Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Im lặng coi film Nhóm 7® Phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary credits) • Đây phương thức toán quốc tế dùng phổ biến Khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, với tổng trị giá hàng năm nghìn tỷ đô la Mỹ • Trong phương thức , ngân hàng không người trung gian thu hộ chi hộ , mà người đại diện bên nhập khẩu, toán tiền hàng cho bên xuất → Trở thành phương thức toán hữu hiệu cho hai bên xuất nhập Khái niệm Là thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng), chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Khái niệm Nói cách ngắn gọn, L/C (Letter of Credit) là: • Một loại chứng từ toán • Do bên mua (hoặc bên nhập khẩu) yêu cầu mở • Liên lạc thông qua kênh ngân hàng • Được trả ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận thông qua ngân hàng thông báo (advising bank nước người thụ hưởng) khoảng thời gian xác định xuất trình loại chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản Các bên tham gia toán gồm có • • • • • • Người xin mở thư tín dụng: Là người nhập hàng hóa , người mua Ngân hàng mở thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập Người hưởng lợi: người xuất hàng hóa , người khác mà người xuất định Ngân hàng thông báo thư tín dụng: ngân hàng dại lý ngân hàng mở thư tín dụng nước người xuất Ngân hàng xác nhận: ngân hàng xác nhận trách nhiệm Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả toán Ngân hàng toán: Ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng khác Ngân hàng mở thư tín dụng định Quy trình mở L/C (Letter of Credit) Ngân hàng thông báo (3) (2) Chuyển L/C xin mở (1) ĐơnL/C Chuyển L/C Người bán Ngân hàng mở L/C (4) Giao hàng hóa Hợp đồng xnk Người mua Hình ảnh Đơn xin mở L/C mặt trước Hình ảnh Đơn xin mở L/C mặt sau Hình ảnh Đơn xin mở L/C ngân hàng chấp nhận đóng dấu Đố vui đuổi hình bắt chữ: Đây loại L/C: Giáp L/C giáp lưng Lưng Khái niệm L/C chuyển nhượng: • Là loại L/C hủy bỏ, quy định quyền NH trả tiền trả toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi • L/C chuyển nhượng thực lần, chi phí chuyển nhượng người phải trả • L/C chuyển nhượng sử dụng trường hợp mua bán tay ba: người mua, người bán, người mua bán trung gian Cách mở L/C chuyển nhượng NH mở L/C (3) (4) (2) Người mua NH chuyển nhượng (1 ) (6) (5) Người trung gian NH thông báo (7) (1) Người bán Hoạt động loại L/C chuyển nhượng NH mở L/C (7) (8) Người mua (9) (10) (6) (3) NH chuyển nhượng (4) (5) Người trung gian (1) NH thông báo (11) (2) Người bán Ví dụ Một công ty A Thụy Sĩ đặt hàng cho Công ty B Singapore 3000MTS cà phê với giá $2000/MT Công ty B Singapore cà phê nên tới Việt Nam ký hợp đồng nhập với Công ty Agrex Saigon với giá mua cà phê $1900/MT, đồng thời yêu cầu Công ty A Thụy Sĩ đề nghị ngân hàng mở L/C chuyển nhượng cho thụ hưởng Vd: Mở L/C chuyển nhượng (3) Swiss Bank (2) Cty A (Thụy Sĩ) (6) Sanwa Bank (4) (1) Vietcom bank (5) Cty B (Singapore) (7) (1) Cty Agrex (Sài Gòn) Ví dụ (9) (10) (6) Swiss Bank (7) (8) Cty A (Thụy Sĩ) Sanwa Bank (4) (5) Cty B (Singapore) (1) (3) VietCom Bank (11) (2) Cty Agrex (Sài Gòn) Ưu nhược điểm L/C  Ưu điểm: – Đối với người xuất • Cho phép người xuất nhận lời cam kết chắn toán ngân hàng, không lệ thuộc vào người mua (nếu L/C không hủy ngang) • Người mua không từ chối toán với lý chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C • Không sợ quyền sở hữu hàng hóa không nhận tiền • Có thể sử dụng phương thức tài trợ cho xuất • Liên lạc đơn giản L/C mở Ưu nhược điểm L/C – Đối với người nhập – Đối hàngcác thông tin tài trung • Cóvới thểngân nhận • Chỉ thựckiểm người khẩugiữa trước kítừhợp tra xuất phù hợp chứng xuấtđồng trìnhngoại quy thương mở L/C định L/C, không chịu trách nhiệm hàng hóa thực tế • Không Được ngân travới dùm trứng đảmhay bảongụy chịuhàng tráchkiểm nhiệm chứng từ giảtừ,mạo đượcvềđúng hàng hợpcủa đồng mua tạo, việcloại chậm trễ hóa hay mấtkímát việc chuyển gửi chứng từ từ chối toán nhà xuất giao • Có quyền • Tăng hàng trình bộcao chứng từđộ không phùnhân hợp điều thuxuất nhập, nâng trình cho viên kiện L/C toán giúp khách hàng xuất nhập hàng hóa dễ dàng, an toàn, góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế Ưu nhược điểm L/C  Nhược điểm: Đối với vớingười ngân hàng –– Đối xuất Khi ngân phát thư tín dụng nghĩa •• Thanh toánhàng tiền có thểhành bị hoãn từ chối nếulàbộngân chứng hàng thanhphù toán cho nhàyêu xuất từ xuấtcam trìnhkết không hợp theo cầukhẩu L/C nhà xuấtcókhẩu thực điều khoản củaxuất L/Ckhẩu • L/C thể bị mấthiện giá trị thương mại người tuân nhà theo nhậpbất có khả toán cho không không điều khoản nàonăng L/C ngân hàng – Đối với người nhập • Phương thức L/C đòi hỏi ngân hàng phải có kiến thức • Không chắn nhận hàng hóa người chuyên môn kinh nghiệm việc điều hành bán gian lận lập chứng từ khống để toán • Chi phí cho phương thức cao phương thức khác Câu hỏi: Câu 1: Quy trình mở L/C gồm bước: a b c d Câu hỏi: Câu 2: Điền từ vào chỗ trống: Giá trị L/C nhỏ giá trị L/C a Giáp lưng – ban đầu b Ban đầu – giáp lưng Câu hỏi: Câu 3: Điền vào chỗ trống Thư tín dụng không hủy ngang cho phép hạn chế a Thanh toán b Chiết khấu c Điều kiện d Xác nhận Câu hỏi: Câu 4: LC tuần hoàn chia làm loại: a b c d Thanks to Nhã Uyên, Thảo Trâm MERRY CHRISTMAS & HAPPY NEW YEAR 2012 ! Product of Group ® [...]... bộcao chứng từ ộ không phùnhân hợp điều thuxuất nhập, nâng trình cho các viên kiện thanh L/C toán giúp khách hàng xuất nhập khẩu hàng hóa dễ dàng, an toàn, góp phần phát triển hoạt động thanh toán quốc tế Ưu nhược điểm của L/C  Nhược điểm: Đối với vớingười ngân hàng –– Đối xuất khẩu Khi ngân phát thư hoặc tín dụng nghĩa •• Thanh toánhàng tiền có thểhành bị hoãn từ chối nếulàbộngân chứng hàng thanhphù toán. .. bán gian lận lập bộ chứng từ khống để thanh toán • Chi phí cho phương thức này cao hơn các phương thức khác Câu hỏi: Câu 1: Quy trình mở L/C gồm mấy bước: a 1 b 2 c 3 d 4 Câu hỏi: Câu 2: Điền từ vào chỗ trống: Giá trị của L/C nhỏ hơn giá trị của L/C a Giáp lưng – ban đầu b Ban đầu – giáp lưng Câu hỏi: Câu 3: Điền vào chỗ trống Thư tín dụng không hủy ngang cho phép hạn chế a Thanh toán b Chiết khấu... của người khẩugiữa trước khi kítừhợp tra sự xuất phù hợp chứng xuấtđồng trìnhngoại và quy thương hoặc mở L/C định L/C, không chịu trách nhiệm về hàng hóa thực tế • Không Được ngân travới dùm bộ trứng đảmhay bảongụy chịuhàng tráchkiểm nhiệm chứng từ gi từ, mạo đượcvềđúng hàng hợpcủa đồng mua tạo, việcloại chậm trễ hóa hay đã mấtkímát việc chuyển gửi chứng từ từ chối thanh toán khi nhà xuất khẩu giao •... mở L/C (7) Ktra & TToán Ghi có (8) (5) Người bán Nộp BCT Chuyển BCT (4) Giao hàng hóa (9) (10) Người mua Ktra & Ttoán Số tiền còn lại Nội dung của L/C • • • • • • • • • Địa điểm giao hàng (44A, 44B) Cách thức giao hàng (43P, 43T) Cách thức thanh toán (39C, 41A, 42C, 42A) Thời hạn thanh toán trong L/C (48) Nội dung về hàng hóa (45A) Nội dung về vận tải giao nhận hàng hóa Những chứng từ mà người bán phải... Cho phép người xuất khẩu nhận được lời cam kết chắc chắn thanh toán của ngân hàng, không lệ thuộc vào người mua (nếu là L/C không hủy ngang) • Người mua không được từ chối thanh toán với bất cứ lý do gì nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C • Không sợ mất quyền sở hữu hàng hóa khi không nhận được tiền • Có thể sử dụng như một phương thức tài trợ cho xuất khẩu • Liên lạc đơn giản và ít hơn... thanhphù toán cho nhàyêu xuất từ xuấtcam trìnhkết không hợp theo cầukhẩu L/C nếu nhà xuấtcókhẩu thực các điều khoản củaxuất L/Ckhẩu ngay • L/C thể bị mấthiện giá đúng trị thương mại nếu người cả khi tuân nhà theo nhậpbất khẩu có khả thanh toán cho không cứ không điều khoản nàonăng của L/C ngân hàng – Đối với người nhập khẩu • Phương thức L/C đòi hỏi ngân hàng phải có kiến thức • Không chắc chắn sẽ nhận... phép đăng ký kinh doanh • Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu • Có tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng mở L/C Các điều kiện để mở L/C • Giấy phép hạn ngạch nhập khẩu • Hợp đồng nhập khẩu • Hợp đồng nhập khẩu ủy thác (nếu nhập khẩu ủy thác) • Đơn xin mở L/C (theo mẫu của ngân hàng) • Thủ tục ký quỹ mở L/C (theo quy định của ngân hàng) Quy trình thanh toán bằng L/C Chuyển BCT (6) Ngân... phép bồi hoàn tiền bằng điện – L/C không cho phép bồi hoàn tiền bằng điện – L/C chấp nhận – L/C thương lượng Đố vui đuổi hình bắt chữ: Một trong những đối tượng đóng vai trò quan trọng trong quy trình thanh toán Ngân Hàng Ngân hàng thông báo Thông Báo Đố vui đuổi hình bắt chữ: Đây là 1 loại L/C: Giáp L/C giáp lưng Lưng Khái niệm L/C chuyển nhượng: • Là loại L/C không thể hủy bỏ, trong đó quy định quyền... số tiền của L/C cho một hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi đầu tiên • L/C chuyển nhượng chỉ được thực hiện 1 lần, chi phí chuyển nhượng là do người đầu tiên phải trả • L/C chuyển nhượng được sử dụng trong trường hợp mua bán tay ba: người mua, người bán, người mua bán trung gian Cách mở L/C chuyển nhượng NH mở L/C (3) (4) (2) Người mua NH chuyển nhượng (1 ) (6) (5) Người trung gian NH thông báo