Lập dự án kinh doanh khách sạn

TIỂU LUẬN MƠN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Đề tài: Lập dự án kinh doanh khách sạn GVHD: Trần Thị Thùy Linh MỤC LỤC I Mở đầu: I.1 Lý chọn dự án: Trong năm qua, du lịch Việt Nam đà phát triển, lượng khách quốc tế đến khách du lịch nội địa ngày tăng Du lịch Việt Nam ngày biết đến nhiều giới, nhiều điểm đến nước bình chọn địa u thích du khách quốc tế Du lịch ngày nhận quan tâm toàn xã hội Để đáp ứng nhu cầu nghỉ ngơi khách du lịch ngồi nước, chúng tơi nghĩ lập dự án khách sạn thời điểm vô hợp lý I.2 Mục tiêu nghiên cứu: Lượng khách du lịch tăng lên qua năm, song song nhà hàng, khách sạn mở ngày nhiều Chúng mong muốn nghiên cứu: • • Tìm hiểu chi tiết dự án chi tiết dòng tiền hoạch định ngân sách vốn dự án Tìm dự án khách sạn có nét đặc biệt có tiềm cao để đầu tư, nhằm có hội cạnh tranh với nhà hàng, khách sạn khác II Nội dung: II.1 Cơ sở lựa chọn vị trí dự án: Cơ sở đặc điểm tự nhiên, văn hóa: Thành phố Nha Trang có diện tích tự nhiên 251 km², dân số 392.279 (Theo số liệu năm 2009) với khí hậu xem ơn hòa Các bãi biển dài thành phố biến thành thành phố du lịch Nơi chọn làm nơi tổ chức kiện lớn Festival Biển (Nha Trang), hay thi sắc đẹp lớn Hoa hậu Việt Nam, Hoa hậu Thế giới người Việt 2007, Hoa hậu Hoàn vũ 2008, Hoa hậu Trái Đất 2010 Mới thi Hoa hậu Hoàn Vũ 2015 Các địa điểm bật như: Chợ Đầm:được xem khu chợ lớn thành phố,tại bày bán nhiều đặc sản thành phố mực rim me , nem , chả , hải sản tươi sống , Các di tích người Chăm tháp bà Ponagar,một địa điểm phải ghé thăm du khách Viện hải dương học: nơi sinh sống nghiên cứu đời sống thực vật hải dương,được xem nơi có sưu tập sống hải dương lớn Đông Nam Á Rất nhiều khu vui chơi giải trí bật cơng viên nước với nhiều màu sắc vào buổi tối,hay Vinpearl land,vùng đất vui chơi, • • • • 3 Các đặc sản ẩm thực thành phố: mà du khách khơng thể bỏ qua như: bún chả cá,nem nướng Ninh Hòa,thịt bò nướng Lạc Cảnh,hải sản tươi ngon,chả cá Nha Trang,mực rim me, Con người thân thiện,gần gũi động đặc biệt mến khách du lịch Chắc chắn điểm du lịch lí tưởng dành cho thích du lịch thiệt thòi lớn cho chưa ghé qua Chính điều này,Nha Trang xem điểm du lịch tiếng nước Cơ sở thống kê hàng năm: Theo số liệu thống kê năm 2013 năm khởi sắc cho du lịch Việt Nam nói chung Khánh Hòa nói riêng: Lượt khách tham quan: 12,013,760 lượt • Lượt khách lưu trú: 3,000,122 lượt, tăng 29.42% so với 2012 • Lượt khách nội địa: 2,288,230 lượt, tăng 28.2% so với 2012 • Lượt khách quốc tế: 708,981 lượt tăng 33.24% so với 2012 Và tốc độ phát triển du lịch số lượt khách đến thành phố ngày tăng,mà lượng cung chỗ cho du khách bị giới hạn nên đầu tư khách sạn điều hợp lí khả quan II.2 Giới thiệu khách sạn: Tên đơn vị: khách sạn Thiên Đường • Địa điểm: trung tâm Tp Nha Trang, gần biển Loại hình: Doanh nghiệp tư nhân Người đại diện: Nguyễn Văn A Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh khách sạn du lịch Cơ cấu vốn: Dự án đầu tư xây dựng dựa vào nguồn vốn tự có chủ đầu tư nguồn vốn huy động từ tổ chức cho vay đầu tư- ngân hàng AGRIBANK gồm: -Vốn tự có: tỷ -Vốn vay: tỷ -Tổng vốn: 16 tỷ -Tỷ lệ vốn tự có vốn vay: 50-50 -Lãi suất vay: 10%/năm, trả lãi phần lại sau trừ phần nợ gốc hàng năm 800 triệu Trong vòng 10 năm Mơ hình tổ chức nhân dự dự kiến cho khách sạn Giám đốc Marketing-kinh Kĩ thuật Hành chính-nhân doanh Lễ tân Kế toán Nhân viên Bảo vệ Số lượng nhân viên dự kiến: ST T Bộ phận Lương(triệu đ/người/tháng) Giám đốc 10 Kỹ thuật Kế toán Tiếp tân Tạp vụ Bảo vệ, phục vụ nhà hàng cà Tùy nhu cầu Đã tính vào chi phí phê tầng Tổng cộng 14 51 Vì mơ hình khách sạn khơng lớn nên, giám đốc tham gia hoạch định kinh doanh marketing Tiếp tân đồng thời tham gia kế toán cho khách sạn Qui mơ: Số lượng Mơ hình tổng quan khách sạn -Tổng S: 200m2 ( dài 20m2 – rộng 10m2) -Cơ cấu kiến trúc: Tầng hầm: khu vực để xe cho khách kết hợp phòng thay đồ nhân viên Tầng 1: khu vực lễ tân, khu bàn ghế cho khách thuê phòng chờ đăng kí thủ tục Tầng 2: khu vực nhà hàng khách sạn, có phục vụ tất bữa với ẩm thức đặc biệt Nha Trang Tầng 3: phòng cho thuê khách du lịch bụi theo dạng phòng nhộng, phòng khoảng 2m2 đủ cho người nghỉ Tầng 4,5,6: phòng cho thuê từ phòng đơn cho khách đơn tới phòng đơi cho gia đình với thiết kế đặc biệt Mỗi tầng mô theo kiến trúc quốc gia đặc biệt, mang lại cho khách du lịch cảm giác khác lạ mẻ Tầng 4: kiến trúc Việt Nam Tầng 5: kiến trúc Hàn quốc Tầng 6: kiến trúc Nhật Bản Sân thượng: nơi khách du lịch thưởng thức café, nghe nhạc, ngắm cảnh phố, cảnh biển Nha Trang II.3 Kế hoạch tài dự án: Đầu tư ban đầu: a) Mặt bằng: • • • • Giá đất: 7.000.000.000 (Diện tích:206m2, nằm trung tâm thành phố Nha Trang,cách bờ biển 500m,gần khu mua sắm,bệnh viện, ) Chi phí mơi giới: 20.000.000 Thuế mơn năm: 2.000.000 Lệ phí trước bạ : 20.000.000 b) Chi phí xây dựng: • • • • • • • Thiết kế + bảng vẽ xây dựng (bao gồm thiết kế nội thất) : 50.000.000 Xây dựng thô nhân cơng :3.000.000.000 Lắp đặt thang máy: 250.000.000 Chi phí lắp đặt thiết bị điện: 100.000.000 Chi phí trang bị dụng cụ phòng cháy chữa cháy, thùng rác: 20.000.000 Chi phí xây trang trí cầu thang: 100.000.000 Chi phí xây dựng tầng cụ thể: o Tầnghầm: 44.000.000 o Tầng 1(tiếp tân): 87.000.000 o Tầng (nhà hàng): 365.880.000 o Tầng (phòng cho người du lịch bụi:46 phòng nhộng/1 tầng): 1.232.270.000 o Tầng (kiến trúc Việt Nam phòng): 419.060.000 o Tầng (kiến trúc Nhật phòng):245.650.000 o Tầng 6(kiến trúc Hàn Quốc phòng): 310.680.000 o Tầng (Kinh doanh cafe sân thượng): 653.850.000  Tổng đầu tư khách sạn : 7.000.000.000 + 20.000.000 + 50.000.000 + 3.000.000.000 + 250.000.000 + 100.000.000 + 100.000.000 + 20.000.000 + 44.000.000 + 87.000.000 + 365.880.000 + 1.232.270.000 + 419.060.000 + 245.650.000 + 310.680.000 + 653.850.000 =13.898.390.000 đồng • Tầng hầm: a) Chi phí ban đầu: 44 triệu Hoạt động gửi xe: o o • o o o o o o • o o o o • • • • • Máy quét tự động hệ thống camera: 14,8 triệu Chi phí vận chuyển, lắp đặt: 0.2 triệu Phòng nhân viên: S=3.5m x 10m (chia đơi phòng cho nam nữ) Chi phí phòng: 14.5 triệu Tủ gắn tường cá nhân cho nhân viên (12 ngăn/tủ), chất liệu nhơm kính: triệu bồn vệ sinh/phòng: 1.5 triệu/cái*4 cái=6 triệu Gương dán tường loại 1m*3m: cái= 1.5 triệu Bồn rửa mặt bồn đơn: 0.5 triệu/bồn*5= triệu Chi phí cho phòng nam nữ: 14.5*2=29 triệu b) Chí phi phát sinh năm:282 triệu Chi phí phát sinh tháng: 21,5 triệu Lương bảo vệ (4 người) làm theo ca 12 tiếng, người/ ca: 4.5 triệu/người * 4= 18 triệu Đồng phục nhân viên: bộ*0.5 triệu/bộ= triệu Tồng tiền điện :1 triệu Tổng tiền nước: 0.5 triệu Chi phí tổng dự kiến phát sinh năm: 21.5*12=258 triệu Chi phí khác: 24 triệu/năm c) Phân bố chi phí cơng cụ dụng cụ : 7.3 triệu Máy quét tự động hệ thống camera thời gian phân bổ 10 năm vào chi phí sản xuất kinh doanh Chi phí năm:15 triệu/10=1.5 triệu Tủ tường nhân viên: thời gian phân bổ năm Chi phí phân bổ năm:10 triệu /5=2 triệu Hệ thống nhà vệ sinh: thời gian phân bổ năm Chi phí phân bổ năm: (6+1.5+2)*2/5=3.8 triệu Sau phân bổ, giá trị lại cơng cụ sử dung=0 d) Doanh thu dự kiến:0 Khách sạn cung cấp dịch vụ giữ xe miễn phí cho khách hàng thuê phòng khách hàng tới café, nhà hàng khách sạn e) Vốn chuyển dự kiến tăng : Vốn luân chuyển năm tăng thêm: 10 triệu • • • • • • Tầng 1: khu vực lễ tân, khu bàn ghế cho khách th phòng chờ đăng kí thủ tục a) Chi phí ban đầu: 87 triệu Hệ thống camera: 10 triệu Bàn ghế cho khách th phòng chờ đăng kí thủ tục: * 10triệu/1 bộ=20triệu nhà vệ sinh : 1.5 triệu/cái*2 cái=3 triệu Bồn rửa mặt (4 bồn đơn): 0.5 triệu/bồn*5= triệu Bồn tiểu đứng (8 bồn): triệu/ bồn* = triệu Bồn cầu (8 bồn): triệu/ bồn* 8= 40 triệu • • máy in phục vụ cho khách sạn: triệu điện thoại bàn: triệu/1 cái*2 cái= triệu b) Tổng chí phí phát sinh năm: 660 triệu Chi phí phát sinh tháng: 55 triệu • • • • • • Lương bảo vệ(4 người) làm theo ca 12 tiếng, người/ ca: triệu/người * 4= 20 triệu Lương tiếp tân(4 người) làm theo ca 12 tiếng, người/ ca: triệu/người * 4= 24 triệu Đồng phục nhân viên (8 bộ): 0.5 triệu*8=4 triệu Tồng tiền điện :0,5 triệu Tổng tiền nước: 0,5 triệu Chi phí khác(Bút bi+ sổ ghi chép+khăn+thảm+mực in+xà bơng, khăn lau tay nhân viên, ghế bảo vệ ): triệu Tổng chi phí dự kiến phát sinh năm: 55*12=660 triệu c) Phân bố chi phí cơng cụ dụng cụ : 11,3 triệu/1 • • • • • năm Hệ thống camera thời gian phân bổ năm vào chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí năm: 10 triệu/5=2 triệu Bàn ghế (2 bộ)cho khách thuê phòng chờ đăng kí thủ tục thời gian phân bổ 10 năm vào chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí năm: 20 triệu/10=2 triệu Hệ thống nhà vệ sinh: thời gian phân bổ 10 năm Chi phí năm: (3+2+8+40)/10=5,3 triệu máy in phục vụ cho khách sạn: thời gian phân bổ năm Chi phí năm: triệu / 2= triệu điện thoại bàn: thời gian phân bổ năm Chi phí năm: / 2= triệu Sau phân bổ, giá trị lại công cụ sử dung=0 d) Doanh thu dự kiến: Vì phòng tiếp tân khơng trực tiếp tạo dịch vụ nên doanh thu e) Vốn chuyển dự kiến tăng thêm năm là: 10 triệu Hệ thống nhà vệ sinh năm 10 triệu nhằm tu sửa bảo trì thiết bị, dụng cụ Tầng : kinh doanh nhà hàng: a) Chi phí ban đầu: ĐVT: triệu đồng STT ĐVT ĐƠN GIÁ HẠNG MỤC SL ĐẦU TƯ Bộ bàn ăn 20 3,12 Chậu rửa 2,24 Khăn trải bàn Bếp gas 30 cái 0,109 2,7 Khu vực nấu Trang trí nội thất Máy vi tính phục vụ tính tiền Chi phí pano vải quảng cáo Chi phí đăng quảng cáo Lò vi sóng 1 lần lần 20 150 10 0,5 THÀNH GHI CHÚ TIỀN 62,4 bàn ghế (phân bổ năm) năm phân bổ 12,48 4,48 Phân bổ năm, năm = 0,896 3,27 5,4 Phân bổ năm, năm = 1,08 20 150 10 Phân bổ năm, năm = 1,5 1 10 10 20 150 150 50 100 100 cái đôi cái cái 2 1,58 1,2 1,2 2,5 0,75 0,9 0,3 24 Nồi Chảo Chén Đũa Muỗng Tô Dĩa Thớt Ly thủy tinh Dao Vật dụng nhà bếp In ấn thực đơn Đồng phục nhân viên Máy lạnh 25 26 27 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 30 10 0,2 0,2 0,079 0,008 0,008 0,05 0,04 0,15 0,009 0,1 0,1 0,4 32 Quạt máy 0,3 2,4 Nhà vệ sinh nữ Nhà vệ sinh nam 2 cái 10 10 Tổng cộng Giá tham khảo tại: www.vatgia.com 20 20 365,88 Phân bổ năm, năm =1,6 gồm 10 chén vật dụng cần thiết Phân bổ năm, năm = 6,4 Phân bổ năm, năm = 0,2 b) Menu ăn nhà hàng: ĐVT: đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 TÊN MÓN Gỏi sứa Nha Trang Gỏi cá mai Gỏi cá trích Gỏi bò rau thơm Xà lách trứng dầu giấm Cá bò da nướng muối ớt Lườn cá bò gù nướng mật ong Cá bò đen nướng Gà nướng chanh Ốc bươu nướng tiêu Sườn heo nướng muối ớt Tôm biển nướng Mực nắng nướng muối ớt Cá nục hấp Nem nướng Ninh Hòa Chả giò ốc Mực hấp gừng Miến xào hải sản Cari ốc Mực sữa chiên nước mắm Cơm chiên muối ớt xanh Cơm chiên cá mặn Rau muống xào Đậu bắp chấm chao Bún chả cá Bún cá dầm Bún chả cá, cá dầm Bánh canh chả cá Bánh canh cá dầm Bún cá ngừ Bún chả cua Mì quảng Lẩu gà ta nấu é Lẩu ốc nấu mẻ Trà đá Pepsi Soda Sá xị Nước suối Heineken 10 ĐƠN GIÁ 110.000 110.000 110.000 150.000 95.000 100.000 150.000 120.000 140.000 50.000 115.000 160.000 200.000 105.000 115.000 130.000 210.000 139.000 220.000 170.000 65.000 85.000 30.000 30.000 35.000 35.000 45.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 250.000 200.000 5.000 15.000 15.000 15.000 15.000 26.000 - Phòng giặt đồ m2: 15,2 triệu • Máy giặt: 7,2 triệu • Máy sấy: triệu b) Chi phí phát sinh dự kiến năm: triệu đồng Năm Chi phí Đèn hành lang 0.50 0.550 10 0.705 0.665 0.698 0.720 0.670 0.710 0.690 0.715 Điện 8.280 3.248 13.800 16.560 15.456 16.008 22.080 17.664 14.904 18.768 Nước 4.200 4.680 4.920 4.560 4.080 5.280 4.800 5.400 4.176 4.980 Chi phí khác 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Phân bổ 12.441 2.441 12.441 12.441 12.441 13.101 13.101 13.945 13.945 13.945 Tổng cộng 27.421 2.919 33.831 36.271 34.667 37.104 42.686 39.674 35.723 40.413 c) Phân bổ chi phí cơng cụ dụng cụ: - Phân bổ lần 1: • Máy lạnh phần bổ năm Chi phí năm: triệu /7 = 0,715 triệu • Nệm phân bổ 20 năm Chi phí năm: 9,4 triệu/20 = 0,47 triệu • TV phân bổ năm Chi phí năm: 4,3 triệu/5 = 0,86 triệu • Máy giặt, máy sấy phân bổ năm Chi phí năm: (8+7,2) triệu/5=3,04 triệu • Hệ thống nhà vệ sinh phân bổ năm Chi phí năm:71,97 triệu/7=10,282 triệu • Két cá nhân phân bổ 10 năm Chi phí năm: 3,7/10= 0,37 triệu - Mua phân bổ công cụ dụng cụ lần 2: • Mua máy lạnh: triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 0,858 triệu • Mua TV:5 triệu Phân bổ năm Chi phí năm: triệu • Mua máy giặt, máy sấy 16 triệu Phân bổ năm Chi phí năm:3,2 triệu • Thay hệ thống nhà vệ sinh: 85 triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 12,143 triệu d) Doanh thu dự kiến: - Giá đêm 145000 đồng, Giá 30000 đồng - Phí dịch vụ giặt, sấy: dịch vụ 10000/ ngày 14 Năm Đvt: triệu đồng Số tiền Tỉ lệ số phòng th(%) • • 1,20 1,44 1,449 0.5 0.6 1,69 0.6 1,69 1,692 0.7 0.7 0.8 1,93 1,939 0.8 0.8 e) Vốn luân chuyển tăng thêm năm: 25 triệu Tầng 4: Kiến trúc Việt Nam phòng: a) Chi phí ban đầu: - Phòng Deluxe view biển: phòng - Phòng có ban cơng: phòng Chi phí nội thất tầng :38,09 x 8=304,72 triệu Chi phí nội thất Phòng:38,09 triệu Đvt: triệu đồng Số lượng Đơn giá Thành tiền TV sam sung 24 inch 4,3 4,3 Két cá nhân 2,2 2,2 Tủ quần áo 3,2 3,2 Giường lớn 4 Nệm Kymdan 14 14 Set rèm + drap + gối 2 Set Bàn+ ghế ( bàn, ghế) 2 Đèn ngủ 0,5 0,5 Máy lạnh 5 Điện thoại bàn Panasonic 0,84 0,84 Đèn ống huỳnh quang 0,05 0,05 Tổng 38,09 Phòng vệ sinh:5,58 triệu • Lavabo: 0,68 triệu • Vòi sen nóng lạnh: 1,9 triệu • Bồn cầu: triệu - - Phòng giặt, sấy, quần áo: 15,7 triệu • Máy giặt: 7,2 triệu • Máy sấy: triệu 15 10 1,939 1,939 0.8 0.8 • Là: 0,5 triệu b) Chi phí phát sinh dự kiến năm: (1,6+0,7) x 12+20+5= 52,6 triệu: Năm Chi phí 10 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 Điện 19.2 33.60 32.64 38.40 37.44 31.68 29.76 27.84 30.72 19.20 Nước 8.40 9.60 9.36 10.20 9.96 10.32 9.24 9.48 9.72 9.36 Chi phí khác 20.0 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 Phân bổ 38.4 38.46 38.46 38.46 41.24 41.24 43.98 43.984 43.984 Tổng cộng 91.0 106.6 105.4 108.2 112.06 110,86 105.2 106.3 109.42 97.544 Đèn hành lang 5.00 38.46 c) Phân bổ chi phí cơng cụ dụng cụ: - Phân bổ lần 1: • Máy lạnh phần bổ năm Chi phí năm: triệu /5 = 0,715 triệu • Nệm phân bổ 20 năm Chi phí năm: 14 triệu/20 = 0,7 triệu • TV phân bổ năm Chi phí năm: 4,3 triệu/5 = 0,86 triệu • Máy giặt, máy sấy,bàn phân bổ năm Chi phí năm: (8+7,2) triệu/5=3,04 triệu • Hệ thống nhà vệ sinh phân bổ năm Chi phí năm:5,58 triệu/7=0,8 triệu • Bàn ghế phân bổ năm Chi phí năm triệu/5= 0,4 triệu • Két cá nhân phân bổ 10 năm Chi Phí năm: 2,2 triệu/10 = 0,22 triệu • Giường+ tab giường phân bổ 10 năm Chi phí năm: triệu/10=0,4 triệu • Tủ quần áo phân bổ 10 năm Chi phí năm :3,2 triệu/10=0,32 triệu - Phân bổ lần 2: • Mua máy lạnh: triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 0,86 triệu • Mua TV:5 triệu Phân bổ năm Chi phí năm: triệu 16 • Mua máy giặt, máy sấy 16 triệu Phân bổ năm Chi phí năm:3,2 triệu • Thay hệ thống nhà vệ sinh: triệu Phân bổ năm Chi phí năm: triệu • Thay bàn ghế triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 0,6 triệu d) Doanh thu dự kiến: - Giá đêm 250000 đồng, 40000 đồng - Phí dịch vụ giặt, sấy: dịch vụ 10000/ ngày Đvt: triệu đồng Năm Số tiền Tỉ lệ số phòng thuê(%) 10 43 43 58 65 8 511 511 511 584 584 657 0.6 0.6 0.7 0.7 0.7 0.8 0.8 0.8 0.9 0.9 e) Vốn luân chuyển tăng thêm năm: 20 triệu Tầng 5: Tầng theo kiểu Hàn Quốc: phòng ( 21m2 / phòng ) a) Dự tính chi phí đầu tư STT HẠNG MỤC ĐẦU TƯ SL ĐV T TV samsung Tủ quần áo Giường GIÁ 01 ĐVT THÀNH TIỀN 4.300.000 7.000.0 00 25.800.000 42.000.00 4.000.000 24.000.000 Drap giường 1.800.000 Nệm Kymdan 300.000 15.000.00 90.000.000 Gối 12 200.000 2.400.000 Đèn màu vách 500.000 3.000.000 Máy lạnh 5.000.000 30.000.000 Rèm cửa sổ 2.000.000 10 Bộ bàn ghế 2.000.000 12.000.000 12.000.00 11 Gương kính 1.000.000 6.000.000 12 Gương soi 1.000.000 6.000.000 13 Bồn tắm 6.000.000 36.000.000 14 Bồn vệ sinh 3.000.000 18.000.000 17 GHI CHÚ Ruột + vỏ 15 Cửa 16 Máy nước nóng Tổng cộng 880.000 3.000.00 5.280.000 18.000.00 332.280.000 b) Vốn luân chuyển tăng thêm năm : 20,000,000 c) Chi phí phát sinh dự kiến: Triệu đồng Đèn hành lang Điện Nước Chi phí khác Năm 10 10 14 4,5 15 5,2 16,4 5,7 19,5 20 7,3 22 7,7 25 8,5 25,1 8,8 23,8 8, 20 30,58 20 30.58 20 20 34 20 20 20 20 20 20 30.5 30.5 30.5 31.7 31.7 34.35 Phân bổ 8 88 88 88 88 88 Tổng 68.58 74.08 75.7 77.6 82.0 84.0 86.4 92.85 cộng 8 88 88 88 88 88 d) Chi phí phân bổ cơng cụ dụng cụ: - Chi phí phòng: Phân bổ lần • • • • • • • Tủ+bàn ghế : triệu Phân bổ 10 năm Chi phí năm 0,9 triệu Nệm: 15 triệu Phân bổ 20 năm Chi phí năm 0,75 triệu Máy lạnh: triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,715 triệu Nhà vệ sinh: 4,5 triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,643 triệu Máy nước nóng: triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,43 triệu Giường: triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,8 triệu TV: 4,3 triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,86 triệu Phân bổ lân • • • • Mua TV: triệu Phân bổ năm Chi phí năm triệu Thay máy lạnh: triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,858 triệu Mua máy nước nóng: triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,572 triệu Thay nhà vệ sinh: 5,5 triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,786 triệu Mua giường: 4,5 triệu Phân bổ năm Chi phí năm 0,9 triệu e) Doanh thu dự kiến : Triệu đồng Năm 18 34.356 93.256 91 Số tiền 394, 394, 459, 459, 459, 525, 525, 525,6 591,3 2 9 6 Tỉ lệ số phòng 0,6 0,6 0,7 0,7 0,7 0,8 0,8 0,8 0,9 thuê(%) * Doanh thu dự kiến bao gồm tiền phòng chi phí giặt ủi ( 10000đ/ ngày ) 10 591,3 0,9 * Giá phòng đêm 300.000 Tầng : Tầng trang trí theo kiểu Nhật Bản gồm phòng( 22m2/1 phòng) a) Chi phí ban đầu: đvt triệu đồng Stt HẠNG MỤC ĐẦU TƯ SL ĐVT Giường gỗ Drap giường Gối Máy lạnh 10 cái TV samsung Cửa Tủ quần áo Đệm Kymdan(1x1,6x2m) Bàn + ghế 5 5 cái cái 10 11 Chi phí khác Bồn cầu 5 cái 12 13 14 Bồn rửa mặt Vòi sen Máy nóng lạnh 5 cái 15 Màn cửa 17 Giá treo quần áo GIÁ ĐVT 01 THÀnH TIỀN ,3 ,2 20 1, 25 21, 4, 25 75 10 7, 15 4,3 ,88 15 1,5 ,8 ,7 ,25 Tổng cộng 15 3, 1, 25 235, 65 b) Vốn luân chuyển năm: 15,000,000 c) Chi phí dự kiến: đvt triệu đồng Đèn hành lang Năm 5 5 5 19 10 Điện Nước Chi phí khác Phân bổ Tổng cộng 10 20 25,3 63,3 12 13,5 15 15 19,5 19 3,2 3,5 3,9 3,9 4,7 4,5 20 20 20 20 20 20 25,3 25,3 25,3 25,3 26,5 26,5 5 5 5 65,5 67,3 69,2 69,2 75,7 75,0 5 5 5 d) Chi phí phân bổ cơng cụ dụng cụ: 20 5,2 20 28,5 78,7 19,5 4,8 20 28,5 77,8 19,7 4,8 20 28,5 78,0 - Phân bổ lần 1: • • • • • • • Máy lạnh phần bổ năm Chi phí năm:5 triệu /7 = 0,715 triệu Giường phân bổ 10 năm Chi phí năm:7,9 triệu/10 =0,79 triệu TV phân bổ năm Chi phí năm: 4,3 triệu/5 = 0,86 triệu Hệ thống nhà vệ sinh phân bổ năm Chi phí năm:5,7 triệu/7=0,815 triệu Bàn làm việc tủ quần áo phân bổ 10 năm.Chi phí năm: (2 triệu + triệu)/10= 0,7 triệu Máy nước nóng phân bổ năm,chi phí phân bổ hàng năm:3triệu/7=0,43triệu Nệm phân bổ 20 năm Chi phí năm: 15 triệu/20=0,75 triệu - Mua phân bổ lần 2: • • • • Mua máy lạnh: triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 0,858 triệu Mua TV: triệu Phân bổ năm Chi phí năm: triệu Thay hệ thống nhà vệ sinh: 6,5 triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 0,93 triệu Mua máy nước nóng: triệu Phân bổ năm Chi phí năm: 0,572 triệu e) Doanh thu dự kiến: triệu đồng Năm Số tiền 28,5 Tỉ lệ số phòng thuê(%) 0.6 3 38 28,5 83,25 3,25 83,25 43 438 438 0.6 0.7 0.7 0.7 0.8 0.8 0.8 10 49 2,75 2,75 0.9 0.9 * Doanh thu dự kiến bao gồm tiền phòng chi phí giặt ủi ( 10000đ/ ngày ) * Giá phòng đêm: 300.000 đồng Sân thượng :Kinh doanh cafe a) Chi phí ban đầu :đvt triệu đồng 20 49 ST T HẠNG MỤC ĐẦU TƯ SL ĐV T GIÁ ĐVT Kính cường lực Shinhan SH1 Eurotec Steel 41 (máy rửa ly cốc) Bộ bàn ghế cà phê cao cấp BG03 Trang trí nội thất Máy vi tính phục vụ tính tiền Chi phí pano vải quảng cáo Chi phí đăng quảng cáo 30 m2 0,85 255 2,35 4,7 30 3,5 105 1 lần 150 10 150 10 lần 2 0,019 0,57 0,022 2,2 0,03 3,9 0,6 2,4 Phân bổ năm, năm 1,2 0,045 6,5 0,18 26 Phân bổ năm, năm = 5,2 cái 1,45 2,9 Phân bổ năm, năm 1,45 Phân bổ năm, năm = 1,4 10 10 Phân bổ năm, năm = cái 0,1 0,4 0,3 1,2 2,4 4,8 21 22 23 24 25 Đĩa thủy tinh sâu lòng 30 hình bầu dục Ly thủy tinh 10 Muỗng inox 13 Máy say sinh tố Magic Bullet Dao gọt trái Máy điều hòa Panasonic CS-221CFR /CU-F221C Thùng đá 150L Tủ mát Sanaky VH- 210W Mái che tự động Smartlife In ấn menu 30 Đồng phục nhân viên 10 Quạt máy Máy sấy tay Panasonic FJ-T09B2 (không khay nước) Bồn rửa mặt Bồn tiểu đứng Bồn cầu Quầy cafe 0485 Nhà vệ sinh nữ cái Cái Cái 0,5 2,8 1,5 40 2,8 1,5 26 Nhà vệ sinh nam Cái 1,5 1,5 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 01 THÀNH GHI CHÚ TIỀN Phân bổ 10 năm, năm =25,5 Phân bổ năm, năm = 0,94 gồm bàn, ghế Phân bổ năm, năm = 21 Phân bổ năm, năm = 30 Phân bổ năm, năm = đăng quảng cáo vào lần đầu khai trương Phân bổ năm, năm = 0,8 Phân bổ năm, năm = 0,96 Phân bổ năm, năm = 0,4 Phân bổ năm, năm = 1,6 Phân bổ năm, năm = Phân bổ năm, năm 1,4 Các chi phí linh tinh khác trang trí, xà phòng, giấy, thảm Các chi phí linh tinh khác trang trí, xà phòng, giấy, thảm Tổng cộng Giá tham khảo tại: www.vatgia.com 653,5 b) Menu Đvt: đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 34 35 36 TÊN MÓN Cafe (nóng/đá) Cafe sữa (nóng/đá) Cacao (nóng/đá) Sữa tươi (nóng/đá) Bạc xỉu (nóng/đá) Yaourt đá Yaourt sirop trái đá (dâu, cam, bạc hà) Trà lipton (nóng/đá) Trà gừng (nóng/đá) Dừa tươi Chanh đá Tắc đá Cam vắt đá Nước ép táo Nước ép dưa hấu Nước ép bưởi Nước ép dâu Nước ép dâu + cam Nước ép ổi + cam Nước ép thơm + cà rốt Nước ép dâu + cam + dưa leo Nước ép dâu + cam + kiwi Đá me Sinh tố bơ Sinh tố mãng cầu xiêm Sinh tố mãng cầu+ dâu Sinh tố Kiwi mật ong Sinh tố chuối Sinh tố cà chua Sinh tố dưa gang Sinh tố dâu Kem (khoai môn, chocolate, ca cao, cafe, xoài ) Dừa Tiramisu Coco Beach Pepsi 22 ĐƠN GIÁ 30.000 35.000 35.000 30.000 35.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 40.000 35.000 35.000 35.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 50.000 50.000 50.000 50.000 45.000 40.000 45.000 50.000 35.000 45.000 45.000 30.000 37 38 39 40 41 42 43 44 Soda Sá xị Nước suối Heineken Tiger Bia 333 Saigon special Trà 25.000 30.000 30.000 45.000 45.000 35.000 40.000 free c) Dự tính chi phí hàng năm :đvt triệu đồng CHI PHÍ Điện Nước NĂM 10 21,9 21,9 23,725 23,725 25,55 23,725 22,99 22,99 22,99 21,9 14,6 14,6 16,425 16,425 16,425 16,425 15,69 15,69 15,69 14,6 438 456,25 474,5 470,85 456,2 459,9 463,5 445,3 Nguyên vật liệu 365 đồ uống Lương 276 Chi phí 24 khác Phân bổ hàng năm 103,8 Chi phí quảng cáo TỔNG 807,3 CỘNG 78,15 324 324 336 36 336 336 336 336 336 24 24 24 24 24 24 24 24 24 103,8 103,85 103,85 03,85 69,85 69,85 69,85 69,85 69,85 - - - - - - - 940,85 924,7 928,4 932,0 911,65 926,3 9 98 48,25 78,5 3,975 10 1,2 1,25 1,3 1,31 1,29 1,25 1,26 1,27 1,22 5,5 5,5 6 6 6 Phụ lục: Chú thích: Năm Nguyên vật liệu đồ uống (1 ngày) Lương / Quản tháng lý 5,5 23 (triệu đồng) Pha chế Phục vụ Điện (1 Triệu ngày) đồng Nước ( ngày) 5,5 5,5 5,5 6 6 6 4 4 4 4 4 0,06 0,06 0,065 0,065 0,07 0,065 0,063 0,063 0,063 0,06 0,04 0,04 0,045 0,045 0,045 0,045 0,043 0,043 0,043 0,04 d) Doanh thu dự kiến kinh doanh cafe sân thượng: Triệu đồng NĂM Cafe (nóng/đá) Cafe sữa (nóng/đá) Cacao (nóng/đá) Sữa tươi (nóng/đá) Bạc xỉu (nóng/đá) Yaourt sirop trái đá (dâu, cam, bạc hà) Trà lipton (nóng/đá) Trà gừng (nóng/đá) Dừa tươi 109 ,5 31,4 875 3,3 76,765 ,842 51,1 ,325 54,75 ,75 76,65 ,65 85 ,75 54,75 ,75 32,85 ,9 21,9 ,95 102,2 6,8 38,325 ,55 63,815 ,425 43, 32, Cam vắt đá 32, 43, 89,425 ,55 82,125 4,975 49,275 ,7 49, 275 54, 63, 76 51, ,425 131 65 8,55 65 ,7 5,7 54, 91 24 12 ,875 109, 6,65 ,55 82 65 164,25 65 ,7 12 5,7 ,125 ,7 98 98 32, 85 9,425 63 65 ,55 2,775 63 10 114 ,975 38 ,875 ,7 02,2 ,325 2,2 3,8 11 76 65, 0,95 21 12 51, 8,55 32 6,8 ,65 2,85 ,9 ,775 51, 14 32, 63, 7,6 ,85 10 6,625 7,825 85 2,2 98 ,55 ,4 146 43 10 ,95 875 02,2 89 65, 32, 5,55 ,65 10 12 ,775 54 10 85 10 2,2 ,8 ,95 31,4 73 875 11 32, 85 89 43 21, 4,75 ,75 ,8 0,95 63, 98 82,125 21 ,9 875 ,65 54 54 32, 6,765 ,425 ,75 85 1,9 116 76 65, 32 ,85 ,8 89 51, 63 76 32, 12 7,75 ,75 ,65 85 5,7 32, 25 25, 55 65 21, 85 1,85 ,875 54 51, 4,75 ,7 10 63, 875 ,75 11 73 54 51 ,75 25 89 ,425 ,1 43, 6,65 8,05 7,75 10 20 12 38, 89 325 4,75 ,425 85 21 102, 8,325 54 51, 4,975 ,75 175, 11 63 43, 21 3,3 ,875 54 21, 38, 15 89 ,425 325 54 43,8 6,15 76 32, 18 102, 54 51, 25 38 43, 164, 89 38, 325 15 63, 85 Nước ép táo Nước ép dưa hấu Nước ép bưởi Nước ép dâu Nước ép dâu + cam Nước ép dâu + cam + dưa leo Sinh tố 5,7 91 18 bơ 75 Sinh tố mãng cầu xiêm Sinh tố mãng cầu+ dâu Sinh tố Kiwi mật ong Sinh tố dưa gang Sinh tố dâu Kem (khoai môn, chocolate, ca cao, ) Coco Beach Pepsi 91,25 9,5 75 54,75 73 54,75 ,35 54,75 ,5 49,275 ,85 91,25 7,75 76,650 2,2 36, 32,85 32,85 ,8 45,625 ,75 32, Tiger ,125 32,85 ,275 38,325 ,55 58,4 ,8 32, Bia 333 85 71 275 2,125 32, 49 ,275 25 ,55 43 ,8 1921, 725 2283 ,075 25 227 5,775 725 8,55 49 25 5,7 25 ,55 29 1994, 2,85 ,275 ,2 82 ,125 ,55 43, 3,8 21 49 25, 4,75 ,9 ,275 55 54 65 32, 3,8 ,75 ,7 85 5,55 43, 2,85 ,8 ,9 43 21 49, 275 9,275 25, 55 85 ,275 54 32, 12 7,75 49 43 ,75 12 7,75 10 32 45 ,625 91 2,2 ,8 2,125 ,25 ,85 3,8 32 89 21, 12 7,85 ,85 ,425 16, 82 ,125 85 2244 ,75 ,9 114, 21 36 10 425 6,5 49, 43 19 1533 54 ,75 9,5 10 9,5 ,5 16 146 3,8 32, 25 43, ,8 18 ,425 975 9,275 54 ,75 ,25 32, 43 45 49 25, 55 ,275 ,625 82 65,7 49 21, ,8 21,9 85 TC 425 43 49, 275 Saigon special 16, 54 85 10 2,2 1,25 73 ,75 12 11 4,975 2,5 54 36, ,25 ,75 7,75 89, 43 91 ,25 425 7,75 91, 2,85 127 54 85 25 32 ,85 ,75 ,275 Soda Nước 73 6,5 32, 49 21, 27,375 36 ,5 85 10 16, 425 36, 12 76, 65 ,75 32 91, 25 73 54 73 36 32, 85 36, 73 91 36, 7,25 36, 36, suối Heineken ,25 5,55 43 ,8 8,4 2071,375 2757,57 1967 ,35 II.4 Hoạch định dòng tiền ( Đơn vị triệu đồng) ĐẦU TƯ THUẦN Chi phí dự án mới+chi phí kèm VLC Thu nhập từ bán TS có Thuế phát sinh bán tài sản ĐẦU TƯ THUẦN BƯỚC BƯỚC BƯỚc Bước KHẤU HAO Giá trị Tòa nhà Thang máy STT NĂM DT tăng thêm (∆R) Trừ Chi phí hoạt động tăng thêm (∆O) Trừ Chi phí vay NH Trừ Chi phí nộp thuế mơn Trừ Khấu hao tăng thêm (∆Dep) Bằng Thu nhập hoạt động tăng thêm trước thuế (∆OEBT) Trừ Thuế tăng thêm (20%) (T) Thu nhập hoạt động thời gian kh 3,050 250 20 20 13,879 900 14,779 giá trị khấu hao 153 13 DÒNG TIỀN HOẠT ĐỘNG 10 NĂM - 10 6,21 6,91 7,52 7,62 8,03 8,14 8,55 8,84 9,33 6 4 10,219 3,40 3,68 3,80 3,96 3,99 4,02 4,05 4,09 4,06 4,210 880 872 864 856 848 840 832 824 816 808 4,28 4,55 4,66 4,82 4,84 4,86 4,88 4,91 4,88 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1,76 2,19 2,68 2,64 3,02 3,11 3,50 3,76 4,28 5,034 352 1,41 439 1,75 538 2,15 528 2,11 665 2,35 685 2,42 770 2,73 827 2,93 943 3,34 26 5,020 1,108 3,927 tăng thêm sau thuế (∆OEAT) Cộng Khấu hao tăng thêm (∆Dep) Trừ VLC tăng thêm (∆NWC) Bằng Dòng tiền thuần(NCF ) 165 165 165 (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) 900 1,47 165 1,81 165 2,21 165 2,17 165 2,42 165 2,49 165 2,79 II.5 Các tiêu chuẩn hoạch định ngân sách vốn Tóm lược lại dòng tiền với dự án với r=10% Năm Dòng tiền (14,778.59) 1,474.63 1,819.16 2,215.20 2,178.52 2,422.20 2,493.04 2,796.11 2,997.45 3,406.94 10 4,991.80 NPV: NPV= -I+ = 331,54832 NPV > nên ta đầu tư dự án IRR: NPV = => IRR = 0.1044 Hay IRR = 10,44% > r = 10% PP PP = + (14778590000-12602745420)/2796111500 = + 0.78 = 6.78 năm 27 165 2,99 3,40 4,992 Hay năm tháng 14 ngày PI PI = NPV/I + = 1,022 III Kết luận Sau tính tiêu ta chọn tiêu NPV để thẩm định dự án Vì NPV đo lường phần giá trị tăng thêm dự tính mà dự án đem lại cho nhà đầu tư với mức độ rủi ro cụ thể dự án Việc xác minh xác tỉ lệ chiết khấu dự án đầu tư khó khăn, người ta lấy với lãi suất đầu vào, đầu thị trường,… thơng thường chi phí bình quân vốn Khi sử dụng NPV có ưu điểm tính tốn dựa sở có dòng tiền chiết khấu ( tức hóa dòng tiền) Điều hợp lý tiền có giá trị theo thời gian Khi ta lựa chọn dự án theo tiêu NPV thích hợp cho phép chọn dự án làm tối đa hóa giàu có cho chủ đầu tư Quay lại dự án , ta có NPV > nên ta định đầu tư dự án 28 ... Trang, gần biển Loại hình: Doanh nghiệp tư nhân Người đại diện: Nguyễn Văn A Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh khách sạn du lịch Cơ cấu vốn: Dự án đầu tư xây dựng dựa vào nguồn vốn tự có chủ... năm, song song nhà hàng, khách sạn mở ngày nhiều Chúng mong muốn nghiên cứu: • • Tìm hiểu chi tiết dự án chi tiết dòng tiền hoạch định ngân sách vốn dự án Tìm dự án khách sạn có nét đặc biệt có... lại cơng cụ sử dung=0 d) Doanh thu dự kiến:0 Khách sạn cung cấp dịch vụ giữ xe miễn phí cho khách hàng th phòng khách hàng tới café, nhà hàng khách sạn e) Vốn chuyển dự kiến tăng : Vốn luân chuyển