chống buôn lậu và gian lận thương mại

CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI Bài thảo luận nhóm MỤC LỤC I TỔNG QUAN II THỰC TRẠNG III GIẢI PHÁP I T ỔNG QUAN KHÁI NIÊM Buôn lậu: “Hanh vi buôn ban trai phep qua biên giơi hang hoa, tên Viêt Nam, ngoai tê, kim quy, đa quy hoăc vât phâm thuôc di tch lich sư văn hoa” (Điêu 153 Bô luât Hinh sư) Gian lận thương mại: Hanh vi dôi tra, manh khoe, lưa loc linh vưc thương mai thông qua hoat đ ông mua, ban, kinh doanh, xuât nhâp khâu hang hoa, dich vu nhăm muc đich thu lơi bât chinh TÁC HẠI KINH TẾ  Giảm lực cạnh tranh DN nước  Thâm hụt cán cân thương mại  Thất thu ngân sách nhà nước CƠ SỞ HÌNH THÀNH Bắt nguồn: Thi trường – Sản xuât hang hoa > Thương mai phat triển > Tư tưởng “sùng bai đồng tên” Tại Việt Nam: Kinh tế thi trường đinh hương xã hội chủ nghia > Mở cưa hội nhập > Manh khoe buôn lậu va gian lận cang tnh vi CÁC HÀNH VI PHỔ BIẾN Các hình thức bn lậu:  Bn lậu vận chuyển trai phep hang hoa, tên tệ qua biên giơi trai phep nhăm muc đich kiếm lơi  Không khai bao khai bao gian dôi, giả mao giây tờ, giâu diếm hang hoa, tên tệ trai phep  Khơng qua cac cưa khâu, tình trơn tranh sư kiểm tra, kiểm soat Cơ quan Hải quan va quan quản ly cưa khâu CÁC HÀNH VI PHỔ BIẾN Các hình thức gian lận thương mại:      Khai bao không trung thưc vê mặt hang thưc xuât/nhập khâu Cung câp thông tn sai lệch vê gia tri hang hoa Vi pham khai bao xuât xứ hang hoa Xuât trình chứng tư khơng đầy đủ, thiếu trung thưc Xt trình khơng hang hoa kiểm tra thưc tế hang hoa II TH Ự C TR Ạ NG MỐI QUAN HỆ GIỮA NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG VÀ BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI:  Cơ chế tư buôn ban lưu thông hang hoa >> kinh doanh trai phap luật, gian lận mua ban để kiếm lời  Tôc độ phat triển cang cao, độ mở nên kinh tế rông >> gây hậu nghiêm  Hệ thông phap luật va thưc thi phap luật còn yếu kem, nhiêu kẽ hở, thiếu chế tai phù hơp THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA NƯỚC TA HIỆN NAY  Khu vực biên giới Miền Trung (Việt Nam - Lào) Tập trung tai cac khu vưc Lao Bảo – Quảng Tri, Cầu Treo – Ha Tinh Mặt hang chủ yếu nhập lậu: thuôc la ngoai, mỹ phâm, vật liệu xây dưng, nồi cơm điện Tai cưa khâu Nghệ An va Lai Châu: cac vu buôn lậu bi bắt giữ chủ yếu la ma tuý! THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA NƯỚC TA HIỆN NAY  Khu vực biên giới Tây Nam (Việt Nam – Campuchia) Tuyến buôn lậu tập trung sôi động, phức tap Mặt hang chủ yếu: thuôc la, quần ao, xe may cũ, đồ chơi điện tư Thuốc lá: triệu bao/ngày, 700 – 800 kiện nhập lậu từ Campuchia MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  LỢI DỤNG CHÍNH SÁCH THUẾ CỦA NHÀ NƯỚC: Thuế XNK Việt Nam thường cao > Gian lận để trốn thuế thu lợi nhuận cao Năm 1998: nhập xe tải loai dươi tân > đưa vao xưởng "hoan cải" xe du lich 12 chỗ ngồi Ơtơ du lich 12 chỗ: thuế st 160% Thao hết ghế xe tải nhẹ: thuế suât còn 60% MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MẠI QUA GIÁ HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU: Kho chứng minh, kho phat Ươc tnh thât thu thuế khoảng 25% VD: Coca Cola “chuyển gia” – Công ty nhập ngun liệu tư cơng ty mẹ MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MAI THỐNG QUA VIỆC KHAI BÁO SAI SỐ LƯỢNG TRỌNG LƯỢNG, PHẨM CẤP HÀNG HỐ XUẤT NHẬP KHẨU: MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRONG LĨNH VỰC LIÊN DOANH ĐẦU TƯ Nghi đinh sô 18/1993/NĐ-CP: miễn thuế nhập khâu đôi vơi thiết bi, may moc phu tùng va cac phương tện sản xuât kinh doanh va cac vật tư ma cac công ty co vôn đầu tư nươc ngoai nhập khâu vao Việt Nam MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRONG LĨNH VỰC SẢN XUẤT HÀNG GIA CÔNG XUẤT KHẨU: Nhập nguyên phu liệu nhiêu không sản xuât hết ma phần đươc têu thu nội đia để trôn thuế nhập khâu Bên gia va công nhận gia công thông đồng xac đinh sai đinh mức têu hao nguyên phu liệu, sô dôi thưa đem ban nươc MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MẠI QUA LỢI DỤNG HÀNG HÓA GỬI KHO NGOẠI QUAN: Chủ hang nhập lô hang câm sau “moc ngoặc” đươc vơi sô can phu trach kiểm tra hang hoa, hang đến Việt Nam, ly nao đo bi truc trặc không lam thủ tuc nhận hang đươc nên gưi vao kho ngoai quan MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MẠI QUA LỢI DỤNG HÀNG KINH DOANH CHUYỂN KHẨU, HÀNG TẠM NHẬP TÁI XUẤT: Hang chuyển khâu, hang tam nhập tai xuât đươc hoan lai thuế sau co chứng nhận Hải Quan cưa khâu chứng nhận hang hoa thưc xuât Xăng dầu: têu thu nươc phải nộp thuế NK 70%, tai xuât sang Campuchia đươc hoan thuế >> Ban lai vơi gia rẻ gia nội đia đường tai xuât NHỮNG MÁNH KHOÉ TRONG BUÔN LẬU NGÀY CÀNG TINH VI, XẢO QUYỆT HƠN! Quay vòng hoa đơn chứng tư Quay vòng tem hang xuât khâu, tờ khai hải quan Cho "cưu van" vay vôn thu mua lai hang nhập lậu để rang buộc "cưu van" vơi hang Xẻ nhỏ chuyến hang Bn lậu dươi hình thức “xt khâu ủy thac” CÁC BIỆN PHÁP PHỊNG CHỐNG  Lam tơt công tac tuyên truyên vận động quần chúng  Xây dưng phương an đâu tranh cach toan diện  Thanh lập ban đao phòng chông buôn lậu, gian lận thương mai, tham nhũng cuc  Đây manh phat triển kinh tế đât nươc  Xac đinh rõ cac phương thức, thủ đoan hoat động cac đôi tương buôn lậu, gian lận thương mai  Tăng cường sức manh hang rao hải quan  Tăng cường quan bảo vệ phap luật NHỮNG KẾT QUẢ ĐÃ THU ĐƯỢC Báo cáo Văn phòng Ban đạo 389 TW: thang vưa qua phat hiện, bắt giữ, xư ly gần 150.000 vu việc vi pham (tăng 29,4% so vơi kỳ năm 2014); Sô tên thu nộp Ngân sach Nha nươc tư tên xư phat vi pham hanh chinh, ban hang tich thu va công tac kiểm tra, truy thu thuế ươc đat 8700 tỷ đồng (tăng 30% so vơi kỳ); Khởi tô 987 vụ va 1.120 đối tượng… NHỮNG KẾT QUẢ ĐÃ THU ĐƯỢC Trong thang đầu năm 2015, Cảnh sat biển bắt giữ, xư ly: 43 vụ/17 tàu 01 xe máy/81 đối tượng co hanh vi buôn lậu, mua ban, vận chuyển trai phep hang hoa qua biên giơi, hang hoa không co giây tờ hơp phap Tổng gia tri phương tện, hang hoa bi tich thu va xư phat vi pham hanh chinh ươc đat 170 tỷ đồng III GI Ả I PHÁP THANK YOU! The end ... THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI PHỔ BIẾN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY  GIAN LẬN THƯƠNG MAI THỐNG QUA VIỆC KHAI BÁO SAI SỐ LƯỢNG TRỌNG LƯỢNG, PHẨM CẤP HÀNG HỐ XUẤT NHẬP KHẨU: MỘT SỐ HÌNH THỨC GIAN LẬN THƯƠNG MẠI... nhập lậu: thuôc la ngoai, mỹ phâm, vật liệu xây dưng, nồi cơm điện Tai cưa khâu Nghệ An va Lai Châu: cac vu buôn lậu bi bắt giữ chủ yếu la ma tuý! THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA... NG MỐI QUAN HỆ GIỮA NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG VÀ BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI:  Cơ chế tư buôn ban lưu thông hang hoa >> kinh doanh trai phap luật, gian lận mua ban để kiếm lời  Tôc độ phat triển