Lý luận và thực tiễn về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực hải quan

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN NGỌC LINH LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN NGỌC LINH LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN Chuyên ngành: Luật Quốc tế Mã số: 60 38 01 08 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: TS LÊ VĂN BÍNH Hà Nội – 2015 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Error! Bookmark not defined Danh mục bảng Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ luận văn .2 Đối tƣợng Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu 6.Những điểm Luận văn Kết cấu đề tài Chƣơng CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÕNG, CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 Khái niệm rửa tiền, quy trình rửa tiền hình thức rửa tiền Quy trình rửa tiền Error! Bookmark not defined Các hình thức rửa tiền Error! Bookmark not defined 1.2 Hậu ảnh hƣởng rửa tiền Error! Bookmark not defined 1.3 Các hệ thống tài liên quan đến rửa tiền Error! Bookmark not defined 1.4 Các tiêu chuẩn quốc tế chống rửa tiền Error! Bookmark not defined Chƣơng HẢI QUAN VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI TRONG CÔNG TÁC PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀNError! Bookmark not defined 2.1 Khung pháp lý cho phòng chống rửa tiền Error! Bookmark not defined 2.2 Luật phòng chống rửa tiền số quốc gia giới Error! Bookmark not defined 2.3 Hải quan Việt Nam công tác phòng, chống rửa tiềnError! Bookmark not defined 2.4 Hợp tác trình thực thi luật liên quan tới phòng, chống rửa tiền Error! Bookmark not defined Chƣơng THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP TRONG PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN Error! Bookmark not defined 3.1 Thuận lợi, khó khăn công tác phòng, chống rửa tiềnError! Bookmark not defined 3.2 Hoàn thiện quy định pháp luật số giải pháp nâng cao hiệu công tác phòng, chống rửa tiền Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, giới nguồn tiền tài sản bất hợp pháp từ hoạt động tội phạm rửa tiền lớn Để sử dụng nguồn tiền tài sản này, tội phạm phải dùng thủ đoạn để che đậy nguồn gốc phi pháp cách thông qua hoạt động chuyển đổi, giao dịch tài chính… Mục đích hoạt động chuyển đổi, giao dịch tội phạm nhằm biến số tiền, tài sản bất hợp pháp có nguồn gốc từ tội phạm thành “tiền, tài sản hợp pháp” Quá trình chuyển đổi, giao dịch tiền tài sản bất hợp pháp trình tội phạm tiến hành “hợp pháp hóa tiền, tài sản” có nguồn gốc từ hoạt động phạm tội nhằm trốn tránh phát lực lƣợng thi hành pháp luật Quá trình trình rửa tiền tội phạm Rửa tiền hành vi cá nhân hay tổ chức tìm cách tạo vẻ bên hợp pháp cho khoản tiền tài sản khác có đƣợc từ hành vi phạm tội Rửa tiền không giúp cho tội phạm che giấu đƣợc nguồn gốc khoản tiền bất hợp pháp mà tạo sở cho chúng hƣởng thụ sử dụng đồng tiền đƣợc tẩy rửa để phục vụ cho hoạt động tội phạm khác Việt Nam quốc gia hội tụ nhiều yếu tố thuận lợi cho hoạt động rửa tiền nhƣ kinh tế tiền mặt, cần nhiều vốn đầu tƣ cho kinh tế phát triển, hệ thống pháp luật nhiều lỗ hổng đặc biệt luật chống rửa tiền Hiện nay, trình hợp pháp hóa tiền, tài sản tội phạm, đối tƣợng rửa tiền thƣờng phải có quan hệ với đối tƣợng khác để rửa tiền Chính vậy, công tác đấu tranh chống tội phạm rửa tiền, đòi hỏi lực lƣợng chuyên trách đấu tranh phòng, chống tội phạm phải gắn với đấu tranh chống tội phạm rửa tiền Vì vậy, nhằm hạn chế thiệt hại rửa tiền gây ra, Việt Nam cụ thể ngành Hải quan cần đánh giá thực trạng rửa tiền triển khai biện pháp phòng chống rửa tiền Và lý học viên chọn đề tài: “Lý luận thực tiễn phòng chống rửa tiền lĩnh vực Hải quan” Tình hình nghiên cứu Trong năm qua Việt Nam, có nhiều công trình nghiên cứu công tác phòng chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng nhƣ Luận văn "Pháp luật quốc tế phòng chống rửa tiền thực tiễn áp dụng Việt Nam" thạc sĩ Chu Ngọc Huyền; Luận văn "Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam" thạc sĩ Lê Xuân Hiền; "Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế" tạp chí kinh tế phát triển thành phố Hồ Chí Minh (2005); "phòng chống rửa tiền: bỏ khai báo thông tin cá nhân" báo (2014) Tuy nhiên, chƣa có công trình nghiên cứu hoàn thiện công tác phòng chống rửa tiền lĩnh vực hải quan để từ đề xuất vấn đề liên quan đến cải cách pháp lý nhằm đảm bảo ngăn chặn rửa tiền lãnh thổ Việt Nam Mục đích nhiệm vụ luận văn Hệ thống lại lý luận có liên quan đến rửa tiền; Đánh giá thực trạng rửa tiền nƣớc giới nhƣ Việt Nam đồng thời nêu lên tồn đọng công tác phòng chống rửa tiền lĩnh vực Hải quan Việt Nam nay; Đƣa kiến nghị nhằm tháo gỡ khó khăn đồng thời đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện cho việc phòng chống rửa tiền lĩnh vực Hải quan Việt Nam Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Để thực đề tài trƣớc hết tác giả tập trung nghiên cứu cách toàn diện nội dung vấn đề mặt lí luận liên quan đến rửa tiền lĩnh vực Hải quan Tiếp nội dung phòng, chống rửa tiền đƣợc phân tích thông qua số liệu cụ thể công tác phòng, chống rửa tiền 34 Cục Hải quan tỉnh, thành phố Sự phối hợp ngành, ngành Hải quan hợp tác quốc tế để từ đƣa thuận lợi, khó khăn trình đấu tranh tội phạm rửa tiền Từ phân tích trên, tác giả kiến giải số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật rửa tiền nhƣ công tác phòng, chống rửa tiền Việt Nam nói chung ngành Hải quan nói riêng Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu khác nhằm tận dụng đƣợc hết tính ƣu việt loại phƣơng pháp nhƣ: Thu thập tài liệu để rà soát, phân tích tham khảo nguồn thông tin Tổng hợp kế thừa nghiên cứu trƣớc liên quan đến chủ đề nghiên cứu tác giả Sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phƣơng pháp thống kế, phân tích, so sánh đối chiếu, tổng hợp, tham vấn…để làm sáng tỏ vấn đề đặt trình nghiên cứu Vận dụng, quan điểm, sách Đảng nhà nƣớc đổi mới, mở cửa hội nhập kinh tế để phân tích thực luận văn Nghiên cứu trực tiếp tài liệu liên quan đến Luật Phòng, chống rửa tiền 6.Những điểm Luận văn Rửa tiền khái niệm mẻ Việt Nam cụ thể lĩnh vực Hải quan, nhận thức ngƣời dân vấn đề chƣa cao Mặc dù có Luật Phòng, chống rửa tiền Nghị định quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền nhƣng tính thực tế hiệu thực chƣa cao Trong giai đoạn đầu công tác phòng chống rửa tiền nên tránh khỏi sơ xuất, cần nghiên cứu, học kinh nghiệm quốc gia khác nhƣ đề xuất có hiệu cho công tác phòng chống rửa tiền Mặc dù thời gian nghiên cứu ngắn nhƣng ngƣời viết cố gắng đƣa đƣợc giải pháp giúp cho giai đoạn đầu việc phòng chống rửa tiền Việt Nam – cụ thể lĩnh vực Hải quan đƣợc thực hiệu Kết nghiên cứu Luận văn Luận văn công trình nghiên cứu có tính chất chuyên sâu toàn diện phòng chống rửa tiền lĩnh vực Hải quan Trên sở kết nghiên cứu, luận văn đóng góp kiến nghị hoàn thiện pháp luật phòng chống rửa tiền nhƣ tăng cƣờng biện pháp phòng chống rửa tiền lĩnh vực Hải quan Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc kết cấu làm chƣơng: Chƣơng 1: Nhận thức Phòng, chống rửa tiền Chƣơng 2: Hải quan Việt Nam số Quốc gia giới công tác phòng chống rửa tiền Chƣơng 3: Thuận lợi, khó khăn số kiến nghị, giải pháp phòng, chống rửa tiền Chương CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 Khái niệm rửa tiền, quy trình rửa tiền hình thức rửa tiền Ở giai đoạn phát triển kinh tế giới, khái niệm “rửa tiền” lại đƣợc hoàn thiện đầy đủ Rửa tiền quy trình che giấu che đậy nguồn gốc tài sản bất hợp pháp Quy trình xuất song song với tồn tài sản bất hợp pháp Các tài liệu có từ năm 2000 trƣớc Công nguyên cho thấy thƣơng nhân Trung Quốc thƣờng che giấu tài sản họ đầu tƣ vào doanh nghiệp tỉnh xa bên Trung Quốc để tránh bị đế chế cai trị chiếm mất[35] Thuật ngữ rửa tiền gắn với tên tuổi Al Capone thành viên băng đảng xã hội đen ngƣời sở hữu doanh nghiệp giặt ủi, phần để che giấu nguồn gốc thu nhập bất hợp pháp mình[34] Những kẻ phạm tội lợi ích tài phải xử lý vấn đề để khoản tiền có đƣợc phạm tội hình chúng nhƣ có nguồn gốc hợp pháp để chúng tận hƣởng mà không thu hút ý không mong muốn, nhƣ phải chịu hậu tiêu cực từ hành vi phạm tội Có nhiều định nghĩa khác rửa tiền luật khu vực pháp lý, công ƣớc quốc tế tài liệu phổ thông chuyên ngành Ở Việt Nam, rửa tiền đƣợc quy định Luật Phòng, chống rửa tiền (có hiệu lực ngày 01/01/2013); Nghị định 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền; Thông tƣ số 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền; Bộ Luật Hình (1999) Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình (2009) Nói chung phần lớn luật rửa tiền thƣờng đƣợc mô tả trình mà theo số tiền thu đƣợc phạm tội hình đƣợc tách khỏi tội phạm tạo chúng làm cho chúng nhƣ có nguồn gốc hợp pháp Nếu đƣợc thực trót lọt hiệu khó lần theo số tiền tới tội phạm nguồn Số tiền đƣợc rửa trót lọt đƣợc sử dụng mà không nguy bị tịch biên tịch thu Số tiền thu đƣợc phạm tội hình không gồm thành việc phạm tội mà gồm khoản lãi thành (ví dụ nhƣ lãi suất ngân hàng, cổ tức, tăng giá tài sản, tiền thuê, v.v…) Tiền trả cho bên thứ ba hỗ trợ trình đƣợc coi tiền có đƣợc phạm tội hình hỗ trợ bên thứ ba đƣợc coi phạm tội Một doanh nghiệp tội phạm có tổ chức đại (ví dụ chuyên buôn bán chất ma tuý buôn ngƣời) thƣờng xuyên tạo lƣợng lớn tiền cho tổ chức Một phần tiền đƣợc dùng để trì doanh nghiệp hoạt động tội phạm tƣơng lai Số tiền lại cần phải đƣợc rửa lợi ích kẻ chủ mƣu - đối tƣợng trực tiếp tham gia phạm tội thực tế Sử dụng tiền chƣa đƣợc rửa khiến quan thuế để ý đến tội phạm đặt câu hỏi nguồn gốc thu nhập Vì vậy, hoạt động rửa tiền chuyên nghiệp cần thiết cấu thành phần tổ chức tội phạm Các đối tƣợng rửa tiền chuyên nghiệp bên thứ ba hỗ trợ trình rửa tiền với mức độ hình thức hỗ trợ khác với mức phí Cũng giống nhƣ dịch vụ khác, phí cao dịch vụ tốt đáng tin cậy Các loại tội phạm khác tạo tiền lớn không thƣờng xuyên lần (ví dụ nhƣ số loại tham nhũng công) Trong trƣờng hợp có nhiều khả việc rửa tiền sử dụng kế hoạch không theo thể thức thông thƣờng "Tự rửa tiền" tội phạm tự rửa tiền có đƣợc phạm tội mà tham gia hƣởng lợi bên thứ ba Tự rửa tiền bất hợp pháp Ngƣợc lại, tội phạm ăn cắp vặt thƣờng không tạo lƣợng tiền đủ lớn để phải rửa thƣờng sử dụng tiền bất cách tự với nguy bị phát không cao TÀI LIỆU THAM KHẢO Hải An (2014), Hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền, Tạp chí Tài (17/9/2014) Nguyễn Tuấn Anh (2010), Đấu tranh phòng, chống rửa tiền giai đoạn nay, Vụ II, Thanh tra Chính phủ Ban chấp hành Trung Ƣơng Đảng khóa XI (2013), Báo cáo Ban chấp hành Trung Ương Đảng khóa XI Hội nghị lần thứ VIII Đảng Việt Bắc (2014), Các biện pháp phòng, chống rửa tiền Hải quan Việt Nam - Nghiên cứu hải quan số 1+2 năm 2014 Nguyễn Hải Bình (2005), Phòng, chống rửa tiền giới số lưu ý áp dụng Việt Nam, Tạp chí ngân hàng (số 11), Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền Cục Điều tra chống buôn lậu (2013), Dự thảo giáo trình phòng, chống rửa tiền/chống tài trợ khủng bố lĩnh vực hải quan Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan (2012), Tờ trình số 1080/Ttr-ĐTCBL ngày 25/12/2012 Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan báo cáo công tác phòng, chống rửa tiền năm 2012 Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan (2013), Tờ trình số 380/Ttr-ĐTCBL ngày 31/10/2013 Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan báo cáo công tác phòng, chống rửa tiền năm 2013 10 Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan (2014), Tờ trình ngày 03/12/2014 Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan báo cáo công tác phòng, chống rửa tiền năm 2014 11 Đảng Cộng Sản Việt Nam (2008), Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 12 Đặc san tuyên truyền số 01/2014, Pháp luật phòng, chống rửa tiền Hội đồng phối hợp phổ biến, giáo dục pháp luật trung ƣơng 13.FATF (1990), Bộ tài liệu gồm 40 khuyến nghị bước khởi đầu chống lại lạm dụng hệ thống tài để rửa tiền buôn lậu ma túy cá nhân 14.FATF (2004), Ngân hàng giới Qũy tiền tệ quốc tế phê duyệt 40+9 khuyến nghị 15 Lê Xuân Hiền (2010), Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế 16 Nguyễn Trọng Hoài Nguyễn Hoài Bảo (2005), Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế, Tạp chí kinh tế phát triển (số 186), TP HCM 17 Nguyễn Hoài (2014), Phòng chống rửa tiền: Sắp bỏ khai báo thông tin cá nhân, Báo mới.com (14/08/2014) 18 Chu Ngọc Huyền (2010), Pháp luật quốc tế phòng chống rửa tiền thực tiễn áp dụng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Luật học 19 John McDowell Gary Novis (2001), Những hậu nạn rửa tiền tội phạm tài chính, Tạp chí điện tử Bộ ngoại giao Mỹ 20 Lester M.Joseph (2001), Tiến hành rửa tiền: theo dấu đồng tiền, Tạp chí điện tử Bộ ngoại giao Mỹ 21 Liên Hợp Quốc (1988), Công ước Viên chống buôn lậu ma túy tổng hợp chất hướng thần, Vienna 22 Liên Hợp Quốc (2000), Công ước Palermo chống tội phạm có tổ chức, Palermo 23 Vƣơng Tịnh Mạch (2009), Phòng chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, Nội san kinh tế, Viện nghiên cứu phát triển Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2009 24 Paul Allan Schott (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền tài trợ khủng bố, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 25 Paul Bauer (2001), Tìm hiểu chi trình rửa tiền, Tạp chí điện tử Bộ ngoại giao Mỹ 26 Hồng Phúc (2005), Việt Nam thúc đẩy mạnh hoạt động chống rửa tiền, Vietnamnet 27 Ngô Thái Phƣơng (2006), Chống rửa tiền tài trợ khủng bố - kinh nghiệm số nước khu vực, Tạp chí ngân hàng (số 9), Hà Nội 28 PV (2015), - Phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố Việt Nam: Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý - Tạp chí Tài (02/03/2015) 29 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Bộ luật Hình số 15/1999/QH10 30 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Bộ luật tố tụng hình số 19/2003/QH11 31 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Luật Hải quan 2014 số 54/2014/QH13 32 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 33 Robert Procope, Ludmila Greechanik (2005), Cuộc chiến chống rửa tiền, Tạp chí ngân hàng (số 12), Hà Nội 34 Robinson, Jeffery (1995), Người đàn ông giặt 35 Segrave, Sterling (1995), Chúa tể nhẫn 36 Huỳnh Bửu Sơn (2005), Chống rửa tiền kinh tế tiền mặt, Doanh nhân Sài Gòn cuối tuần 37 Steven L.Peterson (2001), Thực biện pháp để giải nạn rửa tiền, Tạp chí điện tử Bộ ngoại giao Mỹ 38 Tài (2014), Lực lượng Hải quan: “Mắt xích” quan trọng ngăn chặn rửa tiền, Tạp chí Tài (28/11/2014) 39 Văn Tạo, Kinh Anh (2010), Phòng chống rửa tiền kinh nghiệm nước học cho Việt Nam, Tạp chí ngân hàng (số 1), Hà Nội 40 Trƣơng Quang Thông (2005), Rửa tiền điện tử, Tạp chí phát triển kinh tế (số 177), TP HCM 41 Trần Ngọc Thơ (2005), Chống rửa tiền chống ai? – Tạp chí kinh tế phát triển (số 186), TP.HCM 42 Tổng cục Hải quan (2013), Dự thảo cẩm nang phòng chống rửa tiền Website 43.http://www.apfml.org/about/newsDatail.aspx?newsID=38 44 http://www.nld.com.vn/tintuc/chinh-tri-xa-hoi/236701.asp 45 http://vnexpress.net/tin-tuc/phap-luat/manh-rua-tien-cua-toi-pham-taiviet-nam-2914644.html 10 [...]... bố trong lĩnh vực hải quan 8 Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan (2012), Tờ trình số 1080/Ttr-ĐTCBL ngày 25/12/2012 của Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan báo cáo công tác phòng, chống rửa tiền năm 2012 9 Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan (2013), Tờ trình số 380/Ttr-ĐTCBL ngày 31/10/2013 của Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan báo cáo công tác phòng, chống. .. Hoài (2014), Phòng chống rửa tiền: Sắp bỏ khai báo thông tin cá nhân, Báo mới.com (14/08/2014) 18 Chu Ngọc Huyền (2010), Pháp luật quốc tế về phòng chống rửa tiền và thực tiễn áp dụng tại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Luật học 19 John McDowell và Gary Novis (2001), Những hậu quả của nạn rửa tiền và tội phạm tài chính, Tạp chí điện tử của Bộ ngoại giao Mỹ 20 Lester M.Joseph (2001), Tiến hành rửa tiền: theo... Nghiên cứu hải quan số 1+2 năm 2014 5 Nguyễn Hải Bình (2005), Phòng, chống rửa tiền trên thế giới và một số lưu ý khi áp dụng tại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng (số 11), Hà Nội 6 Chính phủ (2013), Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật phòng, chống rửa tiền 7 Cục Điều tra chống buôn lậu (2013), Dự thảo giáo trình phòng, chống rửa tiền /chống. .. khảo về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 25 Paul Bauer (2001), Tìm hiểu về chi trình rửa tiền, Tạp chí điện tử của Bộ ngoại giao Mỹ 26 Hồng Phúc (2005), Việt Nam thúc đẩy mạnh hoạt động chống rửa tiền, Vietnamnet 27 Ngô Thái Phƣơng (2006), Chống rửa tiền và tài trợ khủng bố - kinh nghiệm của một số nước trong khu vực, Tạp chí ngân hàng (số 9), Hà Nội 28 PV (2015), - Phòng, ... 1 Hải An (2014), Hợp tác quốc tế trong phòng, chống rửa tiền, Tạp chí Tài chính (17/9/2014) 2 Nguyễn Tuấn Anh (2010), Đấu tranh phòng, chống rửa tiền trong giai đoạn hiện nay, Vụ II, Thanh tra Chính phủ 3 Ban chấp hành Trung Ƣơng Đảng khóa XI (2013), Báo cáo của Ban chấp hành Trung Ương Đảng khóa XI tại Hội nghị lần thứ VIII của Đảng 4 Việt Bắc (2014), Các biện pháp phòng, chống rửa tiền của Hải quan. .. phòng, chống rửa tiền năm 2013 10 Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan (2014), Tờ trình ngày 03/12/2014 của Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan báo cáo công tác phòng, chống rửa tiền năm 2014 11 Đảng Cộng Sản Việt Nam (2008), Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 7 12 Đặc san tuyên truyền số 01/2014, Pháp luật về phòng, chống rửa tiền Hội đồng... các biện pháp để giải quyết nạn rửa tiền, Tạp chí điện tử của Bộ ngoại giao Mỹ 9 38 Tài chính (2014), Lực lượng Hải quan: “Mắt xích” quan trọng trong ngăn chặn rửa tiền, Tạp chí Tài chính (28/11/2014) 39 Văn Tạo, Kinh Anh (2010), Phòng chống rửa tiền kinh nghiệm của các nước và bài học cho Việt Nam, Tạp chí ngân hàng (số 1), Hà Nội 40 Trƣơng Quang Thông (2005), Rửa tiền điện tử, Tạp chí phát triển... (1999), Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 33 Robert Procope, Ludmila Greechanik (2005), Cuộc chiến chống rửa tiền, Tạp chí ngân hàng (số 12), Hà Nội 34 Robinson, Jeffery (1995), Người đàn ông giặt là 35 Segrave, Sterling (1995), Chúa tể của những chiếc nhẫn 36 Huỳnh Bửu Sơn (2005), Chống rửa tiền trong nền kinh tế tiền mặt, Doanh nhân Sài Gòn cuối tuần 37 Steven L.Peterson (2001), Thực hiện các... 40 khuyến nghị như là bước khởi đầu chống lại sự lạm dụng hệ thống tài chính để rửa tiền buôn lậu ma túy của cá nhân 14.FATF (2004), Ngân hàng thế giới và Qũy tiền tệ quốc tế cũng đã phê duyệt 40+9 khuyến nghị 15 Lê Xuân Hiền (2010), Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế 16 Nguyễn Trọng Hoài và Nguyễn Hoài Bảo (2005), Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế,... Lester M.Joseph (2001), Tiến hành rửa tiền: theo dấu đồng tiền, Tạp chí điện tử của Bộ ngoại giao Mỹ 21 Liên Hợp Quốc (1988), Công ước Viên về chống buôn lậu ma túy tổng hợp và các chất hướng thần, Vienna 22 Liên Hợp Quốc (2000), Công ước Palermo về chống tội phạm có tổ chức, Palermo 23 Vƣơng Tịnh Mạch (2009), Phòng chống rửa tiền ở Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, Nội san kinh tế,