Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh đông bìnhnam định

i LỜI CAM ĐOAN Em Nguyễn Thu Hồng, sinh viên lớp CQ50/08.02, Khoa Tài quốc tế, Học viện Tài Trong thời gian thực tập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Đơng Bình – Nam Định, em chọn đề tài “Phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn, chi nhánh Đơng BìnhNam Định” Em xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu độc lập em, tư liệu, tài liệu có nguồn dẫn rõ ràng, đảm bảo tin cậy Em xin chịu trách nhiệm hoàn toàn lời cam đoan Sinh viên thực (Ký tên) MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT FDI Đầu tư trực tiếp nước (Foreign Direct Investment) L/C Thư tín dụng (Letter of Credit) NH NN&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development) NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHĐCĐ Ngân hàng định NHTM Ngân hàng thương mại NHCK Ngân hàng chiết khấu NHNN Ngân hàng Nhà nước NK Nhập ODA Hỗ trợ phát triển thức (Official Development Assistance) TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thương mại XNK Xuất nhập XK Xuất iii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ TDCT Trang Biểu đồ 2.1 Công tác huy động vốn Trang Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận trước thuế Trang Biểu đồ 2.3 Doanh số L/C Trang Biểu đồ 2.4 Tỉ trọng giá trị toán XNK Trang Biểu đồ 2.5 Tỉ trọng số tốn XNK Trang Bảng 3.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động Trang Bảng 3.2 Cơ cấu dư nợ Trang Bảng 3.3 Hoạt động toán quốc tế Trang LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế Việt Nam bước hịa nhập vào q trình tồn cầu hóa kinh tế giới Vai trị toán quốc tế (TTQT) lên cầu nối kinh tế nước với giới bên Trong kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại thực quan hệ TTQT cho toàn kinh tế, giúp đơn vị XNK hồn tất hoạt động kinh doanh cách thuận lợi hạn chế rủi ro toán XNK Tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức toán chủ lực ngân hàng thương mại Việt Nam Trong năm gần đây, toán tín dụng chứng từ đạt kết đáng kể, đặc biệt phí dịch vụ thu từ TDCT chiếm tỷ trọng lớn kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên khơng tranh chấp rủi ro phát sinh không am hiểu thông lệ quốc tế cách tường tận, thực khơng xác số cơng đoạn cụ thể có liên quan đến quy trình tốn, trình độ, đạo đức chủ thể tham gia thương mại TTQT,… gây nhiều tổn thất cho đất nước, cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, doanh nghiệp XNK Trách nhiệm phần thuộc ngân hàng thương mại Trong thời gian qua, thân Ngân hàng Agribank có nhiều cố gắng việc nghiên cứu tìm giải pháp giúp hạn chế rủi ro toán XNK, thực tế giải pháp chưa tương xứng với tiềm ngân hàng, với rủi ro ngày phức tạp hoạt động TTQT đặc biệt phương thức toán TDCT Xuất phát từ lý em chọn “Phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn, chi nhánh Đơng Bình – Nam Định” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lí luận rủi ro tốn tín dụng chứng từ NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NH NN&PTNT, chi nhánh Đơng Bình - Trên sở phân tích thực trạng, đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị đồng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NH NN&PTNT nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những rủi ro toán hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình từ năm 2013-2015 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận vật biện chứng chủ nghĩa Mác – Lênin, vận dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp, suy luâ ̣n logic cùng với minh họa bằng các biểu đồ… Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương sau: + Chương 1: Tổng quan rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ NHTM + Chương 2: Thực trạng rủi ro phương thức tốntín dụng chứng từ NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình-Nam Định + Chương 3: Giải pháp rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình-Nam Định Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.1 Lý luận chung toán quốc tế NHTM 1.1.1.Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật…trong quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triền Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, đó, ngân hàng cầu nối trung gian bên Từ phân tích ta đến khái niệm: “TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” 1.1.2.Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ TTQT, vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ bên quy tụ thành điều kiện gọi điều kiện TTQT Những điều kiện TTQT bao gồm: Điều kiện tiền tệ, địa điểm toán, thời gian toán phương thức toán 1.1.2.1 Điều kiện tiền tệ Có hai nội dung điều kiện này: - Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền tệ dùng để biểu giá hàng hóa tính tốn tổng giá trị hợp đồng ngoại thương - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền tệ sử dụng tốn cơng nợ, toán giá trị hợp đồng ngoại thương 1.1.2.2 Điều kiện địa điểm toán Địa điểm toán nơi người bán nhận tiền người mua trả tiền Lẽ đương nhiên, người bán muốn nhận tiền nước mình, thu tiền nhanh an tồn; cịn người mua lại muốn trả tiền nước mình, đỡ đọng vốn Về phương diện lý thuyết, việc tốn cịn diễn nước thứ ba, nước phát hành đồng tiền toán 1.1.2.3 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán: thường thỏa thuận theo ba cách thức sau đây:  Trả tiền trước  Trả tiền  Trả tiền sau 1.1.2.4 Điều kiện phương thức toán Phương thức toán cách mà người mua trả tiền người bán nhận tiền Có nhiều phương thức toán khác nhau, tùy điều kiện cụ thể mà người mua, người bán thỏa thuận để xác định phương thức toán cho phù hợp 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, TTQT lên cầu nối kinh tế nước thành phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT ngày khẳng định vị trí hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại ưu tiên chiến lược phát triển kinh tế nước TTQT khâu quan trọng trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động TTQT nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa – tiền tệ người mua người bán cách thông suốt hiệu quả.Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài doanh nghiệp 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế qua ngân hàng 1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người chuyển tiền) u cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định 1.1.4.2 Phương thức ghi sổ (Open account) Phương thức ghi sổ phương thức tốn, nhà XK sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên NK vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thơng thường theo định kì thỏa thuận 1.1.4.3 Phương thức nhờ thu (Collection) Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán (nhà XK) sau giao hàng hay cung cấp dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà NK) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác 1.1.4.4 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD/COD) “Nhận hàng trả tiền” (Cash On Delivery – COD) phương thức tốn, đó, việc trả tiền nhận tiền người mua người bán diễn việc giao nhận hàng hóa hồn thành Phương thức COD áp dụng chủ yếu mua bán hàng hóa tiêu dùng qua hệ thống người giao hàng trung gian, theo người mua trả tiền (pay) cho người giao hàng hay người giao hàng thu tiền (collect) từ người mua sau hàng hóa giao nhận 1.1.4.5 Phương thức thư uỷ thác mua (A/P) Thư ủy thác mua (Letter of Authority to Purchase – A/P) phương thức toán áp dụng hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, theo nhà NK yêu cầu ngân hàng phục vụ văn yêu cầu ngân hàng đại lý nước nhà XK phát hành thư ủy thác mua chứng từ (A/P), ngân hàng phát hành A/P cam kết mua hối phiếu nhà XK ký phát đòi tiền nhà NK với điều kiện chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện A/P phải đại diện nhà NK nước người xuất xác nhận toán 1.1.4.6 Phương thức ứng trước (Advanced payment) Là phương thức mà người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc tốn xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua 1.1.4.7 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) Có thể hiểu tín dụng chứng từ thỏa thuận, thỏa thuận thể nội dung thư hay điện, gọi Thư tín dụng hay Tín dụng thư (Letter of Credit – L/C) 1.2 Phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Theo điều 2, UCP600 (Quy tắc thực hành thống TDCT), Tín dụng chứng từ định nghĩa sau:“TDCT thoả thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang ngân hàng phát hành việc toán xuất trình phù hợp” 1.2.2 Các bên tham gia 1.2.2.1 Các bên bắt buộc thiếu - Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C - Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/C - Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank): ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn Người yêu cầu NHPH gọi ngân hàng mở (Opening Bank) - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà XK 1.2.2.2 Các bên tham gia -Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu theo ủy quyền NHPH 58  Để tránh trường hợp gây rủi ro cho ngân hàng: Người NK khả tốn nhiều ngun nhân có nguyên nhân trị, ngân hàng nên nghiên cứu kỹ tình hình trị nước NK để định cho vay ứng trước chứng từ nhà NK  Bên cạnh đó, ngân hàng cần xem xét yếu tố khả trả nợ nhà XK Trong trường hợp, chứng từ không toán ngân hàng cho nhà NK chiết khấu chứng từ, điều khoản dễ gây tranh chấp bất lợi cho ngân hàng 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát L/C theo hướng chặt chẽ xác Năm 2013, NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình ý đến việc kiểm tra, kiểm sốt thư tín dụng, nhờ cẩn trọng cơng tác mà nhiều lần giúp Chi nhánh tránh rủi ro giao dịch L/C làm giảm thiểu hậu rủi ro gây nên Tuy nhiên, công tác Chi nhánh chưa thực đem lại hiệu cao, nhiều mang tính hình thức, chưa có kết hợp tất phận Chi nhánh Đây vấn đề có tính định đến hiệu phương thức TDCT, giảm thiểu rủi ro phương thức này, cần Chi nhánh đặc biệt quan tâm, đưa phương án, đề xuất để hoạt động đạt mục đích tốt nhất, giải pháp sau:  Những giải pháp mang tính chất bao trùm như: nâng cao nghiệp vụ, lực TTV, đối công nghệ phối hợp Phòng ban khác với phận TTQT… có tác dụng vơ hình tới hoạt động kiểm tra, kiểm sốt L/C với mục đích chung làm giảm thiểu rủi ro toán L/C nâng cao chất lượng toán L/C Chi nhánh Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải có phân cơng cơng việc riêng phận, quản lý 59 rủi ro chung toàn ngân hàng phận TTQT để có giám sát cơng việc, phát rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro nhằm đưa biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro Có biện pháp kích thích tinh thần trách nhiệm chế độ thưởng phạt để đảm bảo tốt nhiệm vụ phân cơng Hơn phịng Quản trị tín dụng phịng quan hệ khách hàng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng nên việc truyền đạt thông tin tới phận TTQT cần đảm bảo đầy đủ, xác thơng suốt  Tăng cường kiểm sốt chéo phận TTQT giao dịch từ: kiểm tra hồ sơ, kiểm tra chứng từ, lập điện, lập thông báo lỗi chứng từ… phải qua khâu: Thanh toán viên – Kiểm soát viên - Lãnh đạo phòng để phòng ngừa tối đa rủi ro xảy Đồng thời tăng cường cơng tác kiểm sốt Phịng quản lý rủi ro Phịng quản lý tín dụng hàng tuần, hàng tháng, hàng quý, hàng năm nghiệp vụ toán TDCT 3.2.3 Đẩy mạnh tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng Khách hàng gặp nhiều thuận lợi giao dịch thương mại quốc tế họ nắm rõ luật pháp, quy định thông lệ quốc tế Việc đẩy mạnh công tác tư vấn đồng thời mang lại lợi ích cho thân khách hàng, góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng nên bắt đầu công tác tư vấn từ khách hàng kí kết hợp đồng xuất nhập khẩu, tư vấn cho họ xem nên chọn điều kiện giao hàng nào, phương thức tốn cho có lợi Sau tư vấn giai đoạn khách hàng mở L/C nhận L/C từ phía ngân hàng nước Tuy nhiên, việc thực tư vấn cho khách hàng phức tạp, đòi hỏi cán ngân hàng phải có kĩ mềm, trình độ chun mơn sâu kinh nghiệm thực tế Để thực tốt công việc này, cán làm công tác tư vấn cần đào tạo cách bản, cập nhật kiến thức, kĩ 60 thường xuyên để thích ứng phát triển nhanh chóng đa dạng kinh tế Các cán TTQT tiến hành tư vấn cho khách hàng số vấn đề đây:  Đối với doanh nghiệp XK - Tư vấn cho doanh nghiệp yêu cầu bên mua mở cho L/C với điều khoản đảm bảo - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chọn ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo ngân hàng định Những ngân hàng lớn, có uy tín quan hệ tốt giúp việc toán diễn dễ dàng thuận lợi - Tư vấn cho doanh nghiệp cân nhắc điều kiện bất lợi L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp cách giải chứng từ có sai sót  Đối với doanh nghiệp NK - Tư vấn cho doanh nghiệp nên mở loại L/C cho phù hợp - Tư vấn điều khoản doanh nghiệp nên đưa vào L/C, tránh trường hợp đưa nhiều điều khoản phức tạp vào L/C - Tư vấn cho khách hàng chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng định có quan hệ đại lí với Agribank 3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán TTQT có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Hiệu làm việc xuất phát từ người Trong công tác TTQT lại địi hỏi trình độ người lao động, lĩnh vực, cơng việc phức tạp khó mơi trường, nghề nghiệp, Ở nước ta thời gian qua , trình độ cán làm TTQT bị hạn chế gây rủi ro lớn cho cơng tác TTQT Do cần phải tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ cán 61 TTQT chi nhánh Cán toán cần nắm vững, bám sát nguồn luật điều chỉnh hoạt động TTQT phải có hiểu biết vận tải, bảo hiểm, phong tục tập quán, luật pháp khu vực thị trường giới Mục tiêu hướng tới hình thành đội ngũ cán có trình độ hiểu biết sâu rộng để tư vấn cho khách hàng, chí tham dự khách hàng yêu cầu đàm phán kí kết hợp đồng thương mại nhằm thỏa thuận điều khoản tốn có lợi nhất, như: lựa chọn Ngân hàng mở thư tín dụng, Ngân hàng tốn, Ngân hàng xác nhận, yêu cầu chứng từ, hình thức L/C, Để làm điều này, chi nhánh cần thường xuyên tổ chức buổi họp kín nhằm trao đổi, học tập kinh nghiệm lẫn nhau, nâng cao nghiệp vụ liên quan vận tải bảo hiểm ngoại thương, trọng cập nhật quy định luật pháp nhà nước xuất Bên cạnh đó, cần phải cử cán tham gia lớp bồi dưỡng chuyên sâu nghiệp vụ, cập nhật quy trình, quy định TTQT NH NN&PTNT tổ chức Trong hoạt động TTQT, ngoại ngữ vấn đề mấu chốt Để tránh sai sót trình độ ngoại ngữ yếu cán bộ, nhân viên, cần hướng tới đào tạo đội ngũ nhân viên thông thạo ngoại ngữ lĩnh vực TTQT Trong công tác đào tạo cán bộ, vấn đề cần đưa lên hàng đầu đạo đức, phẩm chất tốn viên Cần hình thành nên cán ngân hàng lý tưởng trị, đạo đức nghề nghiệp để họ gắn chặt tương lai nghiệp vào tương lai nghiệp chung ngân hàng, coi thành tựu, tồn ngân hàng mình, có đóng góp trách nhiệm Chi nhánh cần phải có chế độ đãi ngộ đầy đủ cho cán bộ, nhân viên từ họ phải cố gắng nhằm hồn 62 thiện cơng việc mà phụ trách, ln suy nghĩ hành động phát triển khơng ngừng chi nhánh Trang bị nâng cao khả ứng phó với rủi ro cán nghiệp vụ: Trong trào lưu hội nhập nay, việc xây dựng đội ngũ cán nghiệp vụ, cán quản lý, vừa nắm vững chuyên môn, vừa không ngừng học hỏi kinh nghiệm để phịng chống rủi ro vừa ln tư sẵn sàng đương đầu với rủi ro việc làm vô cần thiết Trang bị cách thức xử lý rủi ro cho cán nghiệp vụ cách tổ chức khóa đào tạo xử lý rủi ro nội bên chi nhánh Mặt khác, nâng cao cách xử lý rủi ro cho thiệt hại thấp cách cập nhật liên tục kiện phát sinh rủi ro xảy cách xử lý ngân hàng lớn để học tập kinh nghiệm rèn luyện kỹ ứng phó 3.2.5 Đầu tư sở vật chất kĩ thuật - công nghệ đại phục vụ hoạt động tốn quốc tế Nếu quan điểm thơng suốt, máy tổ chức hoàn chỉnh với đội ngũ cán chun trách có chất lượng chun mơn đáp ứng…là điệu kiện cần trang thiết bị kĩ thuật công nghệ đại điều kiện đủ để nâng cao lực cạnh tranh phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT Nhờ có trang thiết bị đại Ngân hàng nâng cao chất lượng phục vụ, mở thêm dịch vụ, đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ, có hội nhập với cộng đồng Ngân hàng quốc tế Trang bị sở vật chất kĩ thuật phải đại hóa dần với hệ thống vi tính đồng hồn chỉnh, để phục vụ cho nhu cầu truyền nhận thông tin liên lạc với bên tham gia toán cách nhanh chóng, xác Địi hỏi mơ hình tốn quản lí ngân hàng hệ thống phải đổi phù hợp với nhu cầu tự động hóa 63 3.2.6 Nâng cao lực chuyên môn cán chuyên trách quản trị rủi ro Cán chuyên trách quản trị rủi ro ngân hàng người chịu trách nhiệm quản trị tình trạng rủi ro Ngân hàng, cán phải có đầy đủ kiến thức lực quản trị rủi ro - Để nâng cao lực quản trị rủi ro cán chuyên trách, cách tốt giai đoạn kết hợp đào tạo, bồi dưỡng với sử dụng tư vấn Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế, quy chế cần cập nhật quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử số cán có lực chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nước, ngân hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mô hình “vết dầu loang” Thực theo phương thức hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kĩ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro chi nhánh Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng 64 kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho tất cán bộ, nhân viên Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo ngun tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động TTQT - Thực thưởng, phạt nghiêm minh cá nhân, đơn vị việc quản trị rủi ro Đây chế động lực khuyến khích đơn vị, cá nhân làm tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro, đảm bảo an tồn kinh doanh Đồng thời cần thiết phải có hình thức xử phạt đơn vị, cá nhân để xảy rủi ro yếu tổ chủ quan ảnh hưởng đến kết kinh doanh uy tín chi nhánh tùy theo mức độ vi phạm Chỉ thưởng, phạt nghiêm minh thúc đẩy, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách nhiệm hoạt động kinh doanh cán nhân viên, đơn vị việc hạn chế rủi ro, nâng cao khả quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế chi nhánh 3.2.7 Xây dựng sách khách hàng tổng thể Đây giải pháp mang tính chiến lược Nhất khách hàng có nguồn thu ngoại tệ lớn, đồng thời tăng cường nguồn kiều hối, thu đổi ngoại tệ, … Từ giúp ngân hàng cân đối lượng ngoại tệ, chủ động nguồn ngoại tệ toán cho L/C NK, giảm thiểu rủi ro tỉ giá Ví dụ: Khi vào thời điểm căng thẳng nguồn ngoại tệ tỉ giá tăng đột ngột, ngân hàng không mua ngoại tệ cho khách hàng để toán L/C Trong nhiều trường hợp để giữ uy tín ngân hàng phải tạm ứng bán sau mua lại tỉ giá tăng chịu rủi ro tỉ giá Để thực giải pháp này, ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng, có chiến lược marketing hợp lí để thu hút khách hàng Cần 65 trọng nâng cao chất lượng phục vụ đơn giản hóa quy trình nghiệp vụ để thuận lợi cho khách hàng Từ đó, tiến hành phân loại khách hàng, đưa sách ưu đãi cụ thể cho nhóm khách Ví dụ, khách hàng có sách giảm phí thời gian lần đầu khách hàng đến giao dịch Đối với khách hàng lâu năm, việc tạo mối quan hệ với khách hàng quan trọng ngân hàng biết rõ tình hình doanh nghiệp Do vậy, cần có sách ưu đãi khách hàng lớn, truyền thống phí tốn, chênh lệch tỉ giá mua bán ngoại tệ, giảm lãi suất cho vay ứng trước…một mặt khuyến khích khách hàng hướng tới uy tín ngân hàng, mặt hướng đến tạo quan hệ tốt, giữ chân khách hàng Bản thân chi nhánh cần chủ động nghiên cứu mạnh địa phương mình, khu vực, ngành nghề, doanh nghiệp mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu để quảng cáo, tiếp thị dịch vụ ngân hàng Tùy thuộc vào tính đặc thù địa bàn, chi nhánh tổ chức hội thảo theo nhóm khách hàng: khách hàng dệt may, giày dép, thủy sản,…để giới thiệu, khuyến cáo điểm cần lưu ý thực giao dịch Phối hợp với Hội sở chính, Bộ Thương mại, Tham tán thương mại nước, thông qua hệ thống ngân hàng nước ngồi có quan hệ đại lí với Agribank để quảng bá hoạt động vị trí Agribank đến khách hàng nước, giới thiệu dịch vụ mà Agribank cung cấp Cùng Hội sở nghiên cứu xây dựng văn thỏa thuận với khách hàng cho dịch vụ nhằm đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ khách hàng cững ngân hàng giao dịch Tiếp tục xây dựng hồn thiện biểu chi phí dịch vụ ngân hàng cho đối tượng khách hàng Điều quan trọng, đem lại lợi ích lớn khơng cho khách hàng mà cịn cho chi nhánh 3.2.8 Kiểm sốt tài trợ rủi ro thơng qua việc trích dự phịng rủi ro, xây dựng mức kí quỹ mua bảo hiểm rủi ro 66 Trích dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định sở phân loại loại nợ chiết khấu chứng từ xuất khẩu, cam kết tốn theo thư tín dụng Xây dựng điều chỉnh mức kí quỹ phát hành thư tín dụng theo hướng gia tăng mức kí quỹ khách hàng thường xun tốn trễ, mặt hàng nhập khó tiêu thụ thị trường nhằm giảm thiểu trách nhiệm chi nhánh khách hàng khả tốn Mua bảo hiểm với giao dịch có giá trị lớn giao dịch dự đốn rủi ro cách hạn chế thiệt hại phát sinh rủi ro Sử dụng dịch vụ cung cấp thơng tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước (CIC) để hỗ trợ công tác thẩm định, đánh giá khách hàng chi nhánh Bởi Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nơi cung cấp tất thơng tin công nợ khách hàng tất tổ chức tín dụng Việt Nam 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NH NN&PTNT 3.3.1.1 Đổi công nghệ ngân hàng đáp ứng yêu cầu tốn quốc tế Cơng nghệ ngân hàng nước ta cịn so với cơng nghệ ngân hàng nước giới Đổi công nghệ ngân hàng trước hết yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường Tiếp đến muốn ngân hàng Việt Nam sớm hội nhập vào tổ chức tài quốc tế coi cơng nghệ chìa khóa mở bên ngoài, yếu tố định thành bại cạnh tranh Ngân hàng cần hoàn thiện, củng cố, xây dựng hệ thống máy móc kĩ thuật, phần mềm vi tính, cơng nghệ đại tiên tiến đạt mức tự động hóa cao, mức tiêu chuẩn giới, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng hội nhập vào cộng đồng tài 67 quốc tế.Và đạt đến mặt công nghệ trình độ sử dụng cơng nghệ hệ thống ngân hàng đại, tiên tiến giới việc thực phương thức toán quốc tế, phương thức toán L/C, chuyển tiền điện tử, thẻ tín dụng trơi chảy hạn chế rủi ro toán quốc tế đến mức thấp Thời gian qua, Agribank có nhiều cố gắng nhằm đại hóa cơng nghệ tốn Các giao dịch vi tính hóa, nối mạng toán nội ngân hàng Trong giao dịch quốc tế, ngân hàng nối mạng tốn với hệ thống viễn thơng tài quốc tế (SWIFT) Do đó, góp phần giảm thiểu thời gian giao dịch, nâng cao hiệu tốn nói chung tốn quốc tế nói riêng Nhưng nhìn chung, cơng nghệ tốn ngân hàng chưa đáp ứng đòi hỏi kinh tế thị trường phát triển Cần phát triển hệ thống Internet Banking, thực nối mạng giao dịch với khách hàng trước mắt khách hàng lớn nhằm đáp ứng cách mau lẹ thông tin tình hình tài tiền tệ giới nhu cầu khách hàng khả đáp ứng khách hàng nhanh Những dịch vụ tiếp tục nghiên cứu để hoàn thiện áp dụng rộng rãi với tất khách hàng Khi giao dịch nối mạng khách hàng ngân hàng chắn giao dịch liên quan đến TTQT kết thúc ngày, điều góp phần khơng nhỏ việc nâng cao hiệu tính an tồn nghiệp vụ TTQT, đồng nghĩa với việc hạn chế rủi ro TTQT thấp 3.3.1.2 Tạo nguồn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động thu hút ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng Khó khăn lớn TTQT ngân hàng thiếu nguồn ngoại tệ nước ta thường xuyên nước nhập siêu, cầu ngoại tệ lớn cung.Mặc dù hai năm trở lại đây, nước ta nước xuất siêu.Thực tế 68 khơng khắc phục tình trạng khan ngoại tệ ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu khách hàng tiến hành toán TDCT, buộc phải vay ngân hàng khác với giá cao, lại khơng chủ động nguồn ngoại tệ Ngân hàng cần có giải pháp để khắc phục khan ngoại tệ sau: Tiếp tục phát triển hoạt động chi trả kiều hối Western Union Ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ để tạo tin tưởng từ khách hàng nước gửi ngoại tệ cho người thân Việt Nam Đây lượng ngoại tệ lớn mà ngân hàng thu hút chủ yếu khách hàng Việt Nam chuyển đổi sang VND để gửi tiết kiệm chi tiêu Thêm vào đó, số lượng lao động nước năm gần cao, vậy, ngân hàng liên hệ với cơng ty xuất lao động khuyến khích lao động nước sử dụng dịch vụ chuyển tiền qua ngân hàng để tận dụng nguồn vốn tiềm Chủ động đàm phán ký kết giao dịch mua bán ngoại tệ để phục vụ cho hoạt động toán TDCT tài trợ xuất nhập Trong thị trường cạnh tranh nay, ngân hàng cần chủ động tiếp xúc khách hàng để tận dụng nguồn ngoại tệ mà họ nắm giữ việc giữ mối quan hệ thân thiết, cập nhật tình hình ngoại tệ khách hàng để kí kết hợp đồng thích hợp đáp ứng nhu cầu ngoại tệ ngân hàng Ngồi ngân hàng cịn thực giao dịch ngoại hối phát sinh để hạn chế rủi ro biến động tỉ giá rủi ro thiếu nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu tốn 3.3.1.3 Mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý Hệ thống ngân hàng đại lý có ý nghĩa quan trọng việc triển khai hoạt động tốn quốc tế có hiệu Với ngân hàng có quan hệ đại lý rộng khắp phát triển tốt nghiệp vụ toán quốc tế Đơn cử trường hợp cắt đứt mối quan hệ đại lý với HSBC làm cho hoạt động 69 TTQT Agribank nói chung gặp phải số khó khăn vướng mắc khách hàng đến giao dịch TTQT với ngân hàng thường chọn ngân hàng đại lý HSBC Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước có ý nghĩa chiến lược việc phát triển nghiệp vụ TTQT 3.3.2 Kiến nghị NHNN NHNN cần tổ chức thực tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái Việt Nam Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ tạo điều kiện cho nghiệp vụ toán quốc tế thực tốt Thông qua thị trường này, ngân hàng Trung ương điều hành tỉ giá cách linh hoạt xác Xây dựng hệ thống cảnh bảo biến động bất thường tình hình tài – kinh tế Để làm công việc này, NHNN cần coi trọng việc xây dựng hệ thống liệu thông tin chuyên ngành trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế Hệ thống thông tin liệu kinh tế có tầm quan trọng bậc cho hoạt động, dự báo kinh doanh điều hành kinh tế cấp Cần đảm bảo tính chuyên nghiệp phối hợp ăn khớp quan chức loại công cụ dự báo, công tác dự báo báo với công tác tổ chức thực Hơn nữa, không cân nhắc đến tham số phi kinh tế khác trình tổng hợp đưa kết dự báo kinh tế Vì cần có phối hợp đồng bộ, liên ngành quan, công cụ để hồn thiện nâng cao tính xác cơng tác dự báo 70 Bên cạnh đó, NHNN cần rà sốt để xây dựng mơi trường pháp lí mơi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực ngân hàng Hoàn thiện quy định quản lí ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế tài – ngân hàng theo hướng xây dựng chế quản lí ngoại hối mở Trên sở đó, tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ thị trường ngoại hối, đặc biệt nghiệp vụ phòng chống rủi ro hối đoái cấu tài sản ngân hàng bảo vệ lợi ích khách hàng 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 3.3.3.1 Tạo lập mơi trường pháp lý hồn chỉnh cho hoạt động TTQT Chính phủ cần tạo hành lang pháp lý đồng hồn chỉnh cho hoạtđộng tốn tín dụng chứng từ toàn hệ thống NHTM Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịchtín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệgiữa bên quy trình tốn Ở Việt Nam nay, ngồi UCP600và số thơng lệ quốc tế khác, ta khơng có luật hay văn luậtnào điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thươngcủa người mua người bán với giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng.Khi có tranh chấp thương mại quốc tế xảy ra, Trọng tài quốc tế phánquyết quan hệ hai bên mua bán mà khơng đề cập đến quan hệ thanhtốn ngân hàng Như áp dụng UCP600 vào giao dịch tíndụng chứng từ chưa đủ với ngân hàng Việt Nam có phát sinh tranhchấp Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mốiquan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động tốn tín dụng chứngtừ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụngchứng từ: nhà NK, nhà 71 XK ngân hàng trung gian Văn bảnnày phải vừa phù hợp với đặc điểm Việt Nam không chống lại thông lệ quốc tế làm sở pháp lý cho bên tham gia toán 3.3.3.2 Ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ Hoạt động tốn quốc tế an tồn phát triển sở môi trường kinh tế ổn định Xét từ tầm quản lý vĩ mơ, thấy rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế ngân hàng nói riêng có liên quan chặt chẽ tới chất lượng quy hoạch tổng thể máy hoạch định sách cụ thể điều hành sách vĩ mơ vi mơ Để ngăn chặn rủi ro kinh doanh nói chung, nhà nước cần đẩy mạnh công cải cách hành quốc gia, giáo dục pháp luật cho cán ngành, bồi dưỡng kiến thức kinh tế tài chính, ngân hàng cho họ Bên cạnh đó, giao dịch ngoại thương tham gia trực tiếp ngân hàng nhà XNK, liên quan nhiều đến ngành nước như: Bộ thương mại, Tổng cục hải quan, Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam , cần có phối kết hợp chặt chẽ quan hữu quan, nhằm tạo quán việc xây dựng sách giải vấn đề kinh tế vĩ mô, vi mô để tạo dựng môi trường hoạt động ổn định bền vững cho hoạt động XNK cũngnhư hoạt động toán quốc tế NHTM KẾT LUẬN Luận văn với đề tài “Phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Đơng Bình-Nam Định” đạt kết sau đây: Một là: Đã hệ thống hóa nhận thức TTQT,về rủi ro TTQTtheo phương thức TDCT 72 Hai là: Đã khái quát thực trạng rủi ro hoạt động toán TDCT NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình khoảng thời gian 20132015 Trên sở có phân tích đánh giá, kết rủi ro nguyên nhân Trong đó, bật rủi ro: Rủi ro tỉ giá, rủi ro kĩ thuật, rủi ro đạo đức…… Ba là: Đã bước đầu đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa rủi ro hoạt động toán TDCT NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình thời gian tới Trong giải pháp quan trọng là: Xây dựng đội ngũ cán có chun mơn, tăng cường kiểm tra chặt chẽ, xây dựng sở vật chất, kĩ thuật…… Do kiến thức hạn chế thời gian nghiên cứu chưa nhiều nên luận văn thiếu sót, em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp để bổ sung, hồn chỉnh đề tài từ phía thầy giáo, anh chị, NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình, bạn sinh viên hay quan tâm Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy PGS.TS Định Trọng Thịnh giúp đỡ nhiệt tình anh chị,cơ Phịng Kinh doanh ngoại hối – Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình-Nam Định giúp em hoàn thành luận văn ... tiềm ngân hàng, với rủi ro ngày phức tạp hoạt động TTQT đặc biệt phương thức toán TDCT Xuất phát từ lý em chọn ? ?Phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát. .. rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM + Chương 2: Thực trạng rủi ro phương thức tốntín dụng chứng từ NH NN&PTNT chi nhánh Đơng Bình-Nam Định + Chương 3: Giải pháp rủi ro phương thức toán. .. nhiều loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro tốn, rủi ro hối đối, rủi ro lãi suất, rủi ro thừa vốn, ứ đọng vốn,… Rủi ro toán: rủi ro mà ngân hàng gặp phải ngân hàng làm trung gian toán cho tổ chức kinh