BẢI GIẢNG THANH TOÁN QUỐC tế CHƯƠNG VII PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG TỪ(PHẦN 2)

5/7/2012 Nội dung chương (phần 2) 7.6 Trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia vào qui trình toán 7.7 Phân tích nghiệp vụ tín dụng chứng từ toán hàng nhập 7.8 Phân tích nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ toán hàng xuất 5/7/2012 HTHTHUY0911 7.6 Trách nhiệm nghĩa vụ bên (dựa UCP 600, URR 725) • • • • • • Người yêu cầu Người hưởng lợi Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) Ngân hàng thông báo (Advising bank) Ngân hàng định (Nominated bank) • Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing bank) 5/7/2012 HTHTHUY0911 Người yêu cầu (Applicant) • Viết đơn yêu cầu phát hành LC • Ký quỹ (0% đến100% trị giá LC) • Kiểm tra chứng từ toán bồi hoàn cho ngân hàng phát hành (nếu có) 5/7/2012 HTHTHUY0911 5/7/2012 Người hưởng lợi (Beneficiary) • Nhận kiểm tra L/C • Yêu cầu tu chỉnh L/C (nếu cần) • Giao hàng • Lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng định/ ngân hàng phát hành 5/7/2012 HTHTHUY0911 Ngân hàng phát hành • Thanh toán chứng từ xuất trình phù hợp với thời gian kiểm tra chứng từ tối đa ngày làm việc kể từ ngày xuất trình • Cam kết hoàn trả cho ngân hàng định ngân hàng toán chiết khấu chứng từ phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng phát hành • Cam kết toán cho ngân hàng định độc lập với cam kết toán cho người hưởng lợi 5/7/2012 HTHTHUY0911 Ngân hàng phát hành (tt) • Bị ràng buộc trách nhiệm toán kể từ L/C phát hành • Bị ràng buộc trách nhiệm kể từ LC tu chỉnh • Việc thông báo từ chối chứng từ bất hợp lệ cho bên xuất trình cần phải kịp thời hạn ngày làm việc, cần xác định rõ bất hợp lệ cách thức xử lý chứng từ bất hợp lệ 5/7/2012 HTHTHUY0911 5/7/2012 Ngân hàng xác nhận • Thanh toán chứng từ xuất trình phù hợp ; thời gian tối đa xác định chứng từ phù hợp ngày làm việc • Chiết khấu miễn truy đòi L/C có giá trị chiết khấu ngân hàng xác nhận • Cam kết hoàn trả cho ngân hàng định ngân hàng toán chiết khấu chứng từ phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận 5/7/2012 HTHTHUY0911 Ngân hàng xác nhận (tt) • Bị ràng buộc trách nhiệm toán kể từ L/C xác nhận • Thông báo trường hợp từ chối xác nhận • Việc thông báo từ chối chứng từ bất hợp lệ cần phải kịp thời hạn ngày làm việc, xác định rõ bất hợp lệ cách thức xử lý chứng từ bất hợp lệ 5/7/2012 HTHTHUY0911 Ngân hàng thông báo • Xác minh tính chân thật bề L/C tu chỉnh • Không bị ràng buộc toán hay chiết khấu chứng từ • Thông báo L/C thông báo tu chỉnh L/C sau xác minh tính chân thật bề chúng • Chuyển xác đầy đủ nội dung L/C tiến hành thông báo • Thông báo LC trực tiếp cho người hưởng lợi sử dụng dịch vụ ngân hàng thông báo thứ hai • Một ngân hàng yêu cầu thông báo LC phải yêu cầu thông báo tu chỉnh LC 5/7/2012 HTHTHUY0911 5/7/2012 Ngân hàng thông báo (tt) • Nếu từ chối thông báo, ngân hàng yêu cầu thông báo phải báo không chậm trễ cho ngân hàng gửi LC tu chỉnh LC • Nếu không xác minh tính chân thật bên LC, tu chỉnh LC, phải thông báo không chậm trễ cho bên yêu cầu thông báo • Nếu không xác minh tính chân thật bên LC, tu chỉnh LC mà thông báo, phải báo cho người hưởng lợi ngân hàng thông báo thứ hai việc • Không chịu trách nhiệm sai sót dịch thuật (nếu có) 5/7/2012 HTHTHUY0911 10 Ngân hàng định • Ngân hàng định không bị ràng buộc nghĩa vụ toán chiết khấu • Ngân hàng định cam kết trả chậm chấp nhận hối phiếu định trả tiền trước mua hối phiếu ký chấp nhận • Ngân hàng định phép kiểm tra chứng từ tối đa ngày làm việc 5/7/2012 HTHTHUY0911 11 Ngân hàng định (tt) • Việc kiểm tra chứng từ nhận chuyển chứng từ không ràng buộc nghĩa vụ toán ngân hàng định • Lưu ý quyền truy đòi người hưởng lợi ngân hàng định chiết khấu 5/7/2012 HTHTHUY0911 12 5/7/2012 Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing bank) • Hành động theo ủy quyền hoàn trả ngân hàng phát hành Ủy quyền hoàn trả thị ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng hoàn trả thực hoàn trả cho ngân hàng đòi tiền (claiming bank) 5/7/2012 HTHTHUY0911 13 Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing bank) (tt) • Ngân hàng hoàn trả nghĩa vụ phải thực hoàn trả phát hành cam kết hoàn trả • Thông báo không chậm trễ cho ngân hàng phát hành không sẵn sàng hành động theo ủy quyền hoàn trả • Ngân hàng hoàn trả có không ngày làm việc kể từ nhận đòi tiền (Reimbursing claim) để xử lý nghiệp vụ 5/7/2012 HTHTHUY0911 14 Một số lưu ý trường hợp miễn trách ngân hàng • Các ngân hàng không chịu trách nhiệm hiệu lực chứng từ • Các ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, mát truyền tin chuyển giao thư từ, chứng từ thực theo yêu cầu thư tín dụng • Lưu ý nghĩa vụ ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngân hàng định chứng từ phù hợp bị thất lạc đường 5/7/2012 HTHTHUY0911 15 5/7/2012 Một số lưu ý trường hợp miễn trách ngân hàng (tt) • Lưu ý miễn trách ngân hàng trường hợp bất khả kháng • Lưu ý việc sử dụng dịch vụ ngân hàng khác theo yêu cầu người yêu cầu • Lưu ý miễn trách ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo thị họ với ngân hàng khác không thực • Lưu ý trách nhiệm trả phí ngân hàng thị 5/7/2012 HTHTHUY0911 16 7.7 Nghiệp vụ tín dụng chứng từ toán hàng nhập Ngân hàng thực nghiệp vụ toán cho hàng nhập ? 5/7/2012 HTHTHUY0911 17 Ngân hàng phát hành (issuing bank) Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ mở Khách hàng (Nhà nhập khẩu) tài khoản ký quỹ (nếu có) Phát hành L/C, tu chỉnh LC, hủy LC Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Nhận kiểm tra chứng từ Ký hậu vận đơn/ phát hành thư bảo lãnh nhận hàng/ chuyển Ngân hàng thông báo Ngân hàng định 5/7/2012 chứng từ cho nhà nhập Thanh toán LC HTHTHUY0911 18 5/7/2012 7.7.1 Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ mở tài khoản ký quỹ (nếu có) Kiểm tra hồ sơ Hồ sơ pháp lý Hợp đồng nhập Đơn yêu cầu mở LC Các tài liệu chứng minh nguồn vốn đảm bảo toán ( trường hợp ký quỹ 100%) 5/7/2012 HTHTHUY0911 19 Tài liệu chứng minh nguồn vốn đảm bảo toán số tiền ký quỹ Tờ trình mở LC duyệt với nguồn vốn toán LC là: • Vốn tự có doanh nghiệp • Vốn vay 5/7/2012 HTHTHUY0911 20 Một số tiêu chí cần xem xét xác định mức ký quỹ mở LC • Năng lực tài người yêu cầu • Mối quan hệ người yêu cầu ngân hàng phát hành (lịch sử toán giao dịch trước) • Nguồn vốn đảm bảo toán mức ký quỹ • Đối tượng hợp đồng nhập • Loại LC • … 5/7/2012 HTHTHUY0911 21 5/7/2012 7.7.2 Phát hành LC • Kiểm tra tài khoản ký quỹ trước phát hành • Kiểm soát tính phù hợp LC đơn yêu cầu mở LC trước chuyển điện • Có thể phát hành LC thư, telex SWIFT 5/7/2012 HTHTHUY0911 22 Hướng dẫn SWIFT MT 700, 701 (Issue of a documentary credit Phát hành thư tín dụng) 5/7/2012 HTHTHUY0911 23 Giới thiệu MT 700 • Là loại điện ngân hàng phát hành gửi cho ngân hàng thông báo • Qui định điều khoản điều kiện thư tín dụng người gửi phát hành 5/7/2012 HTHTHUY0911 24 5/7/2012 Các trường MT 700 • M 27 Sequence of Total 1!n/1!n • M 40A Form of Documentary Credit 24x • M 20 Documentary Credit Number 16x • O 23 Reference to Pre-Advice 16x • O 31C Date of Issue 6!n • M 40E Applicable Rules 30x[/35x] • M 31D Date and Place of Expiry 6!n29x • O 51a Applicant Bank • M 50 Applicant 4*35x • M 59 Beneficiary 5/7/2012 [/34x] HTHTHUY0911 4*35x 25 • M 32B Currency Code, Amount 3!a15d • O 39A Percentage Credit Amount Tolerance 2n/2n • O 39B Maximum Credit Amount 13x • O 39C Additional Amounts Covered 4*35x • M 41a Available With By A or D • O 42C Drafts at 3*35x • O 42a Drawee A or D • O 42M Mixed Payment Details 4*35x • O 42P Deferred Payment Details 4*35x • O 43P Partial Shipments 1*35x 5/7/2012 HTHTHUY0911 • O 43T Transshipment 26 1*35x • O 44A Place of Taking in Charge/Dispatch from / Place of Receipt 1*65x • O 44E Port of Loading/Airport of Departure 1*65x • O 44F Port of Discharge/Airport of Destination 1*65x • O 44B Place of Final Destination/For Transportation to /Place of Delivery 1*65x 5/7/2012 HTHTHUY0911 27 5/7/2012 • • • • • • • • • • • • • O 44C Latest Date of Shipment 6!n O 44D Shipment Period 6*65x O 45A Description of Goods and/or Services 100*65x O 46A Documents Required 100*65x O 47A Additional Conditions 100*65x O 71B Charges 6*35x O 48 Period for Presentation 4*35x M 49 Confirmation Instructions 7!x O 53a Reimbursing Bank A or D O 78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank 12*65x O 57a 'Advise Through' Bank A, B, or D O 72 Sender to Receiver Information 6*35x 5/7/2012 HTHTHUY0911 M:27: Sequence of Total 28 (1!n/1!n) Số thứ tự điện chuỗi điện TRONG tổng số điện gửi cho LC VD: 1/1 5/7/2012 HTHTHUY0911 M 40A Form of Documentary Credit 29 24x • Qui định loại LC • Phải sử dụng mã sau : IRREVOCABLE REVOCABLE IRREVOCABLE TRANSFERABLE REVOCABLE TRANSFERABLE IRREVOCABLE STANDBY REVOCABLE STANDBY IRREVOC TRANS STANDBY 5/7/2012 HTHTHUY0911 30 10 5/7/2012 • HOLD Ngân hàng phát hành giữ chứng từ với quyền định đoạt thuộc bên gửi chứng từ • NOTIFY Ngân hàng phát hành giữ chứng từ nhận đề nghị bỏ qua bất hợp lệ người yêu cầu chấp nhận đề nghị nhận thị từ bên xuất trình trước chấp nhận đề nghị bỏ qua bất hợp lệ 5/7/2012 HTHTHUY0911 91 • PREVINST Ngân hàng phát hành hành động theo thị nhận trước • RETURN Ngân hàng phát hành gửi trả chứng từ cho bên xuất trình 5/7/2012 HTHTHUY0911 92 7.7.6 Ký hậu vận đơn, bảo lãnh nhận hàng Kiểm tra điều kiện thực nguồn vốn toán Kiểm tra điều kiện thực liên quan đến chứng từ Lưu ý thủ tục cam kết chấp nhận chứng từ bất hợp lệ 5/7/2012 HTHTHUY0911 93 31 5/7/2012 Kiểm tra điều kiện thực nguồn toán: • Ký quỹ 100% • Hoàn tất thủ tục nhận nợ vay • Cam kết nhận nợ theo LC trả chậm 5/7/2012 HTHTHUY0911 94 Xử lý yêu cầu ký hậu/ bảo lãnh nhận hàng Rồi Thông báo tình trạng chứng từ yêu cầu cam kết chấp nhận BHL (nếu có) Kiểm tra điều kiện nguồn toán Tiến hành ký hậu Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng Thu hồi thư bảo lãnh chứng từ Chứng từ ngân hàng? Kiểm tra điều kiện nguồn toán/ yêu Chưa cầu cam kết chấp nhận BHL 5/7/2012 HTHTHUY0911 95 7.7.7 Thanh toán LC • Điều kiện thực • Các loại điện sử dụng toán 5/7/2012 HTHTHUY0911 96 32 5/7/2012 Điều kiện thực (1) Bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp văn cam kết bỏ qua bất hợp lệ nhà nhập (2) Nhà nhập nộp tiền đủ vào tài khoản ký quỹ chấp nhận kỳ hạn nợ toán trả chậm Thực cho vay bắt buộc nhà nhập đủ tiền toán 5/7/2012 HTHTHUY0911 97 Các loại điện sử dụng toán với trường hợp LC không cho phép TTR Nhận thư thông báo đòi tiền (covering letter) chứng từ Ngân hàng phát Hành 5/7/2012 Kiểm tra điều kiện thực (1) (2) lập điện toán Ngân Hàng Được MT 756 – thông báo toán MT 202 – chuyển tiền ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) định HTHTHUY0911 98 Các loại điện sử dụng toán với trường hợp LC cho phép TTR không định ngân hàng hoàn trả (1) Ngân hàng phát Hành 5/7/2012 Gửi MT 754 - điện thông báo toán/ chấp nhận/ chiết khấu – xác nhận chứng từ phù hợp chuyển Kiểm tra điều kiện thực (2) lập điện toán Ngân Hàng Được MT 756 – thông báo toán MT 202 – chuyển tiền ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) định HTHTHUY0911 99 33 5/7/2012 Các loại điện sử dụng toán với trường hợp LC cho phép TTR không định ngân hàng hoàn trả (2) Gửi MT 750 - điện thông báo chứng từ bất hợp lệ chờ thị toán Ngân hàng phát Hành Kiểm tra điều kiện thực (1), (2) lập điện toán MT 752 – thông báo chấp nhận bất hợp lệ toán Ngân Hàng Được định MT 202 – chuyển tiền ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) 5/7/2012 HTHTHUY0911 100 Các loại điện sử dụng toán với trường hợp LC cho phép TTR có định ngân hàng hoàn trả Ngân hàng Gửi chứng từ phát Hàng Hành MT 742 – yêu cầu hoàn trả Ngân (claim for reimburesement) Hàng hoàn trả Ngân MT 756 – thông báo toán Được định MT 202 – chuyển tiền ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) 5/7/2012 HTHTHUY0911 101 7.7.8 Một số lưu ý kiểm tra chứng từ Một số nguyên tắc chung Lưu ý với chứng từ 5/7/2012 HTHTHUY0911 102 34 5/7/2012 Một số nguyên tắc chung •Chỉ dựa sở chứng từ xuất trình để định tính phù hợp •Dữ liệu chứng từ không mâu thuẫn với thân chứng từ đó, chứng từ khác với LC •Thời gian để ngân hàng định tính phù hợp chứng từ ngày làm việc •Ngân hàng bỏ qua chứng từ không yêu cầu LC •Ngân hàng bỏ qua điều kiện LC không qui định chứng minh tính phù hợp chứng từ •Các chứng từ không đề ngày chậm ngày xuất trình 5/7/2012 HTHTHUY0911 103 Một số nguyên tắc chung (tt) •Địa người hưởng lợi người yêu cầu không cần phải qui định LC, phải nước với địa qui định LC ( xem thêm qui định chứng từ vận tải) •Mục shipper consignor chứng từ không thiết phải thể tên người hưởng lợi •Mô tả hàng hóa chứng từ ( trừ hóa đơn thương mại) thể chung chung miễn không mâu thuẫn với LC 5/7/2012 HTHTHUY0911 104 Lưu ý với chứng từ Hối phiếu Hóa đơn Chứng từ vận tải Chứng từ bảo hiểm Giấy chứng nhận xuất xứ 5/7/2012 HTHTHUY0911 105 35 5/7/2012 Hối phiếu •Người hưởng lợi phải người ký phát hối phiếu •Người bị ký phát hối phiếu phải theo qui định LC •Nếu cần thiết, hối phiếu phải ký hậu •Số tiền số chữ phải hoàn toàn phù hợp với thể loại tiền tệ theo qui định LC •Số tiền hối phiếu phải không vượt số tiền LC phù hợp hóa đơn •Thời hạn toán phải phù hợp với LC 5/7/2012 HTHTHUY0911 106 (tt) • Điều chỉnh nội dung hối phiếu phải có dấu xác thực người ký phát • Dữ liệu hối phiếu phải đầy đủ để xác định ngày đáo hạn toán ( trừ hối phiếu at sight at x days sight) • Phải thể ngày ký phát phù hợp với thời hạn hiệu lực LC 5/7/2012 HTHTHUY0911 107 Người bị ký phát (drawee) hối phiếu Qui định LC Yêu cầu nội dung “drawee” Drawee : Ngân hàng phát hành Available with any bank by negotiation Available with issuing bank by payment/ acceptance Available with any bank/ Drawee : Ngân hàng bank A by payment / định acceptance 5/7/2012 HTHTHUY0911 108 36 5/7/2012 Xác định ngày đáo hạn hối phiếu có thời hạn toán “at x days sight” Trường hợp Trường hợp ngân hàng bị ký phát chứng từ phù hợp gửi thông báo từ chối chứng xem phù từ bất hợp lệ sau đồng hợp ý nhận chứng từ X ngày sau ngày nhận Chậm x ngày sau ngày ngân chứng từ ngân hàng bị ký phát (drawee bank) ký hàng bị ký phát chấp nhận hối phiếu ( không chậm (drawee bank) ngân hàng phát hành chấp nhận cam kết bỏ qua bất hợp lệ người yêu cầu ) 5/7/2012 HTHTHUY0911 109 Hóa đơn •Hóa đơn phải người hưởng lợi lập ( xem thêm trường hợp LC chuyển nhượng) •Hóa đơn phải lập cho người yêu cầu •Đồng tiền hóa đơn đồng tiền LC •Không thiết phải ký ghi ngày •Số tiền phải phù hợp với LC hối phiếu •Mô tả hàng hóa phải xác đầy đủ theo qui định LC •Không chấp nhận hóa đơn tạm tính chiếu lệ 5/7/2012 HTHTHUY0911 •Số hóa đơn phải phù hợp với LC 110 Một số lưu ý số tiền hóa đơn • Có thể chấp nhận hóa đơn có số tiền vượt số tiền LC • Hóa đơn phải thể giá trị hàng hóa giao dịch vụ cung cấp • Hóa đơn phải thể mức giảm giá qui định LC • Hóa đơn thể mức giảm (do trả tiền trước) không qui định LC • Có thể chấp nhận dung sai -5% trị giá nêu số lượng giao qui định LC 5/7/2012 HTHTHUY0911 111 37 5/7/2012 Một số lưu ý mô tả hàng hóa hóa đơn • Mô tả hàng hóa hóa đơn phải thể hàng hóa giao, hàng hóa không qui định • Phải thể điều kiện thương mại có qui định LC • Số lượng hàng hóa, trọng lượng, đơn vị đo lường thể hóa đơn không mâu thuẫn với chứng từ khác • Hóa đơn không phép thể giao hàng vượt (over shipment) (lưu ý qui định dung sai +/- 5%) 5/7/2012 HTHTHUY0911 112 Chứng từ vận tải • Phải thể tên nhà chuyên chở • Phải ký nhà chuyên chở/ đại lý nhà chuyên chở • Trường hợp chứng từ ký đại lý, phải thể tên đại lý nhà chuyên chở mà họ đại diện • Tên người nhận hàng phải phù hợp với LC • Ngày giao hàng chứng từ vận tải phải phù hợp với thời hạn giao hàng qui định • Ghi cước phí phù hợp với qui định LC • Mô tả hàng hóa chung chung phù hợp với LC không mâu thuẫn với chứng từ khác • Không có ghi xấu hàng hóa 5/7/2012 HTHTHUY0911 113 Lưu ý Vận đơn đường biển ( ocean bill of lading) • Có thể thuyền trưởng ký ( không cần ghi tên) • Được ký hậu có qui định • Nội dung bên thông báo phù hợp với LC • Thể hàng hóa giao lên tàu (on board) • Tên tàu, cảng bốc hàng cảng dỡ hàng qui định • Thể nội dung chuyển tải theo qui định LC • Phải thể số gốc • Trọn xuất trình ( LC có qui định khác) • Không chấp nhận vận đơn theo hợp đồng thuê tàu • Phải thể điều kiện điều khoản chuyên chở 5/7/2012 HTHTHUY0911 114 38 5/7/2012 Lưu ý nội dung “consignee” B/l Qui định LC Thể phù hợp B/L B/L showing goods consigned to applicant „Consignee‟ thể tên applicant, “to order” Địa thể phải phù hợp với LC Consignee : To order of bank A Consignee : to order/ to order of shipper B/L “shipper” ký hậu để trống B/L made out to order of Bank A B/L made out to order/ to order of shipper blank endorsed 5/7/2012 HTHTHUY0911 115 Lưu ý ghi on board B/l Vận đơn in sẵn “received for shipment”, thể nội dung “port of loading” theo qui định LC Không thể phương tiện vận chuyển mục PRE-CARRIAGE Có thể phương tiện vận chuyển mục PRE-CARRIAGE Ghi ON BOARD cần thể ngày Ghi ON BOARD cần thể ngày, tên tàu cảng bốc hàng 5/7/2012 HTHTHUY0911 116 Lưu ý ghi on board B/l (tt) Vận đơn in sẵn “shipped on board”, thể nội dung “port of loading” theo qui định LC 5/7/2012 Không thể phương tiện vận chuyển mục PRE-CARRIAGE Có thể phương tiện vận chuyển mục PRE-CARRIAGE Không cần ghi on board; ngày phát hành xem ngày giao hàng/ Ghi ON BOARD cần thể ngày, tên tàu cảng bốc hàng HTHTHUY0911 117 39 5/7/2012 Lưu ý ghi on board B/l (tt) Vận đơn in sẵn “shipped on board”, thể nội dung “port of loading” theo qui định LC, có ghi on board 5/7/2012 Không thể phương tiện vận chuyển mục PRE-CARRIAGE Có thể phương tiện vận chuyển mục PRE-CARRIAGE Ngày ghi on board xem ngày giao hàng Ghi ON BOARD cần thể ngày, tên tàu cảng bốc hàng HTHTHUY0911 118 Lưu ý ghi on board B/l (tt) Vận đơn in sẵn “shipped on board”hoặc “received for shipment” có ghi on board VÀ nội dung “port of loading” theo qui định LC Ghi ON BOARD cần thể ngày, tên tàu cảng bốc hàng 5/7/2012 HTHTHUY0911 119 Lưu ý chứng từ vận tải hàng không (AWB) • Phải thể sân bay xuất phát sân bay đến (cụ thể), sử dụng mã IATA thay cho tên sân bay • Nội dung consignee không cần thể “to order” LC có qui định • Phải thể hàng hóa nhận để chở • Phải thể ngày phát hành, ngày xem ngày giao hàng có ghi ngày giao hàng thực AWB • Có thể xuất trình dành cho người gửi hàng, LC qui định xuất trình trọn • Có thể thể chuyển tải xảy LC cấm chuyển tải 5/7/2012 HTHTHUY0911 120 40 5/7/2012 Lưu ý chứng từ vận tải đa phương thức • Phải thể hàng hóa giao, nhận để chở ( taken in charge) bốc lên tàu nơi qui định LC cách ghi in sẵn • Ngày phát hành xem ngày giao hàng có ghi ngày nhận hàng để chở bốc hàng lên tàu • Phải thể nơi nhận hàng để chở, giao hàng nơi đến cuối theo qui định LC • Có thể thể từ “intended” mục tàu, cảng bốc, cảng dỡ/ thể nơi nhận hàng để chở, giao hàng nơi đến cuối bổ sung nơi theo qui định LC • Có thể thể chuyển tải LC cấm chuyển tải • Có thể thuyền trưởng ký • Phải thể số gốc • Phải xuất trình trọn • Phải thể điều kiện điều khoản chuyên chở 5/7/2012 HTHTHUY0911 121 Lưu ý ghi on board chứng từ vận tải đa phương thức 5/7/2012 • • • • • • • • • • • • LC không qui định on board / LC không qui định cảng bốc hàng LC qui định on board HOẶC LC qui định hàng giao từ cảng Chứng từ không cần ghi on board Chứng từ cần ghi on board HTHTHUY0911 122 Chứng từ bảo hiểm Loại chứng từ bảo hiểm phù hợp với LC Trọn chứng từ bảo hiểm xuất trình Được lập ký công ty bảo hiểm đại lý Ngày tháng năm ký lập không chậm ngày giao hàng chứng từ vận tải (lưu ý trường hợp chứng từ thể ngày hiệu lực) Số tiền bảo hiểm phù hợp với LC ( 110% trị giá CIF, CIP) tính theo tổng trị giá hàng hóa Đồng tiền phù hợp với LC Mô tả hàng hóa phù hợp với LC Không gian bảo hiểm phù hợp với LC Rủi ro bảo hiểm phù hợp với LC Được ký hậu phù hợp theo qui định Các điều khoản loại trừ chứng từ bảo hiểm chấp nhận Các mức miễn thường chứng từ bảo hiểm chấp nhận 5/7/2012 HTHTHUY0911 123 41 5/7/2012 Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) • Đã ký bên qui định theo LC • C/O ký Phòng Thương Mại thay cho C/O ký nhà xuất người hưởng lợi • Ghi rõ ngày thể Form qui định • Xác định rõ xuất xứ hàng hóa • Mô tả hàng hóa không mâu thuẫn với chứng từ khác • Mục consignee không mâu thuẫn với chứng từ vận tải, lưu ý trường hợp vận đơn lập “to order” vận đơn lập cho ngân hàng phát hành • Mục Consignor không thiết phải người hưởng lợi người gửi hàng chứng từ vận tải 5/7/2012 HTHTHUY0911 124 7.8 Nghiệp vụ tín dụng chứng từ toán hàng xuất Ngân hàng thực nghiệp vụ toán cho hàng xuất ? 5/7/2012 HTHTHUY0911 125 Ngân hàng thông báo, ngân hàng định (advising bank/ nominated (ngân hàng thông báo) bank) Khách hàng Khách hàng (Nhà xuất khẩu) Tiếp nhận L/C, tu chỉnh LC từ ngân hàng phát hành ; Kiểm tra tính chân thật L/C tu chỉnh L/C Thông báo L/C, tu chỉnh L/C Ngân hàng thông báo (Advising bank) Ngân hàng định (Nominated bank) Ngân hàng phát hành 5/7/2012 Điện xác nhận (acknowledgement) với ngân hàng phát hành (ngân hàng định) Nhận chứng từ Kiểm tra chứng từ Gửi chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành 4.HTHTHUY0911 Theo dõi tra soát 126 Thanh toán 42 5/7/2012 7.8.1 Nhận LC / tu chỉnh kiểm tra tính xác thực • Kiểm tra mã khóa ( điện Swift/ telex ) • Kiểm tra chữ ký ủy quyền ( thư ) • Thông báo cho ngân hàng đại lý không kiểm tra tính xác thực để yêu cầu chuyển lại điện kiểm tra tính xác thực 5/7/2012 HTHTHUY0911 127 7.8.2 Thông báo LC, tu chỉnh LC • Lưu ý thủ tục giao nhận LC với khách hàng ( trực tiếp qua bưu điện qua ngân hàng thông báo thứ 2) • Lưu ý trường hợp không kiểm tra tính xác thực LC • Lưu ý trường hợp từ chối thông báo LC • Thu phí thông báo LC theo dẫn thu phí LC • Chú ý trường hợp sơ báo (pre- advice) •5/7/2012 Xử lý yêu cầu xác nhậnHTHTHUY0911 128 7.8.3 Nhận chứng từ kiểm tra chứng từ • Lưu ý thủ tục giao nhận chứng từ với khách hàng • Lưu ý qui tắc kiểm tra chứng từ ( xem 7.7.8) • Cách thức xử lý chứng từ bất hợp lệ 5/7/2012 HTHTHUY0911 129 43 5/7/2012 Cách thức xử lý chứng từ bất hợp lệ Chỉnh sửa bất hợp lệ nhỏ Gửi thông báo chứng từ bất hợp lệ cho khách hàng yêu cầu đưa thị xử lý theo cách : Lập MT 750 thông báo bất hợp lệ chờ thị ngân hàng phát hành Chấp nhận gửi chứng từ bất hợp lệ đòi tiền Gửi chứng từ đòi tiền theo phương thức nhờ thu 5/7/2012 HTHTHUY0911 130 7.8.4 Chiết khấu toán • Lưu ý trường hợp LC đòi tiền chứng từ (xem 7.7.7) • Lưu ý trường hợp LC cho phép đòi tiền điện (xem 7.7.7) • Lưu ý việc lập điện tra soát thời hạn chưa nhận tiền • Lưu ý cách xác định lãi phát sinh khoảng thời gian từ lúc chiết khấu đến lúc nhận tiền toán từ ngân hàng phát hành 5/7/2012 HTHTHUY0911 131 Lưu ý lãi phát sinh trình chuyển chứng từ LC không cho phép TTR NH CK chiết khấu chứng từ NH phát hành chuyển tiền cho ngân hàng chiết khấu sau nhận chứng từ kiểm tra Lãi phát sinh trình chuyển chứng từ đối ngoại chứng từ người hưởng lợi chịu NHCK gửi chứng từ đến NHPH 5/7/2012 Ngân hàng phát hành xuất trình chứng từ đến nhà nhập yêu cầu toán HTHTHUY0911 132 44 5/7/2012 Lưu ý lãi phát sinh trình chuyển chứng từ LC cho phép TTR NH phát hành nhận chứng từ NH CK chiết khấu chứng từ Lãi phát sinh trình chuyển chứng từ đối ngoại người yêu cầu chịu NH phát hành/ NH hoàn trả chuyển tiền nhận điện; NHCK gửi chứng từ đến NHPH 5/7/2012 Ngân hàng phát hành xuất trình chứng từ đến nhà nhập yêu cầu toán HTHTHUY0911 133 Một số rủi ro ngân hàng chiết khấu • Kiểm tra chứng từ không phát bất hợp lệ ; phát sinh tranh chấp bất hợp lệ với ngân hàng phát hành • Không phát điều khoản bất lợi LC dẫn đến khả bị từ chối toán • Rủi ro ngân hàng phát hành khả toán • Rủi ro người hưởng lợi khả hoàn trả tiền 5/7/2012 HTHTHUY0911 134 45 [...]... tình trạng chứng từ và yêu cầu cam kết chấp nhận BHL (nếu có) Kiểm tra điều kiện về nguồn thanh toán Tiến hành ký hậu Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng Thu hồi thư bảo lãnh khi chứng từ về Chứng từ đã về ngân hàng? Kiểm tra điều kiện về nguồn thanh toán/ yêu Chưa cầu cam kết chấp nhận BHL 5/7/2012 HTHTHUY0911 95 7.7.7 Thanh toán LC • Điều kiện thực hiện • Các loại điện sử dụng trong thanh toán 5/7/2012... thanh toán/ chấp nhận/ chiết khấu – xác nhận chứng từ phù hợp đang được chuyển Kiểm tra điều kiện thực hiện (2) và lập điện thanh toán Ngân Hàng Được MT 756 – thông báo thanh toán chỉ MT 202 – chuyển tiền giữa các ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) định HTHTHUY0911 99 33 5/7/2012 Các loại điện sử dụng trong thanh toán với trường hợp LC cho phép TTR không chỉ định ngân hàng hoàn trả (2). .. của bộ chứng từ xuất trình để quyết định tính phù hợp •Dữ liệu trong chứng từ không mâu thuẫn với bản thân chứng từ đó, các chứng từ khác hoặc với LC •Thời gian để mỗi ngân hàng quyết định tính phù hợp của chứng từ là 5 ngày làm việc •Ngân hàng sẽ bỏ qua các chứng từ không được yêu cầu trong LC •Ngân hàng sẽ bỏ qua các điều kiện của LC không qui định chứng minh tính phù hợp bằng chứng từ •Các chứng. .. (2) Gửi MT 750 - điện thông báo chứng từ bất hợp lệ chờ chỉ thị thanh toán Ngân hàng phát Hành Kiểm tra điều kiện thực hiện (1), (2) và lập điện thanh toán MT 752 – thông báo chấp nhận bất hợp lệ và thanh toán Ngân Hàng Được chỉ định MT 202 – chuyển tiền giữa các ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) 5/7/2012 HTHTHUY0911 100 Các loại điện sử dụng trong thanh toán với trường hợp LC cho phép... phát phải là một ngân hàng • Phải sử dụng 42a cùng với 42C 5/7/2012 HTHTHUY0911 46 O 42M Mixed Payment Details 4*35x • Qui định ngày thanh toán, số tiền và/ hoặc phương pháp xác định • Không sử dụng kết hợp với 42C, 42a và 42P 5/7/2012 HTHTHUY0911 47 O 42P Deferred Payment Details 4*35x • Qui định ngày thanh toán hoặc phương pháp xác định ngày thanh toán • Không sử dụng kết hợp cùng với 42C, 42a và 42M... phép TTR Nhận thư thông báo đòi tiền (covering letter) cùng bộ chứng từ Ngân hàng phát Hành 5/7/2012 Kiểm tra điều kiện thực hiện (1) và (2) và lập điện thanh toán Ngân Hàng Được MT 756 – thông báo thanh toán chỉ MT 202 – chuyển tiền giữa các ngân hàng ( gửi ngân hàng có quan hệ tài khoản ) định HTHTHUY0911 98 Các loại điện sử dụng trong thanh toán với trường hợp LC cho phép TTR không chỉ định ngân hàng... 96 32 5/7/2012 Điều kiện thực hiện (1) Bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp hoặc văn bản cam kết bỏ qua bất hợp lệ của nhà nhập khẩu (2) Nhà nhập khẩu nộp tiền đủ vào tài khoản ký quỹ hoặc chấp nhận kỳ hạn nợ đối với thanh toán trả chậm Thực hiện cho vay bắt buộc khi nhà nhập khẩu không có đủ tiền thanh toán 5/7/2012 HTHTHUY0911 97 Các loại điện sử dụng trong thanh toán với trường hợp LC không cho phép TTR... (địa điểm xuất trình chứng từ) ( ghi rõ tên địa chỉ hoặc sử dụng SWIFTCODE/BIC) 5/7/2012 HTHTHUY0911 43 M 41a Available With By BY… • Qui định cách thức thực hiện giá trị LC Sử dụng các CODE: BY ACCEPTANCE BY DEF PAYMENT (tiếp tục sử dụng 42 P) BY MIXED PYMT (tiếp tục sử dụng 42 M) BY NEGOTIATION BY PAYMENT 5/7/2012 HTHTHUY0911 O 42C Drafts at 44 3*35x • Qui định kỳ hạn thanh toán của hối phiếu phải... •Lưu ý chỉ tiến hành thủ tục tất toán LC khi ngân hàng thông báo phản hồi sự đồng ý hủy LC của người hưởng lợi 5/7/2012 HTHTHUY0911 84 28 5/7/2012 7.7.5 Nhận và kiểm tra chứng từ - Nhận chứng từ Lưu thời gian nhận và kiểm soát thời gian kiểm tra chứng từ - Kiểm tra chứng từ Lập phiếu kiểm tra chứng từ và quyết định tình trạng của chứng từ Thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu và kiểm... kiểm tra chứng từ Thông báo nộp tiền và thanh toán LC Chứng từ hợp lệ Kiểm tra chứng từ 5/7/2012 Chứng từ không hợp lệ Thông báo bất hợp lệ cho nhà nhập khẩu HTHTHUY0911 Nhà NK bỏ qua BHL Nhà NK từ chối BHL Thông báo cho ngân hàng gửi chứng từ-MT 734 86 (?) Thiết kế thông báo bất hợp lệ cho nhà nhập khẩu như thế nào để kiểm soát thời hạn (?) Soạn MT 734 như thế nào để giữ được quyền nhận chứng từ của ... Nhận chứng từ Kiểm tra chứng từ Gửi chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành 4.HTHTHUY0911 Theo dõi tra soát 126 Thanh toán 42 5/7/2012 7.8.1 Nhận LC / tu chỉnh kiểm tra tính... chung •Chỉ dựa sở chứng từ xuất trình để định tính phù hợp •Dữ liệu chứng từ không mâu thuẫn với thân chứng từ đó, chứng từ khác với LC •Thời gian để ngân hàng định tính phù hợp chứng từ ngày làm... nguồn toán/ yêu Chưa cầu cam kết chấp nhận BHL 5/7/2012 HTHTHUY0911 95 7.7.7 Thanh toán LC • Điều kiện thực • Các loại điện sử dụng toán 5/7/2012 HTHTHUY0911 96 32 5/7/2012 Điều kiện thực (1) Bộ chứng