Tội rửa tiền dưới góc độ pháp lý hình sự những vấn đề lý luận và thực tiễn

Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Trong từ điển tiếng việt thuật ngữ “rửa tiền” “tội phạm rửa tiền” khái niệm hoàn toàn mới, xuất thời gian gần mà kinh tế nước ta phát triển theo hướng mở cửa, với sách kinh tế hội nhập, tăng cường thu hút đầu tư nước mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Tuy nhiên, so với lịch sử giới thuật ngữ khơng xa lạ, từ năm 1935 thuật ngữ rửa tiền tội rửa tiền xuất nước Mỹ la tinh với tên gọi “tẩy trắng” gọi theo tiếng Tây Ban Nha “blanqueo” dịch tiếng Anh “bleaching” “whitening” Đây hành vi chuyển hóa đồng tiền thu nhập không sáng thành đồng tiền hợp pháp, loại tội phạm thường xảy lĩnh vực ngân hàng, thuế, hải quan nhà làm luật thời kỳ gọi chung cụm từ “tẩy trắng đồng tiền bẩn thỉu” Về sau loại tội phạm ngày xuất nhiều nước thuộc khu vực Châu Âu Bắc Mỹ với nhiều tên gọi khác nhiều ngôn ngữ khác như: theo tiếng Italia “riciclaggio” dịch tiếng Anh “recyclinh” có nghĩa “tái chế lại”; hay theo tiếng pháp blanchiment de fonds có nghĩa “tẩy trắng đồng tiền”; đến khoảng năm 1970 loại tội phạm xuất Mỹ gọi với tên money laundering có nghĩa “tẩy rửa tiền” Theo giáo sư, tiến sĩ Frank schmallegger người Mỹ, tác giả sách chuyên khảo “tội phạm học ngày nay” xuất Calyfornia năm 1996 ơng định nghĩa “tẩy rửa tiền hành vi chuyển hóa đồng tiền (nhận, chuển giao, bảo quản, có ý mua, mơi giới quản lý, che dấu…) bọn phạm tội kiếm từ hoạt động phạm tội tham nhũng, buôn lậu, gian lận thương mại, lừa đảo, trốn thuế… vào hệ thống tài chính, ngân hàng để hợp pháp hóa Ngày hầu hết nhà làm luật giới đồng tình với quan điểm này, nhiên với suy nghĩ nhà luật học Ấn Độ, Nhật Bản số nước khu vực Châu Á coi hành vi sản phẩm tội buôn bán ma túy Hành vi tẩy rửa tiền có xu hướng gia tăng tồn giới với tốc độ nhanh, ảnh hưởng tiêu cực tài tất nước Đây nguy làm ổn định kinh tế trị nhiều nước giới Theo đánh giá chung Liên hiệp quốc, hàng năm tổng số tiền bọn tội phạm tẩy rửa lên đến khoảng 300 – 400 triệu USD, khoảng đến 70% tiền mặt Đây loại tội phạm việc Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn phát hiện, đấu tranh với khó khăn, nhiều nước đặc biệt nước phát triển phát triển chưa coi hành vi tẩy rửa tiền tội phạm chưa có lực lượng chuyên trách để đấu tranh với loại tội phạm [1 – tr 23] Ở Việt Nam, Như nói tội phạm rửa tiền tội danh hoàn toàn mẻ Trước luật hình năm 2009 đời có hiệu lực từ ngày 01/01/2010 tội rửa tiền chưa quy định pháp luật hình Việt Nam mà theo luật hình năm 1999 khơng quy định tội rửa tiền luật thể tinh thần tội phạm rửa tiền việc quy định Điều 251 “tội hợp pháp hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có” Tuy Điều luật thể tinh thần tội rửa tiền để phản ánh cách đầy đủ chất tội rửa tiền điều luật chưa thể Chính vậy, luật hình 2009 đời, có sửa đổi bổ sung số điều luật hình năm 1999 nhà làm luật nước ta thống thay đội tên tội danh theo Điều 251 luật năm 1999 “tội hợp pháp hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có” thành “Tội rửa tiền” từ tội phạm rửa tiền thức quy định luật hình việt nam Tuy tội danh rửa tiền quy định luật hình năm 2009 việc phòng, chống rửa tiền Đảng, phủ quan tâm đạo sâu sắc từ manh gia xuất hiện, chứng nghi định 74/2005/NĐ-CP quy định phòng, chống rửa tiền điều chứng tỏ tội phạm rửa tiền xuất nước ta từ lâu, hậu để lại nghiêm trọng, ảnh hưởng đến tài quốc gia từ kéo theo hậu khác như: Ảnh hưởng đến tồn vong quốc gia: Tiền "bẩn" đóng vai trò quan trọng tồn vong quốc gia Các nguồn làm lũng đoạn kinh tế quốc gia Theo bà Susan J Adams, trưởng đại diện IMF VN, VN cần phải cảnh giác với dòng tài phi pháp lẽ để chúng chảy vào, sớm muộn kinh tế hệ thống tài tiền tệ quốc gia bị tàn phá Ngồi làm uy tín quốc gia làm giảm hội tăng trưởng từ nguồn đầu tư nước ngồi nhà đầu tư khơng thấy hội để đầu tư vào quốc gia Ảnh hưởng đến kinh tế vĩ mô: Hoạt động rửa tiền ảnh hưởng tới kinh tế vĩ mô đến nhiều mặt kinh tế vĩ mô như: Hệ thống ngân hàng bị suy yếu, chí bị bọn tội phạm thao túng, cầu tiền tệ đột biến lãi suất với tỉ giá hối đoái bất ổn; Kinh tế bất ổn, hướng đầu tư xấu giao dịch giảm hiệu kinh tế; Các số thống kê bị bóp méo, gây khó khăn cho việc hoạch định sách Ảnh hưởng đến phân phối thu nhập quốc dân: Các hoạt động phi pháp Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn hướng thu nhập từ người tiết kiệm cao sang tiết kiệm, từ khoản đầu tư cẩn trọng sang khoản đầu tư rủi ro chất lượng thấp gây ảnh hưởng xấu đến tốc độ tăng trưởng kinh tế Tổng tài sản “sạch hố” hàng năm nước lớn GDP quốc gia làm tăng nguy ổn định, vận động không hiệu kinh tế [2 –tr 1] Từ phân tích cho thấy tội rửa tiền có tác động lớn quốc gia phát triển Việt Nam, hệ thống pháp luật nước ta đặc biệt pháp luật hình chưa quy định đầy đủ, chưa đủ mạnh để đối phó với loại tội phạm Nhận thức tầm quan trọng đề tài, việc nhanh chống hoàn thiện hệ thống pháp luật, phát xử lý tạo điều kiện đấu tranh có hiệu với loại tội phạm rửa tiền nhiệm vụ cấp bách Từ lý trên, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình – Những vấn đề lý luận thực tiễn” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp với mong muốn góp phần kiến thức nhỏ bé vào cơng đấu tranh, phòng chống tội phạm rửa tiền nước ta nói riêng nghiệp phát triển đất nước nói chung Tình hình nghiên cứu Thời gian qua việc tìm hiểu, nghiên cứu tội phạm rửa tiền nhằm tìm phương thức thủ đoạn phạm tội làm rõ yếu tố cầu thành tội phạm để nhằm phục vụ cho công tác điều tra, phát xử lý nhiều tác giả, nhiều nhà khoa học, nhiều đơn vị tổ chức quan tâm nghiên cứu, chí hội thảo, buổi tập huấn, phiên tòa giả định mang tầm quốc tế với tham gia nhiều chuyên gia nước, điển hình kể đến viết “Tội tẩy rửa tiền tội phạm học khoa học điều tra tội phạm” PGS PTS Nguyễn Xuân Yêm đăng tạp chí luật học; viết “Rửa tiền tội phạm quốc tế điển hình” tác giả Vũ Duy Cương – Giảng viên khoa luật Quốc tế - Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh, hay lớp tập huấn kỹ năng, kinh nghiệm đấu tranh với loại tội phạm rửa tiền tổng cục cảnh sát tổ chức vào ngày 2-3/3/2011; Hội thảo khoa học UNODC (Cơ quan Phòng chống ma túy tội phạm Liên Hiệp Quốc) tổ chức tháng 11/2010 tập huấn cho doanh nghiệp kinh doanh bất động sản nhằm nâng cao nhận thức phòng chống rửa tiền lĩnh vực kinh doanh bất động sản Ngày 2/3, Hà Nội, Cơ quan phòng chống ma túy tội phạm Liên Hợp Quốc (UNODC) Bộ Cơng an tổ chức phiên tòa mẫu xét xử tội phạm rửa tiền với cộng tác Bộ Tư pháp Tòa Thượng thẩm Philippines Và với đề tài Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn năm 2010, hai tác giả Trần Ngọc Phương Linh tác giả Ngô Thị Hải Việt sinh viên k31 chọn làm đề tài tốt nghiệp, ngồi nhiều viết nhỏ, lẽ có liên quan đến loại tội phạm rửa tiền nhiều tác giả quan tâm Mặc dù có nhiều buổi tập huấn, nhiều hội thảo có quy mơ lớn, nhiều biết nhiều cơng trình nghiên cứu nhiều tác giả, tội rửa tiền loại tội phạm pháp luật nước ta, nhiều chưa rõ ràng, chưa đầy đủ chưa hoàn chỉnh, mặt khác tội rửa tiền ngày diễn biến cách phức tạp tên quy mô rộng lớn với nhiều cách thức, chiêu khác nên việc tiếp tục nghiên cứu nhằm làm rõ cách hoạt động loại tội phạm làm rõ dấu hiệu pháp lý đặc trưng để phục vụ cho công tác điều tra xử lý loại tội phạm rửa tiền hoàn tồn cần thiết Mục đích, nhiệm vụ phạm vi nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích mà tác giả đặt nghiên cứu đề tài nhằm tìm hiểu khái niệm chung rửa tiền, tìm hiểu quy định pháp luật số quốc gia giới loại tội phạm rửa tiền, nghiên cứu đặc điểm hoạt động rửa tiền tác động đến phát triển quốc gia từ rút ý nghĩa, tầm quan trọng hoạt động phòng chống rửa tiền Trên sở liên hệ đến pháp luật Việt Nam, xem thử quy định hệ thống pháp luật nước ta nói chung pháp luật hình nói riêng quy định tội rửa tiền, từ phân tích thực trạng để đưa số giải pháp hồn thiện hệ thống pháp luật nhằm đấu tranh có hiệu tối với loại tội phạm “tội rửa tiền” 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực mục đích trên, tác giả đặt số nhiệm vụ thực đề tài sau + Tìm hiểu, phân tích, làm rõ khai niệm đặc điểm hoạt động rửa tiền tội phạm rửa tiền theo quy định pháp luật số nước giới + Phân tích đánh giá thực trạng tội rửa tiền việt nam năm gần đây, quy định pháp luật hình tội rửa tiền + Chỉ dấu hiệu đặc trưng, yếu tố cấu thành tội phạm tội phạm rửa tiền + Đưa giải pháp, kiến nghị để đấu tranh với tội phạm rửa tiền Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn 3.3 Phạm vi nghiên cứu Với đề tài tác giả xác định phạm vi nghiên cứu rõ ràng, nghiên cứu đề tài góc độ pháp lý hình sự, có nghĩa nghiên cứu vấn đề tội phạm rửa tiền, đặc điểm, yếu tố cấu thành, nghiên cứu hình phạt, vấn đề xung quanh nhằm để đấu tranh có hiệu quả, đẩy lùi tội phạm phát triển đất nước Phương pháp nghiên cứu Để thực hoàn thiện đề tài cách tốt nhất, tác giả sử dụng phương pháp luận phương pháp chủ yếu sau để nghiên cứu: phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh, kết hợp lý luận thực tiễn, đặc biệt phương pháp biện chứng vật chủ nghĩa Mác – Lê nin tư tưởng Hồ Chí Minh sử dụng xun suốt q trình nghiên cứu đề tài Với phương pháp nói trên, tác giả tiến hành số hoạt động để lấy tư liệu phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài Đề tài viết sở nghiên cứu cá nhân, có tham khảo, chọn lọc, khái quát từ tài liệu pháp lý, sách, báo, báo cáo tổng kết, kết luận cá nhân, đơn vị , tổ chức, ý kiến cán bộ, giáo viên nghiên cứu, giảng dạy môn luật hình sự, ý kiến chuyên gia, luật sư… Bố cụ đề tài • Lời nói đầu • Chương I: Khái niệm chung rửa tiền tội phạm rửa tiền • Chương II: Tội rửa tiền theo pháp luật hình việt nam – Thực trạng hướng hồn thiện • Kết luận • Tích dẫn • Danh mục tài liệu tham khảo “Tội phạm rửa tiền” loại tội phạm mới, đòi hỏi phải có nghiên cứu, tìm hiểu thời gian dài với kiến thức cò nhiều hạn hẹp, hiểu biết chưa thật sâu rộng chưa có nhiều kinh nghiệm, thời gian nghiên cứu tương đối ngắn, quy mơ bó hẹp nên tác giả khó trình bày cách trọn vẹn, đầy đủ hồn chỉnh Do đó, trình bày tác giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Nhưng với lòng mong mỏi đóng góp phần cơng sức, hiểu biết nhỏ bé Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn vào cơng tác đấu tranh phòng chống tội phạm nói chung tội rửa tiền nói riêng, hồn thiện quy định pháp luật, tác giả xin trình bày đề tài Tác giả kính mong nhận lời bảo ân cần giáo viên hướng dẫn Ths Cao Văn Hào, hội đồng thẩm định, thầy cô bạn bè… với mong muốn nâng cao nhận thức lý luận mở rộng thêm hiểu biết thân CHƯƠNG I: KHÁI NIỆM CHUNG VỀ RỬA TIỀN VÀ TỘI PHẠM RỬA TIỀN Khái niệm rửa tiền tội phạm rửa tiền 1.1 Khái niệm rửa tiền Đối với hầu hết nước, hoạt động rửa tiền nâng lên thành vấn đề có tầm quan trọng liên quan đến phòng ngừa, phát truy tố Những phương pháp kỹ thuật tinh vi sử dụng để kẻ phạm tội thực việc rửa tiền làm cho vấn đề thêm phức tạp Những phương pháp tinh vi liên quan đến Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn loại tổ chức tài khác nhau; giao dịch tài nhiều tầng; việc sử dụng tổ chức trung gian nhà tư vấn tài chính, kế tốn viên, cơng ty tá hình nhà cung cấp dịch vụ khác; chuyển ngân tới, thông qua từ nước khác nhau; với việc sử dụng công cụ tài khác loại tài sản có giá trị cất giữ khác Tuy nhiên bản, rửa tiền lại khái niệm đơn giản Đây q trình, đồng tiền thu từ hoạt động phạm tội ngụy trang để che đậy nguồn góc bất hợp pháp chúng Về bản, rửa tiền liên quan đến đồng tiền bắt nguồn từ tài sản có liên quan đến tội phạm khơng phải liên quan đến tài sản Có định nghĩa khác rửa tiền, cách hiểu phổ biến rửa tiền hành động chuyển lợi nhuận thu từ hoạt động phạm pháp sang lợi nhuận hợp pháp; phạm vi rửa tiền buôn bán ma tuý thường coi kiếm nhiều lợi nhuận bất hợp pháp, số hoạt động khác bn lậu vũ khí, buôn lậu tác phẩm nghệ thuật bị đánh cắp, bn bán phận người, bí mật hạt nhân, vũ khí; việc sử dụng tiền tổ chức khủng bố, bắt cóc tống tiền, giao dịch tài bất hợp pháp để trốn tránh luật pháp quốc tế Còn thuật ngữ khác khái niệm rửa tiền, “chuyển trốn tư bản” hay gọi “vốn bay” (flight capital) Đây vốn rút cách cấp tốc khỏi nước lòng tin vào Chính phủ nước xảy biến động kinh tế, trị; khái niệm khác hiểu “tiền nóng”, tiền chuyển từ địa điểm đến địa điểm khác lo ngại sách Chính phủ Trong nhiều trường hợp, khó phân biệt tiền hợp pháp tiền bất hợp pháp Những phận hợp pháp “vốn bay” thường dòng tiền sau thuế từ quốc gia sang quốc gia khác, thường ghi vào sổ sách lưu giữ để báo cáo Trong phận hợp pháp thường chuyển cách an tồn, cơng khai phận bất hợp pháp “vốn bay” thường che giấu Ngồi ra, thuật ngữ khác thường liên quan trực tiếp tới ba giai đoạn trên, smurfing (được đặt tên theo nhân vật hoạt hình, người chuyển tiền cách liên tục để che giấu nguồn gốc chủ sở hữu tiền) Smurf nhân vật giúp chuyển tiền từ tổ chức sang tổ chức khác, từ quốc gia sang quốc gia khác Hoạt động smurf thường liên quan đến người cầm đầu, gọi papa smurf, người trực tiếp đạo smurf gửi tiền thu từ buôn bán ma tuý nhiều ngân hàng với số lượng nhỏ số lượng tối thiểu mà tổ chức tín dụng yêu cầu phải báo cáo [3 – tr 1] Tuy nhiên, định nghĩa theo thuật ngữ nhiều cách gọi khác thứ tiếng khác nhà nghiên cứu việc định Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn nghĩa tội rửa tiền theo cách hiểu văn luật lại có định nghĩa khác mang tính pháp lý cao hay nói cách khác hiểu cách thống Đầu tiên kể đến cách định nghĩa tội phạm công ước viên 1988 (công ước Liên Hợp Quốc chống buôn bán bất hợp pháp ma túy chất hướng thần) công ước đề cập đến khái niệm điều khoản quy định tội rửa tiền có nguồn gốc từ việc bn bán trái phép chất ma túy, việc đời công ước đánh dấu phối hợp mang tính chất tồn cầu hoạt động chống lại nạn tẩy rửa tiền từ buôn bán trái phép ma túy Tại công ước khái niệm tội rửa tiền định nghĩa hành vi quy định Điều (b) (c), (i) theo cơng ước u cầu nước tham gia phải quy định hành vi sau tội phạm pháp luật nước mình: • Hành vi chuyển đổi chuyển giao tài sản biết tài sản thu từ bn bán ma túy từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội với mục đích che giấu nguồn góc tài sản giúp người khác thực hành vi trốn tránh trách nhiệm pháp lý hành vi mình; • Hành vi che giấu ngụy trang chất, nguồn góc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản quyền liên quan đến tài sản mà biết tài sản phạm tội buôn bán ma túy mà có; • Hành vi mua bán, tàng trữ sử dụng tài sản biết rõ tài sản phạm tội bn bán ma túy mà có Rõ ràng công ước đời việc định nghĩa mang tính chất pháp lý tội rửa tiền bước tiến nói mang tính chất vơ quan trọng có ý nghĩa to lớn pháp luật quốc tế Tuy nhiên, nghiên cứu kỹ lại khái niệm cộng đồng quốc tế thấy rõ điểm hạn chế công ước, thực tế tội phạm nguồn tội rửa tiền không bắt nguồn từ hành vi buôn bán trái phép chất ma túy, mà việc tẩy rửa đồng tiền bất hợp pháp thành đồng tiền hợp pháp bắt nguồn từ hành vi phạm tội hành vi đưa lại cho kẻ thực khoản tiền Đứng trước tình hình thực tế đó, nhiều tổ chức quốc tế nhận thấy việc sử dụng định nghĩa tội rửa tiền công ước viên 1988 lâu dài không ổn, chí dẫn đến việc bỏ sót nhiều loại tội phạm nguy hiểm ảnh hưởng đến tình hình chung tồn giới, điều thúc đẩy nhiều họp đa phương tiến hành để nhằm tìm khái niệm nhìn nhận xác nhằm đấu tranh, phòng chống hiệu loại tội phạm rửa tiền Theo đó, vào tháng 7/1989 họp cấp cao kinh tế lần thứ 25 nhóm nước G7 định thành lập lực lượng đặc nhiệm chống tội Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn phạm tài rửa tiền gọi tắt (FATF), coi lực lượng tiên phong đấu tranh chống rửa tiền tài trợ khủng bố Theo ba chức chủ yếu quan liên quan đến chống rửa tiền là: • Theo dõi tiến độ thực biện pháp phòng chống rửa tiền nước thành viên; • Tổng kết, báo cáo xu hướng, thủ đoạn rửa tiền biện pháp chống rửa tiền; • Thúc đẩy việc thực chấp thuận tiêu chuẩn FATF chống rửa tiền toàn cầu Phần quan trọng việc thực chức nêu FATF việc ban hành 40 khuyến nghị soạn thảo vào năm 1990 coi sáng kiến đấu tranh chống việc lợi dụng hệ thống tài đối tượng tẩy rửa tiền bn bán ma túy mà có Những khuyến nghị tiếp tục sửa đổi vào năm 1996 2003 để theo kịp chiêu thức rửa tiền ngày phát triển tinh vi Nội dung khuyến nghị đề cập đến việc phạm vi tội phạm hình rửa tiền; biện pháp tạm thời tịch thu; biện pháp chế định tài loại hình kinh doanh ngành nghề phi tài thực nhằm ngăn ngừa hoạt động phạm tội; biện pháp tổ chức biện pháp khác chống rửa tiền hợp tác quốc tế chống rửa tiền Trong bối cảnh giới nổ lực đấu tranh chống lại rửa tiền 40 khuyến nghị FATF đóng vai trò khn khổ pháp lý tồn diện chống rửa tiền nội dung trình bày để áp dụng phổ biến quốc gia giới cho phép quốc gia tùy theo hồn cảnh mà áp dụng linh hoạt khuyến nghị Mặc dù khơng có hiệu lực pháp lý bắt buộc pháp luật quốc gia 40 khuyến nghị cộng đồng quốc tế tổ chức liên quan đánh chuẩn mực cho cơng tác phòng chống rửa tiền xem nghĩa vụ đòi hỏi quốc gia phải thực muốn cộng đồng quốc tế đánh giá tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế chiến chống tội phạm rửa tiền [4 – tr 10] FATF lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền – tổ chức công nhận tổ chức đạt tiêu chuẩn quốc tế cho nổ lực chống rửa tiền tổ chức đưa định nghĩa xúc tích cho thuật ngữ rửa tiền việc “ xử lý tiền phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn góc bất hợp pháp chúng nhằm hợp pháp hóa lợi thu cách bất từ hành vi phạm tộ”[5 – tr 3] Đây khái niệm tội phạm rửa tiền, khái niệm thể nhận thức Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn cộng đồng quốc tế đối tượng hành vi rửa tiền – đồng tiền có nguồn gốc từ việc phạm tội mà có, khơng giới hạn tội bn bán trái phép ma túy Trong bối cảnh toàn cầu hóa, tội phạm rửa tiền khơng dừng lại phạm vi lãnh thổ quốc gia mà nhằm đạt mục đích to lớn, kẻ thực hành vi phạm tội mở rộng phạm vi lãnh thổ nhiều quốc gia khác Để tạo sở pháp lý chặt chẽ việc đấu tranh phòng chống với tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia, Liên Hợp Quốc thông qua công ước Palermo vào năm 2000 Công ước bao gồm nhiều điều khoản chống tội phạm có tổ chức yêu cầu quốc gia thông qua công ước phải thực nội dung cách ban hành luật nước (là trình nội luật hóa vào pháp luật quốc gia) Trong cơng ước đưa khái niệm tội rửa tiền, theo tội rửa tiền cơng ước Palermo khái niệm sau: Phù hợp với nguyên tắc nội luật mình, quốc gia thành viên ban hành pháp luật biện pháp cần thiết khác để coi hành vi sau tội phạm chúng thực cách cố ý: • Chuyển đổi hay chuyển giao tài sản, dù biết tài sản phạm tội mà có, nhằm che đậy che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tài sản nhằm giúp đỡ người liên quan đến việc thực hành vi vi phạm nguồn lẩn tránh hậu pháp lý hành vi người gây • Che đậy che giấu chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm, việc chuyển nhượng, vận chuyển quyền sở hữu hay quyền tài sản, dù biết tài sản phạm tội mà có; • Có được, sở hữu sử dụng tài sản, dù thời điểm nhận tài sản, biết tài sản phạm tội mà có; • Tham gia, liên kết hay thơng đồng thực hiện, nổ lực thực hỗ trợ, xúi giục, tạo điều kiện hướng dẫn thực hành vi phạm tội theo quy định điều Đặc điểm hoạt động rửa tiền Theo mô tả Ngân hàng Thế giới (WB) Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF), hoạt động rửa tiền phổ biến giới thường tiến hành theo bước Ở giai đoạn đầu tiên, đối tượng đưa tiền hoạt động phạm pháp mà có vào định chế tài Thủ đoạn phổ biến để tránh bị phát thực đầu tư phân tán cách chia khoản “tiền bẩn” thành nhiều khoản tiền nhỏ mức quy định Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 10 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Trong hành vi tội phạm rửa tiền có nhiều pháp nhân tham gia, pháp nhân chịu trách nhiệm hình Chỉ có người lợi dụng pháp nhân để thực hành vi phạm tội rửa tiền phải chịu trách nhiệm hình sự, có nhiều người pháp nhân thực trách nhiệm họ phải chịu tùy thuộc vào mức độ tham gia Trong pháp luật quốc tế có đề cập đến vấn đề pháp nhân phạm tội không bắt buộc, khuyến cáo nước thành viên quy định cho phù hợp với pháp luật nước Như pháp luật không trái với pháp luật quốc tế Đối với người nước phạm tội quy định pháp luật hình Việt Nam xét xử theo quy định pháp luật hình Việt Nam, trừ trường hợp người nước hưởng quyền miễn trừ ngoại giao quyền ưu đãi miễn trừ lãnh theo pháp luật Việt Nam xử lý đường ngoại giao (Điều 5, BLHS 1999 sửa đổi, bổ sung) Về tuổi chịu trách nhiệm hình sự, theo Điều 12 Bộ luật hình 1999 sửa đổi, bổ sung, người từ 16 tuổi trở lên phải chịu trách nhiệm hình loại tội phạm, trừ trường hợp người từ 14 tuổi trở lên chịu trách nhiệm hình tội phạm nghiêm trọng Chủ thể tội rửa tiền khơng nằm ngồi quy định này, thêm vào quy định pháp luật hình lỗi khung hình phạt cao tội rửa tiền, cho thấy: lỗi tội rửa tiền lỗi cố ý, khung hình phạt khoản cao phạt tù giam năm năm, ứng với loại tội phạm Điều Bộ luật hình 1999 sửa đổi, bổ sung tội rửa tiền thuộc khoản nghiêm trọng Như vậy, chủ thể chịu trách nhiệm hình tội rửa tiền thuộc khoản người từ 16 tuổi trở lên, tội rửa tiền theo pháp luật Việt Nam cấu thành tội chủ thể phạm tội có lỗi cố ý Ngoài ra, chủ thể phạm tội tội rửa tiền phải đáp ứng điều kiện lực trách nhiệm hình Điều 13 Bộ luật hình 1999 quy định “người thực hành vi nguy hiểm cho xã hội mắc bệnh tâm thần bệnh khác làm khả nhận thức điều khiển hành vi khơng phải chịu trách nhiệm hình sự” Chủ thể phạm tội rửa tiền người thuộc trường hợp lực trách nhiệm hình quy định Điều 13, tức lúc người thực hành vi rửa tiền bị bệnh tâm thần bệnh khác làm khả nhận thức khả điều khiển hành vi Tình hình phạm tội thực trạng áp dụng quy định pháp luật hình tội rửa tiền việt nam Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 49 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Theo chuyên gia phòng chống tội phạm, hệ thống pháp luật Việt Nam việc phòng chống tội phạm rửa tiền nhiều kẽ hở Việt Nam lại nước sử dụng tiền mặt hầu hết giao dịch nơi dễ trở thành điểm thu hút tội phạm rửa tiền "Phòng chống rửa tiền (PCRT) không hiệu gây nhiều ảnh hưởng tiêu cực đến Việt Nam" - ông Ric Power, Cố vấn khu vực Phòng chống rửa tiền tài trợ chống khủng bố, Cơ quan Phòng chống tội phạm ma túy LHQ khẳng định Còn theo bà Narumi Yamada, Trưởng đại diện Cơ quan phòng chống ma túy tội phạm Liên hợp quốc (UNODC) Việt Nam đưa Hội nghị triển khai dự án “Tăng cường lực quan pháp luật thực thi pháp luật công tác phòng, chống rửa tiền Việt Nam”, tổ chức ngày 19/9 Hà Nội Bà Narumi Yamada cho rằng: “Là kinh tế tăng trưởng mạnh kinh tế sử dụng nhiều tiền mặt, Việt Nam thực mảnh đất màu mỡ cho tội phạm rửa tiền Nếu thiếu biện pháp hữu hiệu, nhanh gọn để đấu tranh chống loại tội phạm này, rửa tiền thúc đẩy mà leo thang với loại tội phạm tham nhũng, mà hủy hoại chế hợp pháp hệ thống tài thách thức phát triển kinh tế” Thực tế cần phải khẳng định Bộ luật hình năm 1985, Bộ luật hình năm 1999 khơng có tội danh quy định rõ ràng với tên tội phạm rửa tiền Tuy nhiên, luật hình năm 1999 quy định loại phạm tương tự thế, Điều 251 “tội hợp pháp hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có” Thực chất, tên gọi tội rửa tiền chất hành vi thực tội hợp thức hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có hành vi tội phạm rửa tiền, điều khẳng định việc BLHS năm 2009 đổi Điều 251 BLHS năm 1999 từ tội hợp pháp hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có thành tội tội rửa tiền Do vậy, khẳng định BLHS năm 1999 lần coi hành vi rửa tiền tội phạm, điều thể chuyển biến to lớn điều kiện kinh tế - xã hội nước ta điều kiện nhận thức nhà lập pháp nước ta tính nguy hiểm loại hành vi từ lâu cộng đồng quốc tế nhận diện triển khai mạnh mẽ giải pháp để đấu tranh phòng, chống hành vi phạm tội, điều khơng có nghĩa vào thời điểm trước năm 1999 Việt Nam chưa xuất hành vi có dấu hiệu tội phạm Ngày 28/7/1993 có dẫn độ tội phạm từ Việt Nam sang Thái Lan giao cho đại diện quan điều tra liên bang Hoa kỳ - FBI Theo tài liệu FBI, Trần Hữu Định với Phát Viết Đoàn đồng phạm, có lịch sử dày tội trộm cắp tiêu thụ Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 50 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn nhớ vi tính Hoa Kỳ Theo thơng báo Interpol Oasinhtơn gửi Interpol Việt Nam Trần Hữu Định với Phát Viết Đồn thơng đồng với số người để trộm cắp tiêu thụ nhớ vi tính trị giá 500.000 USD Phát Viết Đồn tổ chức vận chuyển lậu môi giới bán nhớ ăn trộm Trần Hữu Định mở cửa hàng bán máy điện toán để che mắt người, ngồi mở tài khoản ngân hàng bang Caliphornia nhằm chuyển tiền bán đồ ăn trộm vào tài khoản ngân hàng tỉnh Ơklahơma Do vi phạm BLHS Hoa Kỳ, Phát Viết Đoàn Trần Hữu Định bị FBI tòa án Hoa Kỳ truy nã toàn lãnh thổ quốc gia toàn giới Tính đến ngày bị lực lượng Cảnh sát nhân dân Việt Nam bắt giữ, Trần Hữu Định với danh nghĩa Việt kiều yêu nước Việt Nam mười hai lần tung tiền để mua bất động sản từ đồng tiền bất hợp pháp chúng trở thành tài sản hợp pháp Sau bị dẫn độ Hoa Kỳ, Pháp Viết Đoàn bị tòa án Hoa Kỳ phạt 24 tháng tù giam, Trần Hữu Định bị phạt 37 tháng tù giam tội “tẩy trắng đồng tiền” ngồi bị cáo phải chịu phạt 50.000 USD [25 – tr 62] Từ ngày 22 đến 25/9/1999, tòa án nhân dân tỉnh Thanh Hóa xử vụ án tham nhũng Ngân hàng Cổ phần Nam Thành Theo hồ sơ vụ án từ 8/02/1990 đến 30/03/1990 Lê Giành nguyên Giám đốc ngân hàng thực chuyến công du Pháp Tuynidi Trong thời gian pháp, Lê Giành đưa cho Trịnh Quang Ngọc 30 giấy khống có chữ ký giám đốc, kế tốn trưởng đóng dấu ngân hàng Nam Thành, đồng thời giao cho ông Edona Sicsi 32 LC có tổng trị giá 304 triệu USD Theo đề nghị cảnh sát nhân dân Việt Nam, Cảnh sát Pháp bắt Trịnh Quang Ngọc số kẻ tội phạm công ty ITM sử dụng số LC Lê Giành để hợp thức hóa số máy in ăn cắp trị giá 10 triệu 650 nghìn Frane Pháp [26 – tr 58] Hai vụ việc nêu cho thấy hoạt động rửa tiền xuất Việt Nam từ lâu trước năm 1999 chưa coi tội phạm nên chưa bị xử lý theo quy định pháp luật hình tội rửa tiền Từ đất nước ta hội nhập với kinh tế giới đồng nghĩa với việc gia tăng loại tội phạm kéo theo nhu cầu tất yếu việc hợp pháp hóa nguồn lợi vất chất Những vụ án bị xét xử như: Epco – Minh phụng, Tân Trường Sanh, Năm Cam đồng bọn, vụ án buôn bán ma túy Trịnh Nguyên Thủy với khoản lợi nhuận khổng lồ thu từ hoạt động tội phạm với quy mô lớn diễn khoảng thời gian dài khiến không khỏi nghi ngời đường cách thức xâm nhập đồng tiền bẩn vào kinh tế nước nhà Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 51 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Nhằm tạo sở pháp lý mạnh mẽ việc đấu tranh phòng chống rửa tiền bối cảnh hiệp định thương mại Việt – Mỹ ký kết trình đàm phán để nước ta trở thành thành viên thức WTO, thể nước ta sẵn sàng tham gia vào môi trường rộng lớn tuân thủ luật chơi chung giới, việc ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP biện pháp phòng, chống rửa tiền giao dịch tiền tệ giao dịch khác số minh chứng Để nâng cao hiệu thực thi pháp luật, trung tâm phòng chống rửa tiền trực thuộc ngân hàng nhà nước thành lập vào tháng 3/2007 làm đầu mối thông tin giao dịch đáng ngờ thực thông qua định chế tài chính, nhiên từ đời trung tâm xác định hai mươi giao dịch đáng ngờ chưa có giao dịch xác định hành vi phạm tội rửa tiền Theo ông Ric Power, cố vấn khu vực phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố, quan phòng, chống ma túy Liên Hợp Quốc khẳng định: “Với khoảng triệu giao dịch cần phải báo cáo năm số ít” Cũng tương tự trên, từ quy định loại tội phạm BLHS 1999 tính đến chưa có hành vi khởi tố với tội danh rửa tiền Những hạn chế xuất phát từ: quan chuyên ngành nước ta chưa có nhiều kinh nghiệm việc thực phòng, chống rửa tiền nước ta loại tội phạm mẻ liên quan tới giao dịch vô phức tạp mà không dễ để phát ra; trường hợp khác, trách nhiệm chứng minh tội rửa tiền quan chức chưa đặt lên hàng đầu mà dừng lại yêu cầu đơn giản chứng minh tội phạm nguồn Tuy nhiên, điều khơng đồng nghĩa với việc mơi trường kinh tế Việt Nam xem hoàn toàn “miễn dịch” với nạn rửa tiền, đặc biệt bối cảnh tiến trình hội nhập, hợp tác phát triển kinh tế diễn khẩn trương mạnh mẽ phạm vi toàn cầu Sự tồn tại, phát triển quốc gia đặt mối quan hệ tương tác với nhiều quốc gia khác Riêng nước ta, trình hội nhập mạnh mẽ mang lại cho đất nước nhiều hội khơng thách thức có tội phạm rửa tiền, đặc biệt thời điểm nước ta có nhu cầu huy động vốn từ nguồn đầu tư nước ngoài; số lượng người nước chọn Việt Nam làm điểm đến phục vụ cho hoạt động kinh doanh, học tập, du lịch… ngày tăng lên tất yếu kéo nguy với nước ta kẻ rửa tiền “núp” danh nghĩa nhà đầu tư, khách du lịch, người công tác… để tiến hành việc tẩy rửa tiền Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 52 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Đầu năm 2004, Lê Thị Phương Mai Việt kiều Canada số người khác danh nghĩa người Công ty Việt – Can Resorts & Plantation Inc , có trụ sở 857 Unit 1, Somerset St West Ottawa Ontario (Canada), VN tìm “cơ hội đầu tư” Mai xin phép đầu tư 25 triệu USD vào dự án khu nghĩ mát hộ cho thuê Dốc Lết, thuộc huyện Ninh Hòa (Khánh Hòa) Sau đó, Cơng ty Viet-Can Resorts & Plantation Inc làm tờ trình xin phép đầu tư dự án khu nghỉ mát cao cấp với công nghệ cao, đầy đủ tiện nghi, thân thiện với mơi trường thích hợp cho tất mùa Trong có hạng mục chủ yếu 100 hộ villa năm sao; 100 hộ villa bốn sao; sở hạ tầng cho khu nghỉ mát, nhà hàng, quầy bán hàng, trò chơi thể thao Dự án đem lại thêm 400 việc làm cho công nhân địa phương Cùng lúc, Công ty Viet-Can Resorts & Plantation lập website mạng Internet để quảng bá dự án du lịch nói Ngày 03/02/2004, chủ tịch UBND tỉnh Phạm Văn Chi ký công văn gửi Công ty Viet-Can Sở Kế hoạch-đầu tư (KH-ĐT) với ý kiến: “Đồng ý chủ trương đầu tư khu nghỉ mát hộ cho thuê với diện tích khoảng 70ha Dốc Lết; giao Sở KH-ĐT chủ trì, phối hợp Sở Địa ngành liên quan hướng dẫn Công ty Viet-Can Resorts & Plantation lập dự án đầu tư, trình UBND tỉnh xem xét theo quy định hành” Thế nhưng, gần hai tháng sau nhận “chủ trương” nói trên, chưa kịp lập dự án đầu tư “người Việt thành đạt Canada” Lê Thị Phương Mai bị bắt Theo hồ sơ Cục Điều tra liên bang Mỹ (FBI), Lê Thị Phương Mai, 38 tuổi, với Ze Wai Wong - 46 tuổi, người Trung Quốc hai nhân vật đứng tổ chức tập đoàn tội phạm quốc tế lớn Bắc Mỹ, hoạt động theo quy trình khép kín từ sản xuất, tiêu thụ ma túy đến rửa tiền Tháng 5/2001, cảnh sát Mỹ nhận thấy có đường dây vận chuyển ecstasy (còn gọi thuốc “lắc”) từ Canada vào Mỹ Cuộc điều tra mang tên “Chiến dịch hộp kẹo” triển khai với phối hợp cảnh sát hai nước Quá trình điều tra gần hai năm cho thấy: Tập đoàn tội phạm Phương Mai Ze Wai Wong có sở hai thành phố Ottawa Toronto (Canada), đồng thời nối mạng đến 16 thành phố khác nước Mỹ, tổ chức vận chuyển lưu hành khoảng 15% số thuốc “lắc” vào Mỹ Thuốc “lắc” chất ma túy khác sản xuất Ottawa, Toronto sau chuyển vào tụ điểm Mỹ tiêu thụ với giá bán sỉ khoảng USD/viên bán lẻ đường phố từ 15-20 USD/viên Khoản tiền khổng lồ siêu lợi nhuận thu từ “quy trình khép kín” mạng lưới tội phạm sau từ Mỹ trở lại Canada, chuyển đến nhiều nước châu Á để “tẩy sạch” hình thức đầu tư, Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 53 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn kinh doanh Mỗi tháng tập đoàn tội phạm Phương Mai Ze Wai Wong tiêu thụ khoảng triệu viên thuốc “lắc” đất Mỹ, Canada khoảng triệu USD “tẩy rửa” thông qua tài khoản ngân hàng Trong cuộn băng ghi âm điện đàm trùm Mai với đồng bọn mà cảnh sát thu vào tháng 8/2003, Phương Mai có kế hoạch phát triển mạng lưới phân phối ma túy đưa tiền tới Oakland (Mỹ) - nơi mà khoản tài “đen” chuyển đến nhiều nơi giới, kể VN “Chiến dịch hộp kẹo” kết thúc vào ngày 31/3/2004 Cảnh sát đóng cửa ba sở sản xuất thuốc “lắc”, thu giữ 500.000 viên thuốc “lắc”, đồng thời xóa sổ nhiều sở trồng cần sa Ottawa Tổng số tiền vật thu giữ chiến dịch lên đến 40 triệu USD, đặc biệt có 170 đối tượng tập đoàn tội phạm bị bắt giữ cáo trạng xét xử Mai cho thấy, từ năm 2001 đến năm 2004, Mai đồng bọn rửa 800 triệu USD tiền đen Việt Nam hoạt động mua bán bất động sản hùn vốn làm ăn Nhiều biệt thự xây Tp Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Phú n Hà Nội trị giá hàng trăm triệu USD đứng tên người khác Không thông qua hoạt động đầu tư, nước ta xuất số người nước lợi dụng giao dịch qua hệ thống ngân hàng để chuyển tiền có nguồn gốc bất hợp pháp vào Việt Nam sử dụng giấy tờ giả mở tài khoản ngân hàng thương mại để đồng bọn nước chuyển tiền vào, sau rút hết tiền tài khoản Điển hình vụ rửa tiền xuyên quốc gia Công an Đà Nẵng phát vào tháng 10/2008, bắt thủ phạm Baggio Carlitos Linska, quốc tịch Mozambique tên đến chi nhánh ngân hàng thương mại Đà Nẵng mở lúc tài khoản Ngay sau mở tài khoản, có 4,1 tỷ đồng chuyển vào, Điều đáng nghi ngờ đối tượng làm thủ tục để rút tiền Nhận thấy giao dịch bất thường, quan điều tra vào xác minh số tiền khoản tiền bọn tội phạm đánh cắp từ tài khoản nước ngồi Sau chuyển vào Việt Nam qua hai chi nhánh ngân hàng thương mại Đà Nẳng Bà Rịa – Vũng Tàu Công an Đà Nẵng tiến hành tạm giữ Linska Massamba Lendebe Vis (quốc tịch Mozambique) Đáng tiếc Niaty Lokass0 Djamba (quốc tịch Công gô), người mở tài khoản chuyển số tiền 3,34 tỷ đồng Bà Rịa – Vũng Tàu nhanh chân tẩu thoát Hoặc vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nhận email từ số doanh nhân Nigeria yêu cầu mở tài khoản 28 triệu USD, hứa hẹn chi lại 15% tổng số tiền …[27 – tr 64, 65] Các chuyên gia Cục Cảnh sát điều tra tội phạm kinh tế quản lý chức vụ (Bộ công an) nước ta cho rằng, việc rửa tiền qua chứng khoán việc dễ dàng, đặc Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 54 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn thù chứng khoán người có quyền mua bán lại cổ phiếu tái đầu tư giá cổ phiếu lại lên xuống thất thường Ngồi ra, rửa tiền qua đánh bạc phương pháp rửa tiền nhanh Trước đây, Công an Việt Nam phối hợp với phía Canada tiến hành điều tra trùm cá độ bong đá Ngô Tiến Dũng (tức Lai Thành Hữu, Dũng “Kiều”) có dấu hiệu mang hàng chục triệu USD từ nước rửa tiền Việt Nam Ngô Tiến Dũng xác định người cầm đầu đường dây cá độ bóng đá cực lớn, với số tiền luân chuyển – triệu đêm Vụ việc cho thấy, mánh khóe tội phạm rửa tiền dùng “tiền bẩn”mở tài khoản ngân hàng sau chúng dùng số tiền rót vào trận cá độ bóng đá mạng Nếu thắng, tiền thưởng toán vào tài khoản hợp pháp khác [28 – tr 66] Một thủ đoạn tinh vi diễn tên tội phạm lợi dụng phát triển công nghệ thông tin để thực hành vi rửa tiền Việc rửa tiền qua mạng internet xuất nước phát triển từ lâu, Việt Nam hành vi phạm tội mới, khó nhận biết phát Kể từ Internet bắt đầu phát triển mạnh cách thập kỷ, giao dịch điện tử mạng ngày tăng theo quy luật tự nhiên, tội phạm mạng bắt đầu gia tăng với tốc độ không Ở Mỹ nước Châu Âu, shop bán hàng lớn bắt đầu mở trang web họ bán qua mạng Người ta đua sử dụng thẻ tín dụng (credit card) để mua hàng Q trình thực theo bước: người mua vào trang web bán hàng, chọn lựa sàn phẩm họ ưa thích, nhập số thẻ tín dụng mã số xác nhận, thông tin người mua, hàng chuyển địa họ Quy trình tưởng khép kín lại chứa đựng nguy tiềm ẩn: lộ thơng tin thẻ tín dụng Điều xảy hacker cao tay chiếm quyền kiểm sốt trang web bán hàng đó? Hắn ta có sở liệu chứa đầy thơng tin thẻ tín dụng, thơng tin tốn: tất cần thiết để sử dụng trái phép thẻ tín dụng Nếu casher khơng phải hacker cao tay, mua thẻ tín dụng từ hacker khác, số diễn đàn rửa tiền Việt Nam, thẻ tín dụng chia sẻ hàng ngày miễn phí Vậy hacker làm với thẻ tín dụng có được? Họ cố gắng biến tiền thẻ thành tiền mình, gọi "carding" tiền phải có yêu cầu tiên quyết: sạch, không sợ bị pháp luật sờ gáy Đầu tiên, casher lười biếng tìm đến cách dễ để tiêu thụ thẻ bán lại cho người khác Giá thẻ tín dụng chùa dao động tùy thời điểm tùy loại thẻ Những thẻ có khả chi trả cao American Express có giá cao, khoảng từ – USD, lại Visa, Master, Discover có giá thấp hơn: từ 0,5 – USD Một thị Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 55 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn trường chợ đen hình thành giá bán thống Các casher bán thẻ cho người cần sử dụng, nhận tiền qua thẻ ATM tiền ảo mạng (Egold, Liberty Reverse…), thẻ điện thoại Cả hai sử dụng nick chat Yahoo cách gọi an toàn Kế đến phương pháp sử dụng nhiều nhất: dùng thẻ chùa để mua hàng mạng Vì trang web giao dịch trực tuyến hầu hết không chấp nhận khách hàng đến từ Việt Nam nên casher phải tìm người sống quốc gia chấp nhận, thông thường Mỹ Khó khăn địa IP, dãy số đặc trưng cho máy tính nối vào mạng Internet, cung cấp thông tin quốc gia, chí thành phố người sử dụng mạng Vì casher Việt Nam, trực tiếp dùng địa IP để mua hàng mà phải thơng qua proxy, socks (máy tính trung gian) đặt Mỹ để tiến hành giao dịch tốn Người ta dễ dàng tìm proxy mạng, proxy tốt xếp theo quốc gia, bang, thành phố bán công khai số trang web như: 5socks.net, vip72.com… Kế đến họ thiết lập thỏa thuận: shipper (tiếng lóng casher rửa tiền theo cách này) mua hàng mạng gửi cho dropper (người nhận hàng) Sau có cách giải quyết: dropper tiêu thụ hàng giữ lại dùng gửi tiền cho shipper dropper gửi hàng Việt Nam cho shipper Điểm đáng ngạc nhiên việc dán tem để gửi hàng thực "chùa": casher dùng thẻ chùa mua tem mạng (hệ thống bưu điện Mỹ cho phép dùng thẻ tín dụng mua tem với địa người gửi nhận in sẵn tem) gửi cho dropper dán vào hàng cần chuyển Việc tưởng đơn giản lại khó khăn, phụ thuộc vào trình độ, kinh nghiệm shipper, shop có độ khó khác phải sử dụng loại thẻ khác Các shipper hàng "cao thủ" có danh sách BIN (6 chữ số đầu thẻ tín dụng, phụ thuộc vào ngân hàng loại thẻ), dựa vào họ phân loại thẻ, nhận biết thẻ có nhiều hay tiền, số tiền tối đa lần chi trả… Trình độ shipper tính tỉ lệ "ped"(thành cơng mua hàng) "led"(thất bại) – theo tiếng lóng Giữa shipper dropper giao tiếp với qua nick chat nên việc lừa lọc thường xuyên Đối với shipper non kém, họ bỏ qua tay cáo già, họ "chơi cho chết" dropper phản bội cách ship thật nhiều hàng đến nhà dropper để gây nghi ngờ hậu khiến dropper vào tù Sự gia tăng hoạt động phạm pháp khiến casher nảy sinh nhu cầu trao đổi kinh nghiệm, buôn bán, Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 56 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn từ diễn đàn thành lập để chia sẻ kinh nghiệm shop cardable (có thể rửa tiền – tiếng lóng), thủ thuật qua mặt trang bán hàng… Có diễn đàn lớn viet4… số thành viên lên đến mười nghìn, thử làm phép tính nhỏ, cho số shipper kiếm tiền 1/5 số 2.000 người, lượng tiền người kiếm ngày 200 USD (con số thực tế từ 100 – 3.000 USD tùy theo giá trị hàng) tổng số tiền thất thoát 400.000 USD/ngày Đây số thấp nhiều so với thực tế giúp thấy mức độ tổn thất khủng khiếp mà loại tội phạm kinh tế gây Trên hai cách thường sử dụng casher tầm trung casher newbie (chỉ người vừa vào "nghề") Ở trình độ "cao" hơn, số casher có tham gia diễn đàn casher lớn giới sử dụng cách thức tinh vi nhiều công sức chơi poker, bet (đánh bài, cá độ trực tuyến), fake affiliate (làm đại lý giả mạo), fake shop (bán hàng giả mạo)… Hiện nay, mạng có nhiều trang cho cá độ bóng đá, thể thao đánh trực tuyến, cho phép người tham gia deposit (nạp tiền) vào tài khoản cá độ, đánh từ thẻ tín dụng withdraw (rút tiền) từ tài khoản cá độ, đánh tài khoản ngân hàng, séc tài khoản toán trực tuyến MoneyBookers, Paypal Cách thực casher đơn giản: dùng thẻ chùa nạp tiền vào tài khoản cá độ, đánh bài, chơi vài ván đề tránh nghi ngờ, sau rút tiền từ tào khồn tài khoản ngân hàng… đơn giản hiệu Ngồi ra, có trang web bán hàng mạng cho phép người khác làm đại lý ăn hoa hồng họ: bạn giới thiệu người khác vào mua hàng trang web họ, họ chi phần trăm hoa hồng lại cho bạn Vậy casher làm gì? Câu trả lời là: trò chơi hai mặt Một mặt, casher đóng vai đại lý bán hàng: đặt banner website bán hàng site họ (mỗi banner có kèm theo đoạn mã, người khác click vào chủ site bán hàng biết được, từ họ trả tiền cho đại lý giới thiệu) Mặt khác, họ đóng vai "người giới thiệu": tự click vào banner site bán hàng, dùng thẻ chùa mua hàng cuối phần trăm hoa hồng chảy vào tài khoản làm đại lý họ [29 – tr 1] Từ thực tế điển hình rửa tiền xảy nước ta thời gian qua khẳng định Việt Nam “cái đích lý tưởng” hướng đến để thực việc rửa tiền hành vi phạm tội xảy nước nhu cầu việc tẩy rửa khoản lợi nhuận bất hợp pháp Đây điều tất yếu xu dịch chuyển phi biên giới quốc gia tội phạm rửa tiền Các vụ việc xảy ngày nhiều phức tạp đặt Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 57 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn trách nhiệm nâng cao cảnh giác, chọn lọc kĩ lưỡng xác minh rõ ràng quan chức nước lời đề nghị đầu tư đầy “thiện chí” nhà đầu tư “đầy tiềm năng” ngụy danh nhành cho kẻ rửa tiền, hay giao dịch tiền tệ qua ngân hàng diễn cách chóng vánh với giá trị khoản tiền lớn đối tượng khả nghi… không muốn chúng gây hậu to lớn cho kinh tế trị nước nhà Có thực tế mà cần phải nhìn nhận rằng, việc phát hành vi rửa tiền quan chức nước ta thời gian qua phân tích dừng lại việc phối hợp hành động khuôn khổ thực hoạt động tương trợ tư pháp quan điều tra nước ta với quan điều tra nước giới hạn đối tượng bị truy nã toàn cầu Từ hành vi rửa tiền tội phạm hóa Bộ luật hình nước ta chưa có tội phạm nguồn thực Việt Nam phát mà bị truy tố thêm tội rửa tiền, trong nước tình trạng trốn thuế, bn lâu, bn bán ma túy,tham nhũng… vấn đề nhức nhối tất yếu khoản lợi nhuận lớn phải tẩy trắng cách hay cách khác đảm bảo cho kẻ trốn thuế, tham nhũng, bn lậu…khi bị phát thời gian dài đủ cho chúng hưởng thụ khoản lợi nhuận bất hợp pháp Như vậy, khẳng định nước ta khơng hồn tồn “sạch” trước nạn rửa tiền mà vấn đề đặt quan chuyên trách cơng tác phòng, chống rửa tiền chưa thực tư sẵn sàng cho chiến đầy gian khố khó khăn, khóc liệt hệ thống pháp luật nước ta vấn đề chưa thật chặt chẽ để đảm bảo kẻ rửa tiền phải khó khăn tận dụng kẻ hở pháp luật Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật tội phạm rửa tiền Thứ nhất: Tăng cường hợp tác quốc tế lĩnh vực phòng, chống tội phạm rửa tiền Rửa tiền hành vi nguy hiểm cộng với tính chất xuyên quốc gia nên hậu khơng dừng lại phạm vi quốc gia mà khả ảnh hưởng đến an ninh khu vực, an ninh giới, bền vững an tồn hệ thống tài tồn cầu hợp tác quốc tế việc phòng, chống rửa tiền đòi hỏi tất yếu quốc gia Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 58 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Hợp tác quốc tế phòng chống tội phạm rửa tiền thể trước hết việc tham gia ký kết văn pháp lý quốc tế khu vực có hiệu lực chung quốc gia thành viên làm tảng để xây dựng, sửa đổi pháp luật nước Về vấn đề này, nước ta có nhiều nỗ lực thể việc nước ta thành viên công ước 1988, công ước chống tham nhũng 2003 tham gia ký kết công ước Palermo 2000 Việc nước ta tham gia ký kết công ước kiện lớn lịch sử đấu tranh phòng, chống tội phạm nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng Cho đến phạm vi toàn cầu, 40 khuyến nghị FATF chống rửa tiền xem sở toàn diện cho việc tiến hành hoạt động cách hiệu nhất, sử dụng làm tảng lý luận cho tổ chức mang tính khu vực mẫu để ban hành luật chống rửa tiền nước thành viên Việt Nam quan sát viên FATF chưa phải thành viên thức, q trình hợp tác quốc tế đòi hỏi cần phải sớm trở thành thành viên thức FATF để nhận nhiều hỗ trợ mặt kỹ thuật chống rửa tiền có sở để xây dựng khung pháp lý chống rửa tiền mạnh mẽ, toàn diện Hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền đòi hỏi nước ta phải tăng cường quan hệ hợp tác song phương với quốc gia khác đấu tranh phòng, chống tội phạm nói chung tội rửa tiền nói riêng Mặt khác, việc tạo điều kiện thuận lợi việc trao đổi thông tin, dẫn độ tội phạm, tịch thu tài sản, đào tạo đội ngũ cán bộ… Hiện nay, nước ta ký hiệp định trương trợ tư pháp với số quốc gia sau: Cộng hòa Liên Bang Nga, Tiệp Khắc, Cu Ba, Bungari, Ba Lan, Lào, Trung Quốc Thực tế chắn gây nhiều hạn chế việc phòng, chống tội phạm rửa tiền Vì vậy, cần phải tăng cường việc ký hiệp định trương trợ tư pháp để tạo điều kiện cho việc đấu tranh phòng, chống tội phạm xun quốc gia nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng hiệu Thứ hai: Hồn thiện sách pháp luật hình tội rửa tiền Pháp luật hình Việt Nam quy định tội rửa tiền tương đối hoàn thiện, vấn đề cần có hướng dẫn cụ thể quan có thẩm quyền để áp dụng cách thống Tuy nhiên, khung hình phạt cao tội rửa tiền hình phạt tù giam mười lăm năm, ứng với quy định Điều Bộ luật hình 1999 sửa đổi, bổ sung hình phạt dành cho tội nghiêm trọng có mức độ gây nguy hại cho xã hội lớn Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 59 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Thực trạng nạn rửa tiền cho thấy hình phạt cho tội rửa tiền khơng tương xứng với mức độ nguy hại mà loại tội phạm gây cho xã hội Đây loại tội phạm nguy hiểm, không gây tổn thương mát mà thời gian dài làm cho tình hình tội phạm phức tạp thêm gây bất ổn cho xã hội, nguy khủng hoảng tài quốc gia lớn, kéo theo uy tín đất nước giảm sút đầu tư nước ngoài, quan trọng rửa tiền làm cho tổ chức tội phạm ngày mạnh mẽ, gây bất ổn trị, hậu đặc biệt nghiêm trọng mà nhìn thấy nhiều học quốc gia khác Mặt khác, theo kinh nghiệm chống rửa tiền Hoa Kỳ, hình phạt nghiêm khắc biện pháp cứng rắn mà nhà nước răn đe người phạm tội, làm cho bọn tội phạm phải e dè hoạt động rửa tiền chúng Chính vậy, thân tác giả cho cần phải nâng mức hình phạt tội rửa tiền lên mức răn đe người thực hành vi tội phạm, có tính giáo dục, phòng ngừa chung cho tồn xã hội, theo tác giả đề xuất nên tăng hình phạt lên với mức án cao áp dụng loại tội chung thân thay mười lăm năm tù Luật hình quy định Thứ ba: Hồn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Trước mắt, Việt Nam cần sửa đổi khái niệm rửa tiền Nghị định số 74/2005/NĐ-CP cho phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Điều lưu ý mặt thuật ngữ, Công ước Viên Liên hợp quốc chưa sử dụng thuật ngữ rửa tiền; Công ước Palermo Công ước chống tham nhũng sử dụng thuật ngữ “laundering of proceeds of crime”, theo sát nghĩa thuật ngữ này, gọi rửa tiền/tài sản có nguồn gốc từ tội phạm; khuyến nghị FATF sử dụng thuật ngữ “money laundering”, có nghĩa rửa tiền Tất văn không đưa định nghĩa “laundering of proceeds of crime” hay “money-laundering” mà xác định hành vi vi phạm pháp luật liên quan đến tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp phạm tội mà có cần phải quy định tội phạm Và gần Việt Nam cần tiến tới xây dựng Luật Phòng chống rửa tiền để thuận lợi việc đấu tranh với loại tội phạm Thứ tư: Xây dựng quan tình báo tài với chức vai trò theo khuyến nghị số 26 FATF Hiện nay, Trung tâm thông tin chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, mà Ngân hàng nhà nước Việt Nam quan ngang - quy định Điều Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 Điều Nghị định số 96/2008/NĐ-CP Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 60 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn ngày 26/8/2008 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chưa có vị trí độc lập quan tình báo tài quốc gia khác Ví dụ Indonesia có FIU vào năm 2002 theo đạo luật quốc hội; Philippines có Hội đồng chống rửa tiền (AMLC), FIU Philippines, luật chống rửa tiền cho phép AMLC huy động sử hỗ trợ nhánh thuộc Chính phủ… Thứ năm: Hồn thiện hệ thống pháp luật liên quan trực tiếp đến hành vi tội rửa tiền, bao gồm: Pháp luật tài chính, ngân hàng; pháp luật chứng khoán, kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh bất động sản; pháp luật phòng chống tham nhũng… Thứ sáu: Phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt Đây vấn đề khó khăn, Việt Nam phải bước thực Việc phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt xứng đáng đề tài nghiên cứu khoa học đầu tư thỏa đáng Thứ bảy: Tăng cường phối hợp quan nhà nước có liên quan: Thực tiễn cho thấy lĩnh vực phòng chống rửa tiền cần có phối hợp chặt chẽ Bộ, ngành có liên quan NHNN, Bộ Cơng an, Bộ Tài chính, Bộ Cơng thương, Bộ Tư pháp, Bộ Xây dựng việc hướng dẫn, kiểm tra chấp hành biện pháp phòng chống rửa tiền tổ chức thuộc thẩm quyền quản lý Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 61 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn KẾT LUẬN Từ phân tích trên, thấy rằng, rửa tiền tội phạm rửa tiền trở thành vấn đề mang tính cập nhật mối quan tâm quốc gia toàn cầu nhằm nỗ lực xây dựng hệ thống tài hoạt động hiệu quả, an toàn, xây dựng xã hội phát triển bền vững, nhằm trì kinh tế ổn định việc đảm bảo tính lành mạnh khoản tiền đầu tư, trì trật tự xã hội hướng đến đảm bảo an ninh quốc gia, đảm bảo việc thực cam kết quốc tế để hội nhập ngày sâu, rộng vào quan hệ bang giao với quốc gia khác… Rửa tiền loại tội phạm tiếp nối loại tội phạm nguồn thực trước đó, xảy có nhu cầu cần tẩy rửa nguồn tiền bất hợp pháp mức độ nguy hiểm cho xã hội thù đơi lúc vượt xa so với tội phạm nguồn Trong q trình thực tội phạm rửa tiền bao gồm chủ thể thực tội phạm nguồn trước hành vi họ dừng lại việc thực tội phạm nguồn khoản lợi nhuận bất hợp pháp chuyển sang cho đối tượng rửa tiền khác để tiến hành nghiệp vụ tẩy rửa Ngoài ra, phương thức rửa tiền lúc bắt buộc phải thực giao dịch tài chính, dân phức tạp mà nhiều thực hoạt động đơn giản cần đảm bảo yếu tố tâm lý cho chủ thể tiến hành tẩy rửa nguồn gốc khoản tiền, tài sản bất hợp pháp che đậy, giấu giếm cách an tồn gây khó khăn cho quan chức việc điều tra, phát chúng Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 62 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Việc nhà làm luật Việt Nam tiến hành tội phạm hóa hành vi rửa tiền vào BLHS năm 1999 thể kết tất yếu từ đòi hỏi kinh tế, xã hội nước ta có nhiều chuyển biến tình hình Mặt khác, điều hồn tồn phù hợp với tình hình chung tất quốc gia giới mà tất nhận định “không quốc gia miễn dịch” với tội phạm xuyên quốc gia đặc biệt tội phạm rửa tiền Điều làm cho vấn đề pháp lý xung quanh tội danh xứng đáng quan tâm, đầu tư nghiên cứu Thông qua hoạt động nghiên cứu tác giả tội phạm qua đề tài “tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - vấn đề lý luận thực tiễn” tác giả đạt số kết sau: Thứ nhất: tìm hiểu quy định pháp luật quốc tế pháp luật số nước tội phạm rửa tiền; Thứ hai: phân tích tác hại nạn rửa tiền quốc gia để từ tầm quan trọng việc đấu tranh, phòng, chống loại tội phạm này; Thứ ba: tìm hiểu rõ quy định pháp luật Việt Nam quy định tội phạm rửa tiền, sâu phân tích dấu hiệu cấu thành tội phạm tội phạm này; Thứ tư: phân tích thực trạng nạn rửa tiền tội phạm rửa tiền Việt Nam năm gần đây; Thứ năm: đề xuất số giải pháp nhằm đấu tranh có hiệu tội phạm rửa tiền Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 63 ... thành tội phạm tội phạm rửa tiền + Đưa giải pháp, kiến nghị để đấu tranh với tội phạm rửa tiền Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn. .. nhũng, bn lậu tẩy rửa quốc gia [7 – tr 549] Tác giả: Trần Văn Thành – Hình 32B 13 Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn Rửa tiền tội rửa tiền theo quy định pháp luật quốc... Văn Thành – Hình 32B Tội rửa tiền góc độ pháp lý hình - Những vấn đề lý luận thực tiễn vào cơng tác đấu tranh phòng chống tội phạm nói chung tội rửa tiền nói riêng, hồn thiện quy định pháp luật,