có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần,biến số tiền đó thành tiền hợp pháp

2.2.2 Hoạt động thông qua thị trường bất động sản.

Cùng với thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản cũng là một mảnh đấtmàu mỡ cho tội phạm rửa tiền phát triển Hiện nay, có không ít người giàu sở hữunguồn tiền không sạch luôn chọn bất động sản là kênh rửa tiền Theo Bộ Xây dựng,nạn rửa tiền trên lĩnh vực bất động sản đang là vấn đề mới, phức tạp, đáng quan tâmtại Việt Nam Hiện tại, đã xuất hiện tình trạng nhiều sàn bất động sản hoạt động thiếuminh bạch để trục lợi một số chuyên gia kinh tế cho rằng thực trạng một số lượnglớn nhà và biệt thự bị bỏ hoang (42% theo như Báo cáo của Bộ Xây dựng qua việckiểm tra 18 dự án phát triển nhà ở khu đô thị mới trên địa bàn Hà Nội) trong khi nhucầu nhà ở trong dân cư đang hết sức bức xúc là minh chứng cho việc thị trường bấtđộng sản đang bị giới đầu cơ lũng đoạn Cuối năm 2007, thị trường bất động sản độtngột tăng chóng mặt với hình ảnh tiêu biểu là những vụ chen lấn nhau mua căn hộcao cấp tại TP.HCM từ căn hộ The Manor, Phú Mỹ Hưng, The Mansio, sau đó là TheVista đến Sky Garden với giá bán được đẩy từ 1600 USD lên đến 2800 USD chỉ