Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thái nguyên

Ngành ngân hàng đã thực hiện mục tiêu tăng trưởng, ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát thông qua điều hành chính sách tiền tệ, áp dụng linh hoạt các công cụ của chính sách tiền tệ

VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2017

VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Thị Thu

THÁI NGUYÊN - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan về số liệu và các kết quả nghiên cứu trong bản luận văn này là hoàn toàn trung thực, do bản thân thu thập từ các nguồn tài liệu tham khảo và nghiên cứu, phân tích đánh giá Chưa hề được sử dụng để bảo

vệ một học vị nào

Mọi sự giúp đỡ cho tác giả hoàn thành luận văn đều được cảm ơn Các thông tin, tài liệu trình bày trong luận văn đã được ghi rõ nguồn gốc cụ thể

Thái Nguyên, tháng 11 năm 2017

Tác giả luận văn

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình học tập tại trường Đại học Kinh tế & QTKD Thái Nguyên và khi thực hiện đề tài, bản thân tôi đã nhận được sự giúp đỡ rất lớn

và vô cùng quý báu của các đơn vị, tập thể và các cá nhân

Tôi xin chân thành cảm ơn các Giảng viên của các khoa thuộc trường Đại học Kinh tế & QTKD Thái Nguyên, cùng các thầy cô đã tham gia giảng dạy trong chương trình học của tôi trong thời gian qua Đặc biệt là sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS Hoàng Thị Thu trong suốt thời gian thực hiện đề tài

Xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp và gia đình đã cổ vũ động viên

và tạo điều kiện cho tôi trong suốt quá trình tham gia học tập và thực hiện luận văn này

Xin chân thành cảm ơn!

Thái Nguyên, tháng 11 năm 2017

Tác giả luận văn

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Những đóng góp của luận văn 3

5 Kết cấu của luận văn 3

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Cơ sở lý luận về năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm và hoạt động của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Tài chính của ngân hàng thương mại 11

1.1.3 Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 15

1.2 Cơ sở thực tiễn 19

1.2.1 Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM trên thế giới 19

1.2.2 Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM tại Việt Nam 23

1.2.3 Bài học kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính cho NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên 25

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 26

2.2 Phương pháp nghiên cứu 26

2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu 26

2.2.2 Phương pháp tổng hợp số liệu, xử lý dữ liệu 27 2.2.3 Phương pháp phân tích đánh giá 27 2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 28

Chương 3: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 42

3.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Thái Nguyên 42 3.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 42 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, và quyền hạn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 43 3.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Công thương TN 44 3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương

- Chi nhánh Thái Nguyên trong giai đoạn 2014 - 2016 49_Toc501046905 3.2 Thực trạng năng lực tài chính của ngân hàng TMCP Công thương - chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016 52 3.2.1 Phân tích, đánh giá vốn chủ sở hữu của Vietinbank Thái Nguyên 52 3.2.2 Quy mô, tốc độ tăng trưởng và chất lượng tài sản của Vietinbank Thái Nguyên 56 3.2.3 Phân tích, đánh giá khả năng sinh lời của Vietinbank Thái Nguyên 60 3.2.4 Phân tích, đánh giá khả năng thanh khoản của Vietinbank Thái Nguyên 62 3.2.5 Chất lượng quản lý 63 3.3 Yếu tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Thái Nguyên 65 3.3.1 Yếu tố chủ quan 65 3.3.2 Yếu tố khách quan 67 3.4 Đánh giá chung về năng lực tài chính của ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Thái Nguyên 69 3.4.1 Những kết quả đạt được 69 3.4.2 Hạn chế còn tồn tại 70

3.4.3 Nguyên nhân của hạn chế 71

Chương 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 73

4.1 Quan điểm, định hướng phát triển và mục tiêu nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên đến năm 2020 73

4.1.1 Quan điểm 73

4.1.2 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên đến năm 2020 74

4.2 Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 76

4.2.1 Nhóm giải pháp về vốn chủ sở hữu 76

4.2.2 Nhóm giải pháp về chất lượng tài sản 77

4.2.3 Nhóm giải pháp về khả năng sinh lời 78

4.2.4 Nhóm giải pháp về khả năng thanh khoản 78

4.2.5 Nhóm giải pháp về công tác quản lý 80

4.3 Kiến nghị 81

4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các cơ quan quản lý nhà nước 81

4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 82

4.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương 82

KẾT LUẬN 83

TÀI LIỆU THAM KHẢO 85

NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần

NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương- chi nhánh

Thái Nguyên, giai đoạn 2014-2016 50 Bảng 3.2: Chỉ tiêu phản ánh quy mô vốn chủ sở hữu của Ngân hàng TMCP

Công Thương - chi nhánh Thái Nguyên, giai đoạn 2014 - 2016 52 Bảng 3.3: Hệ số an toàn vốn Vietinbank giai đoạn 2014 - 2016 54 Bảng 3.4: Nguồn vốn của Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016 55 Bảng 3.5: Tổng tài sản và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của Ngân hàng TMCP

Công Thương - chi nhánh Thái Nguyên, giai đoạn 2014-2016 56 Bảng 3.6: Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản có của Ngân hàng TMCP 57 Công Thương - chi nhánh Thái Nguyên, giai đoạn 2014 - 2016 57 Bảng 3.7: Tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản và dư nợ của Ngân hàng TMCP

Công Thương - chi nhánh Thái Nguyên, giai đoạn 2014 - 2016 58 Bảng 3.8: Tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng TMCP Công Thương - chi nhánh

Thái Nguyên, giai đoạn 2014-2016 58 Bảng 3.9: ROA, ROE của Ngân hàng TMCP Công Thương - chi nhánh Thái

Nguyên, giai đoạn 2014 - 2016 60 Bảng 3.10: Tỷ lệ thu nhập lãi của Ngân hàng TMCP Công Thương - chi nhánh

Thái Nguyên, giai đoạn 2014-2016 61 Bảng 3.11: Khả năng thanh khoản của Ngân hàng TMCP Công Thương - chi

nhánh Thái Nguyên, giai đoạn 2014-2016 62 Bảng 3.12: Chỉ tiêu thể hiện hiệu quả quản lý của Ngân hàng TMCP Công

Thương - chi nhánh Thái Nguyên, giai đoạn 2014-2016 64

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Những dịch vụ cơ bản của ngân hàng đa năng ngày nay 11

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 45

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong hơn 30 năm đổi mới và hội nhập của đất nước, Việt Nam từ một trong những nước nghèo nhất thế giới trở thành quốc gia có GDP thuộc nhóm tăng trưởng nhanh nhất thế giới Để đạt được thành tựu đó, Việt Nam đã luôn kiên trì đường lối đổi mới đồng bộ và toàn diện trên mọi mặt của nền kinh tế, trong đó ngành ngân hàng là một trong những ngành tiên phong trong công cuộc đổi mới, thực hiện tốt vai trò là huyết mạch của nền kinh tế, hỗ trợ và thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Ngành ngân hàng đã thực hiện mục tiêu tăng trưởng, ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát thông qua điều hành chính sách tiền tệ, áp dụng linh hoạt các công cụ của chính sách tiền tệ (CSTT) khi nền kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn thách thức do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu gây ra, triển khai mạnh

mẽ các giải pháp hỗ trợ phát triển doanh nghiệp Tính đến hết năm 2015, khu vực ngân hàng đang chiếm tỷ trọng rất lớn với tổng tài sản chiếm tới 75% tổng tài sản của hệ thống tài chính Tuy nhiên cũng phải nhìn nhận trên khía cạnh còn tồn tại của các ngân hàng hiện nay về tính lành mạnh hóa tình trạng tài chính, năng lực hoạt động của các NHTM Vấn đề cải thiện mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động của các NHTM cũng cần phải được chú trọng và nâng cao hơn nữa

Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thái Nguyên luôn có sự phát triển tương đối ổn định trong nhiều năm và là một trong những ngân hàng mạnh của tỉnh Thái Nguyên Tuy nhiên, với việc mở rộng của một loạt các ngân hàng TMCP như SHB, Bắc Á bank, Vietcombank… tại Thái Nguyên đã đặt ra cho Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên những thách thức cạnh tranh không nhỏ Để có thể giữ vững được sự phát triển mạnh mẽ vốn có trước sức ép cạnh tranh đòi hỏi Vietinbank Thái Nguyên cần phải có sự nhìn nhận và đánh giá toàn diện về: nguồn vốn, tài sản, sự quản lý, khả năng sinh

lời và khả năng thanh khoản Từ đó có thể tìm ra được đâu là nguyên nhân và đưa ra giải pháp cải thiện giúp cho Vietinbank Thái Nguyên có thể phát triển mạnh mẽ hơn trong những năm tiếp theo

Nhận thấy tầm quan trọng của vấn đề này, tác giả đã lựa chọn đề tài

nghiên cứu Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016 nhằm tìm hiểu, phân tích cơ sở lý thuyết về những nội dung cấu

thành yếu tố tài chính của các ngân hàng thương mại; phân tích tình hình năng lực tài chính của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên; từ đó đưa ra định hướng, giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính của chi nhánh ngân hàng này

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Luận văn phân tích, đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng TCMP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên và đưa ra giải pháp nâng cao năng lực tài chính cho ngân hàng này trong giai đoạn tới

- Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của Vietinbank Thái Nguyên;

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank Thái Nguyên trong giai đoạn 2017-2020

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank Thái Nguyên

3.2 Phạm vi nghiên cứu

+ Về không gian: Nghiên cứu NH Vietinbank Thái Nguyên

+ Về thời gian: Dữ liệu dùng để thực hiện luận văn được thu thập trong khoảng thời gian chủ yếu từ năm 2014-2016 để nghiên cứu thực trạng năng lực tài chính của ngân hàng trong giai đoạn này và bổ sung giải pháp đến năm 2020 + Về nội dung: Luận văn đi sâu nghiên cứu, đánh giá năng lực tài chính

và các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NH Vietinbank Thái Nguyên theo khung an toàn Camel

4 Những đóng góp của luận văn

- Nghiên cứu đề tài này có ý nghĩa thiết thực về mặt lý luận Đề tài đặt vấn đề và phân tích về năng lực tài chính qua đó góp phần hình thành những khái niệm cụ thể về năng lực tài chính của ngân hàng dựa trên cơ sở chắt lọc

và tổng hợp từ nhiều nguồn tài liệu nghiên cứu khác nhau bao gồm cả quan điểm cá nhân của người thực hiện đề tài

- Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp cho các nhà quản trị ngân hàng một cách nhìn mới về quản trị và nâng cao năng lực tài chính cho ngân hàng Đồng thời đề tài cũng đưa ra một số quan điểm về giải pháp được xem như là công cụ góp phần nâng cao năng lực tài chính với đối tượng nghiên cứu là ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

- Về mặt ứng dụng, đối với khách hàng sẽ có những lợi ích trực tiếp trong việc sử dụng dịch vụ của ngân hàng được nâng cao và cải thiện Đối với các nhà nghiên cứu khác cũng sẽ có thể sử dụng nghiên cứu này làm tài liệu tham khảo cho những nghiên cứu sau này

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục luận văn được bố cục thành 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về năng lực tài chính của ngân

hàng thương mại

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Công

thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên

Chương 4: Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP

Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm và hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thồn ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Việt Nam thì ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận Trong đó:

Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các

hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một

hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:

- Nhận tiền gửi;

- Cấp tín dụng;

- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

Theo đó, NHTM được nhà kinh tế học Peter S.Rose định nghĩa là: “loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán nhằm thực hiện

nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

Như vậy, nhìn chung, có thể hiểu NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt với sản phẩm kinh doanh đặc thù là tiền tệ Ngân hàng vừa là người huy động vốn, vừa cho vay với khách hàng; xuất phát từ vị trí trung gian đó,

sứ mệnh của NHTM là “kết nối các nhu cầu tiền khác nhau trong nền kinh tế” Ngân hàng khác với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác ở chỗ các tổ chức tín dụng phi ngân hàng không được phép thực hiện nhận tiền gửi không

kỳ hạn và không làm dịch vụ thanh toán

1.1.1.2 Hoạt động của ngân hàng thương mại

Theo nghị định 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ thì hoạt động của ngân hàng thương mại bao gồm:

a Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của

lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Ngân hàng thương mại được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống

- Ngân hàng thương mại chủ động tìm kiếm các dự án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ để cho vay

- Ngân hàng thương mại nhà nước cho vay theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ trong trường hợp cần thiết

- Việc cho vay phải được lập thành hợp đồng tín dụng và theo quy định của pháp luật về bảo đảm tiền vay và giới hạn cho vay

- Ngân hàng thương mại tổ chức việc xét duyệt cho vay theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay; kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng

- Ngân hàng thương mại được quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh phương án kinh doanh khả thi, khả năng tài chính của mình

và của người bảo lãnhtrước khi quyết định cho vay; có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai

sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng

- Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay của khách hàng vay, tài sản của người bảo lãnh trong việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh để thu hồi nợ theo quy định tại Nghị định của Chính phủ về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng; khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng và người bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định của pháp luật

- Ngân hàng thương mại được miễn, giảm lãi suất cho vay, phí ngân hàng; gia hạn nợ; mua bán nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh theo quy địnhcủa Ngân hàng Nhà nước

- Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng thương mại do Ngân hàng Nhà nước quy định

- Ngân hàng thương mại thực hiện bảo lãnh có các quyền và nghĩa vụ theo quy định tại Điều 59 Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật

- Chỉ các ngân hàng thương mại được phép thực hiện thanh toán quốc tế mới được thựchiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khácmà người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài

- Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức, cá nhân Tái chiết khấu thương phiếu

và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác

- Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức

và hoạt động của công ty cho thuê tài chính

c Hoạt động thanh toán và ngân quỹ

- Ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (Sở giao dịch hoặc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố) nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quyđịnh; được mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng khác trong nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Chi nhánh của ngân hàng thương mại được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở của chi nhánh

- Ngân hàng thương mại được mở tài khoản cho khách hàng trong nước

d Hoạt động khác

- Ngân hàng thương mại được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Mức góp vốn, mua cổ phần của ngân hàng thương mại trong một doanh nghiệp, tổng mức góp vốn, mua cổ phần của ngân hàng thương mại trong tất cả các doanh nghiệp không được vượt quá mức tối đa theo quy định của Ngân hàngNhà nước

- Việc góp vốn của ngân hàng thương mại với tổ chức tín dụng nước ngoài để thànhlập tổ chức tín dụng liên doanh tại Việt Nam thực hiện theo quy định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng nước ngoài tại Việt Nam

- Việc ngân hàng thương mại góp vốn, mua cổ phần, liên doanh với các chủ đầu tư nước ngoài phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản và được thực hiện theo quy định của pháp luật

- Ngân hàng thương mại được tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép, ngân hàng thương mại được trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc có tư cách pháp nhân,

hạch toán độc lập bằng vốn tự có (sau đây gọi tắt là công ty trực thuộc) để kinh doanh ngoại hốivà vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế

- Ngân hàng thương mại được quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý

- Ngân hàng thương mại được cung ứng dịch vụ bảo hiểm; được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật

- Ngân hàng thương mại được cung ứng các dịch vụ: Tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp cho khách hàng hoặc thành lập công ty trực thuộc theo quy định của pháp luật; Bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật

- Ngân hàng thương mại không được trực tiếp kinh doanh bất động sản

- Ngân hàng thương mại được trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công

ty trực thuộc để thực hiện kinh doanh khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật

- Trong quá trình hoạt động, ngân hàng thương mại phải tuân thủ các quy định về các hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động

Tuy nhiên, hiện nay không chỉ chức năng của các ngân hàng đang thay đổi mà chức năng của các đối thủ cạnh tranh của ngân hàng cũng không ngừng thay đổi Thực tế là rất nhiều tổ chức tài chính - bao gồm cả các công

ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm hàng đầu đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng Ngược lại, ngân hàng cũng cạnh tranh với các đối thủ (các tổ chức tài chính phi ngân hàng) bằng cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ, hướng về lĩnh vực bất động sản và môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm,

đầu tư vào quỹ tương hỗ và thực hiện nhiều dịch vụ mới khác Nền kinh tế càng phát triển thì vai trò làm trung gian tài chính của ngân hàng ngày càng phát huy, thể hiện ở sự mở rộng ngày càng nhiều các chức năng, dịch vụ cung cấp

- Lập kế hoạch đầu tư - Thanh toán

- Môi giới

Sơ đồ 1.1: Những dịch vụ cơ bản của ngân hàng đa năng ngày nay

(Nguồn: Quản trị ngân hàng thương mại (Peter S.Rose) - 2004)

1.1.2 Tài chính của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Quan niệm tài chính

- Khái niệm: “Tài chính” là sự vận động của vốn tiền tệ diễn ra ở mọi chủ thể trong xã hội, nó phản ánh tổng hợp các mối quan hệ kinh tế này phát sinh trong phân phối các nguồn tài chính thông qua việc tạo lập hoặc

sử dụng các quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng các nhu cầu khác nhau của các chủ thể trong xã hội

Lập kế hoạch đầu tư Môi giới

Ngân hàng hiện đại

Ủy thác

Thanh toán Bảo hiểm

Tiết kiệm Đầu tư và

bảo lãnh

Quản lý tiền mặt

Tín dụng

- Đặc điểm của tài chính:

+ Tài chính không chỉ bao gồm các nguồn lực dưới dạng tiền mặt hay các khoản tiền gửi mà còn dưới dạng các loại tài sản tài chính như: cổ phiếu, trái phiếu hay các công cụ nợ trao đổi hay chuyển tải giá trị

+ Tài chính liên quan đến việc chuyển giao các nguồn tài chính giữa các chủ thể với nhau, từ các chủ thể có nguồn vốn tiết kiệm đến các chủ thể cần vốn Ở tầm vĩ mô, mối quan hệ giữa tiết kiệm và đầu tư chính là sự chuyển giao nguồn lực giữa các cá nhân, doanh nghiệp, Chính phủ trong tổng thể nền kinh tế

1.1.2.2 Quan niệm tài chính ngân hàng thương mại

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh quyền sử dụng hàng hoá tiền tệ, thực hiện các chức năng: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và cung ứng dịch vụ cho khách hàng Thông qua sự vận động của các luồng tiền tệ trong ngân hàng đã làm nảy sinh các mối quan hệ kinh tế trong kinh doanh Các quan hệ kinh tế đó là:

- Quan hệ giữa NHTM với Nhà nước, thể hiện thông qua việc Nhà nước cấp vốn cho các NHTMNN để hoạt động và NHTM thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước như nộp thuế, phí…

- Quan hệ giữa NHTM với NHNN, thể hiện qua các nghiệp vụ dự trữ bắt buộc, thanh toán, cho vay tái chiết khấu

- Quan hệ giữa NHTM với NHTM, thể hiện qua các nghiệp vụ trên thị trường liên ngân hàng

- Quan hệ giữa NHTM với các doanh nghiệp và cá nhân như: Quan hệ về thanh toán trong việc vay, cho vay, đầu tư vốn, mua bán tài sản…

- Quan hệ trong nội bộ NHTM như: Thanh toán tiền lương, tiền công, tiền thưởng, tiền phạt đối với nhân viên trong việc phân phối lợi nhuận sau thuế và hình thành các qũy của ngân hàng

Như vậy, tài chính NHTM là sự vận động của các luồng tài chính gắn

liền với quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng các quỹ tiền tệ phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.1.2.3 Đặc điểm tài chính của ngân hàng thương mại

- Tài chính NHTM có tính nhạy cảm cao phụ thuộc môi trường kinh doanh Đặc điểm này được thể hiện thông qua chủ thể của hoạt động kinh doanh ngân hàng - chính là tiền Thông qua các nghiệp vụ tài chính thuần túy là vay

và cho vay thì dòng tiền vận động độc lập, không có đối trọng với dòng hàng hoá dịch vụ Sự vận động của dòng tiền này rất nhạy cảm, phụ thuộc nhiều vào khách hàng của quá trình kinh doanh Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng thì ngân hàng sẽ có nguồn vốn để cho vay cũng như khi khách hàng muốn vay vốn thì ngân hàng mới có thể đầu tư cho vay để sinh lời Phụ thuộc vào khách hàng thì luồng tiền của ngân hàng sẽ được vận động một cách liên tục và thực hiện được đúng vai trò trung gian của NHTM

- Tài chính NHTM phụ thuộc vào khả năng tạo tiền của NHTM

Đây là khả năng mà chỉ có NHTM mới có Với khả năng tạo tiền, NHTM có thể làm tăng lượng tiền bằng cách cho vay không bằng tiền mặt hay giảm lượng tiền bằng cách thu nợ không bằng tiền mặt để cung cấp phương tiện thanh toán cho nền kinh tế và tạo lập nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh NHTM tạo tiền khi mà nguồn vốn huy động được dưới hình thức tiền gửi có thể đem đi cho vay được và luân chuyển liên tục trong

hệ thống ngân hàng Việc tạo tiền được phát sinh sau khi NHTM cho vay bằng chuyển khoản trong cùng một hệ thống NHTM Đơn vị vay vốn được ghi nợ tài khoản cho vay, đơn vị cung ứng hàng hoá hoặc dịch vụ cho đơn vị cho vay được ghi có vào tài khoản tiền gửi tại một ngân hàng Như vậy trong trường hợp cho vay như trên, không có nguồn vốn nhưng NHTM vẫn có thể cho vay được Đó là bản chất việc tạo tiền ghi sổ của NHTM Các bút tệ thực

sự thúc đẩy tăng trưởng kinh tế trên cơ sở nguồn tiền gửi mới do hệ thống ngân hàng tạo ra

- Tài chính NHTM có kết cấu vốn đặc thù

Đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thì nguồn vốn chủ yếu là vốn tự có và tối thiểu phải đạt ở mức 30% trong tổng nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp Trong khi đó, với chức năng trung gian tài chính của mình, NHTM lại sử dụng nguồn vốn nợ Đây là nguồn vốn huy động từ các chủ thể trong thành phần kinh tế chiếm tới 80-90% tổng vốn kinh doanh tự có của ngân hàng Vốn tự có của ngân hàng chỉ chiếm khoảng trên dưới 10%

- Một số hoạt động cơ bản của ngân hàng gắn liền với doanh nghiệp NHTM muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Thông qua chức năng huy động vốn, điều tiết vốn thì NHTM sẽ chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động liên tục và hiệu quả Chính vì vậy,

tư cách, năng lực hoạt động và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp sẽ là yếu

tố quyết định đến năng lực và sức mạnh tài chính của NHTM Nếu doanh nghiệp đầu tư bị thua lỗ, tài sản nợ tài chính gia tăng, kết quả là các khoản tín dụng không thu hồi được sẽ kéo theo tình trạng tài chính của ngân hàng không lành mạnh

- Tài chính NHTM luôn tiềm ẩn rủi ro lớn

NHTM kinh doanh dưới hình thức đi vay để cho vay Việc đi vay để cho vay này tất nhiên sẽ tiềm ẩn những rủi ro mà NHTM sẽ phải gánh chịu từ phía người vay và người cho vay Nếu huy động được vốn mà không cho vay được

sẽ gây nên tình trạng ứ đọng vốn, chi phí kinh doanh cao vì ngân hàng vẫn phải trả lãi cho người gửi tiền Dòng tiền không vận động sẽ không tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, thậm chí có thể lỗ Hoặc nếu cho vay mà không thu hồi được nợ thì không những vốn tự có của ngân hàng mất mà ngân hàng còn có nguy cơ không hoàn trả được số tiền đã huy động của khách hàng dẫn đến mất khả năng thanh toán Như vậy nếu khách hàng gặp rủi ro tài chính thì lập tức tài chính NHTM sẽ phải gánh chịu Điều quan trọng là rủi ro tài chính NHTM có

ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, có nguy cơ lây lan làm suy giảm đến

cả hệ thống ngân hàng, đẩy nền kinh tế vào suy thoái

1.1.3 Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Khái niệm năng lực tài chính của doanh nghiệp và đặc điểm năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

Năng lực là khả năng đủ để làm một công việc nào đó hay năng lực là những điều kiện được tạo ra hoặc vốn có để thực hiện một hoạt động nào đó Vậy năng lực tài chính của một doanh nghiệp là nguồn lực tài chính của bản thân doanh nghiệp, là khả năng tạo tiền, tổ chức lưu chuyển tiền hợp lý, đảm bảo khả năng thanh toán thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản và khả năng sinh lời đủ để đảm bảo duy trì hoạt động kinh doanh

Năng lực tài chính của một NHTM là khả năng tài chính để ngân hàng thực hiện và phát triển các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả Năng lực tài chính của ngân hàng không chỉ là nguồn lực tài chính đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là khả năng khai thác, quản lý và sử dụng các nguồn lực đó phục vụ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh

Năng lực tài chính của một NHTM đóng vai trò vô cùng quan trọng, là năng lực cốt lõi của một ngân hàng Một NHTM có năng lực tài chính tốt phải

là NHTM luôn duy trì được hoạt động bình thường và phát triển một cách ổn định, bền vững trong mọi điều kiện về kinh tế, chính trị, xã hội ở trong nước

và trên thế giới; có khả năng cung cấp tín dụng có hiệu quả và các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế; NHTM luôn đáp ứng đầy đủ yêu cầu khách hàng về vốn và các dịch vụ ngân hàng phù hợp với quá trình phát triển kinh tế, xã hội trong nước và thế giới NHTM còn phải bảo đảm được sự tồn tại và phát triển của mình một cách an toàn, không xảy ra những đổ vỡ hay phá sản Năng lực tài chính của một NHTM càng được đảm bảo thì mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng càng thấp và năng lực cạnh tranh của NHTM trên thị trường càng cao Do vậy, năng lực tài chính của NHTM phải không ngừng được

nâng cao và hoàn thiện và đó là điều kiện không thể thiếu được của bất cứ

Do đó, yếu tố khi cần xem xét trong việc xây dựng chiến lược kinh doanh các NHTM chính là qui định pháp luật, đường lối chiến lược và mức

độ ảnh hưởng của các chính sách kinh tế vĩ mô đến xu hướng hoạt động của

hệ thống NHTM trong nền kinh tế

* Sự phát triển của hệ thống tài chính

- Sự phát triển các công cụ thị trường tài chính

Khi mà các công cụ tài chính có điều kiện phát triển thì sẽ làm gia tăng nguồn vốn có thể huy động từ việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu Qua đó sẽ tạo điều kiện cho các NHTM tăng vốn chủ sở hữu thông qua việc phát hành

cổ phiếu hoặc trái phiếu chuyển đổi Mặt khác, người có tiền có cơ hội lựa chọn đầu tư thay vì gửi tiền vào NHTM, từ đó làm thu hẹp thị phần huy động

và cho vay của các NHTM dẫn đến ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và việc nâng cao năng lực tài chính của NHTMVN

- Cơ chế hoạt động của thị trường tài chính

+ Chính sách tiền tệ: Việc NHNN sử dụng chính sách tiền tệ mang tính

thị trường - gián tiếp hay sử dụng các công cụ kiểm soát và điều hành trực tiếp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc sử dụng và điều hoà vốn khả dụng của các NHTM, đến sự ổn định tiền tệ, môi trường cạnh tranh, hiệu quả kinh doanh của các NHTM

+ Hoạt động thị trường tiền tệ liên Ngân hàng: Các NHTM có thể vay

mượn lẫn nhau thông qua việc hoạt động trên thị trường tiền tệ liên Ngân hàng, cạnh tranh với nhau thông qua việc mời chào lãi suất, thời hạn vay, mượn và các điều kiện vay Hoạt động thị trường tiền tệ liên ngân hàng phát triển sẽ hỗ trợ rất tốt cho các NHTM trong việc đảm bảo các tỷ lệ an toàn cũng như khả năng thanh khoản

+ Chính sách tỷ giá và quản lý ngoại hối: Với chính sách tỷ giá theo

hướng tự do hoá sẽ tạo quyền chủ động cho các NHTM, giúp các NHTM có thể cạnh tranh trong việc thu hút nguồn ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế

+ Quản lý lãi suất: Việc quản lý lãi suất theo cơ chế lãi suất thoả thuận,

NHNN chỉ thông báo lãi suất cơ bản còn các NHTM sẽ tham khảo và tự nghiên cứu chủ động quyết định lãi suất huy động, lãi suất cho vay trên cơ sở lãi suất thị trường để đảm bảo bù đắp chi phí và sức cạnh tranh với các NHTM cũng như các chủ thể khác trên thị trường tài chính

+ Sự phát triển của thị trường chứng khoán: Sự phát triển của thị

trường chứng khoán sẽ tạo sân chơi cho đối thủ cạnh tranh với các NHTM, đồng thời cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM thực hiện phát hành cổ phiếu ra công chúng để tăng vốn chủ sở hữu và nâng cao năng lực tài chính của mình

+ Cơ chế hoạt động của các NHTM: Với cơ chế hoạt động thông thoáng

cho các NHTM được phép: Đa dạng hoá các dịch vụ; Tăng quyền chủ động trong kinh doanh; Không còn bị giới hạn về phạm vi kinh doanh; Chủ động

tuyển dụng lao động; Chủ động tìm kiếm dự án có hiệu quả; Tự chủ, tự chịu trách nhiệm với các khoản vay; Tự xác định giá trị tài sản đảm bảo theo giá thị trường, sẽ tạo động lực cho các ngân hàng chủ động cạnh tranh, nâng cao năng lực tài chính

+ Sự hội nhập thị trường tài chính của Việt Nam: Thông qua hội nhập đã

tạo tiền đề cho các tổ chức tài chính, ngân hàng nước ngoài vào kinh doanh tại Việt Nam, tác động đến việc gia tăng đối tác cạnh tranh với các NHTMVN đến từ bên ngoài nền kinh tế, ngược lại thông qua hội nhập cũng tạo tiền đề cho các NHTMVN phát triển thị trường, hội nhập vào thị trường tài chính toàn cầu

Như vậy, khả năng nâng cao năng lực tài chính của các NHTM phụ thuộc rất lớn vào sự phát triển của thị trường tài chính

b Các nhân tố chủ quan

Để có được sự phát triển ổn định lâu dài, mỗi ngân hàng cần phải có một chiến lược kinh doanh tổng thể và dài hạn Đây chính là mục tiêu cơ bản, toàn diện mà một ngân hàng cần phải đạt được đồng thời phải có sự phân bổ các nguồn lực quan trọng để đạt được mục tiêu trong môi trường hoạt động tương lai

Chiến lược kinh doanh của ngân hàng phải được xây dựng dựa trên cơ sở Chính sách về tài chính của Chính phủ, sự phát triển của hệ thống tài chính và thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng để đảm bảo tính kế thừa, phải dễ dàng thay đổi để thích ứng với những thay đổi của thị trường theo từng giai đoạn, từng thời kỳ cụ thể Nội dung của chiến lược phải đảm bảo đầy đủ, rõ ràng, có tính thuyết phục và khả thi cao

Khi một mục tiêu được đưa vào chiến lược kinh doanh của ngân hàng điều này có ý nghĩa: Thể hiện mục tiêu này đã được Ban lãnh đạo ngân hàng định hướng trong dài hạn; ngân hàng sẽ phải chuẩn bị yếu tố nguồn lực phù hợp với điều kiện và môi trường kinh doanh để đảm bảo mục tiêu được thực

hiện; Chiến lược kinh doanh không phải những đường hướng vô định mà luôn hướng đến mục đích, mục tiêu nhất định với ý nghĩa là kết quả chung, khái quát nhất của quá trình kinh doanh mà ngân hàng cần đạt được trong tương lai Vì vậy khi mục tiêu nâng cao năng lực tài chính được thể hiện trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng là một đảm bảo chắc chắn cho sự thành công

cả các nước phát triển với các NHTM mạnh Thông qua việc đánh giá kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của mỗi quốc gia sau đây sẽ giúp Việt Nam có những bài học cho việc nâng cao năng lực tài chính

- Tại Trung Quốc:

Những NHTMNN, NHTMQD ở Trung Quốc đã thực hiện củng cố sức cạnh tranh, xây dựng cơ chế tự chịu trách nhiệm đầu tư, tự quản lý khoản vay của mình, tăng cường tính minh bạch và giảm nợ xấu, đồng thời tăng cường khả năng quản lý giám sát nội bộ của các NHTM

Cải thiện cơ sở hạ tầng thông tin để trở thành ngân hàng toàn cầu có khả năng quản lý vốn tầm cỡ quốc tế Nâng cao khả năng sử dụng ngân hàng điện tử của các tổ chức, phát triển phần mềm để giúp cho việc thẩm định và đánh giá rủi

ro tín dụng

Thực hiện việc cấp thêm vốn và cổ phần hóa các NHTM nhà nước, cơ cấu lại ngân hàng - xử lý nợ xấu Chính phủ Trung Quốc quyết định bỏ ra 45

tỷ USD từ quỹ dự trữ ngoại hối quốc gia để hiện đại hoá hai ngân hàng quốc doanh là Bank of China và Ngân hàng Xây dựng với mục đích chính là tăng cường các chỉ số phản ánh năng lực cân đối về vốn, cũng như chuyển đổi từ hình thức quốc doanh sang cổ phần

Năm 1998, Trung Quốc thông báo bắt đầu áp dụng các quy tắc, quy định, định mức và tỷ lệ an toàn theo chuẩn mực của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS), tỷ lệ an toàn vốn (CAR) được nâng lên mức 8%; những quy định mới về phân loại khoản vay Qua đó nhìn nhận được toàn cảnh về nợ dưới chuẩn, nợ xấu Việc thành lập bốn công ty quản lý tài sản để xử lý toàn

bộ số nợ dưới chuẩn, nợ xấu thậm chí là đầu tư và sinh lời Đồng thời, những DNNN có nợ xấu được sắp xếp lại nhằm ngăn ngừa nguy cơ làm giảm chất lượng tài sản của những ngân hàng cho vay vốn Đối với vấn đề thanh khoản,

kế hoạch tái cấp vốn cho các NHTM nhà nước được triển khai song song Số vốn yêu cầu được huy động theo cơ chế ngoài ngân sách, nghĩa là bằng công

cụ trái phiếu chính phủ được phát hành với thời hạn 30 năm

Bước tiếp theo, Chính phủ Trung Quốc khuyến khích các NHTM nhà nước xúc tiến kế hoạch niêm yết trên TTCK Động thái này buộc các ngân hàng phải xây dựng cơ chế quản trị theo chuẩn quốc tế, kinh doanh theo định hướng thương mại nhiều hơn, nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành, tăng cường tính minh bạch trong hoạt động, kế hoạch đầu tư và trên sổ sách kế toán Nhằm tạo ra môi trường lành mạnh để tránh cho các ngân hàng rơi vào vòng luẩn quẩn của làn sóng nợ dưới chuẩn mới phát sinh

Trung Quốc trong tiến trình cổ phần hoá các NHTMNN đã cho phép một

số tập đoàn tài chính nước ngoài mua cổ phần hạn chế tại một số NHTM sau

cổ phần hoá Cuối tháng 1/2006, cùng một lúc, ba tập đoàn tài chính lớn là Goldman Sachs Inc (Mỹ), Allianzn AG (Đức) và American Express (Mỹ) đã đầu tư tổng cộng 3,78 tỷ USD để mua 10% cổ phần của ngân hàng Công Thương Trung Quốc, NHTM quốc doanh lớn nhất Trung Quốc

- Tại Hàn quốc: Bán đấu giá nợ xấu cho ngân hàng nước ngoài để các

NHTMNN thu hồi một phần vốn từ tài sản có không sinh lời, nâng cao tiềm lực tài chính Hàn Quốc đã bán 51% Korea Firt Bank cho New Bridge Bank (Mỹ)

- Tại Mỹ: Năm 2008 với việc xuất hiện bong bóng bất động sản khiến

cho trên một triệu nhà đầu tư có nguy cơ phá sản Với hàng loạt các khoản nợ xấu khiến cho nhiều ngân hàng thua lỗ nặng Nhiều ngân hàng đã phải tiến hành sáp nhập hoặc tuyên bố phá sản như: Lehman Brothers, Merrill Lynch, Countrywide Financial, Bear Stearns, Ameribank… Trước tình hình này, Chính phủ Mỹ đã đưa ra các chính sách hỗ trợ thông qua chính sách tiền tệ, nghiệp vụ thị trường mở, chương trình đấu giá cho vay kỳ hạn và Chính phủ cũng thực hiện các gói cứu trợ lớn:

Một là, chính sách tiền tệ Với việc can thiệp bằng cách hạ lãi suất Lãi

suất cho vay liên ngân hàng đã giảm từ 5,25% qua 6 đợt xuống còn 2% (từ 18/9/2007 - 30/4/2008) Sau đó, lãi suất vẫn tiếp tục giảm và đến ngày 16/12/2008 chỉ còn 0,25% - mức lãi suất thấp gần bằng 0 hiếm thấy

Hai là, nghiệp vụ thị trường mở FED thực hiện nghiệp vụ thị trường mở

thông qua mua lại trái phiếu Chính phủ Mỹ mà các ngân hàng của nước này đang nắm giữ Tính đến ngày 31/03/2010, FED đã hoàn thành việc mua 1,25 nghìn tỷ USD nhưng vẫn tiếp tục tiến hành các giao dịch trong những tháng tiếp theo Mục tiêu của chương trình này nhằm hỗ trợ cho thị trường thế chấp

và nhà ở đồng thời giúp phục hồi thị trường tài chính

Ba là, chương trình đấu giá cho vay kỳ hạn Ngày 17/12/2007, trước ảnh

hưởng của cuộc khủng hoảng tín dụng dưới chuẩn, FED đưa ra Chương trình Đấu giá cho vay kỳ hạn (TAF), nhằm tăng cường tính thanh khoản của thị trường tín dụng Mỹ TAF cho phép các tổ chức nhận ký gửi đấu giá để được vay những khoản vay ngắn hạn đổi bằng tài sản ký quỹ Những tổ chức này phải được thẩm định là có tình trạng tài chính lành mạnh Các tổ chức tham

gia đấu giá qua các ngân hàng của FED Các khoản đấu giá bắt đầu ngày 17/12/2007, với mức lãi suất khởi điểm 4,17% và kết thúc ở 4,65%, FED đã nhận được các khoản ký quỹ trị giá 63 tỷ USD và cho vay 20 tỷ USD với 93

tổ chức khác nhau Tính đến tháng 11/2008, đã có 300 tỷ USD được FED cho vay theo chương trình TAF

Bốn là, tái cấu trúc ngân hàng Bộ Tài chính Mỹ khuyến khích các ngân

hàng tham gia một chương trình tái cấp vốn Các ngân hàng có thể nhận được tiền bằng cách đề nghị bán cổ phiếu ưu đãi cho Bộ Tài chính Việc tái cấp vốn được thực hiện trên diện rộng với một số điều kiện như giới hạn lương, bồi thường cho ban lãnh đạo ngân hàng Đây là một phần của Chương trình cứu trợ tài sản gặp rắc rối vào tháng 11/2008 Các ngân hàng tham gia Chương trình này là thành viên của Cơ quan FDIC và được FDIC bảo hiểm tạm thời trong Chương trình bảo hiểm tạm thời về khả năng thanh toán tiền mặt Ngoài

ra, FED đã cho vay tới 200 tỷ USD đối với những tài sản được xếp hạng tín nhiệm AAA…

Với những biện pháp xử lý kịp thời và hiệu quả, ngành ngân hàng Mỹ đã

có những khởi sắc Cụ thể, JP Morgan Chase & Co - ngân hàng lớn nhất nước Mỹ đạt lợi nhuận trong quý II/2013 tăng 31%, lên 6,5 tỷ USD trên số doanh thu là 25,2 tỷ USD, cao hơn so với lợi nhuận 5 tỷ USD và doanh thu 22,2 tỷ USD của cùng kỳ năm 2012 Trong khi đó, Ngân hàng Wells Fargo công bố lợi nhuận quý II/2013 tăng 19,4%, lên 5,5 tỷ USD, so với 4,6 tỷ USD của cùng kỳ năm 2012, nhờ chất lượng tín dụng được cải thiện trong thị trường nhà đất và hoạt động cho vay cao hơn Tuy nhiên, công cuộc xử lý các ngân hàng yếu kém của Mỹ cũng có mặt hạn chế Hạn chế lớn nhất trong quyết định của Chính phủ Mỹ là để cho ngân hàng Lehman Brothers sụp đổ Điều này đã gây hỗn loạn trong hệ thống ngân hàng vì ngân hàng nào cũng nghĩ rằng mình sẽ là nạn nhân tiếp theo Đồng thời, Lehman Brothers sụp đổ

đã dẫn đến nhiều hệ lụy không tốt

1.2.2 Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM tại Việt Nam

Với nỗ lực nâng cao năng lực tài chính, các NHTMCP Việt Nam đã có những bước đi và chiến lược hợp lí, qua đó đạt được những thành công nhất định:

- Ngân hàng Vietinbank: Vietinbank đang có chiến lược tái cấu trúc

nguồn lực tài chính toàn hệ thống Với việc chuyển đổi mô hình hoạt động, nâng cao khả năng vận hành của từng khối theo chuẩn quốc tế Tái cơ cấu lại danh mục tín dụng và cho vay với việc duy trì thế mạnh đối với mảng khách hàng doanh nghiệp lớn và chuyển dịch dần cơ cấu cho vay sang các đối tượng khách hàng nhiều tiềm năng khác như khách hàng FDI, vừa và nhỏ Thực hiện chủ trương của NHNN trong việc tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng thì trong năm 2015 Vietinbank đã thông qua việc sáp nhập với NHTMCP Xăng dầu Petrolimex (PG bank) Thông qua giao dịch này thì ngoài việc vốn điều lệ tăng thêm 3000 tỷ đồng, Vietinbank còn tận dụng được mạng lưới sẵn có của PG bank về chi nhánh, phòng giao dịch, khách hàng hiện hữu, tạo điều kiện cho Vietinbank có thêm khả năng mở rộng và phát triển Việc xây dựng hệ thống Core banking mới (Core Sunshine) đã góp phần làm gia tăng khả năng quản trị, điều hành Nhờ đó, đến cuối năm 2016, Vietinbank là ngân hàng có vốn điều lệ đứng đầu cả nước với 37.234 tỷ đồng

Hệ số an toàn vốn CAR của Vietinbank cũng ở mức ổn định với 11% tính đến cuối năm 2016 Tỷ lệ nợ xấu cũng được duy trì ở mức thấp chưa vượt ngưỡng 3% Lợi nhuận của Vietinbank cũng đứng đầu với 8.530 tỷ đồng

- Ngân hàng Techcombank: Dành lợi nhuận trong năm 2015 để tập trung

nguồn lực vì sự phát triển dài hạn và tạo ưu thế tài chính, nâng cao các chỉ số

an toàn và sẵn sàng nắm bắt các cơ hội kinh doanh trên thị trường góp phần gia tăng hiệu quả sử dụng vốn, tạo giá trị tăng thêm của mỗi cổ phiếu Techcombank cũng thực hiện tăng vốn điều lệ bằng cách chào bán cổ phần

Đây là bước đi cần thiết giúp Techcombank nâng cao năng lực tài chính, quy

mô hoạt động, khả năng cạnh tranh, tạo cơ sở cho việc phát triển bền vững Báo cáo kinh doanh năm 2016, lợi nhuận của Techcombank đạt 3.997 tỷ đồng Chất lượng tài sản và chất lượng tín dụng cũng được nâng cao, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tới cuối năm 2016 đạt 13,12% cao hơn mức 9% của NHNN Tỷ lệ nợ xấu cũng giảm từ 1,67% năm 2015 xuống còn 1,57% năm 2016

- Ngân hàng BIDV: Thực hiện tái cơ cấu theo định hướng của Chính

phủ Với việc nỗ lực hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh, BIDV đã có sự tăng trưởng tích cực về quy mô, hiệu quả và chất lượng hoạt động trong năm 2016 Với tổng tài sản tăng trưởng gần 17%, lợi nhuận trước thuế đạt mức trên 7.500 tỷ đồng Với việc triển khai đồng bộ xử lý nợ xấu như thực hiện đánh giá, rà soát chất lượng tín dụng, đánh giá khả năng thu hồi để có biện pháp phù hợp với từng khách hàng có dư nợ xấu Hạn chế phát sinh tăng nợ xấu mới thông qua việc tìm kiếm và cho vay khách hàng tốt đồng thời đẩy mạnh thực hiện các giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp khó khăn, tạo điều kiện cho khách hàng ổn định sản xuất kinh doanh để có nguồn trả nợ ngân hàng; Tích cực thực hiện các giải pháp để xử lý nợ xấu, bao gồm xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, bán nợ, xử lý tài sản đảm bảo, áp dụng các biện pháp quyết liệt

để yêu cầu khách hàng trả nợ… Nhờ đó, chất lượng hoạt động tiếp tục được đảm bảo với tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 2% BIDV đã đạt được những kết quả tích cực trong tái cơ cấu về mặt hoạt động theo hướng ổn định, bền vững và

đa dạng hơn Theo đó, cuối 2016, dư nợ tín dụng bán lẻ đã chạm mốc 178.000

tỷ đồng, tăng 28,1% so với năm 2015, chiếm 24,5% tổng dư nợ tín dụng, cải thiện 1,8% so với năm 2015 Huy động vốn từ khách hàng cá nhân ước đạt 446.000 tỷ đồng, tăng 24,2% so với năm 2015, chiếm tỷ trọng 56,1% tổng huy động vốn, cải thiện 2,37% so với năm trước Bên cạnh đó, cơ cấu về thu nhập của BIDV tiếp tục được đa dạng hóa với thu nhập từ dịch vụ của BIDV năm 2016 đạt 3.800 tỷ đồng, đứng đầu trong hệ thống ngân hàng Đồng thời BIDV cũng thực thi tốt các chính sách phát triển kinh tế, trọng tâm là

chính sách tiền tệ quốc gia, điều hành tín dụng tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên đồng thời tích cực tham gia một số dự án lớn góp phần phát triển hạ tầng kinh tế xã hội: Ngay từ đầu năm 2016, BIDV đã chủ động ban hành và tích cực triển khai trên 10 văn bản chỉ đạo trong hệ thống, quyết liệt thực hiện có hiệu quả chủ trương của Chính phủ và các chỉ thị, thông tư hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Trên cơ sở các văn bản chỉ đạo này, BIDV đã tích cực đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao chất lượng phục vụ hướng tới khách hàng

1.2.3 Bài học kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính cho NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

Vietinbank trong năm 2016 là ngân hàng dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng về lợi nhuận cũng như vốn điều lệ Tuy nhiên, Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên so với các chi nhánh khác của Vietinbank vẫn chưa phải là đơn

vị mạnh nhất Trong xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay của một số ngân hàng TMCP nói chung và Vietinbank Thái Nguyên nói riêng giúp chúng

ta có những nhận định đánh giá và cũng là bài học kinh nghiệm cho chiến lược nâng cao năng lực tài chính của Vietinbank Thái Nguyên

- Nâng cao mức an toàn vốn: Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên cũng

có những định hướng để nâng cao vốn tự có thông qua việc điều chỉnh hoạt

động kinh doanh, tăng lợi nhuận sau thuế bổ sung vốn tự có của ngân hàng

- Quản trị rủi ro: Chi nhánh cũng đã xây dựng những quy định, quy trình

giám sát và quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản một cách chặt chẽ, tỉ mỉ, với hệ thống thông tin khách hàng đầy đủ Thường xuyên quan tâm chú trọng tới

công tác kiểm toán nội bộ để có định hướng làm tốt công tác quản trị rủi ro

- Mở rộng quy mô, thị phần: Tập trung cho vay với những ngành trọng

điểm của tỉnh Hoạt động trên địa bàn có gần 20 tổ chức tín dụng, cạnh tranh quyết liệt nên chi nhánh đã chịu những áp lực không nhỏ Tuy nhiên, nhờ kinh nghiệm thực tiễn, biết tận dụng những thế mạnh của vùng Trung du và miền núi Bắc bộ, chi nhánh đã tập trung vốn vào lĩnh vực trọng điểm của tỉnh, phù hợp với mục tiêu đa dạng hóa cơ cấu kinh tế của tỉnh

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Câu hỏi nghiên cứu

- Thực trạng năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank Thái Nguyên hiện nay như thế nào? Còn những tồn tại, hạn chế nào?

- Năng lực tài chính của Vietinbank Thái Nguyên có đảm bảo khung an toàn CAMEL?

- Cần thực hiện những giải pháp nào để nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank Thái Nguyên?

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

Số liệu được sử dụng trong luận văn là số liệu thứ cấp được thu thập từ các nguồn dưới đây:

- Các báo cáo của Chính phủ, Bộ Ngành, số liệu của các cơ quan thống

kê về tình hình hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM Việt Nam Dữ liệu của Ngân hàng nhà nước tỉnh Thái Nguyên Đây sẽ là số liệu làm căn cứ phân tích nhằm dẫn chứng cho những phân tích của tác giả trong đề tài

- Các bài báo, tạp chí về tài chính ngân hàng giúp tác giả có cái nhìn chung về tình hình tài chính ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hiện nay và

sẽ có những đánh giá chính xác hơn, khách quan hơn, đưa ra được những giải pháp hợp lí cho đề tài của luận văn

- Tài liệu giáo trình chuyên ngành tài chính ngân hàng hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu là cơ sở lý luận mà tác giả đưa vào trong luận văn

- Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương; Báo cáo tổng kết hàng năm của Vietinbank Thái Nguyên (Báo cáo tài chính, các chỉ tiêu về tài chính, chỉ tiêu sinh lời…) cung cấp số liệu cần thiết cho việc phân tích các tiêu chí trong đề tài

2.2.2 Phương pháp tổng hợp số liệu, xử lý dữ liệu

Thông tin thu thập sẽ được tập hợp, phân loại và xử lý bằng phần mềm Excel để tổng hợp và hệ thống hóa theo những tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank được phân tích trong luận văn Trên cơ sở đó xây dựng những bảng biểu, đồ thị, biểu đồ minh họa để làm rõ các đối tượng nghiên cứu

2.2.3 Phương pháp phân tích đánh giá

2.2.3.1 Phương pháp thống kê

Tiến hành thu thập các số liệu theo các báo cáo tài chính, sau đó tổng hợp những số liệu cần thiết theo những tiêu chí đã hệ thống trong luận văn Trình bày và tính toán số liệu theo hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu nhằm phục vụ cho quá trình phân tích, dự đoán, nhận xét và đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng Vietinbank

+ Phân tích ngang là việc tiến hành so sánh về lượng trên cùng một chỉ tiêu của báo cáo tài chính

+ Phân tích dọc là việc xem xét mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính để có những đánh giá thích hợp Ví dụ: so sánh bằng chỉ số giữa

cho vay và huy động; lợi nhuận sau thuế với vốn chủ sở hữu v.v Tuỳ thuộc vào mục đích của người phân tích, có thể sử dụng các cách thức so sánh sau: + So sánh số liệu thực tế đạt được với số liệu kế hoạch để xem xét, đánh giá việc thực hiện các mục tiêu đặt ra đối với từng chỉ tiêu kinh tế

+ So sánh số liệu thực tế kỳ này với số liệu thực tế kỳ trước hoặc hàng loạt kỳ trước để xem xét, xác định tốc độ và xu hướng phát triển của các chỉ tiêu kinh tế

+ So sánh số liệu của ngân hàng phân tích với các ngân hàng cùng loại hoặc so với số liệu trung bình của ngành mà ngân hàng hoạt động để xác định sức mạnh của ngân hàng so với các ngân hàng khác

- Các yếu tố định tính thể hiện khả năng khai thác, quản lý, sử dụng các nguồn lực tài chính được thể hiện qua trình độ tổ chức, trình độ quản lý, trình

độ công nghệ, chất lượng nguồn nhân lực… Các thông tin liên quan tới các yếu tố định tính thường khó thu thập và khó đánh giá hơn các yếu tố định lượng do đây là yếu tố chịu tác động bởi nhân tố chủ quan Tuy nhiên, có thể đánh giá thông qua việc so sánh với các ngân hàng khác, với các tiêu chuẩn, tập quán quốc tế Đồng thời các đánh giá về các yếu tố định lượng cũng phản ánh một phần chất lượng của các yếu tố định tính Ví dụ như tỷ lệ nợ xấu cao phản ánh khả năng quản lý về chất lượng tài sản của ngân hàng có vấn đề Cơ

sở để thu thập các thông tin định tính là từ báo cáo thường niên, các báo cáo với các nhà đầu tư, với cơ quan chủ quản, đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm và các thông tin khác của ngân hàng

2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu

a Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM, nó thực hiện một số chức năng không thể thay thế đó là: Cung cấp nguồn lực ban đầu cho ngân hàng có thể duy trì hoạt động khi ngân hàng

mới thành lập, là cơ sở tạo niềm tin cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng, phòng ngừa rủi ro kinh doanh cho ngân hàng

Vốn chủ sở hữu bao gồm hai bộ phận: Vốn của chủ sở hữu ban đầu và vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động

Vốn chủ sở hữu ban đầu chính là vốn do ngân sách Nhà nước cấp khi mới thành lập (đối với các NHTMNN), do cổ đông góp thông qua việc mua

cổ phần hoặc cổ phiếu (đối với các NHTMCP) bao gồm cổ phần thường và các cổ phần ưu đãi Mức vốn này phải đảm bảo bằng mức vốn pháp định Vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động (Vốn chủ sở hữu bổ sung) do cổ phần phát hành thêm hoặc do ngân sách Nhà nước cấp bổ sung trong quá trình hoạt động, do chuyển một phần lợi nhuận tích lũy, các quỹ dự trữ, quỹ đầu tư, bổ sung vốn điều lệ, phát hành giấy nợ dài hạn… Tiêu chuẩn quốc tế quy định ngân hàng không được cho vay quá 15% vốn và thặng dư vốn đối với một khách hàng Đối với các khoản vay được đảm bảo an toàn thì giới hạn này là 25% Với mức vốn lớn đồng nghĩa với việc ngân hàng được phép cho vay những dự án lớn, từ đó làm tăng qui mô tín dụng và tăng qui mô tổng tài sản Vốn chủ sở hữu tác động đến khả năng huy động vốn thông qua chỉ tiêu Hệ số đòn bẩy

Hệ số đòn bẩy = Tổng tài sản nợ bình quân

- N1 là số lượng chi nhánh đã thành lập và đề nghị thành lập tại khu vực nội thành thành phố Hà Nội và khu vực nội thành thành phố Hồ Chí Minh

- N2 là số lượng chi nhánh đã thành lập và đề nghị thành lập tại khu vực ngoại thành thành phố Hà Nội, khu vực ngoại thành thành phố Hồ Chí Minh;

và các tỉnh, thành phố khác trực thuộc Trung ương

Với những ý nghĩa quan trọng đó có thể nói một ngân hàng có mức vốn chủ sở hữu lớn là yếu tố đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, đồng thời thể hiện sức mạnh tài chính của bản thân ngân hàng

Các chỉ tiêu phản ánh quy mô vốn chủ sở hữu bao gồm:

- Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu (%) =

Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn

Tỷ lệ này đánh giá tiềm lực tài chính của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng hoạt động dựa trên nguồn vốn tự có là chủ yếu Vốn tự có chỉ phát sinh khi nhu cầu thanh toán tín dụng cấp bách còn ngân hàng cho vay chủ yếu bằng nguồn vốn huy động được Bởi vậy nếu như vốn chủ sở hữu lớn là yếu tố đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng được an toàn thì đồng thời tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn càng thấp thì ngân hàng hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả hơn

- Tỷ lệ nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu (D/E)

Tỷ lệ nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu =

Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu

Hệ số này đo lường quy mô tài chính của ngân hàng, cho biết được trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì nợ chiến tỷ lệ như thế nào Qua đó, có thể

có cái nhìn khái quát về sức mạnh tài chính và cấu trúc tài chính của ngân hàng Nếu hệ số này >1 thì tài sản của ngân hàng được tài trợ chủ yếu bằng các khoản nợ và ngược lại Về nguyên tắc, hệ số này càng nhỏ thì nợ phải trả trong tổng nguồn vốn chiếm tỷ lệ nhỏ và ngân hàng không gặp nhiều khó