Đang tải... (xem toàn văn)
Ti?n trỡnh khu v?c hoỏ và toàn c?u hoỏ n?n kinh t? dang di?n ra v?i t?c d? ngày càng nhanh và du?i nhi?u hỡnh th?c khỏc nhau, khụng cú một qu?c gia nào t? tỏch mỡnh ra kh?i ti?n trỡnh chung dú. Vi?t Nam dó và dang t?ng bu?c th?c hi?n quỏ trỡnh m? c?a, h?i nh?p v?i khu v?c và qu?c t?. Kinh doanh XNK là ti?n d? d? m? r?ng cỏc lo?i hỡnh kinh doanh qu?c t? da d?ng khỏc.Trong khi hầu hết cỏc doanh nghi?p Vi?t Nam dang n?m trong tỡnh tr?ng thi?u v?n nên ho?t d?ng tài trợ xu?t nh?p kh?u dang dúng vai trũ h?t s?c quan tr?ng trong vi?c d?m b?o v?n, và cỏc d?ch v? liờn quan cho kinh doanh XNK. Với bề dày và kinh nghiệp lâu năm trên lĩnh vực XNK, ho?t d?ng tài trợ xu?t nh?p kh?u là lo?i hỡnh kinh doanh du?c chỳ tr?ng t?i Sở. Tuy nhiên, hoạt động tài trợ XNK của Sở không thể tránh khỏi những tồn tại yếu kém đòi hỏi phải được cải tiến và hoàn thiện.
Lời M U Tin trỡnh khu vc hoỏ v to n c u hoỏ nn kinh t ang din ra vi tc ng y c ng nhanh v d i nhiu hỡnh thc khỏc nhau, khụng cú một quc gia n o t tỏch mỡnh ra khi tin trỡnh chung ú. Vit Nam ó v ang tng bc thc hin quỏ trỡnh m ca, hi nhp vi khu vc v qu c t. Kinh doanh XNK l ti n m rng cỏc loi hỡnh kinh doanh quc t a dng khỏc.Trong khi hầu hết cỏc doanh nghip Vit Nam ang nm trong tỡnh trng thiu vn nên hot ng tài trợ xut nhp khu ang úng vai trũ ht sc quan trng trong vic m bo vn, v cỏc d ch v liờn quan cho kinh doanh XNK. Với bề dày và kinh nghiệp lâu năm trên lĩnh vực XNK, hot ng tài trợ xut nhp khu l lo i hỡnh kinh doanh c chỳ trng ti Sở. Tuy nhiên, hoạt động tài trợ XNK của Sở không thể tránh khỏi những tồn tại yếu kém đòi hỏi phải đợc cải tiến và hoàn thiện. Đ t i chuyên đề Nhng gii phỏp nhm nâng cao hiệu quả tín dụng tài trợ XNK ti Hội Sở chính - Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam xuất phát từ sự cần thiết phải nghiên cứu vấn đề này. Chuyên đề gm 3 chng: Chơng I. Hoạt động tín dụng ngân hàng và hiệu quả của tín dụng XNK. Chơng II. Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại Hội sở chính - NHNT Việt Nam. Chơng III. Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại SGD- NHNT Việt Nam. Chuyên đề phân tích đánh giá hoạt động tài trợ XNK tại Sở giao dịch -NHNT trong 3 năm gần đây (2000-2002) đồng thời đa ra một số giải pháp hoàn thện hoạt động này ở Sở; các kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc, NHNT 1 Trung Ương v Chính Ph nhm to mọi trng cn thit thc hin các gii pháp ó xut Chuyên đề đợc hoàn thành với những cố gắng của bản thân và sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hớng dẫn là Thạc sĩ Phạm Hồng Vân em nhng sẽ không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận đợc nhận xét góp ý của các thầy cô, các bạn để chuyên đề đợc hoàn thiện hơn. 2 Chơng I: Hoạt động tín dụng và hiệu quả của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM I. Tổng quan về Ngân hàng thơng mại: 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại: Có rất nhiều quan niệm về ngân hàng thơng mại, trong đó quan niệm của Pháp là một trong những quan niệm tiến bộ nhất: "Ngân hàng thơng mại là một trong những doanh nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thờng xuyên là nhận tiền của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ, trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính". Theo Pháp lệnh về ngân hàng Việt Nam khẳng định: "Ngân hàng th- ơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán". Nh vậy, ngân hàng thơng mại trớc hết là tổ chức kinh doanh, mục tiêu của nó là lợi nhuận. Hoạt động của ngân hàng thơng mại gắn liền với sự vận động tiền tệ, chu kỳ kinh doanh của nó bắt đầu từ việc huy động các nguồn vốn khác nhau trong nền kinh tế, sử dụng số vốn này thu lợi nhuận và có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho ngời gửi tiền, ngời cho vay sau khoảng thời gian đã thoả thuận. 1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của ngân hàng thơng mại: Các nghiệp vụ tổng quát của ngân hàng thơng mại thực chất thể hiện ở nội dung các khoản mục thuộc Bảng tổng kết tài sản của ngân hàng, bao gồm tài sản Có và tài sản Nợ. 3 Bảng Tổng Kết Tài Sản Ngân Hàng . Các khoản mục về ngân quỹ - Ngân quỹ - Tiền gửi ở Ngân hàng TW - Tiền gửi ở Ngân hàng khác Tín dụng - Ngắn hạn - Trung hạn và dài hạn - Bất động sản - Các loại khác Đầu t - Chứng khoán của Chính phủ - Chứng khoán của Công ty . - Hùn vốn dới thức khác Tài sản Có khác . Tiền gửi - Tiền gửi thanh toán - Tiền gửi có kỳ hạn . - Tiền gửi tích kiệm . - Các hình thức huy động khác. Vay các Ngân hàng . - Vay Ngân hàng TW - Vay Ngân hàng khác Vốn Ngân hàng - Vốn pháp định - Các quỹ dự trữ - Các loại vốn khác. Cân sổ Cân sổ 1.2.1 Huy động vốn từ khách hàng: Vốn điều lệ có khi ngân hàng đợc thành lập thờng chỉ đủ dùng để mua sắm trang thiết bị trụ sở ngân hàng, dụng cụ ngân hàng, hệ thống máy tính Số tiền cho vay dựa trên nguồn vốn chủ yếu từ tiền gửi của khách hàng. Tiền gửi các loại là tài sản nợ chủ yếu của ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ huy động tiền gửi là là đặc trng cơ bản trong kinh doanh của ngân hàng. 4 1.2.2 Vay các ngân hàng + Vay bằng việc phát hành các giấy tờ có giá nh chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu hay kỳ phiếu đối với nền kinh tế. Chứng chỉ tiền gửi và kỳ phiếu thờng là ngắn hạn và đầu tiên đợc phát hành vào năm 1961 với quy định không thể chuyển thành tiền mặt trớc khi đến hạn nên khả năng huy động kém, đến năm 1966 Citibank đã phát hành chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển thành tiền mặt nên trở thành một trong những công cụ hữu ích cho các ngân hàng. + Việc các NHTM cổ phần phát hành thêm cổ phiếu các loại cũng có thể coi là một hình thức vay từ nền kinh tế, điểm dặc biệt là hình thức này làm tăng vốn chủ sở hữu do đó không có áp lực trả nợ. 1.2.3 Tài sản của ngân hàng. Hạng mục cuối cùng trong phần tài sản Nợ của bảng tổng kết tài sản của các ngân hàng, tức là của cải thực của ngân hàng đó. Nó bằng hiệu số giữa tổng tài sản Có với tổng tài sản Nợ. Vốn ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ dới 10% so với tài sản Có của ngân hàng. Vốn của ngân hàng bao gồm: vốn pháp định, các quỹ dự trữ, lợi nhuận còn lại và các quỹ khác. 1.2.4 Ngân hàng thơng mại sử dụng các nguồn vốn huy động và đi vay để sinh lợi nhuận. Việc huy động các loại tiền gửi, việc tạo ra tiền mới, việc Ngân hàng Trung ơng hỗ trợ cho các Ngân hàng thơng mại, việc vay vốn của các ngân hàng khác, thu hút đầu t từ nớc ngoài đã đem đến cho ngân hàng sức mạnh tài chính. * Cho vay của Ngân hàng thơng mại Trong các khoản mục thuộc tài sản Có, nghiệp vụ cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 70% và là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng, tạo ra hơn 60% thu nhập của ngân hàng. 5 Nếu xem xét thời hạn thì nghiệp vụ tín dụng chủ yếu của Ngân hàng thơng mại là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng). Tuy nhiên, đối với các ngân hàng kinh doanh tổng hợp, các Ngân hàng thơng mại lớn, khi tỷ trọng các loại tiền gửi dài hạn tăng lên thì ngân hàng cũng mở rộng các khoản tín dụng trung và dại hạn cấp cho nền kinh tế. * Tín dụng dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền Thực chất đây là loại tín dụng chiết khấu thơng phiếu. Chiết khấu th- ơng phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nh- ợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đến hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thơng phiếu trừ đi mức tiền chiết khấu và phí hoa hồng, phí dịch vụ. Chiết khấu là một nghiệp vụ ít gặp rủi ro và không làm đóng băng tín dụng của ngân hàng. * Tín dụng qua chữ ký Trong hình thức tính dụng này, ngân hàng không ứng tiền ra, mà chỉ cam kết sẽ trả một khoản nợ của khách hàng trong trờng hợp khách hàng không trả đợc. Nh vậy, tín dụng là sự tiềm tàng và có nhiều dạng: Bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chấp nhận Bảo lãnh ngân hàng là việc ngân hàng sẽ thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ đã cam kết với đối tác, ngân hàng nhận phí bảo lãnh. * Tín dụng thuê mua Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê động sản và bất động sản nh nhà của máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ, khách sạn, kho hàng Hợp đồng cho thuê có quy định mức khấu hao và thời hạn của hợp đồng tơng ứng với tuổi thọ kinh tế của thiết bị. Tiền thuê bao giờ cũng lớn do gồm khoản gốc, lãi suất cho vay cùng kỳ hạn và chi phí quản lý. * Tài trợ cho ngoại thơng Tín dụng mang tính chất tài trợ cho ngoại thơng bao gồm: 6 - Thanh toán và tài trợ cho nhập khẩu (trong đó có các loại tín dụng th kèm chứng từ, tín dụng ngân quỹ) - Tín dụng xuất khẩu ngắn hạn (bao gồm tín dụng cấp vốn trớc, tín dụng huy động các khoản cho vay ngắn hạn) - Tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn (bao gồm tín dụng ngời bán và tín dụng ngời mua) * Nghiệp vụ đầu t : Trong nghiệp vụ này, ngân hàng tham gia vốn vào hai loại chứng khoán: thứ nhất là đầu t vào chứng khoán Nhà nớc, thứ hai là đầu t vào chứng khoán doanh nghiệp. Trong việc đầu t vào chứng khoán Nhà nớc, ngân hàng thơng mại tham gia chủ yếu vào tín phiếu kho bạc. Việc mua dự trữ tín phiếu kho bạc một mặt tạo thu nhập cho ngân hàng vì tín phiếu là công cụ dễ lu động hoá. Ngoài ra ngân hàng còn đầu t vào cổ phiếu để vừa có thu nhập hàng năm mặt khác với số cổ phần lớn thì ngân hàng có tham gia quản lý doanh nghiệp đảm bảo thực hiện tín dụng an toàn. 1.2.5 Các hoạt động kết hợp. Ngoài các nghiệp vụ trên ngân hàng thơng mại còn thực hiện các hoạt động kết hợp khác: + Giao dịch hối đoái: Là thành viên tham gia thị trờng hối đoái, ngân hàng thơng mại tiến hành với t cách trung gian đợc uỷ quyền mọi giao dịch hối đoái thông thờng và liên tục. + Giao dịch về vàng kim loại và đá quý: Thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng thơng mại tạo ra sự kết hợp chặt chẽ giữa các hoạt động kinh doanh có thể chuyển hoá đợc cho nhau. + T vấn kinh doanh: các ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với nhau thờng xuyên thông tin cho nhau, kể cả trong nớc lẫn nớc ngoài. Do đó, ngân hàng có thể thực hiện chức năng t vấn giúp cho các đơn vị kinh tế định hớng và hoạt động kinh doanh có hiệu qủa nhất. 7 + Nghiệp vụ tín thác: Đây là dịch vụ quản lý hộ tài sản đối với các nhân và cả doanh nghiệp, thờng đợc tổ chức ở những khu vực tập trung tài sản và tập trung dân số. + Ngân hàng nhận vốn uỷ thác từ uỷ thác cho vay, đầu t và hởng phí uỷ thác mà không chịu rủi ro. + Các hoạt động khác: có nhiều hoạt động khác phối hợp nghiệp vụ kinh doanh chính nh: dịch vụ trọn gói, dịch vụ quản lý và bảo quản tài sản (cho thuê két sắt để giữ kim loại quý, giấy tờ có giá .). 1.3 Xu thế phát triển và của Ngân hàng thơng mại: Trong xu thế kinh tế thế giới hiện nay là quốc tế hoá thì các ngân hàng cũng phát triển rất nhạy bén để đáp ứng nhu cầu khách hàng. 1.3.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động đơn năng. Đây là những ngân hàng chỉ hoạt động trong một lĩnh vực nhất định. + Ngân hàng đầu t chuyên thực hiện tài trợ các dự án trung và dài hạn. Nguồn vốn gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ, tiền gửi dài hạn và phát hành trái phiếu. Ngoài các nghiệp vụ tín dụng, còn có các nghiệp vụ tài chính và các dịch vụ liên quan đến lĩnh vực đầu t. + Ngân hàng tiết kiệm chuyên huy động tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và sử dụng nguồn vốn này để mua chứng khoán, chủ yếu là tín phiếu kho bạc, cho vay sản xuất và tiêu dùng dựa trên cơ sở thế chấp và cầm cố tài sản. + Ngân hàng địa ốc chuyên cho vay dài hạn, có đảm bảo bằng bất động sản nh đất đai, nhà cửa và các công trình xây dựng khác. Nguồn vốn gồm vốn riêng và vốn huy động thông qua phát hành trái phiếu. Tín dụng chủ yếu là cấp cho các nhà kinh doanh bất động sản. + Các ngân hàng chuyên doanh chuyên huy động tiền gửi và cho vay khách hàng ở những lĩnh vực nhất định nh: Ngân hàng Ngoại thơng, Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Công nghiệp 8 1.3.2 Ngân hàng thơng mại hoạt động đa năng. Đây là những ngân hàng hoạt động ở tất cả các lĩnh vực cho các đối t- ợng, bao gồm cả các nghiệp vụ của những ngân hàng hoạt động đơn năng. Trong xu thế hiện nay, các NHTM trên thế giới đều mở rộng các nghiệp vụ của mình theo hớng đa năng và đa dạng hoá. Sự mở rộng thị trờng giao dịch và sự phát triển các lĩnh vực tài chính sẽ tăng thêm nghiệp vụ của ngân hàng. Một mặt gia tăng thêm nguồn lợi nhuận ngân hàng từ các nghiệp vụ, mặt khác cung cấp các dịch vụ hỗ trợ hoạt động chính tạo điều kiện thuận lợi trong giao dịch mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh, thu hút khách hàng mới. Các NHTM chiếm vị trí trọng yếu nhất thực hiện nhiệm vụ giao dịch trực tiếp, và kinh doanh với khách hàng. Đổi mới hoạt động kinh doanh NHTM theo hớng đa năng sẽ có ảnh hởng trực tiếp đến nền kinh tế. Bởi vì, ngân hàng và ngành kinh tế cùng song hành phát triển nh những yếu tố không thể tách rời, ngân hàng phát triển thì hoạt động của các ngành kinh tế cũng tất yếu phát triển. II. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 2.1 Khái niệm, bản chất tín dụng ngân hàng: Tín dụng là sự chuyển nhợng quyền sở hữu một lợng giá trị nhất định dới hịnh thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời gian nhất định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng và khi đến hạn ngời sử dụng phải hoàn trả lại cho ng- ời sở hữu với một lợng giá trị lớn hơn. Khoản giá trị dôi ra này gọi là lợi tức tín dụng. Theo nghĩa rộng quan hệ tín dụng gồm hai mặt: huy động vốn và tiến hành cho vay. Tuy nhiên tín dụng ngân hàng chỉ xét đến các mối quan hệ kinh tế mà ngân hàng chuyển quyền sử dụng tiền cho đơn vị kinh tế khác theo những điều kiện hai bên thoả thuận. Luật ngân hàng các nớc định nghĩa tín dụng: " Cấu thành một nghiệp vụ tín dụng bất cứ tác động nào, qua đó một ngời đa hoặc hứa đa vốn cho một ngời khác dùng, hoặc cam kết bằng chữ ký cho ngời vay nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền ", hinh thành nên ba nghiệp vụ tín dụng cơ bản của ngân hàng là: Cho vay, 9 chiết khấu, bảo lãnh. Bản chất tín dụng là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trởng kinh tế và nâng cao đời sống cho ngời dân. 2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng: + Cho vay đối với nền kinh tế: Nh trên đã đề cập, cho vay trực tiếp đối với các đơn vị kinh tế khi các yêu cầu xin vay đáp ứng các điều kiện cho vay của ngân hàng là hoạt động sinh lời chủ yếu của các ngân hàng thờng mại. Có rất nhiều tiêu thức để phân loại các hình thức tín dụng ngân hàng nhằm các mục đích quản lý rủi ro và mở rộng các khoản tín dụng theo các chiến lợc thích hợp. + Tín dụng bảo lãnh: Ngân hàng sẽ thực hiện các nghĩa vụ tài chính đã cam kết của khách hàng với đối tác của họ chỉ khi khách hàng không trả đợc nợ thì ngời bảo lãnh mới phải trả nợ hộ và khi đó thì ngời đợc bảo lãnh đơng nhiên nhân một khoản tín dụng từ ngân hàng. Bảo lãnh thờng đợc thực hiện trong các trờng hợp sau: . Bảo lãnh để khách hàng có thể đi vay ngân hàng khác hay mua chịu hàng hoá đặc biệt là để vay các ngân hàng, hãng nớc ngoài; . Bảo lãnh về đóng thuế cho nhà nớc; . Bảo lãnh về các hợp đồng đấu thầu; + Chiết khấu các giấy tờ có giá: Chiết khấu có thể đợc định nghĩa nh là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng trả cho khách hàng trị giá của thơng phiếu, trái phiếu . tr- ớc ngày đáo hạn, thực chất là ngân hàng mua những giấy nợ từ khách hàng và dành cho mình một số lời bằng chênh lệch giữa giá trị của giấy nợ và số tiền mà ngân hàng trả cho khách hàng. Số lời chiết khấu nhiều hay ít phụ thuộc vào khoảng thời gian ngân hàng phải đợi cho đến khi lãnh đợc món tiền. 10
