Pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính

BÀI TIỂU LUẬN ĐỀ TÀI: PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH Mơn: Luật Ngân Hàng GVHD: PGS.TS Lê Vũ Nam Nhóm TP.HCM, ngày tháng năm 2018 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: KHÁI NIỆM CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ KHÁI NIỆM PHÁP LUẬT CHO THUÊ TÀI CHÍNH I BẢN CHẤT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Nguồn gốc hình thành hoạt động cho th tài 1.2 Tình hình hoạt động cho th tài Việt Nam 1.3 Đặc điểm ưu hoạt động cho thuê tài 1.3.1 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.3.2 Ưu hoạt động cho thuê tài 1.3.2.1 Đối với bên cho thuê tài 1.3.2.2 Đối với bên thuê tài 1.4 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản hoạt động cho thuê tài sản thực 1.4.1 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản 1.4.2 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho thuê tài sản thực II BẢN CHẤT CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2.1 Nguồn gốc hình thành pháp luật cho thuê tài Việt Nam 2.2 Khái niệm pháp luật cho thuê tài 2.3 Đặc điểm pháp luật cho thuê tài 2.4 Công ti cho thuê tài 2.4.1 Thành lập cơng ty cho th th tài 2.4.2 Bộ máy quản lí cơng ty cho th tài 2.4.2.1 Hội đồng thành viên, hội đồng quản trị 10 2.4.2.2 Ban kiểm soát 12 2.4.2.3 Tổng giám đốc (giám đốc) 13 2.5 Tài 13 2.5.2 Vốn pháp định 13 2.5.2 Vốn điều lệ 14 2.5.3 Vốn huy động 14 2.6 Nghiệp vụ kinh doanh công ty cho thuê tài 14 2.6.1 Các hình thức cho th tài 14 2.6.2 Mua cho thuê lại 15 2.6.3 Cho vay bổ sung vốn lưu động bên thuê tài 15 2.6.4 Cho thuê vận hành 15 2.7 Bên thuê tài 16 2.8 Hợp đồng cho thuê tài 16 2.8.1 Khái niệm đặc điểm hợp đồng cho thuê tài 16 2.8.2 Quyền nghĩa vụ bên 17 2.8.2.1 Quyền nghĩa vụ bên cho thuê 17 2.8.2.2 Quyền nghĩa vụ bên thuê 18 2.8.2.3 Nghĩa vụ hai bên 19 2.9 Trình tự ký kết hợp đồng 19 2.10 Trình tự, thủ tục thu hồi xử lý tài sản cho thuê 20 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀ GIẢI PHÁP 21 I THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY 21 II GIẢI PHÁP 24 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động cho thuê tài dần khẳng định vai trò vị đổi với phát triển kinh tế nói chung thơng qua hình thức cho th tài chính, nhằm hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ, khả tiếp cận vốn vay tín dụng thấp Mặc dù, hoạt động cho th tài hình thành phát triển Việt Nam 20 năm kèm với đời đổi thay quy định pháp luật lĩnh vực cho thuê tài Nhưng thực tế nhiều bất cập bởi, doanh nghiệp hiểu cho th tài hình thức tài trợ tín dụng thơng qua cho th loại tài sản, máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, việc cung ứng vốn trung dài hạn thông qua kênh cho thuê tài thời gian qua cho doanh nghiệp bị hạn chế … Và thực tế, có nhiều đề tài tiểu luận, luận văn thạc sĩ nghiên cứu bất cập Sau thời gian học tập môn Luật Ngân hàng giảng dạy PGS.TS Lê Vũ Nam, nhóm chúng em xin phép bàn luận quan điểm nhóm liên quan đến hoạt động cho th tài Trong q trình làm tiểu luận, khơng thể tránh khỏi sai sót, mong thầy xem xét góp ý để tiều luận nhóm đạt kết tốt Chúng em xin chân thành cảm ơn CHƯƠNG I: KHÁI NIỆM CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ KHÁI NIỆM PHÁP LUẬT CHO THUÊ TÀI CHÍNH I BẢN CHẤT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Nguồn gốc hình thành hoạt động cho th tài Cho thuê tài dạng cho thuê tài sản Cho thuê tài sản loại dịch vụ có lịch sử lâu đời Các nhà khảo cổ tìm thấy phiến đất sét có khắc chữ thành phổ cổ người Sumerian (gần vịnh Ba Tư) ghi nhận giao dịch cho thuê tài sản thực vào năm 2010 trước công nguyên Năm mươi năm sau đó, Vua xứ Babylonia lần ban hành đạo luật cho thuê tài sản Bộ luật tiếng Hammurabi Nên văn minh cổ đại Ai Cập, Hy Lạp La Mã chứng kiến nhiều giao dịch cho thuê bất động sản tài sản cá nhân Tuy nhiên, đến kỷ XVIII, hoạt động có dáng dấp cho th tài xuất Mỹ, chủ yếu để tài trợ vốn cho ngành vận tải xe ngựa, sang kỷ XIX, chủ yếu để tài trợ vốn cho ngành đường sắt Trong Chiến tranh giới lần thứ hai, hoạt động cho thuê tài trở nên phổ biến năm 1950, ngành công nghiệp cho thuê tài thức đời trở thành hình thức tài trợ vốn thơng dụng cho sản xuất tiêu dùng thông qua việc mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải thiết bị gia dụng thuê Nhu cầu lớn dịch vụ cho thuê tài giai đoạn kéo theo gia tăng số lượng cơng ti tài cung cấp dịch vụ cho th tài chính, đồng thời buộc cơng ti tài phải mở rộng phạm vi tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi khơng từ ngân hàng mà từ công chúng đầu tư cách phát hành giấy nhận nợ tín hiệu Ở Việt Nam, hoạt động cho thuê tài lần pháp luật thừa nhận tên “tín dụng thuê mua” vào năm 1990, muộn so với xuất hoạt động nhiều nước giới Thuật ngữ “tín dụng th mua” sau nhanh chóng thay thuật ngữ “cho thuê tài chính” Luật tổ chức tín dụng năm 1997 sau ban hành để thay Pháp luật Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng cơng ti tài định nghĩa hoạt động khoản 11 Điều 20 Sau đó, Nghị định Chính phủ số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 tổ chức hoạt động công ti cho thuê tài Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/09/2005 sửa đổi, bổ sung Nghị định sô 16/2001/NĐ-CP đưa định nghĩa chi tiết loại giao dịch Định nghĩa kế thừa cô đọng lại điều 113 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 1.2 Tình hình hoạt động cho thuê tài Việt Nam Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị , phương tiện vận chuyển hoạt động tài sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Ở Việt Nam , cơng ty cho th tài thành lập năm 1996 hoạt động cho thuê tài manh nha ngân hàng trước phải Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐCP ngày 02/05/2001 hoạt động cho th tài Việt nam thực hình thành ngày phát triển mạnh mẽ Đến có 20 cơng ty cho th tài hoạt động, bao gồm công ty CTTC nhà nước, cổ phần, liên doanh nước Hoạt động thuê tài thường chọn phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ siêu nhỏ doanh nghiệp khơng có đủ khả tiếp cận nguồn vốn ngân hàng huy động vốn thị trường chứng khoán Khi tham gia hoạt động thuê tài chính, thuê mua thuê vận hành, doanh nghiệp sử dụng công nghệ mới, đổi kỹ thuật tiếp cận gần 100% nguồn vốn hình thành nên tài sản từ cơng ty cho thuê tài Kết khảo sát Phòng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VCCI) 1.000 doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực khác cho thấy, 70% số doanh nghiệp trả lời họ biết chưa tìm hiểu dịch vụ th tài từ cơng ty cho th tài chính; gần 20% hồn tồn khơng biết dịch vụ tài này, chí có doanh nghiệp hiểu cho th tài hoạt động trả góp khơng hiểu nghiệp vụ cấp tín dụng, tính ưu việt lẫn hiệu Mới đây, Ngân hàng Nhà nước thu hồi giấy phép hoạt động Cơng ty Cho th tài ANZ/V-TRAC (cơng ty hoàn toàn độc lập với Ngân hàng ANZ) Theo Hiệp hội Cho th tài chính, thực tế, cơng ty ngừng hoạt động từ lâu việc rút giấy phép hoàn tất mặt thủ tục Ngồi ANZ/V-TRAC, cơng ty cho th tài 100% vốn nước khác Kexim gần ngừng hoạt động cho th tài Hai cơng ty 100% vốn nước ngồi lại lĩnh vực hoạt động không hiệu Không công ty 100% vốn nước ngồi, mà nhiều cơng ty cho th tài nước rơi vào tình trạng thua lỗ nợ xấu cao, Công ty Cho th tài IIAgribank, Cơng ty Cho th tài I- Agribank, Công ty TNHH thành viên Cho thuê tài Vinashin… Trong đó, chun gia tài khẳng định, đa phần cơng ty cho th tài nước có vốn điều lệ nhỏ, vốn huy động không lớn, lại thường xuyên mua tài sản có giá trị cao thuê tàu, dây chuyền công nghệ, tài sản chấp lại khơng có Vì vậy, hầu hết cơng ty phải đối mặt với rủi ro khoản lớn Từ nguồn liệu NHNN, hoạt động cho thuê tài đầy tiềm hoạt động Việt Nam, nơi mà có doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm 95% tổng số doanh nghiệp Hệ thống ngân hàng dịch vụ tài tương đối phát triển, cho th tài thị trường nhỏ bé, với dư nợ mức 8.700 tỷ đồng, chiếm 0,16% tổng dư nợ tổ chức tín dụng Nhiều nhà đầu tư nước thể “ngạc nhiên” với vị cho thuê tài Việt Nam, họ sử dụng dịch vụ “thói quen” thị trường nước phát triển.Sự đời phổ biến hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài điều tất yếu hoàn thiện hệ thống tài Những đóng góp cơng ty cho th tài giúp cân phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn, đồng thời gia tăng thêm nguồn vốn trung dài hạn lựa chọn hình thành tài sản dài hạn doanh nghiệp Các cơng ty cho th tài đóng vai trò lớn kênh truyền dẫn vốn trung dài hạn đến chủ thể kinh tế Chắc chắn, hoạt động cho thuê tài Việt Nam tương lai tiềm cần khai thác Nói tiềm thị trường cho thuê tài Việt Nam, TS Cấn Văn Lực – chuyên gia ngân hàng - điểm khiến Việt Nam thị trường “màu mỡ”.Thứ nhất, kinh tế Việt Nam dự báo tiếp tục đà tăng trưởng ổn định với mức tăng trưởng GDP 6,5% giai đoạn 2017-2020, tạo nhu cầu lớn máy móc, thiết bị phương tiện vận tải phục vụ đầu tư phát triển Thứ hai, Nghị 35 Chính phủ định hướng đạt triệu doanh nghiệp đến hết năm 2020 Thứ ba, định hướng Nhà nước phát triển kinh tế tư nhân, hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Thứ tư, khung pháp lý cho thị trường công ty tài ngày hồn thiện 1.3 Đặc điểm ưu hoạt động cho thuê tài 1.3.1 Đặc điểm hoạt động cho thuê tài Cho thuê tài hoạt động cho thuê tài cho thấy loại dịch vụ hình thức tài trợ vốn thích hợp với doanh nghiệp nhỏ có mức thu nhập thấp khơng có khả khai thác lợi việc khấu hao tài sản cố định Cho thuê tài trở thành giải pháp giúp số lượng lớn doanh nghiệp vốn thỏa mãn cầu tài để tiến hành hoạt động kinh doanh, mở rộng lực sản xuất nhằm tăng lợi nhuận Đối với cơng ty cho th tài chính, thơng qua cho th tài chính, mặt, mở rộng hoạt động kinh doanh cách tài trợ vốn trung hạn, dài hạn cho khách hàng mình; mặt khác, làm tăng khả vay vốn cho khách hàng Cho thuê tài việc cấp khoản tín dụng trung hạn dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiế bị động sản khác Căn vào Điều 113 Hoạt động cho thuê tài Luật tổ chức tín dụng 2010 Hoạt động cho thuê tài việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho th tài phải có điều kiện sau đây: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản cho thuê thời điểm mua lại; 3 Thời hạn cho thuê tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; Tổng số tiền thuê tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài phải giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Như vậy, cho thuê tài vừa mang tính chất hoạt động tín dụng lại vừa mang tính chất hoạt động cho thuê tài sản thông thường Tính chất tín dụng thể việc tài trợ vốn cần thiết để doanh nghiệp không đủ vốn sử dụng máy móc, thiết bị cần thiết phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Tính chất cho th tài sản giao dịch thể chỗ bên thuê có quyền khai thác giá trị sử dụng tài sản khơng có quyền sở hữu tài sản Trong giao dịch cho thuê tài chính, giao dịch phụ đặt tiền kí cược, chấp bảo lãnh nguồn vốn tài trợ thường yếu tố bắt buộc Tuy nhiên, cho thuê tài coi giao dịch có bảo đảm tài sản bảo đảm tài sản cho thuê 1.3.2 Ưu hoạt động cho thuê tài 1.3.2.1 Đối với bên cho thuê tài  Ưu điểm:  Cơng ty cho th tài có lợi phương diện thuế cho thuê tài sản thay bán tài sản  Hoạt động cho thuê tài đem lại nhiều khoản lợi nhuận cho bên cho thuê, giá thuê mức tối thiểu giá trị tài sản thời điểm kí kết hợp đồng, bên cho th có lãi hết thời hạn th, tài sản thuê thuộc bên cho thuê Bên cho thuê có quyền tiếp tục cho thuê nhượng lại tài sản cho bên thuê theo giá thấp gia trị thực tế tài sản  Mọi giao dịch cho thuê tài phải thực đăng kí trung tâm đăng kí giao dịch bảo đảm, đó, cơng ty cho th vi phạm pháp luật dẫn đến tài sản thuê bị thu giữ, tài sản hồn trả lại cho bên cho thuê 1.3.2.2 Đối với bên thuê tài  Ưu điểm:  Bên th tài gia tăng lực sản xuất điểu kiện hạn chế nguồn vốn đầu tư Nhất loại vừa nhỏ thường hay gặp nhiều khó khăn nguồn vốn trung dài hạn, nghĩa tiền để mua sắm máy móc thiết bị Bên cho thuê tài giúp bên thuê dù vốn có điều kiện sử dụng thiết bị máy móc cần thiết  Các bên thuê tài thường đối tượng thiếu điều kiện đế vay vốn ngân hàng thiếu điều kiện để dùng hình thức huy động vốn khác nhận tài trợ hình thức thuê tài Do nghiệp vụ cho thuê tài nghiệp vụ tài trợ tương đối an toàn, cho phép người cho thuê thực quyền trực tiếp kiểm tra, kiểm sốt việc sử dụng tài sản th tình hình sản xuất kinh doanh bên thuê cách hợp pháp nên mở rộng phạm vi đối tượng tài trợ Cho th tài khơng yêu cầu tài sản đảm bảoThêm nguồn tài linh hoạt mà không sử dụng vốn vay ngân hàng;Tiền thuê cố định thời hạn thuê dài giúp hoạt động tài linh động hơn; Thủ tục thuê đơn giản thời gian thẩm định nhanh chóng; Hạn chế rủi ro lạm phát giảm áp lực nguồn vốn; Bên thuê sở hữu tài sản sau thuê 1.4 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản hoạt động cho thuê tài sản thực 1.4.1 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản  Giống nhau:  Đều hoạt động cho thuê tài  Hai bên kí kết hợp đồng th tài sản, bên th có nghĩa vụ hoàn trả khoản tiền vốn lẫn lãi cho bên cho th tài  Hình thức cho thuê giao dịch có bảo đảm  Khác nhau: Đặc điểm Đối tượng Tài sản bảo đảm Hoạt động cho vay để mua tài sản Tài sản cho thuê: máy móc, Tài sản cho thuê: tiền mặt thiết bị Là tài sản cho thuê Thu tiền Là tài sản có giá khác, trích khấu hao tài sản cho thuê bảo lãnh bên thứ 3, ngân hàng thương mại, tổ chức tính dụng Cho thuê tài Quyền sử dụng Cho bên th có quyền khai tài sản bảo đảm thác giá trị sử dụng thiết bị đó, bên cho thuê tài giữ lại quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên vay có quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản, có quyền giữ lại tiền trích khấu hao tài sản đó, bên cho vay có quyền đòi lại gốc lãi vốn cho vay Thanh lý hợp đồng Tài sản bảo đảm thuộc chủ sở hữu bên thuê bên thuê tốn hết tồn số tiền vay bên cho thuê Tài sản bảo đảm thuộc bên cho th tài chính, bên cho th tài có quyền tiếp tục cho thuê nhượng lại tài sản cho bên thuê theo giá thấp giá trị thực tế tài sản 1.4.2 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho thuê tài sản thực  Giống nhau:  Đều hoạt động cho thuê, với đối tượng thuê máy móc, thiết bị, cơng cụ  Hai bên kí kết hợp đồng th tài sản, bên th có nghĩa vụ hồn trả khoản tiền vốn lẫn lãi cho bên cho thuê tài  Hình thức cho th giao dịch có bảo đảm  Quyền sở hữu tài sản cho thuê thuộc bên cho thuê  Khác nhau: Đặc điểm Cho thuê tài Tiền thuê tài Số tiền mà bên thuê trả cho bên cho sản thuê phải lớn giá trị tài sản thuê Bên thuê có quyền lựa chọn thuê tiếp mua lại tài sản kết thúc hợp đồng, trường hợp mua lại tài sản thuê, giá mua thường thấp giá trị lại tài sản Quyền Cơng ty cho th tài có quyền bên cho thuê lấy lại tài sản trong hợp trình thực hợp đồng đồng bên th khơng có khả trả nợ phần theo hợp đồng Cho thuê tài sản thực Tiền thuê xác định dựa vào công suất máy móc, mặt giá chung thị trường Chi phí thuê bên thuê tài sản thực thấp so với bên thuê tài sản hợp đồng cho thuê tài Theo thỏa thuận hai bên tham gia hợp đồng, dựa quy định Luật thương mại, Luật tổ chức tín dụng luật khác quy định II BẢN CHẤT CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHO TH TÀI CHÍNH 2.1 Nguồn gốc hình thành pháp luật cho thuê tài Việt Nam Pháp luật cho thuê tài Việt Nam đời muộn Mặc dù hoạt động “tín dụng thuê mua” ghi nhận Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ti tài từ năm 1990 tới năm 1995, lần có tảng pháp lí tối thiểu điều chỉnh hoạt động “tín dụng thuê mua”, sau đổi tên thành “cho thuê tài chính” Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định số 149/QĐ-NH ngày 27/05/1995 thể lệ tín dụng thuê mua Sau tháng áp dụng thí điểm thể lệ tín dụng thuê mua, ngày 09/10/1995, Chính phủ Nghị định số 64-CP ban hành quy chế tạm thời tổ chức hoạt động cơng ti cho th tài Việt Nam Chỉ sau Luật tổ chức tín dụng năm 1997 ban hành, quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cho thuê tài xây dựng cách đồng thông qua văn pháp luật phủ ban hành, cụ thể là: Nghị định Chính phủ số 16/2001/NĐ-CP; Ngị định Chính phủ 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 quy định sửa đổi, bổ sung số điều  Việc áp dụng qui định nhằm ngăn ngừa tình trạng định thiếu khách quan ban hành người không đủ tư cách, lực rơi vào xung đột lợi ích làm tổn hại đến lợi ích cơng ty cho th tài lợi ích bên thứ ba liên quan bị ảnh hưởng Thành viên hội đồng quản trị đương nhiên tư cách : Các trường hợp sau đương nhiên tư cách thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc): a) Mất lực hành vi dân sự, chết; b) Vi phạm quy định Điều 33 Luật trường hợp không đảm nhiệm chức vụ; c) Là người đại diện phần vốn góp tổ chức cổ đơng thành viên góp vốn tổ chức tín dụng tổ chức bị chấm dứt tư cách pháp nhân; d) Khơng người đại diện phần vốn góp theo ủy quyền cổ đơng tổ chức; đ) Bị trục xuất khỏi lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; e) Khi tổ chức tín dụng bị thu hồi Giấy phép; g) Khi hợp đồng thuê Tổng giám đốc (Giám đốc) hết hiệu lực; h) Khơng thành viên ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng phải có văn báo cáo kèm tài liệu chứng minh việc đối tượng đương nhiên tư cách theo quy định khoản Điều gửi Ngân hàng Nhà nước thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày xác định đối tượng đương nhiên tư cách chịu trách nhiệm tính xác, trung thực báo cáo này; thực thủ tục bầu, bổ nhiệm chức danh bị khuyết theo quy định pháp luật Sau đương nhiên tư cách, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phải chịu trách nhiệm định thời gian đương nhiệm." (điều 35 Luật tổ chức tín dụng 2010) 2.4.2.2 Ban kiểm soát  Chịu trách nhiệm kiểm toán nội bộ, kiểm soát đánh giá việc chấp hành qui đinh pháp luật, định công ty  Thành viên: tối thiểu thành viên nửa số thành viên thành viên chuyên trách 12  Nhiệm kì BKS thành viên khơng năm qui định điều lệ công ty  Thành viên BKS bầu lại với số nhiệm kì khơng hạn chế  Các thành viên phải thỏa mãn u cầu trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp, khơng phải người có liên quan người quản lí tổ chức tín dụng người không đảm nhiệm vị trí cơng tác, phải cư trú Việt Nam thời gian đương nhiệm 2.4.2.3 Tổng giám đốc (giám đốc) Là người điều hành cao công ty, đạo hoạt động ngày chịu trách nhiệm trước HĐQT việc thực thi nhiệm vụ quyền hạn Tổng giám đốc phải có đủ tiêu chuẩn điều kiện sau:  Trình độ chun mơn, lực kinh nghiệm điều hành quản lí cơng ty cho thuê tài  Sức khỏe, đạo đức nghề nghiệp, mức độ hiểu biết pháp luật ý thức chấp hành pháp luật  Nơi cư trú Việt Nam suốt thời gian đương nhiệm  Tổng giám đốc cơng ty cho th tài khơng đồng thời tổng giám đốc chủ tịch HĐQT tổ chức tín dụng khác trừ tổ chức tín dụng khác cơng ty cơng ty cho th tài nhằm trách xung đột lợi ích tổ chức tín dụng Nhiệm kì theo qui định khoản điều 157 Luật Doanh nghiệp khơng q năm bổ nhiệm lại với số nhiệm kì khơng hạn chế 2.5 Tài 2.5.2 Vốn pháp định Đủ vốn vấn đề trung tâm, vấn đề mấu chốt hoạt động tổ chức tín dụng nói chung cơng ti cho th tài nói riêng, có đủ vốn cho phép cơng ti có khả trang trải khoản lỗ phát sinh đột xuất rủi ro vốn có lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Ngày 25 tháng 11 năm 2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có Nghị định ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng thành lập hoạt động Việt Nam, nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 Chính phủ ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 141/2006/NĐ-CP Chính phủ ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Theo đó, mức vốn pháp định của: Cơng ty cho th tài chính: 150 tỷ đồng 13 2.5.2 Vốn điều lệ Vốn điều lệ cơng ti cho th tài vốn chủ sở hữu thực cấp cổ đơng, thành viên góp vốn thực góp ghi vào điều lệ công ti với điều kiện tối thiểu phải mức vốn pháp định Vốn điều lệ cơng ti cho th tài góp hình thức tiền mặt vật Đối với công ti cho th tài có vốn đầu tư nước ngồi, việc chuyển nhượng vốn góp phải tn thủ điều kiện pháp định tỉ lệ chuyển nhượng, đối tượng ưu tiên chuyển nhượng nghĩa vụ thuế phát sinh từ việc chuyển nhượng vốn 2.5.3 Vốn huy động Nguồn vốn huy động gồm: nhận tiền gửi tổ chức; phát hành chứng tiền gửi, kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn từ tổ chức; vay vốn từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài ngồi nước vay Ngân hàng Nhà nước Trong trường hợp phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn công ti phải quan nhà nước có thẩm quyền cho phép Tùy thuộc vào loại giấy tờ có giá phát hành mà cần có chấp nhận Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Ủy ban chứng khốn 2.6 Nghiệp vụ kinh doanh cơng ty cho thuê tài  Cho thuê tài  Mua cho thuê lại  Cho vay bổ sung vốn lưu động bên thuê tài  Cho th vận hành  Các hình thức cấp tín dụng khác  Các hoạt động phép hoạt động khác 2.6.1 Các hình thức cho th tài Các giao dịch thực nhiều hình thức khác tùy theo pháp luật nước giới quy định Nhưng thực tiễn hoạt động cho thấy, hình thức thường sử dụng gồm có:  Bán thuê lại (sale and lease back)  Cho thuê bắc cầu (leveraged lease)  Cho thuê hợp vốn  Bán thuê lại (sale and lease back) Bán thuê lại phương thức cho thuê có tham gia hai bên Theo hình thức này, bên cần dùng tài sản thuê lựa chọn mua thiết bị, sau bán cho cơng ty cho th tài để thuê lại thời gian dài Đây hình thức bên thuê thường ưa chuộng, bỡi lẽ hoạt động kinh doanh có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để khai thác 14 tài sản cố định có Như vậy, thực hình thức doanh nghiệp có máy móc để sử dụng mà có vốn lưu động để kinh doanh  Cho thuê bắc cầu Cho thuê bắc cầu hình thức cho thuê thường sử dụng để tài trợ vốn cho dự án đòi hỏi nguồn vốn lớn Có tham gia ba bên: bên cho thuê, bên thuê, bên tài trợ vốn dài hạn Chính tài sản th có giá trị lớn, bên cho thuê không đủ vốn để tài trợ hay sợ rủi ro tập trung vốn lớn vào khách hàng, nên có mặt tham gia bên tài trợ vốn giao dịch làm cho hình thức th mang tính bắc cầu Thơng thường bên tài trợ vốn hay gọi bên cho vay gồm: ngân hàng, công ty bảo hiểm, quỹ hưu trí Bên cho vay cấp khoản tín dụng tương đương với phần vốn lại cần có (khoảng 60% đến 80% giá trị tài sản cần thuê) Còn bên cho th hợp thành từ hai định chế tài ngân hàng hay cơng ty tài hình thức cơng ty hợp danh công ty bỏ từ 20% đến 40% giá trị tài sản cần mua phần lại vay bên tài trợ vốn Bên thuê lựa chọn máy móc thiết bị cần thuê có quyền sử dụng tài sản thuê sở trả tiền thuê  Cho thuê hợp vốn Cho thuê hợp vốn thường sử dụng nhu cầu vốn đầu tư cho tài sản th lớn, khơng đủ khả tài trợ nên phải liên kết với hay nhiều định chế tài khác, nhiên với hình thức khơng có tham gia bên tài trợ vốn đặc điểm phân biệt với hình thức cho thuê bắc cầu Mặc dù, hai thức có chung đặc điểm tài sản thuê có giá trị lớn 2.6.2 Mua cho thuê lại Các công ty cho th tài mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải động sản thuộc sở hữu bên thuê cho bên thuê thuê lại tài sản Trong giao dịch này, bên có nhu cầu sử dụng tài sản hay bên thuê đồng thời bên cung ứng tài sản gọi bên bán thuê lại Ngược lại, công ty cho thuê tài gọi bên mua cho thuê lại 2.6.3 Cho vay bổ sung vốn lưu động bên th tài Cơng ty cho thuê tài cho bên thuê tài vay vốn để bổ sung vốn lưu động phục vụ trực tiếp việc quản lý, vận hành sử dụng tài sản thuê tài 2.6.4 Cho thuê vận hành Cho thuê vận hành hình thức cho thuê tài sản có thời hạn định (thời gian thuê chiếm phần khoảng thời gian hữu dụng tài sản), theo bên thuê sử dụng tài sản cho th cơng ty cho th tài thời gian định hoàn trả lại tài sản cho bên cho thuê kết thúc thời hạn th tài sản Cơng ty cho th tài giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê khách hàng phải có trách nhiệm tốn theo hợp 15 đồng thuê Hợp đồng cho thuê vận hành không ràng buộc việc mua bán tài sản cho thuê bên cho thuê bên thuê Hình thức cho thuê phù hợp với nhiều doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi đơn vị có thời gian hoạt động ngắn 2.7 Bên thuê tài Bên thuê tài chính: tổ chức, cá nhân, có nhu cầu sử dụng tài sản theo phương thức cho thuê tài Để bảo vệ quyền lợi bên thuê với tư cách người tiêu dùng, pháp luật có số điều khoản nhằm bảo vệ người tiêu dùng:  Điều Khoản quy định giới hạn lãi suất cho th tài Vì cơng ty cho th tài khơng áp đặt lãi suất q cao mà phải dựa sở mức lãi suất cho vay biên độ thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định (trường hợp cho thuê nội tệ); dựa lãi suất thị trường quốc tế cung cầu vốn tín dụng ngoại tệ nước chi phí khác có liên quan (trường hợp cho thuê ngoại tệ) Quy định giúp bên thuê không bị bên cho thuê áp lãi suất q cao  Ngồi pháp luật lại chưa có quy định kí cược bảo lãnh điều khoản bắt buộc hợp đồng cho thuê tài mà để bên tự thỏa thuận Đây quyền khơng phải nghĩa vụ, bên cho th sử dụng hay khơng sử dụng quyền Quy định giúp Doanh nghiệp dễ dàng ký kết hợp đồng cho thuê tài , giải khó khoăn vốn q trình hoạt động đồng thời mở rộng khả kinh doanh cho cơng ty cho th tài Tuy nhiên quy định khơng mang lại an tồn cho bên th bên cho th, khơng có khả giúp bên thuê tránh khỏi giao dịch vượt khả lợi ích bên cho thuê không bảo vệ 2.8 Hợp đồng cho thuê tài 2.8.1 Khái niệm đặc điểm hợp đồng cho thuê tài  Khái niệm: Hợp đồng cho thuê tài thỏa thuận văn bản, không hủy ngang bên cho thuê bên thuê việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo quy định pháp luật phù hợp với quyền nghĩa vụ bên  Đặc điểm:  Chủ thể tham gia: Bên cho thuê, bên thuê  Bên cho thuê: tổ chức cung cấp dịch vụ cho thuê tài  Bên thuê: tổ chức, cá nhân có nhu cầu thuê tài sản cho mục đích hoạt động 16  Đối tượng cho th tài tài sản Tài sản thường có giá trị lớn sử dụng lâu dài Các tài sản máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác  Về thời hạn pháp luật không quy định cụ thể năm mà quy định chung chung hợp đồng cho thuê tài phải hợp đồng trung hạn dài hạn phải tối thiểu 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê bên không hủy bỏ hợp đồng trước thời hạn  Hợp đồng tài bao gồm nội dung sau:  Bên cho thuê bên thuê  Tài sản thuê tài chính, mục đích địa điểm sử dụng  Bên cung ứng tài sản  Phương thức mua sắm cung ứng tài sản thuê  Tổng số tiền đầu tư tài sản thuê, tiền thuê, trả trước,  Lãi suất thuê tài chính, lãi suất hạn  Thời hạn thuê, kỳ hạn trả tiền thuê  Thanh toán tiền thuê  Tài sản đảm bảo cho khồn th  Bảo hiểm tài sản th tài  Quyền nghĩa vụ bên  Điều khoản khác có thỏa thuận 2.8.2 Quyền nghĩa vụ bên 2.8.2.1 Quyền nghĩa vụ bên cho thuê Quyền bên cho thuê: Điều 17 Nghị định 39/2014  Có quyền sở hữu tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê không bị ảnh hưởng trường hợp bên thuê phá sản, giải thể có tranh chấp, khởi kiện trước Tòa án liên quan đến bên thứ ba khác Tài sản cho thuê không coi tài sản bên thuê xử lý tài sản để trả nợ cho chủ nợ khác  Có quyền gắn ký hiệu sở hữu bên cho thuê tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê  Có quyền yêu cầu bên thuê ký cược biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật cần thiết  Có quyền yêu cầu bên thuê cung cấp thơng tin bên cung ứng, báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng quý, báo cáo tốn tài năm vấn đề khác có liên quan đến bên thuê tài sản cho thuê  Có quyền kiểm tra việc quản lý sử dụng tài sản cho thuê  Chuyển nhượng quyền nghĩa vụ hợp đồng cho thuê tài cho bên cho thuê tài khác Trong trường hợp này, bên cho thuê phải thông báo trước văn cho bên thuê 17  Yêu cầu bên thuê bồi thường thiệt hại bên thuê vi phạm điều khoản, điều kiện theo quy định hợp đồng cho thuê tài  Được chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn yêu cầu bên thuê toán đầy đủ số tiền th lại chi phí phát sinh chấm dứt hợp đồng cho thuê tài trước hạn bên thuê vi phạm điều khoản, điều kiện chấm dứt hợp đồng quy định hợp đồng cho th tài  Có quyền thu hồi tài sản cho thuê bên thuê sử dụng, khai thác tài sản cho thuê trái với quy định hợp đồng cho thuê tài chính; yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để bảo đảm bên cho thuê thực quyền chủ sở hữu tài sản cho thuê  Có quyền thu hồi tài sản cho thuê bị hỏng phục hồi, sửa chữa, yêu cầu bên th tốn tiền th lại chi phí phát sinh việc thu hồi tài sản cho thuê  Các quyền khác theo quy định hợp đồng cho thuê tài Nghĩa vụ bên cho thuê: Điều 18 Nghị định 39/2014  Đánh giá lực tài chính, uy tín bên cung ứng hoạt động hợp pháp; tài sản cho thuê bao gồm đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, thời hạn giao nhận, lắp đặt, bảo hành; tính khả thi, hiệu dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, điều kiện cho thuê tài chính, mục đích sử dụng tài sản cho thuê khả trả nợ bên thuê  Mua, nhập tài sản cho thuê theo thỏa thuận hai bên hợp đồng cho thuê tài  Đăng ký quyền sở hữu, làm thủ tục mua bảo hiểm tài sản cho thuê theo quy định pháp luật  Bên cho thuê không chịu trách nhiệm việc tài sản cho thuê không giao giao không với điều kiện bên thuê thỏa thuận với bên cung ứng  Thực đầy đủ, điều khoản, điều kiện khác quy định hợp đồng cho thuê tài 2.8.2.2 Quyền nghĩa vụ bên thuê Quyền bên thuê: Điều 19 Nghị định 39/2014  Nhận sử dụng tài sản thuê theo quy định hợp đồng cho thuê tài  Quyết định việc mua tài sản tiếp tục thuê sau kết thúc thời hạn thuê  Yêu cầu bên cho thuê bồi thường thiệt hại bên cho thuê vi phạm điều khoản, điều kiện theo quy định hợp đồng cho thuê tài  Các quyền khác theo quy định hợp đồng cho thuê tài Nghĩa vụ bên thuê: Điều 20 Nghị định 39/2014 18  Chịu trách nhiệm việc lựa chọn tài sản thuê, bên cung ứng, điều khoản, điều kiện liên quan đến tài sản thuê, bao gồm đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, thời hạn giao nhận, lắp đặt, bảo hành tài sản thuê điều khoản, điều kiện khác có liên quan đến tài sản thuê  Sử dụng tài sản thuê mục đích thỏa thuận hợp đồng cho th tài chính; khơng bán, chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho cá nhân, tổ chức khác, trừ trường hợp bên cho thuê bên thuê có thỏa thuận khác hợp đồng cho thuê tài  Cung cấp thơng tin bên cung ứng báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng q, báo cáo tốn tài năm vấn đề khác có liên quan đến tài sản thuê theo yêu cầu bên cho thuê; tạo điều kiện để bên cho thuê kiểm tra tài sản thuê  Trả tiền thuê toán chi phí khác có liên quan đến tài sản th theo quy định hợp đồng cho thuê tài  Chịu rủi ro việc tài sản thuê bị mất, chịu chi phí bảo dưỡng, sửa chữa, thay tài sản thuê thời hạn thuê chịu trách nhiệm hậu việc sử dụng tài sản thuê gây tổ chức, cá nhân khác trình sử dụng tài sản th  Khơng tẩy, xóa, làm hỏng ký hiệu sở hữu bên cho thuê gắn tài sản thuê  Không dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để đảm bảo thực nghĩa vụ khác  Thanh toán đầy đủ số tiền thuê lại chi phí phát sinh tài sản thuê bị mất, hỏng phục hồi, sửa chữa chấm dứt hợp đồng cho thuê tài trước hạn bên thuê vi phạm điều khoản, điều kiện chấm dứt hợp đồng quy định hợp đồng cho thuê tài  Thực đầy đủ, điều khoản, điều kiện khác quy định hợp đồng cho thuê tài 2.8.2.3 Nghĩa vụ hai bên  Các bên phải thực đầy đủ điều khoản hợp đồng cho th tài  Nếu có tranh chấp, hai bên thương lượng giải tinh thần hợp tác Nếu không gải có quyền u cầu quan tài phán giải  Trong trình thực bên không đơn phương hủy bỏ hợp đồng trừ trường hợp luật định 2.9 Trình tự ký kết hợp đồng Tùy thuộc vào hình thức cho th tài khác mà trình tự ký kết hợp đồng có khác biệt 19 a Ký biên thỏa thuận việc mua tài sản Bên thuê lựa chọn thiết bị phù hợp mẫu mã, chủng loại tiêu kỹ thuật đồng thời định ngày giao hàng, điều kiện bảo dưỡng, phương thức toán ký vào biên thỏa thuận mua hàng hóa với bên cung ứng b Đề nghị cơng ty cho th tài tài trợ vốn Sau có biên thỏa thuận mua hàng hóa, bên thuê gửi hồ sơ xin thuê thiết bị tới công ty cho thuê tài Hồ sơ gồm: Đơn xin th tài chính, b cáo tài bên th, phương án sử dụng tài sản thuê văn khác theo yêu cầu bên cho thuê Công ty cho thuê tài xem hồ sơ xin cho thuê bên có nhu cầu thuê gửi đến c Ký kết hợp đồng cho thuê tài Nếu hồ sơ bên cho thuê chấp nhận, hai bên tiến hành đàm phán ký kết hợp đồng d Chuyển tiếp từ ký hợp đồng cho thuê tài đến quy trình cho th tài Quy trình ký kết hợp đồng cho th tài khơng đồng nghĩa với quy trình cho th tài e Đình chấm dứt hợp đồng Các trường hợp chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn:  Là lỗi hai bên ký kết hợp đồng yếu tố khách quan  Lỗi hai bên vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng hay vi phạm pháp luật  Do bên thuê hay bên bảo lãnh cho bên thuê bị phá sản, giải thể, tài sản bị mất, bị hư hỏng phục hồi  Bên cho thuê đồng ý với bên th tốn tồn tiền th trước thời hạn 2.10 Trình tự, thủ tục thu hồi xử lý tài sản cho thuê Việc thu hồi tài sản cho thuê trình thực hợp đồng cho thuê tài tiến hành bên th khơng tốn số tiền th lại sau cơng ty cho th tài có thơng báo chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn Trong trường hợp bên thuê không trả tiền thuê vi phạm điều khoản, điều kiện chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính; bên thuê bị giải thể, phá sản: bên thuê phải tốn số tiền lại Nếu khơng tốn bên cho th có quyền thu hồi tài sản cho thuê sau có văn gửi bên thuê gửi quan nhà nước có thẩm quyền nơi bên th có trụ sở nơi đặt tài sản cho thuê; Có quyền 20 cho vay bắt buộc bên thuê để xử lý chi phí thu hồi tài sản th Khi bên thuê phải ngừng sử dụng tài sản trao trả tài sản cho bên cho thuê phải nhận nơ bắt buộc chi phí mà bên cho thuê vay bắt buộc để thu hồi tài sản Trong trường tài sản cho thuê bị mất, bị hư hỏng khôi phục được: bên cho thuê phải thơng báo với bên th quan hành địa phương nới đặt trụ sở hay nơi đặt tài sản thuê bên thuê việc mát, hư hao tài sản phục hồi để quan quyền địa phương áp dụng biện pháp giúp bên thuê thực quyền chủ sở hữu tài sản để u cầu bên th tốn tồn số tiền lại theo hợp đồng chi phí liên quan Trong trường hợp bên cho thuê vi phạm điều khoản, điều kiện chấm dứt hợp đồng; Hai bên đồng ý để bên th tốn tồn số tiền thuê lại trước thời hạn hợp đồng: Sẽ vào hợp đồng cho thuê tài CHƯƠNG II THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀ GIẢI PHÁP I THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY Hiện nay, pháp luật cho th tài tồn nhiều bất cập Những bất cập làm giảm hiệu điều chỉnh pháp luật, mà hạn chế nhiều khả kinh doanh tổ chức tín dụng hoạt động cho thuê tài Thứ nhất, pháp luật cho phép tổ chức tín dụng tiến hành cho thuê tài với đối tượng động sản Sở dĩ bất động sản đối tượng hoạt động cho thuê tài quy định Điều 73 Luật tổ chức tín dụng mà theo đó, tổ chức tín dụng khơng trực tiếp kinh doanh bất động sản Để giải thích cho quy định này, đưa ba lý chính: (i) Một là, thị trường bất động sản Việt Nam q thất thường, khơng có quy luật rõ ràng tiềm ẩn nhiều rủi ro; (ii) Hai là, tính khoản thị trường bất động sản Việt Nam kém; (iii) Ba là, bất động sản tài sản bảo đảm thông dụng, việc để tổ chức tín dụng thực kinh doanh bất động sản gây rủi ro đạo đức Tuy nhiên, ba lý giải thích tương đối thoả đáng hình thức cấp tín dụng cho vay, mà khơng hợp lý hoạt động cho thuê tài Sẽ khơng có đáng ngại cho khả thu hồi vốn tổ chức tín dụng đối tượng cho th tài bất động sản, vì, xét mặt lý thuyết có lý sau đây: (i) Một là, quyền sở hữu tài sản thuộc bên cho thuê, đó, bên thuê vi phạm hợp đồng bên cho th thu hồi tài sản cho thuê; 21 (ii) Hai là, bên thuê phải toán đầy đủ tiền thuê số tiền theo tính tốn đảm bảo cho bên cho thuê thu hồi gốc lãi; (iii) Ba là, bên có quyền thoả thuận việc áp dụng biện pháp bảo đảm cho khả toán tiền th bên th Còn xét khía cạnh thực tế, việc cho thuê bất động sản rõ ràng an toàn nhiều so với cho thuê động sản đặc tính khơng thể di dời khả đảm bảo quyền sở hữu thông qua việc đăng ký chứng nhận quyền sở hữu đăng ký giao dịch bảo đảm với quan nhà nước có thẩm quyền Bên cạnh đó, nay, thị trường cho thuê bất động sản mà chủ yếu cho th văn phòng có nhu cầu lớn, việc tổ chức tín dụng với sức mạnh tài vượt trội người đứng ngồi khơng có lợi cho Theo chúng tơi, nên cần thiết phải sửa đổi Điều 73 Luật tổ chức tín dụng theo hướng loại trừ hạn chế hoạt động cho thuê tài chính, góp phần làm cho thị trường cho thuê tài phát triển tương xứng với tiềm nó, để tạo khả đầu tư tốt cho kinh tế, có lợi cho doanh nghiệp kinh doanh, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Thứ hai, cách sử dụng thuật ngữ “mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính” chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế Có khác biệt nhà làm luật Việt Nam tiếp cập cho thuê tài theo hình thức hợp đồng bán thuê lại nghiệp vụ tín dụng gắn liền với cơng ty cho th tài chính, cơng ty tài cấp phép hoạt động cho thuê tài Tuy nhiên, thuật ngữ chưa thực hợp lý vì: (i) Trong tất giao dịch cho th tài bên cho thuê bên mua tài sản theo yêu cầu bên thuê Như vậy, thuật ngữ mà nhà làm luật Việt Nam sử dụng dường khơng có phân biệt bán thuê lại với hình thức cho th tài khác; (ii) Thực tế đề nghị xác lập giao dịch bán thuê lại theo hình thức cho th tài ln xuất phát từ bên bán - cho thuê lại bên mua - cho thuê lại; (iii) Theo pháp luật nước chủ thể tham gia vào hoạt động với tư cách bên mua - cho th lại rộng (các định chế tài chính, cơng ty cho th tài chính, ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, công ty môi giới thực hoạt động cho th tài chính, cơng ty thương mại…) Thứ ba, với quy định “giao dịch mua cho thuê lại phải thực thông qua hợp đồng mua tài sản hợp đồng cho thuê tài bên mua cho thuê lại với bên bán thuê lại” thiếu chặt chẽ, xác Hiểu theo quy định này, quan hệ mua cho thuê lại xác lập hình thức hai văn hợp đồng mua tài sản hợp đồng cho thuê tài làm phát sinh quyền nghĩa vụ bên bán - thuê lại Do đó, bên sử dụng quy định để yêu cầu tuyên bố vô hiệu giao dịch mua cho thuê lại không thực quy định Tuy nhiên, quy định vi phạm nguyên tắc “tự ý chí” hợp đồng, bên hồn tồn có quyền lựa chọn xác lập giao dịch bán thuê lại theo hình thức hai văn hợp đồng miễn minh thị ý chí bên việc xác lập quan hệ hợp đồng, đảm bảo điều kiện có hiệu 22 lực hợp đồng Có thể thấy rằng, quy định tạo thuận tiện cho quan nhà nước việc đăng ký quyền sở hữu tài sản cho thuê, quản lý giao dịch cho thuê tài chính, giải tranh chấp phát sinh Thứ tư, quy định việc áp dụng biện pháp bảo đảm giao dịch cho thuê tài chưa phù hợp Với quy định “bên cho thuê tài có quyền u cầu bên th ký cược biện pháp bảo đảm theo quy định pháp luật cần thiết”, nhà làm luật Việt Nam khẳng định trường hợp coi “cần thiết”, bên cho thuê có quyền yêu cầu bên thuê thực biện pháp bảo đảm Như vậy, pháp luật hạn chế quyền bảo vệ bên cho thuê Quy định việc áp dụng biện pháp bảo đảm phát sinh từ mục đích bảo đảm tính an tồn giao dịch cần thiết để khuyến khích phát triển giao dịch Mặc dù, quan hệ cho thuê tài chính, bên cho th có quyền sở hữu tài sản, tài sản lại bên thuê chiếm hữu, sử dụng Hơn nữa, đối tượng cho thuê tài thường có tính di động cao, giá trị tài sản thường bị giảm sút theo thời gian Bởi vậy, pháp luật cho phép bên cho thuê có quyền yêu cầu bên thuê thực biện pháp bảo đảm giao dịch cho thuê tài chính, đồng thời, trao cho bên quyền tự thỏa thuận định áp dụng biện pháp bảo đảm cho việc thực hợp đồng cho th tài nói chung, bán th lại nói riêng khơng kèm theo điều kiện có phù hợp Thứ năm, pháp luật chưa có quy định dự liệu hướng xử lý hậu giao dịch trường hợp bên mua - cho thuê lại bị phá sản Bên cho thuê pháp nhân thành lập theo Luật Doanh nghiệp bị phá sản thời điểm hoạt động không tốt Thực tế nay, Cơng ty Cho th tài II trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam gửi đơn lên Tòa án để yêu cầu tuyên bố phá sản Phải khẳng định rằng, hoạt động cho th tài có ảnh hưởng lớn đến an tồn hệ thống tài chính, trực tiếp ảnh hưởng đến kinh tế Do đó, nhiều quốc gia giới (như Nhật Bản, Palestin, Serbia…) áp dụng quy định ngoại lệ cho trường hợp bên cho th tài bị phá sản khơng áp dụng nguyên tắc chấm dứt hợp đồng giống trường hợp phá sản thông thường Trong tài liệu có tên tiếng Anh “Leasing in Emerging Market” có đề cập đến trường hợp bên cho thuê bị phá sản hợp đồng cho th tài tiếp tục bên thuê trả tiền đặn coi trường hợp thay đổi bên hợp đồng Đồng thời, tác giả khuyến nghị việc pháp luật phải quy định rõ trường hợp hợp đồng cho th tài khơng thể bị chấm dứt Thứ sáu, việc không quy định giá mua tài sản bất cập Trước đây, Điều 1.5 Mục Thông tư số 07/2006/TT-NHNN đưa khái niệm giá mua tài sản cho thuê, pháp luật hành khơng quy định Ngun nhân việc không quy định giá mua tài sản theo quan điểm cho rằng, pháp luật không cần thiết phải quy định giá mua bán tài sản giao dịch cho thuê tài chính, dựa nguyên tắc tự ý 23 chí hợp đồng, tơn trọng thỏa thuận chủ thể hợp đồng Kinh nghiệm Trung Quốc cho thấy, Chính phủ hạn chế tình trạng mua bán tài sản cho thuê tài khơng với giá trị tài sản quy định: “Cơng ty cho th tài chính, hoạt động mua cho thuê lại đưa giá xác định hợp lý không vi phạm tiêu chuẩn kế toán liên quan đến giá mua tài sản mua tài sản giá trị thấp với mức giá cao” II GIẢI PHÁP Để hình thức cấp tín dụng ngày thể vai trò việc khuyến khích đầu tư, phát triển công nghệ, nâng cao hiệu kinh doanh, cần thiết phải có sửa đổi pháp luật cho phù hợp.Từ phân tích bất cập trên, đưa số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bán thuê lại theo hình thức cho thuê tài sau: Thứ nhất, cần sửa đổi lại tên gọi “mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính” thành “bán thuê lại theo hình thức cho th tài chính” cho phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng xu hướng hội nhập quốc tế Thứ hai, nghiên cứu xây dựng quy định xử lý trường hợp bên mua - cho thuê lại bị phá sản, đó, hướng dẫn cụ thể vấn đề liên quan tới hiệu lực hợp đồng, mối quan hệ bên với người thứ ba tài sản cho thuê bên mua - cho thuê lại đảm bảo thực nghĩa vụ với người thứ ba nhận chuyển giao quyền sở hữu tài sản thuê… Để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp bên bán - thuê lại lợi ích chung xã hội, nên quy định theo hướng bảo đảm quyền lợi bên thuê Ví dụ, bên cho thuê bị phá sản mà tài sản bên cho thuê bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản thuê chuyển giao quyền sở hữu cho bên thứ ba, bên thứ ba buộc phải tiếp tục thực hợp đồng cho thuê tài Nếu tài sản cho thuê lý để trả cho chủ nợ theo hợp đồng cho thuê tài bị chấm dứt hiệu lực Thứ ba, Việt Nam, số lượng cơng ty cho th tài thuộc sở hữu nhà nước chiếm đa số, tượng lợi dụng chức vụ quyền hạn để thực giao dịch mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài để trục lợi cách nâng giá mua tài sản thuê cao so với giá trị thực xảy phổ biến, vậy, nhà làm luật Việt Nam nên khôi phục quy định giá tài sản cho thuê tài Thứ tư, theo kinh nghiệm pháp luật nhiều nước cho thấy, họ khơng quy định cụ thể hình thức văn hợp đồng giao dịch mua cho thuê lại theo hình thức cho th tài chính, mà để bên tự lựa chọn hình thức phù hợp Thực tế, theo tập quán thương mại giao dịch mua cho th lại theo hình thức cho th tài giao kết theo văn hợp đồng chứa đựng hai nội dung mua bán tài sản cho th tài tách thành hai văn hợp đồng riêng biệt Vì vậy, nên xem xét 24 bỏ quy định “giao dịch mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài phải thực thơng qua hợp đồng mua tài sản hợp đồng cho thuê tài chính” Thứ năm, nên bỏ cụm từ “nếu cần thiết” khoản Điều 17 Nghị định số 39/2014/NĐCP, mà cần quy định: “Bên cho thuê có quyền yêu cầu bên thuê thực biện pháp ký cược biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật” Theo tác giả D.L Carey Miller, “tín dụng thiết phải đặt vấn đề bảo đảm”[10], để đảm bảo thực nghĩa vụ bên bán - cho thuê, bên mua - cho thuê lại yêu cầu thực biện pháp bảo đảm họ chưa có tín nhiệm ngăn ngừa rủi ro xảy 25 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật tổ chức tín dụng 2010 Nghị định 39/2014/NĐ-CP Thơng tư 20/2017/TT-NHNN quy định bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư liên tịch 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản cho th tài cơng ty cho thuê tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Bộ Công an Bộ Tư pháp ban hành Giáo trình Luật Ngân Hàng Việt Nam, 2016, NXB Công an Nhân dân 6.http://www.chailease.com.vn/vn/tin-tuc/tin-tuc-thi-truong/4-hinh-thuc-cho-thue-taichinh-thuong-dung-o-viet-nam/81/1 7.http://www.chailease.com.vn/vn/tin-tuc/tin-tuc-thi-truong/4-hinh-thuc-cho-thue-taichinh-thuong-dung-o-viet-nam/81/1 https://www.slideshare.net/NgaConBg/lut-cho-thu-ti-chnh https://www.slideshare.net/dissapointed/bi-ging-cho-thu-ti-chnh-h-ngoi-thng-hn 10 https://www.slideshare.net/wendysky37/bo-lnh-v-cho-thu-ti-chnh 11 http://tcdcpl.moj.gov.vn/qt/tintuc/Pages/phap-luat-kinh-te.aspx?ItemID=168 12 http://www.dntm.vn/index.php/news/Nhan-dinh-Du-bao/Thue-tai-chinh-mot-giaiphap-tai-tro-von-huu-hieu-cho-doanh-nghiep-nho-va-vua-7991/ ... sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản 1.4.2 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho thuê tài sản thực II BẢN CHẤT CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH... CHÍNH VÀ KHÁI NIỆM PHÁP LUẬT CHO THUÊ TÀI CHÍNH I BẢN CHẤT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH 1.1 Nguồn gốc hình thành hoạt động cho thuê tài Cho thuê tài dạng cho thuê tài sản Cho thuê tài sản loại dịch... thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản hoạt động cho thuê tài sản thực 1.4.1 So sánh hoạt động cho thuê tài với hoạt động cho vay để mua tài sản  Giống nhau:  Đều hoạt động cho thuê tài