phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

THANH TỐN QUỐC TẾ NHĨM PHƯƠNG PHƯƠNG THỨC THỨC THANH THANH TỐN TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHỜ THU CHUYỂN TIỀN GHI SỔ CAD-GIAO CHƯNG TỪ NHẬN TIỀN Các phương thức toán 1.CHUYỂN TIỀN 2.GHI SỔ 3.GIAO CHỨNG TỪ NHẬN TIỀN CHUYỂN TIỀN Phương thức chuyển tiền phương thức tốn đơn giản mà khách hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức tốn đơn giản mà đó: Ngân hàng Khách hàng Chuyển tiền Không gian + thời gian định CHUYỂN TIỀN Người thụ hưởng Đối tượng tham gia Người chuyển tiền Người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, nhà đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước… người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền Là ngân hàng nhận ủy thác chuyển tiền người chuyển tiền Người thụ hưởng Là người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư… người người chuyển tiền định Ngân hàng đại lý Là ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền, thường đặt nước người thụ hưởng Ngân hàng trả tiền Là ngân hàng phục vụ người thụ hưởng CHUYỂN TIỀN Hình thức chuyển tiền HÌNH THỨC ĐIỆN BÁO (T/T TELEGRAPHIC TRANSFER) HÌNH THỨC THƯ CHUYỂN TIỀN (M/T MAIL TRANSFER) Ngân hàng chuyển tiền cách điện lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách gởi thư lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng CHUYỂN TIỀN Hình thức chuyển tiền HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN THƠNG QUA SWIFT (SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK AND FINACIAL TELECOMMUNICATION – HỘI VIỄN THÔNG LIÊN NGÂN HÀNG QUỐC TẾ) SWIFT tổ chức phi lợi nhuận Mục đích giúp ngân hàng giới thành viên SWIFT, chuyển tiền cho trao đổi thông tin cho Mỗi tổ chức tài tham gia vào SWIFT cấp Code theo ISO 9362 gọi Bank Identifier Code, BIC Code, hay SWIFT Code Mã gồm loại ký tự 11 ký tự Các thành viên trao đổi thông tin/chuyển tiền cho dạng SWIFT message, điện chuẩn hóa dạng trường liệu, ký hiệu để máy tính nhận biết tự động xử lý giao dịch CHUYỂN TIỀN Quy trình nghiệp vụ (4a) T/T Ngân hàng chuyển tiền (3) Báo nợ (2) Lệnh chuyển tiền Nhà nhập Ngân hàng đại lý (4) T/T (4b) T/T Ngân hàng trả tiền (5) Báo có (1) Hàng hóa Bộ chứng từ CHUYỂN TIỀN Nhà xuất Quy trình nghiệp vụ Trong trường hợp mua hàng trả chậm, quy trình tốn thực tương tự quy trình tốn trả tiền khác bước thời điểm đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền – thời điểm đến hạn toán quy định hợp đồng (thông thường x ngày sau ngày nhận hàng) CHUYỂN TIỀN Quy trình nghiệp vụ Trong phương thức chuyển tiền trả trước, đơn vị xuất đề nghị đơn vị nhập ứng trước phần toàn giá trị hợp đồng theo thỏa thuận trước giao hàng Tiền ứng trước coi khoản tiền đặt cọc khoản tín dụng mà đơn vị nhập ứng trước cho đơn vị xuất Trường hợp có lợi cho đơn vị xuất hơn, tạo nên yên tâm cho đơn vị xuất thực giao hàng giải thiếu hụt vốn, đồng thời ràng buộc đơn vị nhập phải nhận hàng toán CHUYỂN TIỀN Ưu điểm nhược điểm Mỗi mơ hình chuyển tiền có ưu nhược điểm riêng Nổi bật chuyển tiền thư (M/T) có ưu điểm chi phí thấp nhược điểm chậm Ngược lại, chuyển tiền điện (T/T) SWIFT có ưu điểm nhanh nhược điểm phí chuyển tiền cao CHUYỂN TIỀN Trường hợp áp dụng ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC BÊN THAM GIA HỢP ĐỒNG Ngân hàng trung gian thực theo ủy nhiệm chi, phí hoa hồng Đơn vị xuất khơng đảm bảo Vì vậy, sử dụng Áp dụng khoản toán tương đối nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: Chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, dùng toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước… CHUYỂN TIỀN GHI SỔ Phương thức ghi số phương thức tốn mà tổ chức xuất xuất hàng hóa, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào tài khoản Khái niệm Phương thức ghi số phương thức tốn mà : TK Ghi nợ Tổ chức xuất Thanh tốn Bên nhập Khơng gian + thời gian định GHI SỔ Đối tượng tham gia Nhà nhập Ngân hàng chuyển tiền Nhà Xuất Khẩu Ngân hàng toán GHI SỔ Quy trình nghiệp vụ T/T Ngân hàng chuyển tiền Báo nợ Ngân hàng đại lý (3) T/T Định kì Lệnh chuyển tiền Nhà nhập T/T Ngân hàng trả tiền Báo có Hàng hóa Bộ chứng từ GHI SỔ Nhà xuất Ưu điểm nhược điểm ƯU ĐIỂM NHƯỢC ĐIỂM - Tự công ty đứng mở tài khoản liên hệ với nhau, nên thủ tục đơn giản - Là phương thức toán thuận tiện người mua có mối quan hệ lâu dài đáng tin cậy có tín nhiệm tốn với người bán - Là phương thức toán rủi ro nhất, khơng có chứng từ hay tham gia NH làm bảo đảm - Nhà xuất giao hàng trước nhận tốn khơng thể kiểm sốt hàng hóa việc thu tiền hàng… GHI SỔ Trường hợp áp dụng Thường áp dụng bên quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn nhau, nội công ty với nhau, công ty mẹ với cty con, sử dụng tốn phi mậu dịch như: cước phí, bảo hiểm, bưu điện, hoa hồng nghiệp vụ môi giới ủy thác, lợi tức đầu tư GHI SỔ GIAO NHẬN CHỨNG TỪ Phương thức CAD phương thức toán mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng bên xuất mở cho tài khoản tín thác Khái niệm Mở TK tín thác Thanh tốn Hợp đồng mua bán NH bên nhập Bên nhập Tổ chức nhập GIAO NHẬN CHỨNG TỪ Đối tượng tham gia Nhà nhập Nhà Xuất Khẩu Ngân hàng bên nhập GHI SỔ Quy trình nghiệp vụ (6)Chuyển Bộ chừng từ Ngân hàng (1) Mở tài khoản tín thác (4) Giao Bộ chứng từ Nhà nhập (3) Giao hàng hóa Hợp đồng ngoại thương (2) Thơng báo Nhà xuất GIAO NHẬN CHỨNG TỪ (5) Kiểm Tra toán Ưu điểm – Nhược điểm ƯU ĐIỂM NHƯỢC ĐIỂM • Thủ tục tốn đơn giản • Thực thông qua ngân hàng • Người Mua phải có đại diện hay chi nhánh nước Người Bán phải xác nhận hàng hố trước gửi • Người Bán tồn phương thức có lợi:giao hàng xong tiền ngay, Bộ chứng từ xuất trình giản • Việc kí quỹ để thực CAD, dẫn đến ứ đọng vốn Ngân hàng, Nếu người Bán ko giao hàng tiền kí quỹ ko hưởng lãi xuất GIAO NHẬN CHỨNG TỪ Trường hợp áp dụng Tổ chức nhập tin tưởng nhà xuất Tổ chức nhập có văn phòng đại diện nước tổ chức xuất GIAO NHẬN CHỨNG TỪ CÁM ƠN THẦY VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE ...Các phương thức toán 1.CHUYỂN TIỀN 2.GHI SỔ 3.GIAO CHỨNG TỪ NHẬN TIỀN CHUYỂN TIỀN Phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản mà khách hàng yêu cầu Ngân... tư GHI SỔ GIAO NHẬN CHỨNG TỪ Phương thức CAD phương thức tốn mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng bên xuất mở cho tài khoản tín thác Khái niệm Mở TK tín thác Thanh tốn Hợp đồng... hóa, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào tài khoản Khái niệm Phương thức ghi số phương thức toán mà : TK Ghi nợ Tổ chức xuất Thanh tốn Bên nhập Khơng gian + thời gian định GHI SỔ Đối tượng