BẢI GIẢNG THANH TOÁN QUỐC tế CHƯƠNG VII PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG từ

5/7/2012 Chương PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 5/7/2012 hththuy0911 Mục tiêu chƣơng • Xác định nguồn pháp lý điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ • Giải thích khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ; trình bày qui trình tốn; • Giải thích định nghĩa thư tín dụng phân tích tính chất thư tín dụng • Phân tích quyền lợi rủi ro bên xuất nhập khẩu, phân tích vai trò ngân hàng phương thức tốn • Giải thích nội dung thư tín dụng • Phân loại thư tín dụng • Phân tích nghĩa vụ, rủi ro nghiệp vụ cụ thể ngân hàng (ngân hàng phát hành, ngân hàng thơng báo, ngân hàng định, ngân hàng xác nhận, ngân hàng hồn trả) • Nêu điểm lưu ý kiểm tra chứng từ theo LC 5/7/2012 hththuy0911 Nội dung chƣơng – phần 7.1 Bộ tập qn quốc tế điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ 7.2 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ 7.3 Các chủ thể tham gia 7.4 Quy trình tốn 7.5 Thư tín dụng: khái niệm, tính chất, nội dung, loại 5/7/2012 hththuy0911 5/7/2012 Liệu phương thức tốn tín dụng chứng từ có bảo vệ cho bên xuất nhập trước rủi ro : hàng, tiền, giao hàng bị từ chối, trì hỗn tốn, trì hỗn giao hàng, hàng khơng số lượng, chất lượng theo thỏa thuận 5/7/2012 hththuy0911 7.1 Tập qn quốc tế điều chỉnh phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ •UCP (Uniform Customs and Practices for Documentary Credits) – Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ •ISBP (International Standard Banking Practice) – Tập qn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng •eUCP – Bản phụ trương UCP việc xuất trình chứng từ điện tử •URR (Uniform Rules for bank to bank Reimbursements under documentary credit) – Qui tắc thống hồn trả tiền ngân hàng theo thư tín dụng 5/7/2012 hththuy0911 Một số lưu ý tính chất pháp lý Các tập qn có tính chất pháp lý tùy ý : Tất phiên UCP, ISBP, URR hiệu lực  Cần dẫn chiếu vào LC  LC bổ sung thỏa thuận khác  Nội dung LC cần tn thủ trước tiên 5/7/2012 hththuy0911 5/7/2012 Mối liên hệ UCP ISBP  UCP đề cập đến tập qn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế đưa định nghĩa xuất trình phù hợp (xem điều 2, UCP 600)  Sự cần thiết phải chọn phiên ISBP phù hợp với phiên UCP định 5/7/2012 hththuy0911 Mối liên hệ UCP URR (điều 13, UCP 600) • Có thể dẫn chiếu URR vào LC • Nếu khơng dẫn chiếu URR, thoản thuận hồn tiền điều chỉnh UCP 5/7/2012 hththuy0911 7.2 Khái niệm phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ phƣơng thức tốn theo ngân hàng phát hành theo u cầu nhà nhập đứng cam kết tốn cho nhà xuất ngƣời xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C 5/7/2012 hththuy0911 5/7/2012 Theo điều 2, UCP 600 : Cam kết tốn định nghĩa : Trả (payment at sight)Trả xuất trình chứng từ Trả sau (deferred payment) – Cam kết tốn sau trả đáo hạn Chấp nhận hối phiếu (acceptance) – Chấp nhận hối phiếu trả đáo hạn 5/7/2012 hththuy0911 10 Theo điều 2, UCP 600 : Xuất trình phù hợp định nghĩa : Xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện LC Xuất trình chứng từ phù hợp với điề khoản áp dụng UCP 600 Xuất trình chứng từ phù hợp với tập qn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế 5/7/2012 hththuy0911 11 7.3 Các chủ thể tham gia Người u cầu mở LC (The Applicant) Ngân hàng phát hành (The Issuing bank) Ngân hàng thơng báo (The Advising bank) Người hưởng lợi (The Beneficiary) Ngân hàng xác nhận (The Confirming bank) Ngân hàng định (The Nominated bank) Ngân hàng hồn trả (The reimbursing bank) 5/7/2012 hththuy0911 12 12 5/7/2012 Người u cầu mở LC (Applicant) Người u cầu bên mà thư tín dụng phát hành theo u cầu họ (Điều 2, UCP 600) 5/7/2012 hththuy0911 13 Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Là ngân hàng thực phát hành thư tín dụng theo u cầu người u cầu cho (Điều 2, UCP 600) 5/7/2012 hththuy0911 14 Ngân hàng thơng báo (Advising bank) Là ngân hàng thực thơng báo thư tín dụng theo u cầu ngân hàng phát hành (Điều 2, UCP 600) 5/7/2012 hththuy0911 15 5/7/2012 Người hưởng lợi (Beneficiary) Là bên hưởng lợi thư tín dụng phát hành (Điều 2, UCP 600) 5/7/2012 hththuy0911 16 Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) Là ngân hàng bổ sung xác nhận thư tín dụng theo u cầu ủy quyền ngân hàng phát hành (Điều 2, UCP 600) 5/7/2012 hththuy0911 17 Ngân hàng định (nominated bank) Ngân hàng định ngân hàng mà LC có giá trị (Nominated bank means the bank with which the credit is available)(Điều 2, UCP 600)  Ngân hàng định chiết khấu (The nominated negotiating bank)  Ngân hàng định trả (The nominated paying bank)  Ngân hàng định chấp nhận (The nominated accepting bank) 5/7/2012 hththuy0911 18 5/7/2012 Ngân hàng hồn trả (Reimbursing) Là ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền hồn trả cho ngân hàng đòi tiền (ngân hàng định) 5/7/2012 hththuy0911 19 7.4 Qui trình tốn QUI TRÌNH CƠ BẢN Beneficiary (Seller) Ký hợp đồng mua bán Kiểm tra LC , Giao hàng Thơng báo LC - Advice of L/C 10 Thanh tốn nhận chứng từ Thanh tốn 5/7/2012 u cầu mở L/C Xuất trình chứng từ Xuất trình chứng từ Advising Bank Applicant (Buyer) L/C Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ , thực thủ tụchththuy0911 tốn 20 Các bƣớc trƣớc giao hàng: Bước 1: Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng mua bán Bước 2: Nhà nhập viết đơn u cầu phát hành LC Bước 3: Ngân hàng phát hành LC gửi LC đến ngân hàng thơng báo Bước 4: Ngân hàng thơng báo gửi thơng báo LC đến người hưởng lợi Bước 5: Người hưởng lợi kiểm tra LC u cầu tu chỉnh (nếu có) tiến hành giao hàng 5/7/2012 hththuy0911 21 5/7/2012 Các bƣớc sau giao hàng: Bước 6: Người hưởng lợi giao hàng chuyển chứng từ đến ngân hàng chuyển chứng từ ( ngân hàng thơng báo) Bước 7: Ngân hàng chuyển chứng từ kiểm tra chứng từ, xuất trình chứng từ đến ngân hàng phát hành Bước 8: Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ; thơng báo kết kiểm tra chứng từ cho người u cầu thực thủ tục tốn Bước 9: Ngân hàng phát hành xuất trình chứng từ cho người u cầu Bước 10: Người u cầu kiểm tra chứng từ, tốn nhận chứng từ 5/7/2012 hththuy0911 22 L/C available with the nominated bank by negotiation (LC có giá trị ngân hàng đƣợc định cách chiết khấu) Beneficiary (Seller) Applicant (Buyer) Xuất trình chứng từ 10.Xuất trình chứng từ Chiết khấu chứng từ 11 Thanh tốn nhận chứng từ Advising Bank Nominated Negotiating Bank 5/7/2012 Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ, thực thủ tục hoàn trả hththuy0911 23 L/C available with the nominated bank by sight payment (LC có giá trị ngân hàng đƣợc định cách trả tiền ngay) Beneficiary (Seller) Applicant (Buyer) 10.Xuất trình chứng từ Xuất trình chứng từ 11 Trả tiền nhận chứng từ Trả tiền Nominated paying Bank 5/7/2012 Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ, thực thủ tục hoàn trả hththuy0911 24 5/7/2012 L/C available with the nominated bank by deferred payment (LC có giá trị ngân hàng đƣợc định cách trả tiền sau) Beneficiary (Seller) Applicant (Buyer) 10.Xuất trình chứng từ Xuất trình chứng từ 11 Cam kết tốn nhận chứng từ, tốn đáo hạn Nhận chứng từ cam kết tốn đáo hạn Nominated paying Bank 5/7/2012 Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ, cam kết tốn thực tốn đáo hththuy0911 hạn 25 L/C available with the nominated bank by acceptance (LC có giá trị ngân hàng đƣợc định cách chấp nhận) Beneficiary (Seller) Applicant (Buyer) 10.Xuất trình chứng từ Xuất trình chứng từ 11 Cam kết tốn nhận chứng từ, tốn đến hạn Ký chấp nhận hối phiếu Nominated paying Bank 5/7/2012 Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ, thực hoàn trả đến hạn hththuy0911 26 7.5 Thƣ tín dụng – letter of credit • • • • 5/7/2012 Khái niệm Tính chất Nội dung Các loại thƣ tín dụng hththuy0911 27 5/7/2012 Khái niệm Thư tín dụng (Letter of Credit) chứng thư ngân hàng phát hành L/C cam kết tốn cho nhà xuất người xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C 5/7/2012 hththuy0911 28 Theo điều 2, UCP 600 : Tín dụng thỏa thuận bất kỳ, cho dù mơ tả gọi tên nào, thể cam kết chắn khơng thể hủy ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp Credit means any arrangements, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation 5/7/2012 hththuy0911 29 Tính chất  L/C hình thành sở hợp đồng mua bán  L/C hồn tồn độc lập với hợp đồng mua bán Xem xét tính độc lập mối quan hệ chủ thể qui trình Xem xét tính độc lập đối tượng hợp đồng đối tượng LC  L/C u cầu tn thủ tuyệt đối (u cầu chứng từ xuất trình hồn tồn phù hợp) 5/7/2012 hththuy0911 30 10 5/7/2012 A credit by its nature is a separate transaction from the sales or other contract on which it may be based…” (trích điều 4, UCP 600 2007 ICC) “ Banks deal with documents and not with goods, services or performances to which the documents may relate” (Điều 5, UCP 600 2007 ICC) 5/7/2012 hththuy0911 Applicant (Buyer) Contract Application for L/C 31 Beneficiary (Seller) L/C Issuing Bank 5/7/2012 hththuy0911 32 Nội dung Số hiệu L/C -Các bên liên quan đến L/C qn áp dụng -Số tiền L/C, điều kiện dung sai -Tập -Cách thức thực L/C hạn hiệu lực, địa điểm hết hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ -Thời hạn tốn -Thời -Thời hạn giao hàng điểm giao hàng -Qui định giao hàng phần -Địa -Qui -Mơ định chuyển tải tả hàng hóa -Qui định chứng từ phải xuất trình -Các điều khoản bổ sung, qui định phí ngân hàng thị ngân hàng định -Các 5/7/2012 hththuy0911 33 11 5/7/2012 L/C mẫu Sender Bank : EACBVNVXXX DONGA BANK (HO CHI MINH CITY VN) Input Message Type : 700 Receiver : SCBLCNSXQDO STANDARD CHARTERED BANK, CHINA 27 /SEQUENCE OF TOTAL 1/1 40A/FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE 20 /DOCUMENTARY CREDIT NO 0129/IM/ID/08 5/7/2012 hththuy0911 34 • 31C/DATE OF ISSUE • 080331 • 31D/DATE AND PLACE OF EXPIRY • 080505 CHINA • 50 /APPLICANT • SADACO • 200 BIS ABC STR., DIST.3 • HOCHIMINH CITY, VIETNAM • 59 /BENEFICIARY • • TIANXIANG CO.,LTD INDUSTRY AND TRADE ZONE OF BEIYUAN, JUNAN COUNTY , SHANDONG PROVINCE, CHINA 5/7/2012 hththuy0911 35 • 32B/CURRENCY CODE AMOUNT • USD63000,00 • 39B/MAXIMUM CREDIT AMOUNT • NOT EXCEEDING • 41D/AVAILABLE WITH • ANY BANK BY NEGOTIATION • 42C/DRAFTS AT • BENEFICIARY’S SIGHT DRAFT(S) IN • DUPLICATE FOR 100 PCT INVOICE VALUE • 42D/DRAWEE – • EACBVNVXXX 5/7/2012 hththuy0911 36 12 5/7/2012 • 43P/PARTIAL SHIPMENTS • NOT ALLOWED • 43T/TRANSSHIPMENT • NOT ALLOWED • 44E/ PORT OF LOADING/ AIRPORT OF DEPARTURE • ANY PORT IN CHINA • 44B/PORT OF DISCHARGE/ AIRPORT OF DESTINATION • CAT LAI PORT, HO CHI MINH CITY PORT • 44C/LATEST DATE OF SHIPMENT • 5/7/2012 080428 hththuy0911 37 • 45A/DESCR GOODS AND/OR SERVICES • ONE UNIT ZSK COMPUTERISED EMBROIDERY MACHINE • SPECIFICATION : TYPE : MSCA- X 1809/330-7009 NEEDLES, • PRODUCTION IN 2000, QUALITY : SECONDHAND 80 PCT, • CURRENT DATA : PHASE AC 220 VOLT, EMBROIDERY FIELD : 18 HEADS ARE IN OPERATION : 700 X 330 MM PER HEAD ( SINGLE MOTIFS ), • 700 X 5.940 MM-18 HEADS ( BORDER ) • FUNCTIONAL FEATURES : MEMORY : 450.000/STITCHES, COLOUR MONITOR, DOUBLE DISK DRIVE, UPPER AND UNDER THREAD DEDECTOR SINGLE FRAME ACCESSORIES • TOTAL AMOUNT : USD 63,000.00 CIF CAT LAI PORT, HOCHIMINH CITY 5/7/2012 hththuy0911 38 • 46A/DOCUMENTS REQUIRED • ORIGINAL DOCUMENTS REQUIRED : ( ALL IN UNLESS OTHERWISE INDICATED ) • +SIGNED COMMERCIAL INVOICE • +FULL SET 3/3 OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING SHOWING LC NUMBER AND ONE NON NEGOTIABLE COPY MADE OUT TO THE ORDER OF DONGA BANK SHOWING APPLICANT AS NOTIFY PARTY MARKED FREIGHT PREPAID • +FULL SET OF MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE FOR 110 PCT OF INVOICE VALUE TO BE COVERED BY THE SHIPPER, BLANK ENDORSED, STIPULATING CLAIM PAYABLE IN HO CHI MINH CITY, VIETNAM COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSES (A) ( ALL RISKS ), INSTITUTE STRIKES, RIOTS AND CIVIL COMMOTIONS CLAUSES, INSTITUTE OF WAR CLAUSES • +SIGNED DETAILED PACKING LIST • +QUANTITY AND QUALITY INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY SGS 5/7/2012 hththuy0911 39 13 5/7/2012 • 47A/ADDITIONAL CONDITIONS • +ALL DRAFT(S) AND DOCUMENTS IN ENGLISH QUOTING THIS L/C NO • +B/L DATED PRIOR TO THIS CREDIT NOT ACCEPTABLE • 71B/CHARGES • ALL CHARGES OUTSIDE VIETNAM AND REIMBURSEMENT CHARGES FOR BENEFICIARY’S ACCOUNT • 48 /PERIOD FOR PRESENTATION • DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 07 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT • 49 /CONFIRMATION INSTRUCTIONS • WITHOUT 5/7/2012 hththuy0911 40 • 78 /INSTRUCTIONS TO PAY/ACC/NEG BK • +PAYMENT WILL BE EFFECTED AS PER NEGOTIATING BANK’S INSTRUCTIONS AFTER SHIPPING DOCUMENTS HAVE BEEN RECEIVED BY US IN STRICT COMPLIANCE WITH L/C TERMS AND CONDITIONS • +A DISCREPANCY FEE OF USD 50 WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS FOR EACH SET OF DISCREPANT DOCUMENTS • +FORWARD DOCUMENTS TO US IN TWO LOTS, FIRST BY DHL AND SECOND BY REGISTERED AIRMAIL • +THE REIMBURSEMENT UNDER THIS CREDIT, IF APPLICABLE, IS SUBJECT TO THE URR, ICC PUBLICATION NO 725 • 57D/ADVISE THRU BANK – NAME / ADDR • INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA • (ZHEJIANG PROVINCIAL BRANCH), HANGZHOU CN 5/7/2012 hththuy0911 41 Một số loại thƣ tín dụng • Revocable L/C (L/C hủy ngang) • Irrevocable L/C (L/C khơng thể hủy ngang) • Confirmed L/C (L/C xác nhận) • Transferable L/C (L/C chuyển nhượng) • Back to back L/C (L/C giáp lưng) • Red clause L/C (L/C có điều khoản đỏ) • Revolving L/C (L/C tuần hồn) • Standby L/C (L/C dự phòng) 5/7/2012 hththuy0911 42 14 5/7/2012 Revocable L/C (L/C hủy ngang) L/C hủy ngang loại L/C theo ngân hàng phát hành sửa đổi bổ sung mà khơng cần có đồng ý người hưởng lợi 5/7/2012 hththuy0911 43 Irrevocable L/C (L/C khơng thể hủy ngang) • Là loại L/C sau mở muốn sửa đổi bổ sung phải có đồng ý bên • Là loại L/C áp dụng phổ biến 5/7/2012 hththuy0911 44 Confirmed L/C (L/C có xác nhận) Là loại L/C theo ngân hàng phát hành u cầu ngân hàng khác xác nhận LC Bên cạnh cam kết tốn ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận đưa cam kết tốn chứng từ phù hợp 5/7/2012 hththuy0911 45 15 5/7/2012 Qui trình tốn LC có xác nhận Beneficiary (Seller) Applicant (Buyer) Giao hàng Thơng báo LC xác nhận 1.u cầu mở LC có xác nhận Xuất trình chứng từ 9.Xuất trình chứng từ 10 Thanh tốn, nhận chứng từ Thanh tốn/ chiết khấu miễn truy đòi Phát hành LC u cầu có xác nhận Advising Bank Issuing Bank Xuất trình chứng từ Confirming Bank Thanh tốn bồi hồn 5/7/2012 hththuy0911 46 Transferable L/C (L/C chuyển nhƣợng) Là loại L/C theo người hưởng lợi chuyển nhượng phần hay tồn trị giá L/C cho nhiều người hưởng lợi thứ hai 5/7/2012 hththuy0911 47 Qui trình tốn L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) Giao hàng Buyer Issuing bank Seller Seller’s bank Phát hành transferable LC -100 Advising bank Transferred L/C - 80 Middle man Xuất trình chứng từ 10 Trả 20 u cầu chuyển nhượng Thay chứng từ Transfer bank Trả 80 Thanh tốn bồi hồn 5/7/2012 Xuất trình chứng từ hththuy0911 48 16 5/7/2012 Back to back L/C (L/C giáp lƣng) Là L/C mở sở L/C khác Người bán sau nhận L/C mở cho hưởng (master L/C) dùng L/C chấp để mở L/C khác (back to back L/C) cho người khác hưởng 5/7/2012 hththuy0911 49 Qui trình tốn L/C giáp lưng(back to back LC) Buyer Issuing bank Seller (4b) Giao hàng Phát hành Master L/C -100 4a Giao hàng Advising bank Mở BBLC - 80 Middle man Xuất trình chứng từ 10 Trả 20 -… u cầu mở BBLC Xuất trình chứng từ Thay chứng từ (+B/L) BB bank Thanh tốn bồi hồn 5/7/2012 Seller’s bank Trả 80 hththuy0911 50 Red clause L/C (L/C có điều khoản đỏ) Là L/C theo ngân hàng phát hành cho phép người hưởng lợi ứng trước tiền trước giao hàng 5/7/2012 hththuy0911 51 17 5/7/2012 Ví dụ red clause LC “The negotiating bank is hereby authorized to make advance to the beneficiary up to an aggregate amount up to 200,000 USD (20 % of the amount of LC) The advances with the interest of the ruling rate of exchange at the time of payment of such advance are to be deducted from the proceeds of the draft drawn under this credit” 5/7/2012 hththuy0911 52 • We hereby authorize you to make such advances, which are to be repayed with interest, from the payment to be made under the credit • It is understood that the making of temporary advances or the payments to be made to the above mentioned beneficiary should be optional on the part of you 5/7/2012 hththuy0911 53 Revolving L/C (L/C tuần hồn) Là loại L/C sau sử dụng xong lại có giá trị tiếp tục tổng trị giá thực  Tuần hồn tự động : L/C tự động có giá trị cũ khơng cần có thơng báo ngân hàng phát hành  Tuần hồn bán tự động : sau số ngày định kể từ ngày hết hiệu lực mà ngân hàng phát hành khơng có thơng báo L/C tự động có giá trị cũ  Tuần hồn hạn chế : ngân hàng phát hành thơng báo cho người hưởng lợi L/C có giá trị trở lại cũ 5/7/2012 hththuy0911 54 18 5/7/2012 Standby L/C (L/C dự phòng) Là LC theo ngân hàng phát hành theo u cầu khách hàng cam kết tốn người hưởng lợi xuất trình chứng từ phù hợp (các chứng từ chứng cho thấy việc khơng thực nghĩa vụ người u cầu mở thư tín dụng dự phòng) 5/7/2012 hththuy0911 55 From : To:… Amount : In favour of:… The account party:… Expiry date :… Documents required : A manual signed statement contains the following statement : “We hereby certify that the account party has failed to perform under the terms of the contract (no…., date…, between and… And as a result owes us” 5/7/2012 hththuy0911 56 • “We guarantee for you that if the obligation incumbent upon in accordance with the credit are not fullfiled by the buyer, we will refund the sum of … with interest against written notification and certificate by your ABC company” 5/7/2012 hththuy0911 57 19 5/7/2012 LC đối ứng (reciprocal LC) LC thứ có giá trị LC thứ hai mở LC thứ hai gọi LC đối ứng (reciprocal LC) 5/7/2012 hththuy0911 58 Ví dụ This credit shall not be available unless and until the reciprocal credit is established by ABC bank in favor of … for amount of… evidencing shipment from… 5/7/2012 hththuy0911 59 20 [...]... LC có xác nhận 5 Xuất trình chứng từ 9.Xuất trình chứng từ 10 Thanh toán, nhận chứng từ 6 Thanh toán/ chiết khấu miễn truy đòi 2 Phát hành LC yêu cầu có xác nhận Advising Bank Issuing Bank 7 Xuất trình chứng từ Confirming Bank 8 Thanh toán bồi hoàn 5/7/2012 hththuy0911 46 Transferable L/C (L/C chuyển nhƣợng) Là loại L/C theo đó người hưởng lợi đầu tiên có thể chuyển nhượng từng phần hay toàn bộ trị giá... hai 5/7/2012 hththuy0911 47 Qui trình thanh toán L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) 4 Giao hàng Buyer Issuing bank Seller Seller’s bank 1 Phát hành transferable LC -100 Advising bank 3 Transferred L/C - 80 Middle man 7 Xuất trình chứng từ 10 Trả 20 2 Yêu cầu chuyển nhượng 6 Thay thế chứng từ Transfer bank 9 Trả 80 8 Thanh toán bồi hoàn 5/7/2012 5 Xuất trình chứng từ hththuy0911 48 16 5/7/2012 Back to... cho một người khác hưởng 5/7/2012 hththuy0911 49 Qui trình thanh toán L/C giáp lưng(back to back LC) Buyer Issuing bank Seller (4b) Giao hàng 1 Phát hành Master L/C -100 4a Giao hàng Advising bank 3 Mở BBLC - 80 Middle man 8 Xuất trình chứng từ 10 Trả 20 -… 2 Yêu cầu mở BBLC 5 Xuất trình chứng từ 7 Thay thế chứng từ (+B/L) BB bank 9 Thanh toán bồi hoàn 5/7/2012 Seller’s bank 6 Trả 80 hththuy0911 7... các bên • Là loại L/C cơ bản được áp dụng phổ biến 5/7/2012 hththuy0911 44 Confirmed L/C (L/C có xác nhận) Là loại L/C theo đó ngân hàng phát hành yêu cầu một ngân hàng khác xác nhận LC Bên cạnh cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận cũng đưa ra cam kết thanh toán khi bộ chứng từ phù hợp 5/7/2012 hththuy0911 45 15 5/7/2012 Qui trình thanh toán LC có xác nhận Beneficiary (Seller)... dung Số hiệu L/C -Các bên liên quan đến L/C quán áp dụng -Số tiền của L/C, điều kiện dung sai -Tập -Cách thức thực hiện L/C hạn hiệu lực, địa điểm hết hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ -Thời hạn thanh toán -Thời -Thời hạn giao hàng điểm giao hàng -Qui định về giao hàng từng phần -Địa -Qui -Mô định về chuyển tải tả hàng hóa -Qui định về chứng từ phải xuất trình -Các điều khoản bổ sung, các qui... hththuy0911 54 18 5/7/2012 Standby L/C (L/C dự phòng) Là LC theo đó ngân hàng phát hành theo yêu cầu của khách hàng cam kết thanh toán khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ phù hợp (các chứng từ này là bằng chứng cho thấy việc không thực hiện những nghĩa vụ của người yêu cầu mở thư tín dụng dự phòng) 5/7/2012 hththuy0911 55 From : To:… Amount : In favour of:… The account party:… Expiry date :… Documents... of you 5/7/2012 hththuy0911 53 Revolving L/C (L/C tuần hoàn) Là loại L/C sau khi sử dụng xong lại có giá trị tiếp tục cho đến khi tổng trị giá được thực hiện  Tuần hoàn tự động : L/C tự động có giá trị như cũ không cần có sự thông báo của ngân hàng phát hành  Tuần hoàn bán tự động : nếu sau một số ngày nhất định kể từ ngày hết hiệu lực mà ngân hàng phát hành không có thông báo gì thì L/C tự động có... TO THE URR, ICC PUBLICATION NO 725 • 57D/ADVISE THRU BANK – NAME / ADDR • INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA • (ZHEJIANG PROVINCIAL BRANCH), HANGZHOU CN 5/7/2012 hththuy0911 41 Một số loại thƣ tín dụng • Revocable L/C (L/C có thể hủy ngang) • Irrevocable L/C (L/C không thể hủy ngang) • Confirmed L/C (L/C xác nhận) • Transferable L/C (L/C chuyển nhượng) • Back to back L/C (L/C giáp lưng) • Red ... niệm phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ phƣơng thức tốn theo ngân hàng phát hành theo u cầu nhà nhập đứng cam kết tốn cho nhà xuất ngƣời xuất trình chứng từ phù hợp... L/C 10 Thanh tốn nhận chứng từ Thanh tốn 5/7/2012 u cầu mở L/C Xuất trình chứng từ Xuất trình chứng từ Advising Bank Applicant (Buyer) L/C Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ , thực... trình chứng từ Xuất trình chứng từ 11 Cam kết tốn nhận chứng từ, tốn đáo hạn Nhận chứng từ cam kết tốn đáo hạn Nominated paying Bank 5/7/2012 Xuất trình chứng từ Issuing Bank Kiểm tra chứng từ,