file đính kèm bài viết

file đính kèm bài viết tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CƠNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG SỐ 4

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (đã được kiểm toán) ‘

/

Trang 2

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội

NỘI DUNG

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Báo cáo kiểm toán độc lập

Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Trang 3

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng số 4 Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của

mình và Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 là Công ty cổ phần được cổ phần hóa từ Công ty Xây dựng số 4 thuộc Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty được Bộ Xây dựng phê duyệt phương án cổ phần hóa tại Quyết định số 2075/QĐ-BXD ngày 26/12/2005

Trụ sở chính của Công ty: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội

HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOÁT

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: Ông Phạm Minh Ngọc

Ông Nguyễn Hồng Sơn

Ơng Nguyễn Kim Thành

Ông Nguyễn Quang Cường Ông Nguyễn Minh Cương -

Ông Nguyễn ĐứcLai /

Ơng Đinh Cơng Thụy _ Bà Đỗ Thị Bích Thủy Chủ tịch Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên -_ Thành viên Thành viên (Bồ nhiệm ngày 15/09/2014) (Miễn nhiệm ngày 15/09/2014) (Bỏ nhiệm ngày 02/10/2014) (Miễn nhiệm ngày 02/10/2014) (Bồ nhiệm ngày 02/10/2014) (Bỏ nhiệm ngày 02/10/2014) (Miễn nhiệm ngày 02/10/2014)

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc đã điều hành công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ông Nguyễn Kim Thành Ơng Nguyễn Hồng Sơn Ông Nguyễn Quang Cường Ông Phan Mạnh Hà Ông Nguyễn Việt Dũng Ông Nguyễn Chí Hùng Ông Nguyễn Song Hà Ơng Trần Cơng Đạt Bà Đỗ Thị Bích Thủy Các thành viên Ban kiểm sốt: Ơng Trần Xiếc Ơng Nguyễn Văn Tuấn Bà Vũ Thị Thanh Ơng Ngơ Xn Vinh Bà Phan Thị Hồng Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc

Trưởng ban kiểm soát Trưởng ban kiểm soát

Thành viên

(Bồ nhiệm ngày 21 tháng 2 năm 2014) (Miễn nhiệm ngày 21 tháng 2 năm 2014)

(Bổ nhiệm ngày 02/10/2014) (Miễn nhiệm ngày 02/10/2014) (Miễn nhiệm ngày 02/10/2014) (Bồ nhiệm ngày 02/10/2014)

Trang 4

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng số 4 Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính hợp nhất cho Cơng ty

CƠNG BĨ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Xây dựng và duy trì kiểm soát nội bộ mà Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm

bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất không còn sai sót trọng yếu do gian lận hoặc do nhằm

lẫn;

- _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; -_ Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- _ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu

đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không;

-_ Lập và trình bày các Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở tuân thủ các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán

doanh nghiệp Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất;

-_ Lập các Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho

rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty,

với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các quy

định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện

các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu

chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh

nghiệp Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp

nhất

Cam kết khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số

32/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên Thị trường chứng khoán

Trang 5

aasc.com.vn

aasc since IS9I

Số : AAGK /2015/BC.KTTC-AASC.KTS5

BAO CAO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 được lập ngày 20 tháng 05 năm 2015, từ trang 06 đến trang 41, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày

31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp

nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài

chính hợp nhất của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm

soát nội bộ mà Ban Tổng Giám doc xác định là cần thiết dé đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài

chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu

cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc

kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn sai

sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu

và thuyết minh trên Báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận

hoặc nhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả

của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như

đánh giá việc trình bày tông thể Báo cáo tài chính hợp nhất

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp

làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

T: (84) 4 3824 1990 | F: (84) 43825 3973 | 1 Le Phụng Hieu, Hanoi, Vietnam A member of |ŠÑ1j International

Trang 6

Ý kiến kiểm kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 tại ngày 31 tháng 12 năm 2014,

cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính

kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất

Neu we

Nguyên Thanh Tùng Trần Thị Mai Hương

Phó Tổng Giám đốc Kiêm toán viên Ộ

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề Giấy chứng nhận đăng ký hành nghê

kiểm toán số: 0063-2014-002-1 kiểm toán số: 0593-20 14-002-1

Trang 7

oo

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội a On 100 110 111 112 120 121 130 131 132 135 139 140 141 150 151 154 158 200 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 TAISAN

A.TAISAN NGAN HAN

L Tiền và các khoản tương đương tiền 3

1 Tiền

2 Các khoản tương đương tiền

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014

Thuyết 31/12/2014

Báo cáo tài chính hợp nhất

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 01/01/2014 minh VND 1.591.022.847.284 51.107.323.251 46.007.323.251 5.100.000.000

IL Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - 1 Đầu tư ngắn han

II Các khoản phải thu ngắn hạn

1 Phải thu khách hàng 2 Trả trước cho người bán 3 Các khoản phải thu khác

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho 1 Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 3 Tài sản ngắn hạn khác B TAISAN DAI HAN I Tài sản cố định 1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá

- Giá trị hao mòn luỹ kế

2 Tài sản cố định thuê tài chính

- Nguyên giá

- Gia tri hao mon luy ké

3 Tài sản cố định vô hình

- Nguyên giá

Trang 8

r~

Công ty cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội 6 Š On 240 242 250 252 258 313 314 315 316 319 320 323 330 334 338 400 410 411 412 417 418 420 439 440

cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiép theo) TAISAN Thuyét minh IL Bất động sản đầu tư 11 - Nguyén gia

II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 12

1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

2 Đầu tư dài hạn khác

IV Tài sản dài hạn khác

1 Chi phi trả trước dài hạn 13

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 3 Tài sản dài hạn khác TONG CONG TAISAN £ NGUON VON That minh ff A.NQPHAITRA L Nợ ngắn hạn 1 Vay và nợ ngắn hạn 14 2 Phải trả người bán

3 Người mua trả tiền trước

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 15

5 Phải trả người lao động 6 Chỉ phí phải trả 16 7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 17 8 Dự phòng phải trả ngắn hạn 9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi IL Nợ dài hạn 1 Vay và nợ dài hạn 18 2 Doanh thu chưa thực hiện 19 B VÓN CHỦ SỞ HỮU L Vốn chủ sở hữu 20 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2 Thặng dư vốn cổ phần 3 Quỹ đầu tư phát triển 4 Quỹ dự phòng tài 5 Lợi nhuận sau thu chính

Trang 9

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đồng Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

CÁC CHỈ TIỂU NGOÀI BẢNG CÂN DOI KE TOAN HOP NHAT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014

Chỉ tiêu 31/12/2014 01/01/2014

1 Ngoại tệ các loại - USD - EUR

Phùng Thị Hồng Nhung Đỗ Thị Bích Thủy Nguyễn Kim Thành

Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Ha Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2015

Trang 10

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÁT n e©» Bì Nn = 11 20 21 22 23 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 Năm 2014

Chỉ tiêu Thuyết minh

1 Doanh thu ban hang va cung cap dịch vụ 21 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 22 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp 23 dịch vụ 4 Giá vốn hàng bán 24 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 25 7 Chỉ phí tài chính 26

Trong đó: Chỉ phí lãi vay

8 Chi phi quan ly doanh nghiệp 27

9, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác /

13 Phần lãi trong công ty liên kết 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.1 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông công ty mẹ 19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu Mức TL 28 29 30.1 30.2 31 Năm 2014 Năm 2013 VND 1.284.912.789.596 6.354.522.307 1.278.558.267.289 1.183.767.993.913 94.790.273.376 2.104.864.554 38.269.672.311 38.266.324.010 40.824.377.232 17.801.088.387 6.144.889.214 2.790.973.245 3.353.915.969 4.403.710.962 25.558.715.318 VND 1.506.369.482.335 1.506.369.482.335 1.416.349.107.047 90.020.375.288 1.950.437.033 47.146.350.202 47.122.977.442 46.698.802.389 (1.874.340.270) 4.204.426.490 993.354.269 3.211.072.221 1.911.462.389 3.248.194.340 5.714.681.105 2.637.363.483 (21.027.025) 462.019.164 19.865.061.238 148.811.693 7.130.447.285 3.827.251.922 12.734.613.953 Phùng Thị Hồng Nhung Người lập biểu Đỗ Thị Bích Thủy Kế toán trưởng (5.678.440.229) (355) Tổng Giám đốc

guyén Kim Thanh

Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2015

Trang 11

mg

mã

%9

=$

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội 3 8 on 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 24 25 27 30 33 34 35 36 40 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Năm 2014

(Theo phương pháp trực tiếp)

Chỉ tiêu Thuyết

minh

I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH 1 Tién thu tir ban hang, cung cấp dịch vụ và

doanh thu khac

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và

dịch vụ

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 4 Tiền chỉ trả lãi vay

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

IL LUU CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG DAU TU’

1 Tién chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác ` 2 Tiền thu từ thanh Íý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản đài hạn khác - ˆ 3 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

4 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

5 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được

chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

IIL LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 2 Tiền chỉ trả nợ gốc vay

3 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính

4 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Trang 12

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014 Báo cáo tài chính hợp nhất

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHÁT Năm 2014 (Theo phương pháp trực tiếp) (tiép theo) 3 B On Chi tiéu

50 Lưu chuyển tiền thuần trong năm

60 Tiền và tương đương tiền đầu năm

Trang 13

Công ty Co phan Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Năm 2014

1 THONG TIN CHUNG

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng số 4 là Công ty cổ phần được cổ phần hóa từ Công ty Xây dựng số 4 thuộc

Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty được Bộ Xây dựng phê duyệt phương án cổ phần hóa tại Quyết định số

2075/QĐ-BXD ngày 26/12/2005

Trụ sở chính của Công ty được đặt tại: Số 243A Dé La Thành - Đống Đa - Hà Nội

Vốn điều lệ của Công ty là 160.000.000.000 đồng (Một trăm sáu mươi tỷ đồng) Tương đương với 16.000.000 cổ phiếu Mệnh giá là 10.000 VND/Cỗ phiếu

Công ty có các đơn vị trực thuộc sau: Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính

Xí nghiệp Xây dựng số I Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình

Xí nghiệp Xây dựng số 3 Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình

Xí nghiệp Xây dựng số 8 ` Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình

Xí nghiệp Thi công và Cơ giới Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình Xí nghiệp Công nghệ và Hạ tầng : a Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình

Xí nghiệp Xử lý Nền móng và Xây dựng Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình

Xí nghiệp Tư vấn và Xây dựng Hà Nội Đầu tư xây dựng các công trình

Chỉ nhánh Công ty tại Đà Nẵng Đà Nẵng Đầu tư xây dựng các công trình

Các xí nghiệp hoạt động dưới hình thức chỉ nhánh Công ty và hạch tốn phụ thuộc Cơng ty mẹ

Công ty có các công ty con được hợp nhất báo cáo tài chính tại thời điểm 31/12/2014 bao gồm : Tên công ty con Trụ sở chính Tỷ lệlợiích Nội dung Hoạt động kinh doanh chính Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Hà Nội 20% Có quyền sửa Đầu tư Xây dựng số 4- Vạn Xuân điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Hà Nội 30% Có quyền sửa Đầu tư Xây dựng 4.2 điều lệ

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Hà Nội 30% Có quyền sửa Đầu tư Xây dựng

số 4- Thăng Long điều lệ

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Thanh phd Hd 30% Có quyền sửa Đầu tư Xây dựng 4.5 Chí Minh điều lệ Công ty có công ty liên kết được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu tại thời điểm 31/12/2014: Tên công ty liên kết Trụ sở chính Tỷlệlợiíh Tỷ lệ biểu Hoạt động kinh doanh quyết chính

Công ty Cổ phan Dau tu Tam Dao Vĩnh Phúc 30% 30% Đầu tư xây dựng

Thông tin bổ sung về công ty liên kết của Công ty: Xem chỉ tiết tại Thuyết minh số 13

Trang 14

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất

Địa chỉ: Sô 243A Đê La Thành - Đông Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Ngành nghề kinh doanh

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010772 ngày 09/02/2006 do Sở Kế hoạch - Đầu tư Thành phố Hà

Nội cấp, thay đổi lần 8 ngày 26 tháng 02 năm 2014 lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty là:

- Xây dựng các loại, chỉ tiết: Sửa chữa phục hồi và phục chế các công trình di tích lịch sử; Xây dựng các công trình

xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, bưu điện, hạ tầng kỹ thuật, đường dây và trạm biến thế

điện;

- _ Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan, chỉ tiết: Tư vấn, tổng thầu tư vấn, đầu tư và xây dựng các dự

án đầu tư xây dựng bao gồm: Lập và thẩm tra dự án đầu tư; Tư vấn đấu thầu và quản lý dự án; Tư vấn công nghệ

thiết bị và tự động hóa; Khảo sát địa hình, địa chắt, thủy văn, đo đạc công trình, thí nghiệm; Thiết kế lập tổng dự

toán và thâm tra thiết kế tổng dự toán, thiết kế quy hoạch chỉ tiết các khu dân cư, khu chức năng đô thị, khu công nghiệp, kiểm định chất lượng công trình;

- Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí, chỉ tiết: Cung cấp, lắp đặt, sửa chữa, bảo hành điều hòa không khí, điện lạnh, thiết bị phòng cháy nỗ, thang máy, sửa chữa xe máy thi công xây dựng:

- Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động: Kinh doanh nhà hàng, buôn bán rượu, bia, nước giải khát,

nước sạch (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng karaoke, vũ trường);

- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê, chỉ tiết: Đầu tư kinh

doanh phát triển nhà và hạ tầng đô thị, khu dân cư, khu công nghệ cao, khu kinh tế mới, khu chế xuất, khu công nghiệp; Kinh doanh bất động sản, dịch vụ cho thuê nhà, quản lý khai thác dịch vụ các khu đô thị mới;

- Buôn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt trong xây dựng, chỉ tiết: Bán buôn vật tư, vật liệu xây dựng, máy móc, thiết bị, phụ tùng;

- Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao; AI

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu: Xuất nhập khẩu các mặt hàng Công Pee

ty kinh doanh; / ne

- Hoat dong thiét ké chuyén dụng: Trang trí nội, ngoại thất;

- Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ khác chưa được phân vào đâu: Tư vấn công nghệ thiết bi và tự động hóa;

- _ Hoạt động tư vấn quản lý: Tư vấn quản lý dự án;

- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác: Bán buôn điều hòa không khí, điện lạnh, thiết bị phòng cháy

nổ, thang máy, sửa chữa xe máy thi công xây dựng, phương tiện vận tải; - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải;

- Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tổ chức tua du lịch: Đầu tư kinh doanh du lịch; - _ Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: Kinh doanh dịch vụ khách sạn;

- Bán buôn đỗ dùng khác cho gia đình: Bán buôn hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng

2 CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

2.1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 3 1/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

2.2 Chuan mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 đã được sửa đổi, bỗ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các Báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư

hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Trang 15

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất

Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

2.3 Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của Công ty và báo cáo

tài chính của các công ty con do Công ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này

Báo cáo tài chính của các công ty con được lập cho cùng năm tài chính với báo cáo tài chính của Công ty, áp dụng

các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách kế toán của Công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để đảm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế toán được áp dụng tại

Công ty và các công ty con

Các số dư, thu nhập và chỉ phí chủ yếu, kể cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ

được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi cổ đông của Công ty và được trình bày ở mục riêng trên Bảng cân đối kế toán hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất

2.4 Đầu tư vào công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên

doanh của Công ty Trong Báo cáo tài chính hợp nhất các khoản đầu tư vào công ty liên kết được kế toán theo phương

pháp vốn chủ sở hữu

2.5 Công cụ tài chính Ghi nhận ban đâu Tài sản tài chính

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải

thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải

trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chi phi

phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó

Giá trị sau ghỉ nhận ban đâu

Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

2.6 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác

định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Trang 16

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014

2.7 Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu khách hàng

và phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho từng khoản phải thu khó đòi căn cứ ự kiến mức tổn thất có thể xảy ra

2.8 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng tồn

kho được tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Riêng hàng hóa bất động sản đầu tư là Dự án tòa nha Icon4 - 243A Dé La Thành Công ty đang kết chuyén tir chi phí xây dựng cơ bản dở dang số tiền 140.906.651.776 VND căn cứ theo suất đầu tư của dự án

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp đích danh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Phương pháp xác định giá trị sản phẩm đở dang: Chi phí sản xuất kinh doanh đở dang được tập hợp theo từng công

trình chưa hoàn thành hoặc chưa ghi nhận doanh thu

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn

hơn giá trị thuần có thể thực hiện được

2.9 Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 32 năm

- Máy móc, thiết bị 05 - 10 năm

- Phương tiện vận tải 06 - 10 năm

- — Thiết bị văn phòng 03 - 08 năm

- Quyền sử dụng đất 32 năm và không thời hạn

- Lợi thế kinh doanh 10 năm

Tài sản cố định thuê tài chính được trích khấu hao như Tài sản cố định của Công ty Đối với tài sản cố định thuê tài chính không chắc chắn sẽ được mua lại thì sẽ được tính trích khấu hao theo thời hạn thuê khi thời hạn thuê ngắn hơn

thời gian sử dụng hữu ích

2.10 Bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình nắm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bat

động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Bắt động sản đầu tư được trích khấu hao theo Phương pháp đường thẳng với thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 32 năm

Trang 17

Dia chi: S6 243A Dé La Thanh - Đông Da - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

2.11 Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Kỳ phiếu, tín phiếu kho bạc, tiền gửi ngân hàng có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kế từ ngày

mua khoản đầu tư đó được coi là “tương đương tiền";

- Có thời han thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn;

- _ Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được

hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường hoặc giá trị hợp lý của chúng tại thời điểm lập dự phòng: Đối với các khoản đầu tư dài hạn vào tổ chức kinh tế khác mức trích lập dự phòng được xác định dựa vào báo cáo tài chính tại

thời điểm trích lập dự phòng của tổ chức kinh tế khác 2.12 Chi phí đi vay

Chỉ phí di vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có

đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí di vay”

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì được tính vào giá trị của tài sản đó (được

vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các

khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay 2.13 Chỉ phí trả trước re ut

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh của một năm tài chính hoặc một chu kỳ kinh doanh được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Cac chi phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều

niên độ kế toán được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong

các niên độ kế toán sau

Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phi trả trước được phân bổ dần

vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thắng

2.14 Chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bỗổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

2.15 Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh

giá cổ phiếu khi phát hành cỗ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

16

TDA |RA

Trang 18

Địa chỉ: Sô 243A Đê La Thành - Đông Đa - Hà Nội cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều

chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được phê duyệt bởi Đại hội cổ đông và thông báo của Hội đồng quản trị Công ty và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Cổ tức phải trả cho các cỗ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi có

thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty và thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tức của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam

2.16 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty (VND) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc năm tài chính, các khoản mục tiền tệ (tiền mặt,

tiền gửi, tiền đang chuyển, nợ phải thu, nợ phải trả không bao gồm các khoản Người mua ứng trước và Ứng trước cho người bán, Doanh thu nhận trước) có gốc ngoại tệ được đánh giá lại tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố tại thời điểm lập Báo cáo tài chính Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả

hoạt động kinh doanh của năm tài chính

2.17 Ghỉ nhận doanh thu

/

Doanh thu bán hàng ,

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- — Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- _ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dich vu

Doanh thu cung cấp địch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường

hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định

khi thỏa mãn các điều kiện sau:

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- _ Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

- _ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài

chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

- _ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Trang 19

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Doanh thu hợp đông xây dựng

Phần cơng việc hồn thành của Hợp đồng xây dựng làm cơ sở xác định doanh thu được xác định theo giá trị nghiệm

thu thanh toán giai đoạn hoặc quyết tốn cơng trình đã được chủ đầu tư (khách hàng) xác nhận 2.18 Ghi nhận chỉ phí tài chính

Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm: - Chỉ phí cho vay và đi vay vốn;

- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;

Các khoản trên được ghi nhận theo tông số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính

2.19 Các khoản thuế

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết

thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm giữa cơ sở

tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích lập Báo cáo tài chính hợp

nhất Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng

cho năm tài sản được thu hồi,hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm

2.20 Các bên liên quan

Các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty hoặc chịu sự kiểm sốt của Cơng ty, hoặc cùng chung sự kiểm soát với Công ty, bao gồm cả công ty mẹ, công ty con

và công ty liên kết là các bên liên quan Các bên liên kết, các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty, những nhân sự quản lý chủ chốt bao gồm giám đốc, viên chức

của Công ty, những thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan, cần chú ý tới bản chất của mối quan hệ chứ không chỉ hình thức pháp lý của các quan hệ đó 3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tiền mặt 3.890.498.297 6.168.557.576

Tiền gửi ngân hàng 42.116.824.954 18.287.161.307

Trang 20

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Báo cáo tài chính hợp nhất

4 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHAC

Phải thu lãi cho vay Phải thu khác

Các khoản phải thu tại văn phòng Công ty

Thuế Giá trị gia tăng tài sản cô định thuê tài chính

Phải thu các đối tượng khác thi công các công trình Phải thu chi phí thi công vượt giao khoán !*l Phải thu phí dịch vụ tòa nha 243 Dé La Thanh "7!

Phải thu tạm ứng đối tượng không còn làm việc tại Công ty

Phải thu thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ của Xí nghiệp Tư vấn và Xây dựng

Phải thu tiền tham quan nghỉ mát của Xí nghiệp tư vấn và xây dựng

Phải thu tiền cắt giảm khối lượng

Phải thu quỹ khen thưởng phúc lợi tại Công ty Cổ phần đầu

tư và Xây dựng số 4- Vạn Xuân

Phải thu khác tại Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4.5 Phải thu về bảo hiểm xã hội tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4.2

Công nợ tạm ứng phải thu của nhân viên đã nghỉ việc tại

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4.2

Phải thu tiền thuê đất các hộ khu tập thể Dốc Vân

Phải thu khác tại Công ty Cổ phần đầu tư và Xây dựng số 4- Vạn Xuân Phải thu khác 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 20.786.111 14.855.557 14.523.921.543 6.586.086.388 10.583.080.219 4.210.959.093 310.797.284 325.008.133 315.093.419 800.374.217 5.017.044.079 - 4.204.617.255 2.319.025.834 242.488.464 242.488.464 293.039.718 324.062.445 386.912.000 - 356.611.342 356.611.342 996.943.279 644.917.465 109.002.021 109.002.021 54.691.488 86.408.364 581.468.205 581.468.205 138.019.781 147.121.781 476.801.468 127.466.345 840.391.740 322.131.772 14.544.707.654 6.600.941.945

HÌ Khoản chỉ phí thi công của các công trình đã quyết tốn hồn thành vượt với tỷ lệ giao khốn của Cơng ty Các chỉ phí này các xí nghiệp và chủ nhiệm công trình chịu trách nhiệm bồi hoàn Trong đó: Xí nghiệp 1 phải thu 3.330.137.300 VND, Xí nghiệp 7 phải thu 1.686.906.779 VND

l Công ty đang quyết toán doanh thụ, chỉ phí dịch vụ tai toa nha 243A Dé La Thanh với Ban Quản lý tòa nhà Số dư

tại thời điểm 31/12/2014 là số tiền đã quyết toán doanh thu nhưng khách hàng chưa chuyển trả tiền cho Công ty

Trang 21

Công ty cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kêt thúc ngày 3 1/12/2014 5 HÀNG TÒN KHO 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Nguyên liệu, vật liệu 2.053.710.822 9.190.230.675 Công cụ, dụng cụ 1.657.500 5.292.500 Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở đang 692.483.804.444 783.460.011.862 Hàng hoá bắt động sản 140.906.651.776 140.906.651.776 835.445.824.542 933.562.186.813

Ứl Phần diện tích tòa nhà Icon4 — 243A Dé La Thành xây dựng với mục dich để bán chưa bàn giao cho khách hàng

Theo hợp đồng chuyên nhượng tài sản gắn liền với đất số 01/2012/ICON4/TBP-HĐCNTS ngày 18/09/2012 giữa Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 (Bên A) với Công ty Cổ phần Đầu tư Dược phẩm Thanh Bình (Bên B), bên A đồng ý chuyên nhượng 6 tầng thương mại với tổng diện tích 8.384 m2 từ tầng 1 tới tầng 6 tòa nha Icon 4 Gia

trị chuyển nhượng là 147,5 tỷ VND bao gồm cả thuế GTGT Thời gian chuyển nhượng dự kiến trong năm 2013 Tuy nhiên, do bên B không thực hiện thanh toán theo đúng tiến độ hợp đồng, Hội đồng quản trị bên A đã có chủ trương

thanh lý hợp đồng theo Nghị quyết Hội đồng quản trị lần thứ XIII ngày 06/09/2013, trong trường hợp không thống

nhất được với bên B, bên A sẽ đơn phương chấm dứt hợp đồng theo đúng điều khoản quy định trong hợp đồng Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị lần thứ IV ngày 20/05/2014 thống nhất việc thực hiện thanh lý hợp đồng với Công ty Cổ

phần Dược phẩm Thanh Bình và tiến hành thanh lý hợp đồng trước ngày 15/6/2014 Theo Nghị quyết Hội đồng quản

trị lần thứ X ngày 22/08/2014 thống nhất giao Tổng Giám đốc Công ty ký hợp đồng với văn phòng luật sư để tư vẫn và giải quyết các vấn đề liên quan đến chấm dứt hợp đồng với Công ty Cổ phần Dược phẩm Thanh Bình Số tiền bên

B đã thanh toán cho bên A tính tới thời điểm 31/12/2014 là 67 tỷ VND

Trang 22

Công ty Cé phần Đầu tư và Xây dựng số 4

Dia chi: S6 243A Dé La Thanh - Đông Da - Hà Nội

7 TANG, GIAMTAISAN CO DINH HUU HiNH

Nha cửa, vật kiên Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải,

Thiết bị, dụng cụ

Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng trong năm - Mua trong năm

- Mua lại TSCĐ thuê tài chính

- Đầu tư XSCB hoàn thành

Số giảm trong năm - Thanh lý, nhượng bán £ Ke iw Sô dư cuôi năm

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm

Số tăng trong năm

- Khấu hao trong năm - Mua lại TSCĐ thuê tài chính Số giảm trong năm - Thanh lý, nhượng bán trúc truyền dẫn quản lý Cộng VND VND VND VND VND 44.019.272.652 102.606.995.235 18.694.499.991 1.138.847.464 166.459.615.342 3.965.683.557 6.386.51 1.311 753.220.000 - 11.105.414.868 65.000.000 147.000:000 753.220.000 - 965.220.000 - 6.239.511.311 - - 6.239.511.311 3.900.683.557 - - 3.900.683.557 (52.800.000) - (2.541.833.182) (99.491.591) (2.694 124.773) (52.800.000) (2.541.833.182) (99.491.591) (2.694.124.773) 47.932.156.209 108.993.506.546 16.905.886.809 1.039.355.873 174.870.905.437 3.522.624.843 90.953.787.631 12.346.835.760 790.606.085 107.613.854.319 1.673.082.308 7.992.580.072 1.987.810.177 103.547.340 11.757.019.897 1.673.082.308 3.473.267.279 1.987.810.177 103.547.340 7.237.727.104 - 4.519.292.793 - - 4.519.292.793 (52.800.000) - (1.006.770.068) (99.491.591) (1.159.061.659) (52.800.000) - (1.006.770.068) (99.491.591) (1.159.061.659) Số dư cuối năm Giá trị còn lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 5.142.907.151 98.946.367.703 13.327.875.869 794.661.834 118.211.812.557 40.496.647.809 11.653.207.604 6.347.664.231 348.241.379 58.845.761.023 42.789.249.058 10.047.138.843 3.578.010.940 244.694.039 56.659.092.880 Trong đó:

Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 63.023.774.471 VND Giá trị còn lại TSCĐ đang cầm cố thế chấp các khoản vay: 46.187.415.753 VND

Trang 23

8 TĂNG, GIẢM TÀISẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH

Nguyên giá

Số dư đầu năm

Số giảm trong năm

- Mua lại TSCĐ thuê tài chính Số dư cuối năm

Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng trong năm - Khẩu hao trong năm Số giảm trong năm

- Mua lại TSCĐ thuê tài chính

& ke Sô dư cuôi năm Giá trị còn lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm

9 TĂNG, GIẢM TÀISẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH

Ngun giá Số dư đầu năm Số tăng trong năm

Số dư cuối năm

Số dư đầu năm Số tăng trong năm

- Khẩu hao trong năm

Số dư cuối năm

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm

Tại ngày cuối năm

Trang 24

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

10 CHIPHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

Xây dựng cơ bản dở dang

Văn phòng Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 Dự án tòa nhà đa năng ICON4 - 243A Đê La Thành 1

Dự án tổ hợp văn phòng, căn hộ bán và cho thuê tại 343 - 345 Đội Cần, Ba Đình, Hà Nội !?! 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 183.786.126.539 289.360.728.163 143.073.165.631 288.482.427.604 9.770.977.917 8.414.043.646 147.383.050.691

- _ Dựán nhà ở cao tầng Ngoại Giao Đoàn °! 60.643.056.946 60.677.111.590 - _ Nhóm nhà ở Đông Nam đường Láng Hạ - Thanh Xuân kéo 57.986.874.074 57.335.964.983 dài 2 -_ Dự án Tòa nhà căn hộ khách sạn cao cấp tai Da Nẵng ©! 14.672.256.694 14.672.256.694 Chỉ nhánh Đà Nẵng 47.115.932 47.115.932 Đầu tư xưởng gỗ Hưng Yên - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng 831.184.627 831.184.627 sô 4.2

Dự án CT1 Khu đô thị mới Phùng Khoang - Công ty Cổ phần Đầu 39.834.660.349 “ tư và Xây dựng số 4 - Vạn Xn ÍÌ

Sửa chữa lớn tài sản cố định - 550.707.655

Máy móc thiết bị dự án Đèo Cả - 550.707.655

183.786.126.539 289.911.435.818

(7

Thông tin chỉ tiết về các dự án tại ngày 31/12/2014 như sau:

ÙÌ Dự án Tòa nhà đa năng ICON4 - 243A Đê La Thành:

Địa điểm xây dựng: 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội;

Mục đích xây dựng: Làm trụ sở làm việc của Công ty; văn phòng cho thuê và nhà ở cho thuê;

Tổng mức đầu tư dự kiến: 669.659.772.471 VND;

Nguốn vốn đầu tư: Vốn tự có của Công ty; Vốn vay từ các nguồn vốn phù hợp với dự án; Vốn huy động của các

tổ chức, nhà đầu tư tham gia dự án Các tổ chức, cá nhân thuê văn phòng và căn hộ trả trước;

Tính đến thời điểm 31/12/2014, Công ty đã kết chuyển phần giá trị xây lắp tăng tài sản cố định hữu hình số tiền

33.388.915.969 VND tương ứng với diện tích Công ty sử dụng, tăng bắt động sản dau tu 184.722.542.467 VND,

tăng hàng hóa bất động sản đối với diện tích để bán số tiền 140.906.651.776 VND, két chuyển giá vốn đối với

diện tích đã chuyển nhượng 41.716.025.868 VND Các giá trị này được kết chuyển theo suất đầu tư của dự án Công trình đang được bàn giao hoàn thành theo từng giai đoạn, đến thời điểm hiện tại chưa có quyết tốn dự án

hồn thành

Í?Ì Dự án Tổ hợp văn phòng, căn hộ bán và cho thuê tại 343 - 345 Đội Cắn, Ba Đình, Hà Nội: Địa điểm xây dựng: 343-345 Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phó Hà Nội;

Téng mirc dau tu dy kién: 501.157.565.685 VND; Chủ đầu tư: Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4;

Mục đích dự án: Cho thuê địa điểm làm việc cho các doanh nghiệp và tổ chức; Bán các căn hộ;

Theo hợp đồng số 08/HĐÐĐCNDA/ICON4-TCEC ngày 10/01/2014 về chuyển nhượng toàn bộ dự án Tổ hợp nhà văn phòng, căn hộ bán và cho thuê tại 343 - 345 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội giữa Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây

dựng số 4 và Công ty Cổ phần Thành Công E&C Hai bên thống nhất giá chuyển nhượng và nhận chuyển nhượng

toàn bộ dự án với giá trị hợp đồng là 197.000.000.000 VND (bao gém ca thué GTGT)

Ì Dự án nhà ở cao tầng Ngoại Giao Đoàn:

Địa điểm xây dựng: Xã Xuân Đỉnh, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội;

Trang 25

Mục đích dự án: Đầu tư xây dựng công trình hạ tang kỹ thuật đồng bộ trong khu vực dự án theo quy hoạch chỉ

tiết đã được phê duyệt để phục vụ nhu cầu xây dựng trụ sở làm việc, nhà ở và các công trình phục vụ khác cho các sứ quán, các cơ quan đại diện, tổ chức quốc tế và khu đô thị mới;

Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị lần thứ XV ngày 27/10/2014 thống nhất chủ trương thoái vốn đã đầu tư của

Công ty tại dự án Ngoại Giao đoàn, Hội đồng Quản trị Công ty yêu cầu Ban điều hành có báo cáo phân tích và đề

xuất phương án cụ thể gửi các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty kèm theo các hồ sơ, tài liệu có liên quan đến dự án

Él Dự án Nhóm nhà ở Đông nam đường Láng Hạ - Thanh Xuân kéo dài:

Địa điểm xây dựng: Xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội;

Mục đích: Xây dựng các căn hộ để bán;

Tổng mức đầu tư dự kién: 118.970.454.828 VND;

Công ty đã thực hiện ký kết hợp đồng hợp tác đầu tư số: 1012/2011/HĐHTĐT/ICON4-NHS Dự án " Nhóm nhà ở

Đông Nam Láng Hạ - Thanh Xuân kéo dài" (dự án Nhà ở tại Trung Văn - Từ Liêm) ngày 10/12/2011 với Công ty

Cô phần Đầu tư Xây dựng NHS Theo đó, hai bên đồng ý góp vốn cùng thực hiện dự án hoàn thành và phân chia sản phẩm theo tỷ lệ góp vốn

5Ì Dự án Tòa nhà căn hộ khách sạn cao cấp tại Đà Nẵng:

Địa điểm xây dựng: Lô A2-1.4 thuộc khu dân cư Hòa Hiệp 2, phường Hòa Hiệp Nam, quận Liên Chiểu, thành

phố Đà Nẵng:

Mục đích: Đầu tư Tòa nhà căn hộ khách sạn cao cấp tiêu chuẩn 4 sao;

Tổng mức đầu tư dự kién: 368.968.938.408 VND;

Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị lần thứ VI ngày 26/06/2014 thống nhất giao Ông Đinh Công Thụy chịu trách

nhiệm thu hồi toàn bộ số tiền đã bỏ ra để mua lô đất tại Đà Nẵng trong thời gian sớm nhất

6l Dự án CT1 Khu đô thị mới Phùng Khoang - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 - Vạn Xuân

Số dư tại thời điểm 31/12/2014 số tiền 39.834.660.349 VND là giá trị 16 căn hộ chung cư tại tòa nhà CT1 - Khu đô

thị mới Phùng Khoang do Công ty Cổ phần Đầu tư - Xây dựng Tây Hà làm chủ đầu tư Công ty Cổ phần Đầu tư Xây

dựng số 4 — Vạn Xuân mua với mục đích để bán và làm văn phòng Công ty

Trang 26

Địa chỉ: Sô 243A Đê La Thành - Đông Đa - Hà Nội Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

11 TANG, GIAM BAT DONG SAN DAU TU’

Nguyén gia Số dư đầu năm Số tăng trong năm Số giảm trong năm Số dư cuối năm

Số dư đầu năm Số tăng trong năm - Khấu hao trong năm Sô giảm trong năm

& Ke ow

Sodu cuôi năm Giá trị còn lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà và quyên sử dụng đất Cộng VND 184.722.542.467 184.722.542.467 184.722.542.467 184.722.542.467 9.224.172.266 5.772.579.452 3.772.579.452 9.224.172.266 5.772.579.452 3.772.379.452 14.996.751.718 14.996.751.718 175.498.370.201 175.498.370.201 169.725.790.749 169.725.790.749

Giá trị còn lại cuối năm của BĐS đầu tư đã dùng thế chap, cam cố đảm bao cdc khoan vay: 169.725.790.749 VND

12 CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH DAI HAN

Đầu tư vào công ty liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Tam Đảo Đầu tư dài hạn khác

Đầu tư vào dự án biệt thự sân golf Tam Đảo a

Công ty Cd phin SAHABAK ?}

Dw phong giam gia đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư vào công ty liên kết 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 45.982.354.369 42.505.243.167 45.982.354.369 42.505.243.167 §.982.235.014 8.982.235.014 3.482.235.014 3.482.235.014 5.500.000.000 5.500.000.000 54.964.589.383 51.487.478.181

Thông tin chỉ tiết về các công ty liên kết của Công ty vào ngày 31/12/2014 như sau:

Tên công ty liên kết Trụ sở chính Ty lélgiich Ty lệ biểu Hoạt động kinh doanh

quyết chính

Công ty Cổ phần Đầu tư Tam Đảo Vĩnh Phúc 30%

Thông tin về các khoản đầu tư dài hạn khác:

|) Khoan tiền chuyển trả cho Công ty Cổ phần Đầu tư Tam Đảo để nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất và hạ tầng

Trang 27

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

2] Theo cng văn số 53/XD4-HĐQT ngày 08/9/2009: Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 đồng ý tham gia góp

vốn thành lập Công ty Cổ phần SAHABAK theo phương thức tham gia góp vốn thông qua Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Tỷ lệ góp vốn là 8% tổng số vốn điều lệ của Công ty Cổ phần SAHABAK tương ứng 8.000.000.000 VND, số vốn góp tại thời điểm 3 1/12/2014 là 5.500.000.000 VND

Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị lần thứ VI ngày 26/06/2014 thống nhất đề xuất với Tổng Công ty Xây dựng Hà

Nội xin thoái phần vốn đã góp, giao cho Ban điều hành làm văn bản gửi Tổng Công ty về những chủ trương trên của Hội đồng Quản trị

13 CHIPHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Số dư đầu năm

Số tăng trong năm

Số đã kết chuyển vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm

Trong đó chỉ tiết số dư cuối năm bao gồm:

Công cụ dụng cụ, dàn giáo xuất dùng có , trị lớn Phụ phí quản lý công trình ˆ

Chỉ phí cải tạo Dốc Vân _“

Chỉ phí sửa chữa tài sản cố định + Chỉ phí trả trước đài hạn khác 14 VAY VA NO NGAN HAN Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Sở giao dịch {1} 1 - Ngân hàng TMCP Công thương Viét Nam- Chi nhanh Ba Dinh [2] Vay ngắn hạn đối tượng khác [3] Vay ca nhan

Ng dai han dén han tra

- Vay Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Sở giao

dich 1

- Thuê tài chính Công ty cho Thuê Tai chinh TNHH MTV ngan hàng TMCP Công thương Việt Nam đi

- — Vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Ba

Trang 28

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Thông tin chỉ tiết liên quan đến các khoản vay ngắn hạn:

ỨÌ Hợp đồng tín dụng ngắn hạn hạn mức số 01/2014/913/HĐTDNHHM ngày 18 tháng 08 năm 2014 giữa Ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Sở Giao dịch I và Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 với nội dung cụ thể như sau:

- Han misc tín dụng: 90.000.000.000 VND;

- _ Mục đích vay: Bỗổ sung vốn lưu động;

- _ Thời hạn vay: Theo từng Hợp đồng tín dụng cụ thé;

- _ Thời hạn rút vốn: Đến hết ngày 31/07/2015;

- Lai sudt: Được xác định trong từng hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất của Ngân hàng trong từng thời

kỳ;

- _ Hình thức đảm bảo tiền vay:

v⁄ Thế chấp tài sản là máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, bất động sản theo các Hợp đồng bảo đảm đã ký kết

giữa Bên vay và Ngân hàng;

v Toàn bộ số dư tài khoản tiền gửi sản xuất kinh doanh bằng VND và ngoại tệ của bên vay tại Ngân hàng và tại

các Tổ chức tín dụng khác;

v_ Các khoản thu theo các Hợp đồng kinh tế được ký kết giữa Bên vay và đối tác khác mà bên vay là người thụ

hưởng;

v_ Toàn bộ tài sản khác thuộc va sẽ thuộc quyền quản lý, sử dụng hoặc sở hữu của Bên vay: Hàng tồn kho, TSCĐ, quyền sử dụng đất, vốn góp tại các đơn vị khác, tài sản khác

- _ Số dư nợ gốc tại thời điểm 31/12/2014: 51.272.897.026 VND

2Ì Vay Ngan hang TMCP Công thương Việt Nam ~ Chỉ nhánh Ba Đình theo các hợp đồng sau:

Thông báo số 817/TB- CNBĐ-PGDĐC ngày 07/10/2013 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — Chi nhánh Ba Đình về việc cấp giới hạn tín dụng cho Côn ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 với nội dung cụ thể như sau: - Gidi han tin dung: 601.977.000.000 VND, trong dé:

Giới hạn cho vay ngắn han: 150.000.000.000 VND;

Giới hạn cho vay trung dài hạn: 151.977.000.000 VND (giảm dần theo kế hoạch thu nợ);

+ Giới hạn bảo lãnh: 300.000.000.000 VND

- _ Thời hạn duy trì giới hạn tín dụng: đến 31/08/2015;

- _ Lãi suất thả nỗi;

- _ Biện pháp đảm bảo: :

v Gia hạn tín dụng ngắn hạn: cấp tín dụng không có tài sản đảm bảo, áp dụng biện pháp đảm bảo bổ sung là quyền tài sản phát sinh từ quyền đòi nợ đối với các hợp đồng thi công của công ty;

v Gia hạn tín dụng trung hạn: Cấp tín dụng có đảm bảo bằng tài sản, Tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất và tồn bộ cơng trình xây dựng gắn liền với công trình xây dựng thuộc tòa nhà ICON 4

- _ Số dư tại nợ gốc tại thời điểm 31/12/2014 là 102.643.772.041 VND

Khoản vay giữa Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 — Thăng Long và Ngân hàng TMCP Công thương Việt

Nam - Chỉ nhánh Ba Đình với các nội dung:

- _ Mục đích vay: Bỗ sung vốn lưu động;

- _ Lãi suất vay: Được xác định trong từng hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất của Ngân hàng trong từng

thời kỳ;

- _ Biện pháp đảm bảo: Giá trị quyền sử dụng đất và văn phòng Công ty tại Vạn Phúc - Hà Đông, tài sản trên đất và

công trình Công ty đang thi công

- _ Số dư nợ gốc tại thời điểm 31/12/2014 là 22.868.988.922 VND

8Ì Đây là khoản huy động vốn nhàn rỗi của cán bộ công nhân viên trong Công ty:

- Lãi suất tối đa bằng lãi suất cho vay bình quân quý của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba

Đình đối với các khoản vay tại Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng số 4; 1%/ tháng đối với khoản vay tại Công

Trang 29

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014 Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4

ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4.5 và 9,5%/năm đối với khoản vay tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng

số 4 - Thăng Long

- _ Hình thức đảm bảo tiền vay: Tín chấp;

- _ Số dư nợ gốc tại thời điểm 31/12/2014: 18.038.556.429 VND

Í*l Thuê tài chính Công ty cho Thuê Tài chính TNHH MTV ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với các hợp đồng cụ thể:

- Hợp đồng thuê tài chính số 05/2010/HĐ-CTTC ngày 22/01/2010 với Công ty cho Thuê Tài chính TNHH MTV ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với các điều khoản chỉ tiết như sau:

Tài sản cho thuê: Câu tháp;

v Tổng giá trị tài sản cho thuê tạm tính: 2.782.095.000 VND tương đương 149.575 USD theo tỷ giá tạm tính

1USD = 18.600 VND;

Lãi suất cho thuê: Lãi suất cho thuê bằng 150% lãi suất cơ bản do NHNN Việt Nam công bồ và điều chỉnh 03 tháng/lần kể từ ngày ký hợp đồng;

Thời hạn thuê: 60 tháng;

Mục đích sử dụng: Phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh; Phương thức đảm bảo: Ký cược 100.000.000 VND;

Số dư gốc đến hạn trả tại ngày 3 1/12/2014 là 94.420.087 VND

S

%Ñ

‹

- _ Hợp đồng thuê tài chính số 19/2010/HĐ-CTTC ngày 03/02/2010 với Công ty cho Thuê Tài chính TNHH MTV ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với các điều khoản chỉ tiết như sau:

Y Tài sản cho thuê: Máy khoan thủy lực kiểu cột buồm modelB250;

Tổng giá trị tài sản cho thuê tạm tính: 20.762.500.000 VND tương đương 755.000 EUR theo ty gia tạm tính 1 Euro = 27.500 VND; :

Lãi suất cho thuê: Lãi suất cho thuê bằng 150% lãi suất cơ bản do NHNN Việt Nam công bố và điều chỉnh

03 tháng/lần kể từ ngày ký hợp đồng;

Thời hạn thuê: 60 tháng:

Mục đích sử dụng: Phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh;

Phương thức đảm bảo: Ký cược 500.000.000 VND;

Số dư gốc đến hạn trả tại ngày 31/12/2014 là 2.748.770.908 VND S SS SN 15 THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHÀ NƯỚC 31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Thuế giá trị gia tăng 38.925.007.819 34.893.501.933

Thuế thu nhập doanh nghiệp 23.734.511.154 23.264.709.467

Thuế thu nhập cá nhân 675.741.636 648.165.924 Thuế nhà đắt và tiền thuê đất 1.379.640.939 1.137.682.659

Các loại thuế khác 1.237.676.586 1.170.426.327

65.952.578.134 61.114.486.310 Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối

với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế

Trang 30

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4

Địa chỉ: Số 243A Dé La Thanh - Đống Đa - Hà Nội

16 CHIPHÍ PHẢÁI TRẢ

Chỉ phí lãi vay phải trả

Trích trước chi phí cho các công trình

17 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

Kinh phí công đoàn Bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp

Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn

Các khoản phải trả, phải nộp khác ””

!"l Chị tiết các khoăn phải trả phải nộp khác như sau:

/

- _ Phải trả Tổng công ty Xây dựng Hà Nội _ - Cổ tức phải trả cổ đông

- _ Phải trả Tiền góp vốn dự án Nhóm nhà ở Đông Nam đường

Láng Hạ - Thanh Xuân kéo dài 0

- Phai tra tiền góp vốn dự án tổ hợp văn phòng, căn hộ bán và

cho thuê tại 343 - 345 Đội Cần, Ba Đình, Hà Nội

- _ Vay khơng tính lãi Cơng đồn Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Xây

dựng sô 4

- _ Phải trả tiền đặt cọc thuê văn phòng 243 Đê La Thành - _ Phải trả công ty CP Đầu tư Xây dựng Phát triển nhà Vạn Xuân

- Cổ tức phải trả tại công ty con

- Phai tra khac

cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 1.589.408.539 2.276.346.148 49.041.872.762 44.785.021.552 50.631.281.301 47.061.367.700 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 4.418.460.786 5.359.641.767 9.613.459.252 9.461.349.584 7.943.404 51.577.143 3.206.094 20.386.997 100.000.000 - 36.175.810.909 48.283.529.428 50.318.880.445 63.176.484.919 31/12/2014 01/01/2014 VND VND 1.885.324.198 1.227.409.797 737.239.053 1.271.456.124 12.000.000.000 6.000.000.000 10.744.591.000 4.000.000.000 948.219.000 1.618.669.723 2.542.872.426 1.698.895.509 22.255.091.000 4.000.000.000 1.099.353.998 1.445.622.393 7.215.000.000 1.333.037.305 2.436.558.811 36.175.810.909 48.283.529.428

Ù'] Hợp đồng hợp tác đầu tư số: 1012/2011/HĐHTĐT/ICON4-NHS Dự án " Nhóm nhà ở Đông Nam đường Láng Hạ - Thanh Xuân kéo dài" ngày 10/12/2011 giữa Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 và Công ty Cổ phần Đầu tư

Xây dựng NH§S với các điều khoản chỉ tiết như sau:

- — Tỷ lệ vốn góp: Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 góp 70%, Công ty Cô phần Đầu tư Xây dựng NHS góp 30%;

- _ Tỷ lệ phân chia: Theo tỷ lệ vốn góp

Đối với sản phẩm có thể phân chia được thì 2 bên sẽ phân chia theo tỷ lệ và quy định chỉ tiết ở Phụ lục (Phụ lục v/v

Trang 31

~~

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4: 6.195,5 m2 đất thấp tầng, các công trình HH-1A, HH-IB, HH-2A, HH-2B và HH-3 dat va nha 6 cao tang;

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dung NHS: 2.547,5 m2 dién tích đất thấp tầng, các công trình HH-IC và HH-1D đất và nhà ở cao tang

Đối với sản phẩm không thể phân chia được thì 2 bên thống nhất là có 2 phương án phân chia như sau:

*⁄“ Phương án 1: Hai bên thống nhất sẽ chuyển nhượng cho nhau theo giá thỏa thuận;

Phương án 2: Nếu không chuyển nhượng cho nhau thì 2 bên sẽ cùng đầu tư, kinh doanh hoặc chuyển nhượng

cho Bên thứ 3 Lợi nhuận thu được sẽ phân chia theo tỷ lệ vốn góp thực tế

- _ Thời điểm phân chia sản phẩm: Trong vòng 07 ngày kể từ ngày Cơ quan nhà nước có thâm quyền phê duyệt điều

chỉnh quy hoạch chỉ tiết (1/500), hai bên sẽ lập văn bản "Bảng phân chia sản phẩm chính thức" đẻ tiến hành phân

chia

- _ Chuyển nhượng vốn góp:

Không bên nào được chuyển giao, chuyển nhượng phần vốn góp mà không có sự đồng ý bằng văn bản của bên kia;

*“ Nếu l trong 2 bên có nhu cầu chuyển nhượng vốn góp thì phải gửi văn bản theo bên kia để thông báo và bên còn lại được quyền ưu tiên nhận chuyển nhượng phần vốn góp đó Trường hợp bên còn lại từ bỏ quyền nhận chuyển

nhượng hoặc không có ý kiến trả lời bằng văn bản trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được đề nghị thì bên có nhu cầu chuyển nhượng sẽ được chuyển nhượng cho bên thứ 3

- — Nguyên tắc tài chính:

v“ Toàn bộ hoạt động tài chính thực hiện trong quá trình hợp tác đầu tư theo quy định của Hợp đồng này được hạch

toán độc lập so với các hoạt động tài chính khác của Hai bên và không được sử dụng vào bất cứ mục đích nào

khác; ° j

Hai bên cam kết chịu trách nhiệm về toàn bộ nghĩa vụ tài chính phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng này

theo tỷ lệ vốn góp tương ứng của mỗi Bên quy định theo hợp đồng (70-30);

v Việc giải ngân bất kỳ khoản tiền nào trong tài khoản để phục vụ Dự án phải được đại diện 2 bên chấp thuận và

được thực hiện 1 cách minh bạch, rõ ràng, được hạch toán đầy đủ vào số sách kế toán tài chính theo đúng theo quy định của phụ lục;

Mỗi bên chịu trách nhiệm thanh toán các khoản thuế, phí, lệ phí cho Nhà nước (nếu có) phát sinh từ các hoạt

động đầu tư theo tỷ lệ vốn góp tương ứng và khoản lợi nhuận được phân chia từ hoạt động hợp tác đầu tư theo

Hợp đồng này;

Y Thống nhất là phần vốn còn thiếu để thực hiện Dự án (Chênh lệch thiếu giữa Tổng vốn đầu tư được cấp thẩm quyền phê duyệt và Tổng vốn góp đầu tư của 2 bên) sẽ được 2 bên thống nhất huy động dưới các hình thức phù hợp

Ì Hợp đồng hợp tác đầu tư số: 1515/HĐHTĐT Dự án " Tổ hợp văn phòng, căn hộ bán và cho thuê tại 343 - 345 Đội

Cấn, Ba Đình, Hà Nội" ngày 20/11/2014 giữa Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 và Tổng Công ty Xây dựng

Hà Nội với các điều khoản chỉ tiết như sau:

- — Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội góp vốn đầu tư vào dự án xây dựng Tổ hợp nhà văn phòng, căn hộ bán và cho

thuê tại 343 - 345 Đội Cần, Ba Đình, Hà Nội do Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 làm chủ đầu tư;

- — Tỷ lệ vốn góp: Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 góp 74% và Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội góp

26%;

- Hiệu quả đầu tư của dự án: Theo tỷ lệ góp vốn Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 nhận 74% và Tổng

Công ty Xây dựng Hà Nội nhận 26% sau khi đã khấu trừ các khoản chỉ phí: Nộp tiền sử dụng đất, thuê đất, nộp

thuế, chi phí đầu tư xây dựng công trình, trả nợ tiền vay, trả nợ lãi vay ngân hàng và các chỉ phí hợp lý khai thác

được hai bên chấp nhận trong quá trình thực hiện dự án

Theo hợp đồng số 08/HDCNDA/ICON4-TCEC ngay 10/01/2014 về chuyển nhượng toàn bộ dự án Tổ hợp nhà văn

phòng, căn hộ bán và cho thuê tại 343 - 345 Đội Cần, Ba Đình, Hà Nội giữa Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 và Công ty Cô phần Thành Công E&C Hai bên thống nhất giá chuyển nhượng và nhận chuyên nhượng toàn bộ dự

án với giá trị hợp đồng là 197.000.000.000 VND (cả VAT) Doanh thu, giá vốn đã ghi nhận từ việc chuyển nhượng dự

án trên Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty là 186.872.409.273 VND và 165.121.968.240 VND, lợi nhuận trước

Trang 32

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Báo cáo tài chính hợp nhất Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kêt thúc ngày 3 1/12/2014

thuế TNDN từ việc chuyển nhượng dự án 21.750.441.033 VND Đến thời điểm hiện tại Công ty Cổ phần Đầu tư Xây

dựng số 4 đang thực hiện quyết toán chỉ phí để phân chia lợi nhuận với Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội

Ì Theo Công văn số 738/CV-XD4 ngày 29/8/2013 của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 về việc xin vay vốn thi công gói thầu số 17 Công trình 22 - Hùng Vương theo đó: Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội đồng ý hỗ trợ cho Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 số tiền 6.000.000.000 VND để thanh toán cho các nhà thầu, nhà cung cấp

Số tiền đã chuyển tại thời điểm 3 1/12/2014 là 4.000.000.000 VND 18 VAY DÀIHẠN VÀ NỢ DÀIHẠN

31/12/2014 01/01/2014

VND VND

Vay dài hạn ngân hàng 118.777.126.984 151.977.126.984

~ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Ba Dinh 118.777.126.984 151.977.126.984

[*]

Vay dai han đối tượng khác - 6.418.000.000

- Vay dài hạn cá nhân ~ 6.418.000.000

Ng dai han thué tai chinh - 2.843.190.995

- Thué taichinh Công ty cho Thuê Tài chính TMHH MTV ngân - 2.843.190.995 hang TMCP Céng thuong Viét Nam

118.777.126.984 161.238.317.979

Thông tin chỉ tiết liên quan, đến các khoản vay dai hạn:

("] Hop déng tin dụng số 01/2008/HĐTĐH giữa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Ba Đình với Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 với các thông tin chi tiết như sau:

- Hạn mức tín dụng: 250.492.000.000 VND;

- Mục đích vay: Thanh toán chi phí xây lắp và chỉ phí hợp lý khác thuộc Dự án xây dựng tòa nhà ICON 4; - Thời hạn vay: 108 tháng kể từ thời điểm nhận khoản vay đầu tiên;

- Lãi suất: Lãi suất cho vay được xác định theo từng giấy nhận nợ;

- Phương thức đảm bảo tiền vay: Là toàn bộ tài sản hình thành từ Dự án đầu tư;

- Số dư tại thời điểm 31/12/2014 là 151.977.126.984 VND; Nợ đến hạn trả 33.200.000.000 VND

19 DOANH THU CHUA THUC HIEN

Trang 33

Địa chỉ: Sô 243A Đê La Thành - Đông Đa - Hà Nội

20 VÓN CHỦ SỞ HỮU

a) Bang đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Số dư đầu năm trước

Lỗ trong năm trước

Chỉ trả cỗ tức

Trích lập các quỹ

Trả thù lao của Hội đồng quản trị Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi

Phạt truy thu thuế Số dư cuối năm trước Lãi trong năm nay

Trích lập các quỹ

Trả thù lao của Hội đồng quản trị

Trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi

Phạt truy thu thuế

Số dư cuối năm nay

Vốn đầu tư của Thặng dư vốn cỗ Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phòng

Lợi nhuận chưa

cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014 CSH phần triển tài chính phân phối [*] Công VND VND VND VND VND VND 160.000.000.000 38.850.784.000 23.657.248.635 5.868.902.700 5.670.489.938 — 234.047.425.273 - - : l (5.678.440.229) (5.678.440.229) - 1 & (3.286.024.460) (3.286.024.460) l ‘ 77.275.571 388.826.082 (466.101.653) : - 3 : l (488.949.276) (488.949.276) ; : : - (880.996.896) (880.996.896) - - ` l (83.463.762) (83.463.762) 160000000000 38850784000 23734524206 6.257.728.782 (5.213.486.338) — 223.629.550.650 - - é : 12.734.613.953 12.734.613.953 - « 64.489.329 30.082.781 (94.572.110) - ; : : - (50.791.868) (50.791.868) - - : : (449.275.739) (449.275.739) - - : l (45.912.348) (45.912.348) 160.000.000.000 38.850.784.000 23.799.013.535 6.287.811.563 6.880.575.550 235.818.184.648

f"Ì Số dự tại thời điểm 31/12/2014 bao gồm khoản lợi nhuận từ việc chuyển nhượng toàn bộ dự án Tổ hợp nhà văn phòng, căn hộ bán và cho thuê tại 343 - 345 Đội Cấn, Ba Đình,

Hà Nội chưa phân chia với Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội

Trang 34

Công ty Cé phần Đầu tư và Xây dựng Số 4

Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Báo cáo tài chính hợp nhất

Việc trích lập các quỹ được thực hiện như sau:

Công ty mẹ Công ty con ”Ì Cơng ty liên kết P} Cộng VND VND VND VND Trích Quỹ Đầu tư phát triển - 64.489.329 - 64.489.329 Trích Quỹ Dự phòng tài chính - 23.009.661 7.073.120 30.082.781 Trích thù lao Hội đồng quản trị - 50.791.868 - 50.791.868 và BKS TÁCH DÔN HỘP KHÔNH HẸP VN - 138.085.739 311.190.000 449.275.739 phúc lợi HÌ Tại Cơng ty con: Là phần tương ứng tỷ lệ lợi ích Công ty mẹ được hưởng từ trích lập các quỹ trong năm của Công ty con ] Tại Công ty liên kết: Là phần tương ứng tỷ lệ lợi ích Công ty được hưởng từ trích lập các quỹ trong năm của Công ty liên kết b) Chi tiét von đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp của Tổng công ty Xây dựng Hà Nội Vốn góp của Công ty Cổ phần Dịch vụ Hàng

không Thăng Long l

Vốn góp của Công ty Cổ phần Đầu tư Bắt động

sản An Bình ee *

Vốn góp của ông Nguyễn Kim Thành Vốn góp của đối tượng khác

* A ah reo 7 2 mw ` a Rue A

c) Các giao dịch về vôn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu - _ Vốn góp đầu năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận đã chia - Cổ tức, lợi nhuận chia trên lợi nhuận năm 2011 d Cổ phiếu

Trang 35

Công ty cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Địa chỉ: Sô 243A Đê La Thành - Đông Đa - Hà Nội

e) Các quỹ của công ty

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 - Quy dau tư phát triển - Quỹ dự phòng tài chính Cộng 21 TỎNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu kinh doanh bắt động sản

Doanh thu xây dựng 31/12/2013 01/01/2013 VND VND 23.799.013.535 23.734.524.206 6.287.811.563 6.257.728.782 30.086.825.098 29.992.252.988 Năm 2014 Năm 2013 VND VND 5.003.782.795 * 34.337.585.196 22.971.292.019 206.060.349.039 9.400.000.000 1.039.51 1.072.566 1.473.998.190.316 22 CAC KHOAN GIAM TRU DOANH THU 1.284.912.789.596 1.506.369.482.335 / Cắt giảm khối lượng theo quyết toán 23 DOANH THU THUAN BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU

Doanh thu ban hang

Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu kinh doanh bat động sản

Doanh thu xây dựng Năm 2014 Năm 2013 VND VND 6.354.522.307 & 6.354.522.307 - Năm 2014 Năm 2013 VND VND 5.003.782.795 - 34.337.585.196 22.971.292.019 206.060.349.039 9.400.000.000 1.033.156.550.259 1.473.998.190.316

24 GIA VON HANG BAN

Trang 36

Dia chi: S6 243A Dé La Thanh - Đống Đa - Hà Nội Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, tiền cho vay

26 CHIPHÍ TÀICHÍNH

Lãi tiền vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm

Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cuối năm

27 CHIPHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân công Chỉ phí công cụ, dụng cụ, đồ dùng Chỉ phí khấu hao tài sản cổ định Thuế, phí và lệ phí : Chi phi dự phòng Chi phi dich vu mua ngoai Chỉ phí khác bằng tiền 28 THUNHAP KHÁC

Trang 37

Dia chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội 29 CHIPHÍ KHÁC Lãi chậm nộp BHXH Tiền đền bù mắt cốp pha Chỉ phí đội giáo Giá trị còn lại của Tài sản cố định thanh lý Chi phí khác

30 CHIPHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

30.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành

Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng 4.5 Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng 4.2

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 - Thăng Long Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 4 - Vạn Xuân

<=

Chi phi thué TNDN hién hanh 30.2 Thuế thu nhập hoãn lại

Tài sản thuế Thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Chênh lệch tạm thời được khấu trừ đầu năm

Hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại đã được ghi nhận từ các năm trước

Chỉ phí thuế thu nhập hoãn lại tính vào Báo cáo kết quả kinh doanh

Chênh lệch tạm thời phải chịu thuế

Hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

36

Trang 38

Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 ] Báo cáo tài chính hợp nhất Dia chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

31 LÃICƠ BẢN TRÊN CỎ PHIẾU

Việc tính toán lãi cơ bản trên cô phiếu có thể phân phối cho các cỗ đông sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty được thực hiện dựa trên các số liệu sau: Nam 2014 Nam 2013 VND VND Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông công ty mẹ 12.734.613.953 (5.678.440.229) Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ 12.734.613.953 (5.678.440.229)

thông

Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân trong năm 16.000.000 16.000.000 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 796 (355) 32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại công cụ tài chính của Công ty bao gồm: Giá trị số kế toán 31/12/2014 01/01/2014 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND Tài sản tài chính Tiền và các khoản 51.107.323.251 s 25.072.426.560 + tương đương tiên 8 ‡ Phải thu khách hàng, “ 554.752.461.120 (1.258.258.647) 575.512.997.471 (1.166.758.647) phải thu khác

Các khoản cho vay - - 106.111.121 -

Đầu tư dài hạn 8.982.235.014 - 8.982.235.014 » Cộng 614.842.019.385 (1.258.258.647) 609.673.770.166 (1.166.758.647) Giá trị số kế toán 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Nợ phải trả tài chính Vay và nợ 349.644.532.397 447.734.788.667 Phải trả người bán, phải tra khác 760.521.498.308 849.687.567.312 Chỉ phí phải trả 50.631.281.301 47.061.367.700 Cộng 1.160.797.312.006 1.344.483.723.679

Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá lại theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc năm tài chính do Thông tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi và dự phòng giảm giá các khoản đầu tư chứng khoán đã được nêu chỉ tiết tại các thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Công ty đã xây dựng

Trang 39

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm soát rủi ro

Rải ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hối đoái và lãi suất Rủi ro về tỷ giá hối đối:

Cơng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Công ty được thực hiện

bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam

Rủi ro về lãi suất:

Công ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Công ty có phát sinh các khoản tiền gửi có hoặc không có kỳ

hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nỗi Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có được các lãi suất có lợi cho mục đích của Công ty

Rui ro tin dung

Rui ro tin dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chính hoặc hợp đồng không có khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty Công ty có các rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh đoanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay và các công cụ tài chính khác)

/

Từ ] năm trở Trên l1 năm Côn

xuống đến 5 năm ene VND VND VND Tai ngay 31/12/2014

Tiền và các khoản tương đương tiền 51.107.323.251 - 51.107.323.251 Phải thu khách hàng, phải thu khác 553.494.202.473 - 553.494.202.473

Cac khoan cho vay : = T

Đầu tư dài hạn b 8.982.235.014 8.982.235.014 Cộng 604.601.525.724 8.982.235.014 613.583.760.738

Tại ngày 01/01/2014

Tiền và các khoản tương đương tiền 25.072.426.560 - 25.072.426.560 Phải thu khách hàng, phải thu khác 574.346.238.824 - 574.346.238.824 Các khoản cho vay 106.111.121 106.111.121 Đầu tư dài hạn = 8.982.235.014 8.982.235.014

Cộng

NRảủi ro thanh khoản

599.524.776.505 8.982.235.014 608.507.011.519

Rui ro thanh khoan là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn Rủi ro thanh

khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn

khác nhau

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở dòng tiền của các khoản gốc) như sau:

38

Trang 40

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Xây dựng Số 4 Địa chỉ: Số 243A Đê La Thành - Đống Đa - Hà Nội Tại ngày 31/12/2014 Vay và nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chỉ phí phải trả Cộng Tại ngày 01/01/2014 Vay và nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chỉ phí phải trả Cộng Từ ] năm trở

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Trên l năm xuống đến 5 năm Cộng VND VND VND 230.867.405.413 118.777.126.984 349.644.532.397 760.521.498.308 - 760.521.498.308 50.631.281.301 - 50.631.281.301 1.042.020.185.022 286.496.470.688 849.687.567.312 47.061.367.700 118.777.126.984 161.238.317.979 1.160.797.312.006 447.734.788.667 849.687.567.312 47.061.367.700 1.183.245.405.700 161.238.317.979 1.344.483.723.679 Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ

đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn

33 BAO CAO BO PHAN

Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh

Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên ngoài Gia von hang ban Lãi gộp từ bán hang và cung cấp dịch vụ Tài sản bộ phận Tài sản không phân bổ Tổng tài sản Nợ phải trả của các bộ phận Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả 25.925.106.650 13.416.261.341 186.704 140.283 19.356.208.756 971.138.746.980 62.017.803.279 Bán hàng và cung Kinh doanh bắt Xây dựng Tổng cộng cấp dịch vụ động sản VND VND VND VND 39.341.367.991 206.060.349.039 1.033.156.550.259 1.278.558.267.289 1.183.767.993.913 94.790.273.376 63.486.370.198 332.525.895.010 1.667.236.361.400 2.063.248.626.608 59.097.505.473 63.486.370.198 332.525.895.010 1.667.236.361.400 2.122.346.132.081 46.838.968.520 245.330.925.046 1.230.053.493.426 1.522.223.386.991 305.644.835.769 46.838.968.520 245.330.925.046 1.230.053.493.426 1.827.868.222.760

Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực địa lý

Toàn bộ doanh thu trong năm phát sinh trên lãnh thổ Việt Nam do đó Công ty không lập báo cáo bộ phận theo lĩnh vực địa lý