TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH NHÀ KHANG ĐIỀN I. GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG KHANG THỊNH 1. Thông tin chung 2. Đăng ký kinh doanh 3. Mã số doanh nghiệp Mã số thuế 4. Vốn điều lệ 5. Các ngành nghề kinh doanh chính 6. Sơ đồ tổ chức công ty II. CÁC DỮ LIỆU VỀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY A, BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN B, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH C, BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ III. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY III.1 BẢNG CÂN ĐỐI TÓM LƯỢC BẢNG CÂN ĐỐI THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY III.2 BÁO CÁO THU NHẬP TÓM LƯỢC BÁO CÁO THU NHẬP THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY III.3 BÁO CÁO NGÂN LƯU TÓM LƯỢC III.4 BÁO CÁO NGUỒN TIỀN VÀ SỬ DỤNG TIỀN III.5 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, ĐẦU TƯ VÀ TÀI CHÍNH III.6 DÒNG TIỀN III.7 NHÓM HỆ SỐ TÀI CHÍNH IV. DỰ BÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY V. ĐỀ XUẤT
TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA TP HỒ CHÍ MINH NGÀNH QUẢN LÝ XÂY DỰNG - - TIỂU LUẬN MƠN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG XÂY DỰNG TÊN ĐỀ TÀI “ÁP DỤNG MƠ HÌNH LÝ THUYẾT ĐỂ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH NHÀ KHANG ĐIỀN” TÊN HỌC VIÊN: HOÀNG MINH THẮNG MSHV: 1670635 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN TẤN BÌNH TS TRẦN LÂM VŨ Tp Hồ Chí Minh, năm 2017 MỤC LỤC I GIỚI THIỆU Cơ cấu tổ chức nhà thầu Thông tin chung: - Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH NHÀ KHANG ĐIỀN - Trụ sở: Unit & 2, 11 th floor, Sai Gon Center, 67 Lê Lợi, phường Bến Nghé, quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh - Điện thoại: 08.62670057 - Fax: 08.38474874 - Người đại diện: Bà Mai Trần Thanh Trang - Chức vụ : Chủ tịch HĐQT Đăng ký kinh doanh: - Thành lập năm 2001 Công ty Cổ phần Đầu tư kinh doanh nhà Khang Điền doanh nghiệp cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 0304316728 Sở kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 16 tháng 03 năm 2001 Mã số doanh nghiệp/ Mã số thuế: - Mã số doanh nghiệp/ Mã số thuế: 0304316728 Vốn điều lệ: - Vốn điều lệ : 1.800.000.000.000 đồng Các ngành nghề kinh doanh Các ngành nghề kinh doanh: - Đầu tư kinh doanh bất động sản Sơ đồ tổ chức công ty: HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG CHUYÊN GIA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM SỐT NỘI BỘ PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỊNG PHÁP LÝ PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN PHỊNG QUẢN LÝ DỰ ÁN PHỊNG KINH DOANH MARKETIN G PHỊNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ II CÁC DỮ LIỆU VỀ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TÀI SẢN Mã số 2016 2015 2014 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 7.241.327.083 7.635.495.663 3.083.157.7 44 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 1.059.489.169 982.506.232 434.688.706 Tiền 111 629.593.202 327.058.577 211.988.706 Các khoản tương đương tiền 112 429.895.967 655.447.655 223.400.000 120 510.000 44.010.000 123 510.000 44.010.000 130 1.485.091.191 653.811.135 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 724.960.167 140.792.661 113.468.170 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 469.339.840 437.470.264 2.501.790 Phải thu ngắn hạn khác 136 294.115.578 79.296.364 420.871.186 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 -3.324.394 -3.748.154 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) 536.741.146 -100.000 2.074.964.4 65 2.074.964.46 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 4.617.788.265 5.865.283.119 Hàng tồn kho 141 4.617.788.265 5.865.283.119 150 78.448.458 89.885.177 36.763.427 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 24.403.102 19.048.337 1.684.066 Thuế GTGT khấu trừ 152 46.951.778 70.561.966 34.812.140 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 7.093.578 274.874 267.221 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 695.584.455 907.442.132 37.427.950 I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 85.444.073 102.943.172 2.214.844 Phải thu dài hạn khách hàng 211 74.741.495 87.740.748 Trả trước cho người bán dài hạn 212 5.640.101 Phải thu dài hạn khác 216 14.848.477 15.211.640 2.214.244 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 -9.786.000 -7.786.000 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 27.546.965 31.676.523 4.374.044 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 27.488.654 31.570.764 4.374.044 - Nguyên giá 222 88.206.671 87.696.935 10.345.174 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 -60.718.017 -56.126.171 227 58.311 105.759 - Nguyên giá 228 1.786.749 1.786.749 84.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 -1.728.438 1.680.990 -84.000 230 81.725.597 84.913.865 - Nguyên giá 231 127.557.936 131.865.214 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 45.832.339 46.951.349 240 272.425.330 439.962.190 V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 + 242) 7.776.784 -5.971.130 Chi phí xây dựng dở dang 242 272.425.330 439.962.190 250 208.584.801 226.571.499 14.000.000 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 193.015.770 210.515.935 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 17.135.455 17.135.455 14.000.000 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 -1.566.424 -1.079.891 260 19.857.689 21.374.883 16.839.062 Chi phí trả trước dài hạn 261 3.797.804 4.467.670 2.036.405 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 5.224.286 3.937.866 3.948.171 Tài sản dài hạn khác 268 10.835.599 12.969.347 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 3.539.099.200 4.369.914.071 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322 + 323 + 324) 310 1.272.169.292 1.037.388.780 Phải trả người bán ngắn hạn 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 7.936.911.538 8.542.937.795 10.854.486 3.120.585.6 94 1.584.343.5 02 482.216.683 48.948.085 17.693.556 670.114.574 500.980.070 77.899.898 313 179.043.886 105.562.090 38.938.575 Phải trả người lao động 314 4.134.796 6.862.257 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 50.391.260 50.044.620 27.155.043 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 8.045.738 2.600.794 Phải trả ngắn hạn khác 319 74.976.265 88.846.528 85.892.753 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 194.351.572 218.819.525 224.031.600 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 11.008.112 14.723.911 10.605.258 330 2.266.929.908 3.332.525.291 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + 342 + 343) 80.103.049 1.102126.87 Phải trả người bán dài hạn 331 176.432 50.657.501 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 80.629.339 82.010.966 Chi phí phải trả dài hạn 333 88.832.160 106.699.017 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 210.189.314 Phải trả dài hạn khác 337 101.197.965 2.081.971.968 118.060 969 0 2.699.216.325 1.064.730.53 84.038.381 65.914.288 36.973.501 1.937.198 1.768.957 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 1.699.929.119 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 422.784 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 4.397.812.338 4.173.023.724 1.536.242.1 92 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … + 420 + 421 + 422) 410 4.397.812.338 4.173.023.724 1.536.242.1 92 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 2.339.998.920 1.800.000.000 750.000.000 411 a 2.339.998.920 1.800.000.000 750.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 619.915.240 Quỹ đầu tư phát triển 418 47.936.288 34.915.354 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) 421 468.978.713 262.238.257 108.871.758 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 920.983.177 915.955.953 37.762.920 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 7.936.911.538 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 1.159.914.160 8.542.937.795 B BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 604.692.160 34.915.354 3.120.585.6 94 Chỉ tiêu M ã số 2015 2014 01 3.938.432.16 1.051.919.56 630.829,839 02 -6.789.172 -1.979.159 -9.751.132 10 3.931.642.99 1.049.940.40 621.078.707,0 11 2.951.969.94 -712.293.831 -530.324.691 20 979.673.054 337.646.577 90.754.016 Doanh thu hoạt động tài 21 16.495.930 79.355.805 11.3786.204 Chi phí tài 22 -110.647.824 -59.149.887 -49654151 23 -8648089 -8.513.956 -35098794 Phần lãi công ty liên kết 24 10.724.635 14.909.885 -4492283 Chi phí bán hàng 25 -173.123.320 -61.982.142 -27.618.868 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 -117.510.214 -76.331.379 -35.216.057 30 605.612.261 234.448.859 87.658.861 12 Thu nhập khác 31 13.804.653 98.911.387 17.637.633 13 Chi phí khác 32 -36.818.962 -16.099.085 -310748 14 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 -23.014.309 82.812.302 17.326.785 50 582.597.952 317.261.161 104.886.646 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 -160.404.227 -47.325.157 -19.349.716 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 -16.837.673 -1.492.591 -22.724.400 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 60 405.356.052 268.443.413 62.811.530 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 61 371.774.722 253.357.528 102.109.114 20 Lợi nhuận sau thuế cơổ đơng khơng kiểm sốt 62 33.581.330 15.085.885 -39.297.584 21 Lãi cổ phiếu (*) 70 0 22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) - Trong đó: Chi phí lãi vay 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) – 25 - 26) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 2016 C BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Ngàn VND) CHỈ TIÊU M ã số 2016 2015 2014 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 582.597.952 Khấu hao hao mòn 02 9.847.117 Dự phòng 03 (Lợi nhuận) lỗ từ hoạt động đầu tư 05 -27.220.566 Chi phí lãi vay 06 8.648.089 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Giảm khoản phải thu 2.062.773 575.935.365 -629.467.719 317.261.161 2.800.949 1.513.155 -193.071.126 104.885.646 2.765.976 -114.605.375 8.513.956 35.098.784 137.018.095 28.145.041 368.351.152 557.792.213 10 Tăng hàng tồn kho 10 1.424.146.799 11 Tăng khoản phải trả 11 109.012.971 12 Tăng chi phí trả trước 12 -4.684.899 -19.795.536 -2.782.208 14 Tăng lãi vay phải trả 14 -145.678.130 -19.985.993 -88.874.572 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 -92.391.951 -34.888.013 -19.657.152 17 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 -3.938.712 -2.466.657 -385.376 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 1.197.485.316 -454.600.244 210.496.836 -306.028.135 51.267.551 184.829.640 219.477.362 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 -4.308.358 -7.924.229 -1.314.957 22 2.596.182 23 0 24 43.500.000 0 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 -2.111.911.540 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 111.080.340 281.761.360 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 47.072.412 12.144.584 7.796.675 30 86.264.054 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) -1.994.014.663 -603.658.514 315.415.436 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 560.000 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 Tiền thu từ vay 33 1.737.593.712 2.798.056.427 332.331.628 Tiền trả nợ gốc vay 34 -2.818.920.145 -1.946.055.857 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 -126.000.000 -100.784.572 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 36) 40 -1.206.766.433 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 1.605.786.551 430.747.351 -320.949.752 2.357.002.549 442.109.227 76.982.937 547.817.526 346.171.153 60 982.506.232 434.688.706 88.517.553 70 1.059.489.169 982.506.232 434.688.706 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY III.1 BẢNG CÂN ĐỐI TÓM LƯỢC TÀI SẢN Tiền mặt Đầu tư tài ngắn hạn Khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Cộng tài sản ngắn hạn Tài sản cố định (giá gốc) Khấu hao lũy kế Tài sản cố định (ròng) Tổng cộng tài sản (Ngàn VND) 2014 2015 434,688,706 2016 982,506,232 1,059,489,169 44,010,000 510,000 536,741,146 653,811,135 1,485,091,191 2,074,964,465 5,865,283,119 4,617,788,265 36,763,427 89,885,177 78,448,458 - 3,083,157,744 7,635,495,663 149,180,613 7,241,327,083 907,442,132 - - 37,427,950 - 907,442,132 3,120,585,694 695,584,455 8,542,937,795 695,584,455 7,936,911,538 NỢ VÀ VỐN 2014 2015 2016 Vay ngân hàng - - - Khoản phải trả 1,584,343,502 4,369,914,071 Cộng nợ ngắn hạn 1,584,343,502 4,369,914,071 Vốn chủ sở hữu 1,536,242,192 4,173,023,724 Lợi nhuận giữ lại - - 3,539,099,200 3,539,099,200 4,397,812,338 - Cộng vốn chủ sở hữu 1,536,242,192 4,173,023,724 4,397,812,338 Tổng cộng nợ vốn 3,120,585,694 8,542,937,795 7,936,911,538 Nguyên giá 30 -546,403,842 -658,156,505 Đã khấu hao lũy kế 30 Note: Thanh lý tài sản Giá lý = book value -546,403,842 10 BẢNG CÂN ĐỐI THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY (Ngàn VND) TÀI SẢN 2014 2015 2016 Tiền mặt 13.930% 11.50% 13.349% Khoản phải thu 17.200% 7.65% 18.711% Hàng tồn kho 66.493% 68.66% 58.181% Tài sản ngắn hạn khác 1.178% 1.05% 0.988% Cộng tài sản ngắn hạn 98.801% 89.38% 91.236% Tài sản cố định (giá gốc) 4.781% 10.62% 8.764% Khấu hao lũy kế 0.000% 0.00% 0.000% Tài sản cố định (ròng) 1.199% 10.62% 8.764% Tổng cộng tài sản 100% 100% 100% NỢ VÀ VỐN 2014 2015 2016 Vay ngân hàng 0.000% 0.000% 0.000% Khoản phải trả 50.771% 51.152% 44.590% Cộng nợ ngắn hạn 50.771% 51.152% 44.590% Vốn chủ sở hữu 49.229% 48.848% 55.410% Lợi nhuận giữ lại 0.000% 0.000% 0.000% Cộng vốn chủ sở hữu 49.229% 48.848% 55.410% Tổng cộng nợ vốn 100% 100% 100% 11 III.2 BÁO CÁO THU NHẬP TÓM LƯỢC (Ngàn VND) Báo cáo thu nhập Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hàng EBIT Lợi nhuận khác Phần lãi cty liên kết Lãi vay Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập 20% Lợi nhuận ròng Chia cổ tức Lợi nhuận giữ lại 2014 621,078,7 07 113,786,2 04 530,324,6 91 204,540,2 20 35,216,0 57 27,618,8 68 141,705,2 95 17,326,7 85 (4,492,2 83) 49,654,1 51 104,885,6 46 20,977,1 29 83,908,5 17 2015 1,049,940,4 08 79,355,8 05 712,293,8 31 417,002,3 82 76,331,3 79 61,982,1 42 278,688,8 61 82,812,3 02 14,909,8 85 59,149,8 87 317,261,1 61 63,452,2 32 253,808,9 29 2016 3,931,642 ,994 16,495 ,930 2,951,969 ,940 996,168 ,984 117,510 ,214 173,123 ,320 705,535 ,450 (23,014, 309) 10,724 ,635 110,647 ,824 582,597 ,952 116,519 ,590 466,078 ,362 83,908,5 17 253,808,9 29 466,078 ,362 12 BÁO CÁO THU NHẬP THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY (Ngàn VND) Báo cáo thu nhập 2014 2015 2016 Doanh thu cung cấp dịch vụ 84.516% 92.973% 99.582% Doanh thu hoạt động tài 15.484% 7.027% 0.418% Giá vốn hàng bán 72.166% 63.074% 74.769% Lợi nhuận gộp 27.834% 36.926% 25.231% Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.792% 6.759% 2.976% Chi phí bán hàng 3.758% 5.489% 4.385% 19.283% 24.678% 17.870% Lợi nhuận khác 2.358% 7.333% -0.583% Phần lãi cty liên kết -0.611% 1.320% 0.272% Lãi vay 6.757% 5.238% 2.803% 14.273% 28.094% 14.756% Thuế thu nhập 2.855% 5.619% 2.951% Lợi nhuận ròng 11.418% 22.475% 11.805% 7.430% 22.475% 11.805% EBIT Lợi nhuận trước thuế Chia cổ tức Lợi nhuận giữ lại 13 III.3 BÁO CÁO NGÂN LƯU TÓM LƯỢC (Ngàn VND) Ngân lưu 2014 2016 Thay đổi Ngân lưu 434,688, 706 536,741, 146 2,074,964, 465 37,427, 950 1,059,489, 169 1,485,091, 191 4,617,788, 265 695,584, 455 624,800, 463 948,350, 045 2,542,823, 800 658,156, 505 (624,800, 463) (948,350, 045) (2,542,823, 800) (658,156, 505) 1,584,343, 502 1,536,242, 192 3,539,099, 200 4,397,812, 338 1,954,755, 698 2,861,570, 146 1,954,755 ,698 2,861,570 ,146 TÀI SẢN Tiền mặt Khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản cố định, ròng NỢ & VỐN CHỦ Vay ngân hàng Khoản phải trả Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận giữ lại - - - - 14 III.4 BÁO CÁO NGUỒN TIỀN VÀ SỬ DỤNG TIỀN (Ngàn VND) Báo cáo nguồn tiền sử dụng tiền NGUỒN TIỀN 2016 Giảm tài sản cố định -658,156,505 Tăng vốn chủ sở hữu 2,861,570,146 Tăng lợi nhuận giữ lại Giảm tiền mặt tồn quỹ -624,800,463 Tổng cộng: 1,578,613,178 SỬ DỤNG TIỀN Tăng khoản phải thu Tăng hàng tồn kho Giảm nợ vay ngân hàng Giảm khoản phải trả Tổng cộng: 948,350,045 2,542,823,800 -1,954,755,698 1,536,418,147 15 III.5 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, ĐẦU TƯ VÀ TÀI CHÍNH (Ngàn VND) I HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận ròng Điều chỉnh khấu hao 2016 466,078,362 61,982,142 Điều chỉnh thay đổi vốn lưu động: Tăng khoản phải thu (948,350,045) Tăng hàng hóa tồn kho (2,542,823,800) Giảm khoản phải trả 1,954,755,698 Ngân lưu ròng từ hoạt động kinh doanh (1,008,357,643) II HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Thanh lý tài sản cố định Ngân lưu ròng từ hoạt động đầu tư - III HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Vay ngân hàng Vốn chủ sở hữu Chia cổ tức 2,861,570,146 - Ngân lưu ròng từ hoạt động tài 2,861,570,146 TỔNG NGÂN LƯU RÒNG (=I+II+III) 1,853,212,503 Đối chiếu: Tồn quỹ đầu kỳ Tồn quỹ cuối kỳ: 434,688,706 1,059,489,169 16 III.6 DÒNG TIỀN DÒNG TIỀN TỪ DOANH THU VÀ MUA HÀNG (Ngàn VND) 2016 (1) Suy diễn dòng tiền thu từ doanh thu: Doanh thu (-) Chênh lệch khoản phải thu (=) Tiền thu từ doanh thu 3,931,642,994 -948,350,045 2,983,292,949 (2) Suy diễn dòng tiền chi mua hàng hóa: Giá vốn hàng bán (trên báo cáo thu nhập): (+) Chênh lệch hàng tồn kho: (=) Giá trị hàng mua kỳ: 2,951,969,940 -2,542,823,800 409,146,140 (-) Chênh lệch khỏan phải trả người bán: -1,954,755,698 (=) Tiền chi mua hàng hóa: -1,545,609,558 DỊNG TIỀN TỪ CHI PHÍ KINH DOANH 2014 (3) Suy diễn dòng tiền chi cho chi phí kinh doanh: Chi phí kinh doanh (báo cáo thu nhập): 117,510,214 (+) Chênh lệch chi phí ứng trước: (-) Chênh lệch chi phí phải trả: (=) Tiền chi cho chi phí kinh doanh: 117,510,214 (4) Suy diễn dòng tiền chi trả lãi vay (tương tự): Lãi vay phải trả (báo cáo thu nhập): (-) Chênh lệch lãi vay phải trả: (=) Tiền chi trả lãi vay: 59,149,887 59,149,887 (5) Suy diễn dòng tiền chi trả thuế (tương tự): Thuế phải trả (báo cáo thu nhập): (-) Chênh lệch khoản thuế phải trả: (=) Tiền chi trả thuế: 116,519,590 116,519,590 TỔNG HỢP: NGÂN LƯU RÒNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 2014 (1) Tiền thu từ doanh thu: 2,983,292,949 (2) Tiền chi mua hàng hóa: -1,545,609,558 (3) Tiền chi cho chi phí kinh doanh: (4) Tiền chi trả lãi vay: (5) Tiền chi trả thuế: Ngân lưu ròng từ hoạt động kinh doanh: 117,510,214 59,149,887 116,519,590 4,235,722,816 17 III.7.1 Đánh giá tình hình tài công ty qua năm 2014-2015- 2016 (Ngàn VND) Chỉ tiêu 2014 Doanh thu 204.540.220 417.002.382 996.168.984 83.908.517 253.808.929 466.078.362 Lợi nhuận ròng 2015 2016 Quan năm từ 2014 – 2016, doanh thu công ty tăng 791.628.764.000 đồng, tức tăng 387% Doanh thu 1,200,000,000 1,000,000,000 800,000,000 Doanh thu 600,000,000 400,000,000 200,000,000 - 2014 2015 2016 Biểu đồ 1.1: Doanh thu qua năm 2014 – 2015 – 2016 Nhưng lợi nhuận ròng năm từ 2014 – 2016 công ty tăng 382.169.848 đồng, tức giảm 62% 18 Lợi nhuận ròng 500,000,000 450,000,000 400,000,000 350,000,000 300,000,000 Lợi nhuận ròng 250,000,000 200,000,000 150,000,000 100,000,000 50,000,000 - 2014 2015 2016 Biểu đồ 1.2: Lợi nhuận qua năm 2014 – 2015 – 2016 Qua biểu đồ cho ta thấy lợi nhuận Công ty năm 2014-2015 tăng trưởng mạnh gần 300%, đến năm 2015 – 2016 tiếp tục đà tăng trưởng mạnh giảm bớt so với đợt 2014-2015 , tang trưởng gần 200% III.7.2 Khái quát biến động tài sản nguồn vốn: Tổng tài sản công ty năm 2016 7.936.911.538.000 đồng Trong đó: - Tài sản ngắn hạn 7.241.327.083.000 đồng chiếm 91,24% tỷ trọng tài sản - Tài sản dài hạn 695.584.455.000 đồng chiếm 8,76% tỷ trọng tài sản III.7.3 Hệ số khoản III.7.4 Hệ số hiệu sử dụng vốn - Vốn lưu động = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn = 7.241.327.083.000– 1.272.169.292.000 = 5.692.109.634 đồng - Vòng quay tổng tài sản = Doanh thu /Tổng tài sản = 996.168.984/7.936.911.538 19 = 0,126 - Vòng quay vốn chủ sở hữu = Doanh thu / Vốn chủ = 996.168.984/4.397.812.338 = 0,226 III.7.5 Hệ số khả sinh lời - Suất sinh lời doanh thu (2014) = Lãi ròng / Doanh thu = 83.908.517/204.540.220 = 41,02% (2014) - Suất sinh lời doanh thu (2016) = Lãi ròng / Doanh thu = 466.078.362 /996.168.984 = 48,24% (2016) - Suất sinh lời tài sản (2014) = Lãi ròng / Tổng tài sản = 83.908.517/3.120.585.694 = 2,689% (2014) - Suất sinh lời tài sản (2016) = Lãi ròng / Tổng tài sản = 466.078.362 /7.936.911.538 = 5,87% (2016) III.7.6 Phân tích rủi ro tài Một số rủi ro tác động đến công ty: - Biến động kinh tế thị trường đồng tiền giá; - Thêm nhiều đối thủ cạnh tranh; - Sự tranh luận hậu tiêu cực số nhân viên công ty; - Biến động tỷ giá ngoại tệ, lãi suất thị trường tín dụng; - Quan hệ với đối tác bị sụt giảm; - Quy định liên quan đến ngành nghề hoạt động; - Tình hình kinh tế, trị; - Hệ thống thông tin; - Điều kiện thời tiết, biến đổi khí hậu; 20 - Quyền người mơi trường làm việc; - Chuẩn mực kế tốn thay đổi; - Sức ép mục tiêu tăng trưởng dài hạn; III DỰ BÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY Tình hình kinh tế tang trưởng mạnh mẽ tạo điều kiện cho việc kinh doanh công ty phát triển tốt năm tới’ IV ĐỀ XUẤT - Nhìn chung tình hình kinh doanh cơng ty kinh doanh hiệu quả, Công ty cần phải có biện pháp để hoạt động kinh doanh ổn định tiếp tục đà tang trưởng + Phát triển thêm ngành nghề kinh doanh để thêm nguồn thu nhập; + Phát triển để tăng doanh thu hoạt động tài chính; + Chi phí quản lý doanh nghiệp nên hạn chế để có lợi nhuận cao hơn; 21 Tài liệu tham khảo: Quản trị Tài – Ts Nguyễn Tấn Bình – Nhà xuất tổng hợp Tp Hồ Chí Minh Coca-Cola-2014-Analysis for Financial statement-V – Ts Nguyễn Tấn Bình Giáo trình Quản trị Tài – Ts Nguyễn Tấn Bình Một số tài liệu khác ... kinh doanh: - Thành lập năm 2001 Công ty Cổ phần Đầu tư kinh doanh nhà Khang Điền doanh nghiệp cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 0304316728 Sở kế hoạch... 982.506.232 434.688.706 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY III.1 BẢNG CÂN ĐỐI TÓM LƯỢC TÀI SẢN Tiền mặt Đầu tư tài ngắn hạn Khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Cộng tài sản ngắn hạn Tài sản cố định... Minh, năm 2017 MỤC LỤC I GIỚI THIỆU Cơ cấu tổ chức nhà thầu Thơng tin chung: - Tên doanh nghiệp: CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH NHÀ KHANG ĐIỀN - Trụ sở: Unit & 2, 11 th floor, Sai Gon Center,