BẢI GIẢNG THANH TOÁN QUỐC tế CHƯƠNG VI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU

• Phân tích được quyền lợi và rủi ro của nhà xuất khẩu, nhập khẩu và vai trò của ngân hàng trong phương thức nhờ thu • Phân tích trách nhiệm và nghĩa vụ của các ngân hàng chuyển và thu h

5/7/2012 HTHTHUY0911 1

Chương 6.

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

NHỜ THU

Mục tiêu của chương 6

• Xác định được nguồn pháp lý điều chỉnh phương thức thanh

toán nhờ thu

• Giải thích được khái niệm phương thức nhờ thu và xác định

được các chủ thể tham gia

• Phân biệt các hình thức nhờ thu và giải thích qui trình thanh

toán đối với từng hình thức nhờ thu

• Phân tích được quyền lợi và rủi ro của nhà xuất khẩu, nhập

khẩu và vai trò của ngân hàng trong phương thức nhờ thu

• Phân tích trách nhiệm và nghĩa vụ của các ngân hàng chuyển

và thu hộ trên cơ sở URC 522 và trình bày được các nghiệp vụ

cơ bản của ngân hàng đối với các bộ chứng từ nhờ thu hàng

xuất và hàng nhập

• Trình bày các nội dung cơ bản của chỉ thị nhờ thu ( collection

instructions)

• Nêu được một số loại điện chủ yếu được các ngân hàng sử

dụng trong phương thức nhờ thu

6.1 Giới thiệu URC 522

6.2 Khái niệm

6.3 Các bên tham gia thanh toán

6.4 Các hình thức nhờ thu và quy trình thanh

toán

6.5 Nội dung chỉ thị nhờ thu/ lệnh nhờ thu

6.6 Trách nhiệm và nghĩa vụ của các ngân

hàng

6.7 Nghiệp vụ nhờ thu tại ngân hàng

Nội dung chương 6

5/7/2012 HTHTHUY0911 4

6.1 Giới thiệu URC 522

• URC 522 (The Uniform Rules For

Collection) là tập quán quốc tế về các qui

tắc cho phương thức thanh toán nhờ thu

do ICC soạn thảo

• URC 522 mang tính chất pháp lý tùy ý

• URC 522 có hiệu lực kể từ ngày 1.1.1996

Các nội dung cơ bản của URC 522 :

- Thanh toán

- Lãi suất, phí và chi phí

6.2 Khái niệm

Phương thức nhờ thu là phương thức thanh

toán theo đó nhà xuất khẩu sau khi giao hàng ủy

thác cho ngân hàng của mình xuất trình chứng

từ cho nhà nhập khẩu để được thanh toán hoặc

được ký chấp nhận hối phiếu.

5/7/2012 HTHTHUY0911 7

Theo URC 522 :

Nhờ thu là nghiệp vụ xử lý của Ngân hàng đối

với các chứng từ theo đúng các chỉ thị đã nhận

được để :

- Chứng từ đó được thanh toán và/hoặc chấp

nhận thanh toán hoặc

- Giao chứng từ khi chứng từ được thanh toán

và/hoặc chấp nhận thanh toán hoặc

- Giao chứng từ theo các điều khoản và điều kiện

khác

“Collections” means the handling by banks of

documents, in accordance with instructions

received, in order to :

i obtain payment and/ or acceptance, or

ii deliver documents against payment and/or

against acceptance, or

iii deliver documents on other terms and

conditions.

(Trích điều 2 , URC 522)

6.3 Các bên tham gia thanh toán

Người nhờ thu/ Người ủy thác thu

(Principal)

là bên giao chỉ thị nhờ thu cho một ngân hàng

Ngân hàng nhờ thu/ Ngân hàng chuyển

(Remitting Bank)

là ngân hàng mà người ủy thác đã giao chỉ thị nhờ thu

Ngân hàng thu hộ/ Ngân hàng thu

(Collecting Bank)

là bất kỳ ngân hàng nào không phải là ngân hàng chuyển liên quan

đến nghiệp vụ nhờ thu

Ngân hàng xuất trình

(Presenting Bank)

là ngân hàng xuất trình chứng từ tới người trả tiền

Người trả tiền

(Drawee)

là người mà chứng từ được xuất trình để đòi tiền theo lệnh nhờ thu

5/7/2012 HTHTHUY0911 10

6.4 Các hình thức nhờ thu và quy trình

thanh toán

Các hình thức nhờ thu

Qui trình thanh toán nhờ thu trơn

Qui trình thanh toán nhờ thu kèm chứng từ

Các điều kiện trao chứng từ trong nhờ thu kèm

chứng từ

Tóm tắt quyền lợi và rủi ro của nhà xuất khẩu và

nhà nhập khẩu

Các hình thức nhờ thu

• Nhờ thu trơn (Clean Collection)

Là nhờ thu chứng từ tài chính không kèm theo

chứng từ thương mại

• Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary

Collection)

Là nhờ thu chứng từ tài chính có kèm theo chứng

từ thương mại hoặc nhờ thu chứng từ thương

mại không kèm theo chứng từ tài chính

(Định nghĩa theo URC 522)

Qui trình thanh toán nhờ thu trơn

Ngân hàng nhờ thu

(Remittting bank)

Ngân hàng thu hộ/

xuất trình (Collecting/

presenting Bank)

Người trả tiền (Drawee) (Buyer)

Người ủy thác thu

(Principal)

(Seller)

1 Giao hàng, chứng

từ thương mại

2 Hối phiếu, chỉ thị nhờ thu

3 Hối phiếu, chỉ thị nhờ thu

4 Thông báo lệnh nhờ thu

5 Thanh toán

6 Thanh toán

7 Thanh toán

5/7/2012 HTHTHUY0911 13

Qui trình thanh toán nhờ thu kèm

chứng từ

Ngân hàng nhờ thu

(Remittting bank)

Ngân hàng thu hộ/

xuất trình (Collecting/

presenting Bank)

Người trả tiền (Drawee) (Buyer)

Người ủy thác thu

(Principal)

(Seller)

1 Giao hàng

2 Bộ chứng từ, chỉ thị nhờ thu

3 Bộ chứng từ, chỉ thị nhờ thu

4 Thông báo lệnh nhờ thu

5 Thanh toán

7 Thanh toán

6 Bộ chứng từ

8 Thanh toán

Các điều kiện trao chứng từ trong nhờ

thu kèm chứng từ

- D/P (Documents against Payment) :

Trao chứng từ khi nhà nhập khẩu trả tiền

- D/A (Documents against Acceptance)

Trao chứng từ khi nhà nhập khẩu chấp nhận hối

phiếu

- D/OT (Documents against other terms and

conditions)

Trao chứng từ theo những điều kiện cụ thể

được qui định trong chỉ thị nhờ thu

Tóm tắt rủi ro của nhà xuất, nhập khẩu

trong phương thức nhờ thu trơn

Rủi ro Bị từ chối thanh toán sau

khi đã chuyển chứng từ

thương mại cho người

mua, mất hàng hóa

Bị trì hoãn thanh toán

Người bán không giao hàng, mất tiền (người mua thực hiện yêu cầu của chỉ thị nhờ thu trước khi nhận được chứng từ/

hàng hóa)

5/7/2012 HTHTHUY0911 16

Tóm tắt quyền lợi và rủi ro của nhà xuất,

nhập khẩu trong nhờ thu kèm chứng từ

Quyền

lợi

Đảm bảo giữ được bộ

chứng từ khi người mua

chưa thực hiện yêu cầu

của chỉ thị nhờ thu

Nhận được chứng từ khi thực hiện yêu cầu của chỉ thị nhờ thu;

khả năng trì hoãn thanh toán và ép giá Rủi ro Bị từ chối nhận chứng từ

Bị trì hoãn thanh toán, bị từ

chối trả phí và lãi (nếu có) ;

khả năng mất hàng trong

D/A

Không kiểm soát quá trình giao hàng và lập chứng từ của người bán

6.5 Nội dung chỉ thị nhờ thu/ lệnh nhờ thu

• Các chi tiết về ngân hàng nhờ thu (remitting bank)

• Các chi tiết về người nhờ thu (principal)

• Các chi tiết về người trả tiền (drawee)

• Các chi tiết về ngân hàng xuất trình (presenting bank)

• Số tiền và loại tiền nhờ thu

• Danh sách các chứng từ gửi kèm

• Điều kiện nhờ thu

• Phương thức trả tiền và hình thức thông báo trả tiền

• Cách trả phí, tiền lãi

• Các chỉ dẫn trong trường hợp không thanh toán hoặc

không chấp nhận thanh toán

6.6 Một số lưu ý về trách nhiệm và nghĩa vụ

của các ngân hàng trong nhờ thu

• Các ngân hàng hành động thiện chí với sự cẩn thận hợp lý

• Nghĩa vụ của ngân hàng trong việc thực hiện chuyển giao

chứng từ không chậm trễ và theo đúng qui định của chỉ thị

nhờ thu ; quyền được chọn ngân hàng trung gian hoặc ngân

hàng xuất trình

• Nghĩa vụ của ngân hàng đối với chứng từ và hàng hóa

• Nghĩa vụ của ngân hàng đối với việc chuyển giao chứng từ

gửi kèm hối phiếu kỳ hạn trong trường hợp điều kiện nhờ thu

không được xác định rõ hoặc được xác định là D/P

• Nghĩa vụ của ngân hàng trong trường hợp ngân hàng này sử

dụng dịch vụ của ngân hàng khác để thực hiện chỉ thị của

người ủy thác

• Nghĩa vụ của ngân hàng trong trường hợp người trả tiền từ

chối trả phí và lãi

• Nghĩa vụ của ngân hàng trong việc chuyển các khoản tiền

5/7/2012 HTHTHUY0911 19

6.7 Nghiệp vụ nhờ thu tại ngân hàng

• Nghiệp vụ nhờ thu hàng xuất khẩu

• Nghiệp vụ nhờ thu hàng nhập khẩu

• Một số loại điện sử dụng trong nhờ thu

• Giới thiệu MT 400, MT 412

Nghiệp vụ nhờ thu hàng xuất khẩu

Ngân hàng nhờ thu

(Remittting bank)

1 Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ nhờ thu của khách hàng

- Kiểm tra chỉ thị nhờ thu của khách hàng (giấy yêu cầu nhờ thu hàng xuất)

- Kiểm tra, đối chiếu số lượng, loại chứng từ

2 Thực hiện nhờ thu

- Lập chỉ thị nhờ thu (lệnh nhờ thu)

- Gửi lệnh nhờ thu và bộ chứng từ đến ngân hàng thu hộ/ xuất trình ; thực hiện các tra soát nếu có

- Theo dõi và Báo có cho khách hàng

3 Giải quyết các vấn đề phát sinh

Khách hàng

Ngân hàng thu

hộ / xuất trình

Nghiệp vụ nhờ thu hàng nhập khẩu

Ngân hàng thu hộ

(Collecting bank)

1 Tiếp nhận chứng từ nhờ thu

- Kiểm tra lệnh nhờ thu

- Kiểm tra, đối chiếu số lượng, loại chứng từ

2 Thực hiện thu hộ

- Thông báo chứng từ nhờ thu cho khách hàng

- Giao chứng từ theo lệnh nhờ thu

- Lập điện thông báo về việc thanh toán/

chấp nhận thanh toán hoặc về việc từ chối thanh toán; lập điện chuyển tiền

3 Giải quyết các vấn đề phát sinh

Khách hàngNgân hàng nhờ thu

Khách hàng

5/7/2012 HTHTHUY0911 22

Một số loại điện sử dụng trong nhờ thu

Loại

điện

MT

400

Advice of

payment

Ngân hàng thu hộ sử dụng để thông báo về việc thanh toán

MT

405

Clean

Collection

Ngân hàng chuyển gửi cho ngân hàng thu

hộ hoặc ngân hàng thu hộ gửi cho ngân hàng xuất trình trong trường hợp nhờ thu trơn và các bên có thể không cần chuyển chứng từ tài chính bằng thư

MT

410

Acknowledge-ment

Ngân hàng thu hộ gửi cho ngân hàng chuyển thông báo về việc đã nhận được chỉ thị nhờ thu

MT

412

Advice of

acceptance

Ngân hàng thu hộ thông báo về việc hối phiếu đã được chấp nhận theo chỉ thị nhờ thu

Loại

điện

MT

416

Advice of

payment /

non-acceptance

Ngân hàng thu hộ gửi cho ngân hàng chuyển hoặc ngân hàng xuất trình gửi cho ngân hàng thu hộ thông báo về việc chứng từ nhờ thu bị

từ chối trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán

MT

420

Tracer Ngân hàng chuyển gửi cho ngân hàng thu hộ

hoặc ngân hàng thu hộ này gửi cho ngân hàng thu hộ khác hỏi về tình trạng nhờ thu

MT

422

Advice of fate

and request for

instructions

Ngân hàng thu hộ gửi cho ngân hàng chuyển hoặc ngân hàng thu hộ này gửi cho ngân hàng thu hộ khác thông báo về tình trạng nhờ thu và yêu cầu chỉ thị mới

MT

430

Amendment of

instructions

Ngân hàng chuyển gửi cho ngân hàng thu hộ hoặc ngân hàng thu hộ này gửi cho ngân hàng thu hộ khác tu chỉnh một số chỉ thị trong chỉ thị nhờ thu đã gửi

MT 400 Advice of Payment

5/7/2012 HTHTHUY0911 25

MT 412 Advice of Acceptance

Qui tắc về các trường 32, 33, 71, 73

M 33A Proceeds Remitted

• O 71B Details of Charges

O 72 Sender to Receiver Information

O 73 Details of Amounts Added

“Amount” trong trường 33 bằng

“amount” trong trường 32a CỘNG

“amount” trong trường 73, trừ

“amount” trong trường 71B.

Ví dụ 1

(MT 400)

• Message Text

• Sending Bank's TRN : 20:COL456

AMENDMENT FEE EUR200,

• End of Message

5/7/2012 HTHTHUY0911 28

:32:

• :32A:081216EUR100000,

• :32B:EUR100000,

• :32K:D060STEUR100000,

• :32K:D000STEUR100000,

• :32K:M001IDEUR100000,

Sender

Receiver

REMITTING

BANK

Mt 400

Covering Letter (Collection Instruction) COLLECTING BANK

REMITTING BANK

Ref:…

Related

Ref:…

Ví dụ 2

MT 400

• Message Type 400

• Message Text

• End of Message Text/Trailer

5/7/2012 HTHTHUY0911 31

(MT 202)

• Sender RBOSGB2M

• Message Type 202

• Receiver BONYUS33

• Message Text

• Transaction Reference Number:20:C67211

• Related Reference :21:421337HBG

• Value Date/Currency Code/Amount

:32A:080730USD5985,

• Sender's Correspondent (1) :53A:RBOSGB2L

• Account With Institution :57A:DEUTDEFF

• Beneficiary Institution :58A:DEUTDEHH

Sender

Sender’s

correspondence

Receiver’s

correspondence

Account with

institution

Receiver

VN

VN

US

SG

SG

Sender

Receiver

Sender’s correspondence

Receiver

Account with institution Beneficiary Institution

Sender

Sender’s

correspondence

Receiver’s

correspondence

Account with

institution

Receiver

VN

VN

US

SG

SG

Sender

Receiver

Sender’s correspondence

Receiver

Account with institution Beneficiary Institution