Pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính

Trong Chiến tranh thế giới lần thứ hai, hoạt động cho thuê tài chính trở nên khá phổ biến và cho đến những năm 1950, ngành công nghiệp cho thuê tài chính đã chính thức ra đời và trở thàn

BÀI TIỂU LUẬN

ĐỀ TÀI: PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Môn: Luật Ngân Hàng

GVHD: PGS.TS Lê Vũ Nam

Nhóm 9

TP.HCM, ngày 3 tháng 5 năm 2018

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG I: KHÁI NIỆM CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ KHÁI NIỆM PHÁP LUẬT CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1

I BẢN CHẤT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1

1.1 Nguồn gốc hình thành hoạt động cho thuê tài chính 1

1.2 Tình hình hoạt động cho thuê tài chính hiện nay tại Việt Nam 1

1.3 Đặc điểm và ưu thế của hoạt động cho thuê tài chính 3

1.3.1 Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính 3

1.3.2 Ưu thế của hoạt động cho thuê tài chính 4

1.3.2.1 Đối với bên cho thuê tài chính 4

1.3.2.2 Đối với bên đi thuê tài chính 4

1.4 So sánh hoạt động cho thuê tài chính với hoạt động cho vay để mua tài sản và hoạt động cho thuê tài sản thực 5

1.4.1 So sánh hoạt động cho thuê tài chính với hoạt động cho vay để mua tài sản 5

1.4.2 So sánh hoạt động cho thuê tài chính với hoạt động cho thuê tài sản thực 6

II BẢN CHẤT CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 6

2.1 Nguồn gốc hình thành pháp luật cho thuê tài chính ở Việt Nam 6

2.2 Khái niệm của pháp luật cho thuê tài chính 7

2.3 Đặc điểm của pháp luật cho thuê tài chính 7

2.4 Công ti cho thuê tài chính 8

2.4.1 Thành lập công ty cho thuê thuê tài chính 8

2.4.2 Bộ máy quản lí công ty cho thuê tài chính 9

2.4.2.1 Hội đồng thành viên, hội đồng quản trị 10

2.4.2.2 Ban kiểm soát 12

2.4.2.3 Tổng giám đốc (giám đốc) 13

2.5 Tài chính 13

2.5.2 Vốn pháp định 13

2.5.2 Vốn điều lệ 14

2.5.3 Vốn huy động 14

2.6 Nghiệp vụ kinh doanh của công ty cho thuê tài chính 14

2.6.1 Các hình thức cho thuê tài chính 14

2.6.2 Mua và cho thuê lại 15

2.6.3 Cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính 15

2.6.4 Cho thuê vận hành 15

2.7 Bên thuê tài chính 16

2.8 Hợp đồng cho thuê tài chính 16

2.8.1 Khái niệm và đặc điểm hợp đồng cho thuê tài chính 16

2.8.2 Quyền và nghĩa vụ của các bên 17

2.8.2.1 Quyền và nghĩa vụ của bên cho thuê 17

2.8.2.2 Quyền và nghĩa vụ của bên thuê 18

2.8.2.3 Nghĩa vụ của hai bên 19

2.9 Trình tự ký kết hợp đồng 19

2.10 Trình tự, thủ tục thu hồi và xử lý tài sản cho thuê 20

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀ GIẢI PHÁP 21

I THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY 21

II GIẢI PHÁP 24

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

LỜI MỞ ĐẦU

Hoạt động cho thuê tài chính đang dần khẳng định vai trò và vị thế của mình đổi với sự phát triển của nền kinh tế nói chung thông qua hình thức cho thuê tài chính, nhằm hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khả năng tiếp cận vốn vay tín dụng thấp

Mặc dù, hoạt động cho thuê tài chính hình thành và phát triển ở Việt Nam đã được hơn

20 năm đi kèm cùng với sự ra đời và đổi thay của quy định pháp luật trong lĩnh vực cho thuê tài chính Nhưng thực tế vẫn còn nhiều bất cập bởi, ít doanh nghiệp hiểu được rằng cho thuê tài chính là hình thức tài trợ tín dụng thông qua cho thuê các loại tài sản, máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, việc cung ứng vốn trung và dài hạn thông qua kênh cho thuê tài chính thời gian qua cho các doanh nghiệp bị hạn chế … Và thực tế, đã có rất nhiều đề tài tiểu luận, luận văn thạc sĩ đã nghiên cứu về những bất cập trên

Sau một thời gian học tập môn Luật Ngân hàng dưới sự giảng dạy của PGS.TS Lê Vũ Nam, nhóm chúng em xin phép bàn luận những quan điểm của nhóm liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính Trong quá trình làm bài tiểu luận, không thể tránh khỏi những sai sót, mong thầy xem xét và góp ý để bài tiều luận của nhóm đạt được kết quả tốt hơn Chúng em xin chân thành cảm ơn

CHƯƠNG I: KHÁI NIỆM CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ KHÁI NIỆM PHÁP

LUẬT CHO THUÊ TÀI CHÍNH

I BẢN CHẤT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH

1.1 Nguồn gốc hình thành hoạt động cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là một dạng của cho thuê tài sản Cho thuê tài sản là loại dịch vụ có lịch sử lâu đời Các nhà khảo cổ đã tìm thấy phiến đất sét có khắc chữ ở thành phổ cổ của người Sumerian (gần vịnh Ba Tư) ghi nhận giao dịch cho thuê tài sản đầu tiên được thực hiện vào năm 2010 trước công nguyên Năm mươi năm sau đó, Vua xứ Babylonia lần đầu tiên đã ban hành đạo luật cho thuê tài sản trong Bộ luật nổi tiếng của Hammurabi Nên văn minh cổ đại Ai Cập, Hy Lạp và La Mã đã chứng kiến nhiều giao dịch cho thuê bất động sản và tài sản cá nhân Tuy nhiên, mãi đến thế kỷ XVIII, những hoạt động có dáng dấp cho thuê tài chính mới xuất hiện ở Mỹ, chủ yếu là để tài trợ vốn cho ngành vận tải bằng xe ngựa, sang thế kỷ XIX, chủ yếu để tài trợ vốn cho ngành đường sắt Trong Chiến tranh thế giới lần thứ hai, hoạt động cho thuê tài chính trở nên khá phổ biến và cho đến những năm

1950, ngành công nghiệp cho thuê tài chính đã chính thức ra đời và trở thành hình thức tài trợ vốn thông dụng cho sản xuất và tiêu dùng thông qua việc mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải và các thiết bị gia dụng để cho thuê Nhu cầu lớn về dịch vụ cho thuê tài chính trong giai đoạn này đã kéo theo sự gia tăng về số lượng các công ti tài chính cung cấp dịch

vụ cho thuê tài chính, đồng thời buộc các công ti tài chính phải mở rộng phạm vi tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi không những từ ngân hàng mà còn cả từ công chúng đầu tư bằng cách phát hành giấy nhận nợ và tín hiệu

Ở Việt Nam, hoạt động cho thuê tài chính lần đầu tiên được pháp luật thừa nhận dưới cái tên “tín dụng thuê mua” vào năm 1990, khá muộn so với sự xuất hiện của hoạt động này ở nhiều nước trên thế giới Thuật ngữ “tín dụng thuê mua” sau đó đã nhanh chóng được thay thế bằng thuật ngữ “cho thuê tài chính” Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 sau khi được ban hành để thay thế Pháp luật Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ti tài chính đã định nghĩa hoạt động này tại khoản 11 Điều 20 Sau đó, Nghị định của Chính phủ số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 về tổ chức và hoạt động của công ti cho thuê tài chính

và Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/09/2005 sửa đổi, bổ sung Nghị định sô 16/2001/NĐ-CP đã đưa ra định nghĩa khá chi tiết về loại giao dịch này Định nghĩa này đã được kế thừa nhưng cô đọng lại trong điều 113 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010

1.2 Tình hình hoạt động cho thuê tài chính hiện nay tại Việt Nam

Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị , phương tiện vận chuyển và các hoạt động tài sản khác nhau trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên đi thuê Ở Việt Nam , công ty cho thuê tài chính đầu tiên được thành lập năm 1996 và hoạt động cho thuê tài chính cũng đã manh nha ở các ngân hàng trước đó nhưng phải cho đến khi Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-

và ngày càng phát triển mạnh mẽ Đến nay có trên 20 công ty cho thuê tài chính đang hoạt động, bao gồm các công ty CTTC nhà nước, cổ phần, liên doanh và nước ngoài

Hoạt động thuê tài chính thường chọn phân khúc khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ hoặc siêu nhỏ hoặc những doanh nghiệp không có đủ khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng hoặc không thể huy động vốn trên thị trường chứng khoán Khi tham gia hoạt động thuê tài chính, thuê mua hoặc thuê vận hành, doanh nghiệp sẽ sử dụng được công nghệ mới, đổi mới được kỹ thuật và tiếp cận được gần như 100% nguồn vốn hình thành nên tài sản từ các công ty cho thuê tài chính

Kết quả một cuộc khảo sát của Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) đối với 1.000 doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau cho thấy, 70% số doanh nghiệp trả lời rằng họ biết rất ít và chưa bao giờ tìm hiểu dịch vụ thuê tài chính từ công ty cho thuê tài chính; gần 20% hoàn toàn không biết về dịch vụ tài chính này, thậm chí có doanh nghiệp hiểu cho thuê tài chính như hoạt động trả góp và không hiểu đây là nghiệp vụ cấp tín dụng, cũng như tính ưu việt lẫn hiệu quả

Mới đây, Ngân hàng Nhà nước đã thu hồi giấy phép hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính ANZ/V-TRAC (công ty hoàn toàn độc lập với Ngân hàng ANZ) Theo Hiệp hội Cho thuê tài chính, trên thực tế, công ty này đã ngừng hoạt động từ lâu và việc rút giấy phép chỉ

là hoàn tất về mặt thủ tục Ngoài ANZ/V-TRAC, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài khác là Kexim cũng gần như đã ngừng hoạt động cho thuê tài chính Hai công

ty 100% vốn nước ngoài còn lại trong lĩnh vực này cũng hoạt động không mấy hiệu quả Không chỉ công ty 100% vốn nước ngoài, mà nhiều công ty cho thuê tài chính trong nước cũng rơi vào tình trạng thua lỗ hoặc nợ xấu cao, như Công ty Cho thuê tài chính II- Agribank, Công ty Cho thuê tài chính I- Agribank, Công ty TNHH một thành viên Cho thuê tài chính Vinashin…

Trong khi đó, một chuyên gia tài chính khẳng định, đa phần công ty cho thuê tài chính trong nước đều có vốn điều lệ rất nhỏ, vốn huy động cũng không lớn, nhưng lại thường xuyên mua các tài sản có giá trị cao để cho thuê như tàu, dây chuyền công nghệ, tài sản thế chấp lại không có Vì vậy, hầu hết các công ty này đều phải đối mặt với rủi ro thanh khoản rất lớn Từ nguồn dữ liệu của NHNN, hoạt động cho thuê tài chính đầy tiềm năng khi hoạt động ở Việt Nam, nơi mà có doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 95% tổng số doanh nghiệp Hệ thống ngân hàng và các dịch vụ tài chính đã tương đối phát triển, thì cho thuê tài chính vẫn là một thị trường nhỏ bé, với dư nợ chỉ ở mức 8.700 tỷ đồng, chiếm 0,16% tổng dư nợ của các tổ chức tín dụng Nhiều nhà đầu tư nước ngoài đã thể hiện sự “ngạc nhiên” với vị thế của cho thuê tài chính tại Việt Nam, bởi họ đã sử dụng dịch vụ này như một “thói quen” tại thị trường các nước phát triển.Sự ra đời và phổ biến của hoạt động cho

thuê tài chính và công ty cho thuê tài chính là điều tất yếu trong sự hoàn thiện hệ thống tài chính Những đóng góp của công ty cho thuê tài chính sẽ giúp cân bằng sự phát triển giữa thị trường tiền tệ và thị trường vốn, đồng thời gia tăng thêm nguồn vốn trung dài hạn trong lựa chọn hình thành tài sản dài hạn của doanh nghiệp Các công ty cho thuê tài chính sẽ đóng vai trò lớn trong kênh truyền dẫn vốn trung dài hạn đến các chủ thể kinh tế Chắc chắn, hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam trong tương lai là một tiềm năng cần khai thác

Nói về tiềm năng của thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam, TS Cấn Văn Lực – chuyên gia ngân hàng - chỉ ra 4 điểm khiến Việt Nam hiện là một thị trường “màu mỡ”.Thứ nhất, kinh tế Việt Nam được dự báo tiếp tục đà tăng trưởng ổn định với mức tăng trưởng GDP trên 6,5% trong giai đoạn 2017-2020, tạo nhu cầu lớn về máy móc, thiết bị và phương tiện vận tải phục vụ đầu tư phát triển Thứ hai, Nghị quyết 35 của Chính phủ định hướng đạt 1 triệu doanh nghiệp đến hết năm 2020 Thứ ba, định hướng của Nhà nước phát triển kinh tế tư nhân, hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa Thứ tư, khung pháp lý cho thị trường công ty tài chính ngày càng hoàn thiện

1.3 Đặc điểm và ưu thế của hoạt động cho thuê tài chính

1.3.1 Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là hoạt động cho thuê tài chính đã cho thấy là loại dịch vụ này là hình thức tài trợ vốn rất thích hợp với các doanh nghiệp nhỏ có mức thu nhập thấp và không có khả năng khai thác lợi thế của việc khấu hao tài sản cố định Cho thuê tài chính đã trở thành giải pháp giúp một số lượng lớn các doanh nghiệp ít vốn có thể thỏa mãn như cầu về tài chính để tiến hành hoạt động kinh doanh, mở rộng năng lực sản xuất nhằm tăng lợi nhuận Đối với công ty cho thuê tài chính, thông qua cho thuê tài chính, một mặt, mở rộng hoạt động kinh doanh bằng cách tài trợ vốn trung hạn, dài hạn cho khách hàng của mình; mặt khác, làm tăng khả năng vay vốn cho khách hàng Cho thuê tài chính là việc cấp một khoản tín dụng trung hạn hoặc dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiế bị và các động sản khác

Căn cứ vào Điều 113 Hoạt động cho thuê tài chính Luật các tổ chức tín dụng 2010 Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây:

1 Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên;

2 Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại;

3 Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó;

4 Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng

Như vậy, cho thuê tài chính vừa mang tính chất của hoạt động tín dụng lại vừa mang tính chất của hoạt động cho thuê tài sản thông thường Tính chất tín dụng được thể hiện ở việc tài trợ vốn cần thiết để các doanh nghiệp không đủ vốn vẫn có thể sử dụng các máy móc, thiết bị cần thiết phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của mình Tính chất cho thuê tài sản của giao dịch này thể hiện ở chỗ bên thuê chỉ có quyền khai thác giá trị sử dụng tài sản chứ không có quyền sở hữu tài sản Trong các giao dịch cho thuê tài chính, các giao dịch phụ như đặt tiền kí cược, thế chấp hoặc bảo lãnh đối với nguồn vốn được tài trợ thường không phải là yếu tố bắt buộc Tuy nhiên, cho thuê tài chính vẫn được coi là những giao dịch có bảo đảm và tài sản bảo đảm chính là tài sản cho thuê

1.3.2 Ưu thế của hoạt động cho thuê tài chính

1.3.2.1 Đối với bên cho thuê tài chính

 Mọi giao dịch cho thuê tài chính đều phải thực hiện đăng kí tại trung tâm đăng kí giao dịch bảo đảm, do đó, khi công ty cho thuê vi phạm pháp luật dẫn đến tài sản thuê bị thu giữ, tài sản đó vẫn được hoàn trả lại cho bên cho thuê

1.3.2.2 Đối với bên đi thuê tài chính

 Bên đi thuê tài chính có thế gia tăng năng lực sản xuất trong những điểu kiện hạn chế về nguồn vốn đầu tư Nhất là loại vừa và nhỏ thường hay gặp rất nhiều khó khăn

về nguồn vốn trung và dài hạn, nghĩa là không có tiền để mua sắm máy móc thiết

bị Bên cho thuê tài chính giúp bên đi thuê dù ít vốn vẫn có thể có điều kiện sử dụng các thiết bị máy móc cần thiết

 Các bên đi thuê tài chính thường là đối tượng thiếu điều kiện đế vay vốn ngân hàng hoặc thiếu điều kiện để dùng các hình thức huy động vốn khác vẫn có thể nhận được tài trợ bằng hình thức thuê tài chính Do nghiệp vụ cho thuê tài chính là nghiệp vụ tài trợ tương đối an toàn, cho phép người cho thuê thực hiện quyền trực tiếp kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng tài sản thuê và tình hình sản xuất kinh doanh của bên

thuê một cách hợp pháp nên nó có thể mở rộng phạm vi và đối tượng tài trợ Cho thuê tài chính không yêu cầu tài sản đảm bảoThêm nguồn tài chính linh hoạt mà vẫn không sử dụng vốn vay ngân hàng;Tiền thuê cố định và thời hạn thuê dài giúp hoạt động tài chính linh động hơn; Thủ tục thuê đơn giản và thời gian thẩm định nhanh chóng; Hạn chế rủi ro lạm phát và giảm áp lực nguồn vốn; Bên thuê có thể sở hữu tài sản sau khi thuê

1.4 So sánh hoạt động cho thuê tài chính với hoạt động cho vay để mua tài sản và hoạt động cho thuê tài sản thực

1.4.1 So sánh hoạt động cho thuê tài chính với hoạt động cho vay để mua tài sản

 Đều là hoạt động cho thuê tài chính

 Hai bên kí kết hợp đồng thuê tài sản, bên thuê có nghĩa vụ hoàn trả cả khoản tiền vốn lẫn lãi cho bên cho thuê tài chính

 Hình thức cho thuê là giao dịch có bảo đảm

Đặc điểm Cho thuê tài chính Hoạt động cho vay để mua tài

sản Đối tượng Tài sản cho thuê: máy móc,

thiết bị

Tài sản cho thuê: tiền mặt

Tài sản bảo đảm Là tài sản cho thuê Thu tiền

trích khấu hao tài sản cho thuê

Là các tài sản có giá khác, hoặc được bảo lãnh bởi bên thứ 3, như ngân hàng thương mại, tổ chức tính dụng

Bên đi vay có quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản, có quyền giữ lại tiền trích khấu hao tài sản

đó, bên cho vay có quyền đòi lại

cả gốc và lãi vốn cho vay

Thanh lý hợp đồng Tài sản bảo đảm vẫn thuộc về

bên cho thuê tài chính, bên cho thuê tài chính có quyền tiếp tục cho thuê hoặc nhượng lại tài sản cho bên thuê theo giá thấp hơn giá trị thực tế của tài sản

Tài sản bảo đảm thuộc về chủ sở hữu là bên thuê nếu bên thuê thanh toán hết toàn bộ số tiền đã vay của bên cho thuê

1.4.2 So sánh hoạt động cho thuê tài chính với hoạt động cho thuê tài sản thực

 Đều là hoạt động cho thuê, với đối tượng thuê là máy móc, thiết bị, công cụ

 Hai bên kí kết hợp đồng thuê tài sản, bên thuê có nghĩa vụ hoàn trả cả khoản tiền vốn lẫn lãi cho bên cho thuê tài chính

 Hình thức cho thuê là giao dịch có bảo đảm

 Quyền sở hữu tài sản cho thuê thuộc về bên cho thuê

Tiền thuê tài

sản

Số tiền mà bên thuê trả cho bên cho thuê ít nhất là phải bằng hoặc lớn hơn giá trị của tài sản thuê Bên thuê có quyền lựa chọn thuê tiếp hoặc mua lại tài sản khi kết thúc hợp đồng, trường hợp mua lại tài sản thuê, giá mua thường thấp hơn giá trị còn lại của tài sản

Tiền thuê xác định dựa vào công suất của máy móc, mặt bằng giá chung của thị trường Chi phí đi thuê bên thuê tài sản thực thấp hơn so với bên thuê tài sản trong hợp đồng cho thuê tài chính

Theo thỏa thuận của hai bên tham gia hợp đồng, dựa trên những quy định của Luật thương mại, Luật các

tổ chức tín dụng và các luật khác quy định

II BẢN CHẤT CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

2.1 Nguồn gốc hình thành pháp luật cho thuê tài chính ở Việt Nam

Pháp luật cho thuê tài chính ở Việt Nam ra đời khá muộn Mặc dù hoạt động “tín dụng thuê mua” được ghi nhận trong Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ti tài chính từ năm 1990 nhưng mãi tới năm 1995, lần đầu tiên chúng ta mới có nền tảng pháp lí tối thiểu điều chỉnh hoạt động “tín dụng thuê mua”, sau được đổi tên thành “cho thuê tài chính” khi Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định số 149/QĐ-NH ngày 27/05/1995 về thể lệ tín dụng thuê mua Sau 5 tháng áp dụng thí điểm thể lệ tín dụng thuê mua, ngày 09/10/1995, Chính phủ đã ra Nghị định số 64-CP ban hành quy chế tạm thời về

tổ chức và hoạt động của công ti cho thuê tài chính tại Việt Nam Chỉ sau khi Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 được ban hành, các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cho thuê tài chính mới được xây dựng một cách khá đồng bộ thông qua các văn bản pháp luật

do chính phủ ban hành, cụ thể là: Nghị định Chính phủ số 16/2001/NĐ-CP; Ngị định của Chính phủ 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 quy định về sửa đổi, bổ sung một số điều của

Nghị định số 16/2001/NĐ-CP; Nghị định của Chính phủ số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/08/2008 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn thi hành các văn bản nói trên Hiện nay, cơ sở pháp lí của dịch vụ cho thuê tài chính chủ yếu có ở trong Luật các tổ chức tín dung năm 2010; Nghị định của Chính phủ số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/05/2014 quy định về hoạt động của công tài chính và công ti cho thuê tài chính; Thông tư của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 30/2015/TT-NHNN quy định về cấp giấy phép, tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng phi ngân hàng

2.2 Khái niệm của pháp luật cho thuê tài chính

“Pháp luật cho thuê tài chính là tổng hợp các quy phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ

xã hội phát sinh trong quá trình quản lý nhà nước về cho thuê tài chính và các quan hệ hình thành trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính”

Theo định nghĩa đó, pháp luật về cho thuê tài chính bao gồm bộ phận pháp luật điều chỉnh các chủ thể tham gia vào giao dịch cho thuê tài chính và bộ phận pháp luật điều chỉnh hình thức pháp lí của các giao dịch cho thuê tài chính, tức điều chỉnh hợp đồng cho thuê tài chính

2.3 Đặc điểm của pháp luật cho thuê tài chính

Điều kiện cần để thiết lập giao dịch cho thuê tài chính là sự tồn tại của bên cho thuê tài chính (bên cung) và bên có nhu cầu thuê tài chính (bên cầu) Trong điều kiện có thị trường tài chính hoạt động, để cung và cầu gặp nhau không phải là vấn đề khó Vì vậy, vấn đề còn lại là bên cho thuê và bên thuê phải có phương tiện nhằm xác lập mối quan hệ giữa các bên, tức để làm hình thành giao dịch cho thuê tài chính Nói cách khác, hai bên chủ thể phải có những cam kết nhất định, tức là có hợp đồng

Như vậy, điều kiện cần và đủ để hình thành giao dịch cho thuê tài chính là sự tồn tại của các chủ thể và có phương tiện thực hiện giao dịch Đây là các giao dịch có chứa các yếu tố như quyền tài sản, quan hệ hợp đồng giữa bên cho thuê và bên thuê Chính các yếu tố này quyết định các bộ phận cấu thành của pháp luật điều chỉnh cho thuê tài chính

Thông thường, để thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính cần có ba bên: bên thuê, bên cung ứng hàng hóa và bên cho thuê Bên thuê là người có quyền sử dụng tài sản thuê và có nghĩa vụ thanh toán tiền thuê, nộp tiền bảo hiểm đối với tài sản thuê và thanh toán mọi chi phi bảo dưỡng tài sản thuê Bên cho thuê là công ti tài chính, là người sẽ thanh toán toàn

bộ chi phí mua tài sản theo thỏa thuận giữa bên thuê và nhà cung ứng, là chủ sở hữu tài sản thuê Bên cung ứng là bên cung cấp tài sản theo hợp đồng mua bán máy móc, thiết bị đã kí với bên cho thuê Tuy nhiên, bên cung ứng tài sản (bên bán) không phảo là bên chủ thể bắt buộc phải có tư cách là một bên chủ thể của quan hệ tài chính Bởi vì, trong một số trường hợp, bên cho thuê có thể đồng thời là bên cung ứng nếu cho thuê tài sản của chính mình

2.4 Công ti cho thuê tài chính

Với nhu cầu thuê, vay nhiều đối tượng khác nhau, hiện nay trên thị trường Việt Nam, các công ty tài chính ngày càng khẳng định được vị trí quan trọng của mình trong nền cấp tín dụng Với những ưu điểm về hoạt động, cũng như điều kiện thành lập đơn giản hơn các loại tổ chức tín dụng khác mà xu hướng thành lập các công ty cho thuê tài chính ngày càng gia tăng

Theo qui định của pháp luật Việt Nam dịch vụ cho thuê tài chính do các công ty cho thuê tài chính và ngân hàng cung cấp Trường hợp ngân hàng muốn hoạt động cho thuê tài chính thì phải thành lập hoặc mua lại công ty con công ty liên kết để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính (điểm b khoản 2 Điều 103 Luật các tổ chức tín dụng 2010) Như vậy thực chất chỉ có công ty cho thuê tài chính độc lập và công ty cho thuê tài chính trực thuộc ngân hàng được trực tiếp cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính

2.4.1 Thành lập công ty cho thuê thuê tài chính

Trước đây, công ty tài chính có thể được thành lập dưới các hình thức: công ty thuộc sở hữu nhà nước, công ty cố phần, công ty con của các tổ chức tín dụng, công ty liên doanh

và công ty 100% vốn nước ngoài Nhưng để đảm bảo sự thống nhất với Luật Doanh Nghiệp

và Luât tổ chức tín dụng pháp luật cho thuê tài chính đã không còn phân biệt các loại hình công ty cho thuê tài chính dựa vào hình thức sở hữu như trước mà sự phân biệt này dựa vào hình thức góp vốn thành lập công ty

Có thể thành lập công ty cho thuê tài chính theo một trong hai hình thức:

 Công ty cho thuê tài chính TNHH

 Công ty cho thuê tài chính cổ phần

Các tổ chức tín dụng muốn đầu tư vào Việt Nam kinh doanh dịch vụ cho thuê tài chính với hai hình thức:

 Kí kết hợp đồng liên doanh với một hoặc nhiều tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp Việt Nam đã thành lập công ty cho thuê tài chính liên doanh dưới dạng công ty TNHH hai thành viên trở lên

 Bỏ toàn bộ nguồn vốn cần thiết để thành lập công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài dưới dạng công ty TNHH

 Các công ty cho thuê tài chính còn có thể mở chi nhánh, văn phòng đại diện trong nước và ngoài nước nếu được Ngân Hàng nhà nước chấp thuận

Các điều kiện của tổ chức tín dụng hoạt động cho thuê tài chính phải đáp ứng:

 Vốn

 Phương án kinh doanh khả thi trong tương lai

 Năng lực tài chính

 Uy tín và trình độ chuyên môn của các thành viên sáng lập và người quản trị điều hành

Đối với các tổ chức nước ngoài trong các công ty liên doanh hoặc công ty 100% vốn nước ngoài phải thỏa mãn một số điều kiện sau đây:

 Được phép thực hiện hoạt động ngân hàng theo qui định của pháp luật nước nguyên

 Có thỏa thuận được kí kết giữa cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài và Ngân hàng Nhà nước về hoạt động thanh tra, giám sát phù hợp với thông lệ quốc tế Khi đủ điều kiện, chủ thể kinh doanh dịch vụ cho thuê tài chính phải gửi hồ sơ xin cấp giấy phép thành lập và hoạt động tới Ngân hàng Nhà nước

Hồ sơ bao gồm: đơn xin cấp giấy phép thành lập hoạt động, dự thảo điều lệ hoạt động, các giấy tờ thể hiện phương án hoạt động và lợi ích kinh tế công ty, giấy tờ chứng minh năng lực đội ngũ cán bộ lãnh đạo công ty, giấy tờ chứng minh năng lực tài chính và phướng án góp vốn của các thành viên hay cổ đông công ty, minh chứng về sự chấp thuận của cơ quan quản lí nhà nước ở địa phương nơi đặt trụ sở của công ty Riêng đối với bên nước ngoài trong hồ sơ cấp giấy phép còn phải có thêm minh chứng về sự tồn tại phương thức hoạt động của mình ở nước ngoài , về sự chấp thuận của cơ quan có thẩm quyền ở nước ngoài cho phép bên nước ngoài đó được hoạt động tại Việt Nam, tình hình tài chính, tình hình kinh doanh của bên nước ngoài trong những năm liền kề, phải có hợp đồng liên doanh nếu

dự định thành lập công ty cho thuê tài chính liên doanh

2.4.2 Bộ máy quản lí công ty cho thuê tài chính

* Đối với công ty cho thuê tài chính được tổ chức dưới dạng CT TNHH một hoặc hai thành viên có bộ máy quản lí gồm Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (giám đốc)

* Đối với công ty cho thuê tài chính được tổ chức dưới dạng CTCP bộ máy quản lí bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Tổng giám đốc (hoặc giám đốc)

2.4.2.1 Hội đồng thành viên, hội đồng quản trị

Là cơ quan quản lí toàn quyền quyết định và thực hiện quyền và nghĩa vụ của công ty nhân danh công ty trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của chủ sở hữu, có quyền sử dụng con dấu của công ty để thực hiện nhiệm vụ mình

Công ty cho thuê tài chính

Hội đồng

thành viên Ban kiểm soát Tổng giám đốc (giám đốc)

CT TNHH một thành viên CT TNHH hai thành viên

CÔNG TY CỔ PHẦN

Đại hội đồng

cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát (hoặc giám đốc) Tổng giám đốc

Hiện nay không qui định về số thành viên HĐQT trong công ty cho thuê tài chính nhưng vẫn phải đảm bảo đúng theo qui định Luật Doanh nghiệp

Nhiệm kì HĐQT không quá 5 năm và nhiệm kì thành viên hội đồng theo nhiệm kì HĐQT Các thành viên có thể được bầu lại với số nhiệm kì không hạn chế nhưng cũng có thể bị miễn nhiệm, bãi nhiệm bất kì lúc nào theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền bầu, bổ nhiệm hoặc chỉ định nếu rơi vào những tình huống luật định (điều 36 Luật các tổ chức tín dụng 2010)

Thành viên HĐQT phải là người có uy tín, đạo đưc nghề nghiệp, kiến thức hoạt động tài chính ngân hàng Chủ tịch, các thành viên HĐQT không được ủy quyền cho những người không phải là thành viên HĐQT thực hiện quyền hạn và nhiệm vụ của mình

Ngoài ra để nâng cao tính khách quan và chất lượng của HĐQT Luật các tổ chức tín dụng

2010 đã qui định thêm một loại thành viên mới của HĐQT dưới danh nghĩa "thành viên độc lập"

Căn cứ khoản 2 điều 50 qui định

"Thành viên độc lập của Hội đồng quản trị phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này và các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây:

a) Không phải là người đang làm việc cho chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó hoặc đã làm việc cho chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó trong 03 năm liền kề trước đó;

b) Không phải là người hưởng lương, thù lao thường xuyên của tổ chức tín dụng ngoài những khoản phụ cấp của thành viên Hội đồng quản trị được hưởng theo quy định;

c) Không phải là người có vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em và vợ, chồng của những người này là cổ đông lớn của tổ chức tín dụng, người quản lý hoặc thành viên Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng;

d) Không trực tiếp, gián tiếp sở hữu hoặc đại diện sở hữu từ 1% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức tín dụng; không cùng người có liên quan sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức tín dụng; đ) Không phải là người quản lý, thành viên Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng tại bất kỳ thời điểm nào trong 05 năm liền kề trước đó."

Lưu ý hiện nay pháp luật hiện hành đã có những qui định thắt chặt hơn trong việc qui định:

 Chủ tịch HĐQT không đồng thời là người điều hành của chính công ty cho thuê tài chính đó

 Thành viên của HĐQT của công ty cho thuê tài chính không được đồng thời là người