Giải pháp ứng dụng bao thanh toán vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng

Giải pháp ứng dụng bao thanh toán vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng

Lời mở đầu

Ngày nay,khi mà xu thế hợp tác phát triển giữa các quốc gia đang chiếm vai trò chủ đạo,toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế được đẩy nhanh.Cách mạng khoa học công nghệ chuyển từ phát triển chiều rộng sang chiều sâu đã tạo ra những thay đổi to lớn trong nền kinh tế của tất cả các quốc gia.Tuy nhiên trong xu thế phát triển đó,tình hình kinh tế thế giới vẫn tỏ ra diễn biến hết sức phức tạp mà điển hình là cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008 vừa diễn ra đã gây ra một tổn thất cực kỳ to lớn cho nền kinh tế các nước.

Trong bối cảnh đó,Việt Nam đang thực hiện công cuộc đổi mới và phát triển đất nước của mình với muôn vàn thách thức và khó khăn,Đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế,đạt được những chuyển biến quan trọng cả về chất và lượng và nâng cao tính bền vững của sự phát triển là mục tiêu quan trọng nhất của đất nước đã được cụ thể hóa trong các văn kiện của Đảng.Để thực hiện được những điều đó,cần sự đóng góp rất lớn của các ngành,các lĩnh vực mũi nhọn trong đó không thể không nhắc đến lĩnh vực tài chính ngân hàng.

Hiện nay các ngân hàng đang phát triển với 3 xu thế chủ yêu.Thứ nhất đó là cung cấp các dịch vụ trên thị trường tài chính.Thứ hai là dịch vụ bán lẻ hiện đại và thứ ba là các dịch vụ ngân hàng quốc tế.Trước tình hình này việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ và đưa sản phẩm mới vào hoạt động kinh doanh là điều hết sức cần thiết với các ngân hàng.Trong số đó các ngân hàng Việt Nam không thể bỏ qua một sản phẩm đã phát triển từ lâu đời và được ứng dụng mạnh mẽ ở các nước phát triển nhưng vẫn còn mới mẻ ở nước ta đó là sản phẩm bao thanh toán-Factoring.

Những lợi ích to lớn mà bao thanh toán mang lại đã được thừa nhận rộng rãi trên thế giới.Tuy nhiên tại sao nó vẫn còn rất mới mẻ ở Việt Nam.Ngân hàng đang gặp những khó khăn gì trong việc triển khai và ứng dụng sản phẩm này.Cần có những biện pháp nào để đưa bao thanh toán ứng dụng vào hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

Xuất phát từ thực tế đó,với mong muốn không chỉ dừng lại ở việc hiểu về bản chất nghiệp vụ,nắm vững được quy trình thực hiện mà còn phải trên thực trạng ở nước ta tìm ra những giải pháp khả thi nhất để phổ biến bao thanh toán

trong nên kinh tế,em đã chọn đề tài: “Giải pháp ứng dụng bao thanh toán vàohoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chinhánh Hai Bà Trưng” làm nội dung chuyên đề thực tập của mình.

Chuyên đề được kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1:Những lý luận chung về bao thanh toán

Chương 2:Thực trạng bao thanh toán tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng.

Chương 3:Giải pháp ứng dụng bao thanh toán vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng.

Dù đã rất cố gắng nhưng do còn những hạn chế về nhận thức cũng như kinh nghiệm thực tiễn nên bài làm chắc không thể tránh khỏi sai sót.Em rất mong muốn nhận được những nhận xét và đóng gớp của các thầy cô giáo để bài làm được hoàn thiện hơn.Em xin được chân thành cảm ơn cô giáo PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo đã hướng dẫn chỉ bảo em trong quá trình thực hiện chuyên đề tốt nghiệp này.Em cũng muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới tập thể cán bộ lãnh đạo,các anh chị nhân viên ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng đã nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian em đến thực tập ở ngân hàng.

Chương 1: Những lý luận chung về bao thanh toán.

1.1Tổng quan về bao thanh toán

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của hoạt động bao thanh toán.

Nghiệp vụ bao thanh toán có lịch sử phát triển rất lâu dài,khoảng từ 2000 năm trước Xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng, những người thực hiện việc mua bán vận chuyển hàng hóa dưới thời đế chế La Mã cổ đại Lúc đó hệ thống thông tin còn sơ khai, đại lý hoa hồng chủ yếu thực hiện chức năng tiếp thị làm cầu nối trong giao quan hệ buôn bán giữa nhà sản xuất ở nước ngoài(tức người bán) và người mua trong nước Là đại lý, họ được thực sự nắm giữ quyền sở hữu (chứ không phải trên danh nghĩa) số hàng hoá mà bên uỷ nhiệm thu tức nhà sản xuất nước ngoài nhờ họ thu hộ,rồi giao hàng hoá đó cho người mua trong nước, ghi sổ doanh thu và thu nợ khi đến hạn.Sau đó họ chuyển dư nợ cho bên uỷ nhiệm thu(người bán-nhà xuất khẩu) sau khi đã trừ phần hoa hồng của mình.Số hoa hồng này thường được thể hiện bằng phần trăm của tổng doanh thu.Lợi nhuận của đại lý thu hộ là từ số tiền hoa hồng này.Có thể nói đây là hình thức sơ khai nhất của hoạt động bao thanh toán.

Vào thế kỷ thứ 14-15,cùng với sự phát triển mạnh mẽ của ngành công nghiệp phương tây,những chuyến hải trình đi khám phá thế giới xuất hiện đã kéo theo sự lớn mạnh của các đại lý bao thanh toán.Giao dịch thương mại diễn ra tấp nập,sôi nổi giữa các quốc gia và với các vùng đất mới được khám phá.Khi mà độ tin cậy về khả năng trả nợ của người mua trong nước tăng cao,các đại lý đã mở rộng hoạt động cấp tín dụng cho người ủy nhiệm mình để hưởng hoa hồng cao hơn,từ đó tăng doanh thu cho chính mình.

Đến cuối thế kỷ 19, một sự thay đổi quan trọng trong thương mại thế giới đã xảy ra Mỹ phát triển thành một quốc gia chủ quyền và trở nên ít bị phụ thuộc vào hàng hoá nước ngoài Sự phát triển của ngành công nghiệp Mỹ là do dân số và lực luợng lao động trong nước tăng rất nhanh, tài nguyên thiên nhiên đa dạng,dân di cư đổ xô đến đây và xem như đó là miền đất hứa.Lúc này,chính phủ Mỹ bắt đầu áp đặt biểu thuế gắt gao đối với hàng hóa nước ngoài.Đồng thời với đó,nhà sản xuất Mỹ đã phát triển nghiệp vụ tiếp thị của mình,làm cho chức năng marketing các đại lý bao thanh toán thường thực hiện trước đây bị giảm đi.Giữa tình hình đó,các đại lý đã điều chỉnh và phát triển theo hướng phục vụ nhu cầu nền kinh tế mới trong nước,tập trung vào tín dụng,kế toán,thu nợ và chức năng tài chính( thường là thông báo việc bán các khoản phải thu cho người mua).Với việc để các đại lý bao thanh toán thực hiện các chức năng này,các nhà sản suất

Mỹ đặc biệt là các nhà sản suất ngành dệt đã tập trung vào sản suất và tiếp thị trong thời kì phát triển rất nhanh này.

Bước sang thế kỉ 20,khi các nhà sản suất Mỹ mở rộng sang các ngành may mặc,đồ nội thất và thảm thì đồng thời các đại lý bao thanh toán cũng mở rộng chuyên môn và dịch vụ sang các ngành công nghiệp này.Đến giữa những năm 40,50 của thế kỷ 20, bao thanh toán ở Mỹ đã phát triển sang các ngành công nghiệp mới như điện,hóa chất,sợi tổng hợp…

Trải qua một quãng thời gian dài hình thành và phát triển,doanh số hoạt động bao thanh toán ngày càng tăng nhanh cùng với đó là số lượng các đơn vị tham gia thực hiện nghiệp vụ Trên thế giới hiện có hơn 2000 đơn vị bao thanh toán đang hoạt động Trong số đó, có 352 tổ chức bao thanh toán từ 80 quốc gia là thành viên của FCI (Hiệp hội bao thanh toán quốc tế Factors Chain International) Theo số liệu thống kê của FCI, doanh thu bao thanh toán thế giới năm 2009 là 1.829.127 triệu Euro, tăng 14,53% so với năm 2008 Ở những nước phát triển, dịch vụ bao thanh toán rất được ưa chuộng, các thị trường bao thanh toán lớn nhất thế giới thường tập trung ở đây,điển hình là MỸ,Nhật và các nước phát triển ở Châu Âu.

Việc gia tăng số lượng đơn vị bao thanh toán và doanh số bao thanh toán đã nói lên tính ưu việt của nghiệp vụ này,nó đã trở thành một nhân tố khá quan trong đóng góp tích cực vào hoạt động kinh tế của các nước Bao thanh toán đã trải qua 2000 năm phát triển.Lịch sử hình thành nghiệp vụ bao thanh toán là từ lâu đời và hiện nay đã được áp dụng rộng rãi trên thế giới Tuy nhiên, đối với Việt Nam, nghiệp vụ này vẫn còn khá mới mẻ trong hoạt động ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung.

1.1.2 Khái niệm bao thanh toán

Bao thanh toán được nhiều tổ chức có uy tín trên thế giới định nghĩa,có thể điểm qua một số khái niệm như sau:

Theo khoản (a) Điều 2 Luật tiêu chuẩn chuyển nhượng khoản phải thu UNCITRAL (UNCITRAL Model Law on Assignment of Receivables), “chuyển nhượng khoản phải thu” là thỏa thuận, trong đó một bên (người chuyển nhượng) chuyển cho bên kia (người được chuyển nhượng) quyền thu hồi khoản tiền thanh toán từ bên thứ ba (người vay) Các quyền lợi liên quan đến khoản phải thu được xem là sự đảm bảo cho khoản nợ và các nghĩa vụ khác cũng được nhìn nhận là sự chuyển giao

Theo Hiệp hội Bao thanh toán quốc tế (FCI-Factors Chain International), bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu

động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ và thu hồi nợ Đó là sự thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và người bán, trong đó đơn vị bao thanh toán sẽ mua lại khoản phải thu của người bán, thường là không truy đòi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả năng chi trả của người mua Nếu người mua phá sản hay mất khả năng chi trả vì những lý do tín dụng thì đơn vị bao thanh toán sẽ thay người mua trả tiền cho người bán Khi người mua và người bán ở hai nước khác nhau thì dịch vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế.

Theo Điều 1 Những quy định chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế ấn bản tháng 06/2004 của FCI (General Rules for International Factoring Verion FCI June 2004), hợp đồng bao thanh toán là một hợp đồng, theo đó nhà cung cấp sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu (hay một phần của các khoản phải thu) cho một đơn vị bao thanh toán, có thể vì hoặc không vì mục đích tài trợ, để thực hiện ít nhất một trong các chức năng sau đây:

- Kế toán sổ sách các khoản phải thu; - Thu nợ các khoản phải thu;

- Phòng ngừa rủi ro nợ xấu.

Điều 2 Chương I Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) còn bổ sung thêm một chức năng nữa của bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc ứng tiền thanh toán trước.

Còn ở Việt Nam,chúng ta cũng đã có những quy định đầu tiên để đưa sản phẩm bao thanh toán vào nền kinh tê.

Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc NHNN, bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua bán các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán

Như vậy, theo quan điểm của các nhà làm luật thì hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam có một số đặc điểm như sau :

Một là, bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của các tổ chức tín dụng cho các cá nhân tổ chức có nhu cầu Theo đó, hoạt động bao thanh toán phải gắn trực tiếp với chức năng tài trợ tín dụng, các nghiệp vụ quản lý sổ sách, quản lý thu nợ không được coi là một chức năng độc lập trong hoạt động bao thanh toán; tổ chức thực hiện bao thanh toán phải tuân thủ các điều kiện, thủ tục và các mức hạn chế về bảo đảm an toàn theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.

Hai là, Hoạt động bao thanh toán dựa trên quan hệ về quyền mua bán quyền tài sản là quyền đòi nợ, quyền đòi nợ là một loại tài sản được xác định từ một giao dịch thương mại cụ thể,phát sinh trong thực tiễn từ hoạt động buôn bán của các bên tham gia.Do đó khi thực hiện bao thanh toán, đơn vị bao thanh toán phải tiến hành phân tích một cách toàn diện và trực tiếp các giao dịch làm phát sinh các khoản phải thu , tình hình tài chính và hoạt động của bên bán và bên mua hàng,đặc biệt là bên mua vì lúc này bên mua là bên chịu trách nhiệm trả tiền cho đơn vị bao thanh toán.Bên bán hàng phải chuyển giao toàn bộ các giấy tờ có liên quan đến giao dịch mua, bán để xác lập và chuyển quyền đòi nợ cho bên bao thanh toán.

Bao thanh toán là sự tổng hợp tính chất của các hoạt động tài trợ cho người bán, tài trợ dựa trên hóa đơn, tài trợ thương mại hay chiết khấu hóa đơn.

Về cơ bản, bao thanh toán là hình thức cho vay ngắn hạn, trong đó người cho vay(đơn vị bao thanh toán) được đảm bảo bằng cách nắm giữ quyền được đòi khoản phải thu của người đi vay(người bán).Có thể xem khoản phải thu như thế chấp của người đi vay(bên bán) để được vay vốn của bên cho vay(đơn vị bao thanh toán)

Nói tóm lại, bao thanh toán được hiểu là sự chuyển nhượng nợ của người mua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang đơn vị bao thanh toán (chủ nợ mới).Thay vì phải trả tiền cho người bán hàng cho mình như trước đây,bên mua giờ sẽ phải trả cho bên mua lại khoản phải thu của bên bán-tức là bên thực hiện bao thanh toán Đơn vị bao thanh toán đảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ của người mua Đơn vị bao thanh toán có thể trả trước toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cho bên bán nhưng phải trừ đi một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ Mọi rủi ro không thu được tiền hàng đều do bên thực hiên bao thanh toán chịu vì họ đã mua lại các khoản phải thu từ bên bán.

Ngoài ra, ngiệp vụ bao thanh toán còn bao gồm một số dịch vụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm gia tăng các nguồn thu và tạo lập,phát triển mối quan hệ với các khách hàng một cách lâu dài.

1.1.3 Các loại hình bao thanh toán

Dựa vào nhiều tiêu chí mà ta có nhiều cách phân loại bao thanh toán khác nhau.Sau đây là một số tiêu chí cơ bản hay sử dụng để phân loại bao thanh toán.

a Căn cứ vào tiêu chí địa lý: có 2 loại + Bao thanh toán trong nước:

Là hình thức cấp tín dụng của một ngân thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp(đơn vị bao thanh toán) cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó, bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú trong phạm vi một quốc gia.

+ Bao thanh toán quốc tế:

Là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp(đơn vị bao thanh toán) cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán hàng hóa vượt ra khỏi phạm vi một quốc gia.Ở đây,bên mua và bên bán được gọi là nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu.

Có thể phân biệt bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế qua một số tiêu thức như sau:

Bảng 1 Phân biệt bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế

Chỉ tiêu Bao thanh toán

Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu sẽ chịu toàn bộ rủi ro còn ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu sẽ chịu trách nhiệm giám sát khoản tín dụng và thu nợ

Tuỳ thuộc vào điều kiện xuất hàng của nhà xuất khẩu Khoản trả trước cho nhà xuất khẩu thường bằng đồng tiền quy định trong chứng từ có liên quan.Thường có nhiều đồng tiền được sử dụng.

b Căn cứ vào phạm vi trách nhiệm rủi ro + Bao thanh toán có quyền truy đòi:

Là hình thức bao thanh toán mà đơn vị thực hiện bao thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu khi đến hạn.

+ Bao thanh toán không truy đòi:

Là hình thức bao thanh toán mà đơn vị thực hiện bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng hợp đồng hay một lý do nào khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng.

c Căn cứ vào phương thức bao thanh toán + Phương thức bao thanh toán từng lần:

Là phương thức bao thanh toán mà với mỗi lần thực hiện mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và bên mua hàng theo những thỏa thuận trong hợp đồng mua bán, đơn vị thực hiện bao thanh toán sẽ ứng trước một số tiền tạm ứng căn cứ trên giá trị giao dịch của lần mua bán hàng hóa đó.

+ Phương thức bao thanh toán hạn mức:

Là hình thức bao thanh toán mà đơn vị thực hiện bao thanh toán sẽ xem xét cấp một hạn mức bao thanh toán tối đa cho bên bán hàng Căn cứ vào việc giao dịch mua bán hàng hóa được thực hiện bên bán và bên mua mà đơn vị thực hiện bao thanh toán sẽ ứng trước một số tiền tạm ứng căn cứ trên giao dịch, miễn là tổng số tiền ứng trước tại một thời điểm không vượt quá hạn mức bao thanh toán đã được cấp.

+ Đồng bao thanh toán:

Là phương thức bao thanh toán mà các đơn vị bao thanh toán phải liên kết với nhau để thực hiện bao thanh toán cho bên bán hàng do số tiền ứng trước cho bên bán hàng lớn hơn tỷ lệ an toàn trên vốn điều lệ hoạt động của đơn vị bao thanh toán đó theo quy định của pháp luật hiện hành.

d Căn cứ vào cách thức thực hiện.

+ Phương thức thực hiện truyền thống (factoring):

Là phương thức mà bên bán và bên mua sẽ liên hệ với đơn vị bao thanh toán để biết chắc rằng đơn vị bao thanh toán có mua lại các khoản phải thu cho bên bán hay không trước khi thực hiện mua bán theo thỏa thuận trong hợp đồng mua bán.Nếu đơn vị bao thanh toán đánh giá thấy đây là hợp đồng có thể sinh lời thì họ mới đồng ý cấp tài trợ cho bên bán và quay sang truy thu bên mua.

+ Phương thức thực hiện phi truyền thống (reverse factoring):

Là phương thức mà đơn vị bao thanh toán sẽ tiến hành xây dựng những tiêu chuẩn chung cho bên mua và bên bán Nếu cả hai bên thỏa mãn điều kiện để thực hiện bao thanh toán thì đơn vị sẽ cấp hạn mức bao thanh toán cho cả bên bán và bên mua Nếu những quan hệ giao dịch mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán nằm trong tiêu chuẩn chung thì đơn vị này sẽ tiến hành thực hiện bao thanh toán, miễn là tổng số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức bao thanh toán đã được cấp cho bên mua hay bên bán.

e.Căn cứ vào mức độ ứng trước của bên cung cấp dịch vụ

Theo tiêu chí này,bao thanh toán có hai loại là bao thanh toán từng phần và bao thanh toán toàn phần Bao thanh toán toàn phần chỉ thực hiện trong giao dịch xuất nhập khẩu vì thế trong cách phân loại này chỉ đề cập tới bao thanh toán quốc tế.

+ Bao thanh toán từng phần (Factoring)

Theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Tác giả GS Hans Klaus thì “bao thanh toán từng phần-factoring là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển

nhượng nợ Một công ty sẽ chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chính chuyên nghiệp (gọi là công ty mua nợ, thông thường là một công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty này đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thu để hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ Thông thường công ty mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán của món nợ”

Như vậy có thể hiểu,Factoring quốc tế là dịch vụ tài chính cho phép nhà nhập khẩu mua hàng hóa từ nhà xuất khẩu bằng một khoản tín dụng ngắn hạn Nhà xuất khẩu sẽ gặp ngân hàng bao thanh toán ở nước mình và đề nghị xem xét cấp một khoản tín dụng cho nhà nhập khẩu Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu sẽ liên hệ với một ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu tại nước nhập khẩu để thống nhất về cách thức thu tiền, ngày thanh toán và xác định mức độ rủi ro của nhà nhập khẩu Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu có trách nhiệm ứng tiền cho nhà xuất khẩu còn ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu có trách nhiệm thu tiền hàng từ nhà nhập khẩu.Sau đó,ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu sẽ chuyển tiền cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu.Thường thì ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu có mối quan hệ khá thân thiết,có thể là đại lý hoặc đối tác lâu năm.

+ Bao thanh toán toàn phần (Forfaiting)

Forfaiting là một dạng tài trợ tương tự như factoring và thường được sử dụng đối với các giao dịch xuất khẩu có giá trị lớn, rủi ro cao với thời hạn tài trợ trung và dài hạn.Theo khái niệm bao thanh toán của Việt Nam thì bao thanh toán là khoản tài trợ ngắn hạn nên Forfaiting không tồn tại ở Việt Nam Dịch vụ Forfaiting được các tổ chức tài chính ngân hàng cung cấp thông qua việc mua lại các công cụ nợ như: thương phiếu (hối phiếu và lệnh phiếu), thư tín dụng trả chậm từ nhà xuất khẩu theo một tỷ lệ chiết khấu nhất định dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi Các công cụ tài chính này phải đảm bảo yêu cầu dễ chuyển đổi và có tính pháp lý quốc tế để tránh các rủi ro có thể xảy ra Do được thực hiện theo nguyên tắc miễn truy đòi, nên để giảm thiểu rủi ro,ngân hàng forfaiting yêu cầu nhà xuất khẩu phải có được hợp đồng bảo lãnh vô điều kiện, không thể hủy ngang và có thể tự do chuyển đổi của một ngân hàng khác mà ngân hàng forfaiting chấp nhận Ngân hàng forfaiting thường không biết đầy đủ về nhà nhập khẩu và nhà nhập khẩu có thể không biết rõ về việc thực hiện forfaiting nên bảo lãnh của ngân hàng kia là sự đảm bảo duy nhất cho ngân hàng forfaiting trong trường hợp nhà nhập khẩu không trả được nợ Vì vậy, sự cung cấp bảo lãnh của

một ngân hàng khác là yếu tố quan trọng nhất xét trên nguyên tắc miễn truy đòi của nghiệp vụ forfaiting

Có thể phân biệt bao thanh toán từng phần và bao thanh toán toàn phần qua một số tiêu thức như sau:

Bảng 2 Phân biệt Factoring và Forfaiting

Chiết khấu trước một phần cho nhà xuất khẩu, phần còn lại thanh toán tại thời điểm đáo hạn

Thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu dựa trên chứng từ chuyển

Chủ yếu là các loại tiền mạnh như USD, CHF, EURO, JPY

1.1.4 Quy trình thực hiện bao thanh toán

Bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế đều có quy trình thực hiện riêng.Đối với bao thanh toán trong nước là quy trình chỉ có 1 đơn vị bao thanh toán còn đối với bao thanh toán quốc tế sẽ có 2 đơn vị bao thanh toán tham gia.

a.Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

(2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa.

(3) Đơn vị bao thanh toán tiến hành thẩm định khả năng thanh toán tiền hàng của người mua.

(4) Nếu xét thấy có thể thu được tiền hàng từ người mua theo đúng hạn hợp đồng mua bán, đơn vị bao thanh toán sẽ thông báo đồng ý tài trợ cho người bán

(5) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán

(6) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa.

(7) Người bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán.

(8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.

(9) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán tiến hành thu hồi nợ từ người mua.

(10) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán.

(11) Sau khi đã thu hồi tiền hàng từ phía người mua, đơn vị bao thanh toán thanh toán nốt tiền chuyển nhượng khoản phải thu cho người bán.

b.Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

(2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa.

(3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán.

(4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên mua hàng.

(5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho người bán.

(6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán.

(7) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa.

(8) Người bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu.

(9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.

(10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ người mua.

(11) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu.

(12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi (nếu có) rồi chuyển số tiền còn lại cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.

(13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu trích trừ phí rồi chuyển số tiền còn lại cho người bán

1.1.5 Phí trong nghiệp vụ bao thanh toán.

Hiệp hội bao thanh toán quốc tế FCI kiến nghị cơ cấu của phí nghiệp vụ bao thanh toán như sau:phí bao gồm phí bảo hiểm rủi ro tín dụng, phí hành chính, phí giao dịch tính trên số lượng hoá đơn / giấy ghi có, phí ngân hàng (tức là các phí liên quan tới việc chuyển tiền thanh toán qua hệ thống ngân hàng), lãi và các phí khác.

Phí nghiệp vụ bao thanh toán trong nước thường do người bán chịu trách nhiệm thanh toán cho đơn vị bao thanh toán trong nước

Phí nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế trong hệ thống hai đại lý thường do người xuất khẩu thanh toán cho đại lý bao thanh toán xuất khẩu.Người nhập khẩu không cần trả phí cho ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu.Phí dành cho ngân hàng này được phân chia trong số phí mà nhà xuất khẩu đã trả cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu Phí này thường cao hơn phí nghiệp vụ bao thanh toán trong nước do khối lượng công việc nhiều hơn, chi phí hệ thống, chi phí xử lý và rủi ro cũng nhiều hơn

1.2 So sánh bao thanh toán với các loại hình tài trợ thương mạikhác,lợi ích và rủi ro đối với các chủ thể tham gia hoạt động này.

1.2.1 So sánh bao thanh toán với các loại hình tài trợ thương mại khác.

a.So sánh bao thanh toán với cho vay thông thường + Giống nhau:

Thứ nhất, cả hai sản phẩm đều cung cấp vốn lưu động cho bên bán dựa trên các khoản phải thu Khoản phải thu là yếu tố cốt lõi để ngân hàng quyết định có tài

trợ hay không tài trợ vốn cho bên bán Do đó các khoản phải thu này phải hợp pháp, tức là những khoản mua bán phải minh bạch,có hóa đơn,giấy tờ xác nhận rõ ràng.Để hạn chế rủi ro, ngân hàng thường từ chối tài trợ cho các khoản phải thu thiếu minh bạch,mập mờ,hóa đơn chứng từ có dầu hiệu sai phạm

Khi áp dụng sản phẩm bao thanh toán hay sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có, thì vấn đề này được hạn chế triệt để Đối với sản phẩm bao thanh toán đơn vị thực hiện bao thanh toán không cần nhất thiết phải quan tâm đến toàn bộ hoạt động của bên bán, bên mua mà chỉ cần quan tâm tới tính minh bạch, hợp pháp của lần giao dịch mua bán cần được bao thanh toán, và khả năng thanh toán

của bên mua trong lần giao dịch này như thế nào mà thôi.Tuy nhiên ,để đánh giá chính xác được khả năng trả nợ của bên mua,nhưng thông tin về họ là không nên bỏ qua.

Đối với sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có, ngân hàng bắt buộc phải theo dõi hoạt động kinh doanh của bên mua, bên bán có minh bạch và hợp pháp hay không Tuy nhiên, ngân hàng sẽ phần nào hạn chế được rủi ro khi nhận tài sản có của bên vay làm tài sản đảm bảo Trong trường hợp xấu nhất, thông qua các biện pháp đảm bảo tiền vay như công chứng đăng kí.… ngân hàng có thể xử lý tài sản thế chấp để thu hồi vốn vay của ngân hàng.

Do đó, khi áp dụng sản phẩm bao thanh toán hay cho vay thế chấp bằng tài sản có,ngân hàng sẽ dễ quyết định hơn trong việc ra quyết định có nên cấp tín dụng hay không.

+ Khác nhau:

Bên cạnh những điểm giống nhau giữa sản phẩm bao thanh toán và sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có, giữa hai loại sản phẩm này có khá nhiều điểm khác nhau tuỳ theo khía cạnh phân tích và nhận xét.

Nhìn chung, vấn đề khác biệt giữa hai sản phẩm này được thể hiện ở những điểm sau:

Thứ nhất, khi áp dụng sản phẩm bao thanh toán, quyền sở hữu các khoản phải thu được chuyển hoàn toàn cho đơn vị bao thanh toán Điều này đồng nghĩa bên bán không còn quyền quyết định đối với khoản phải thu đó nữa Đơn vị bao thanh toán sẽ trực tiếp theo dõi khoản phải thu, đôn đốc thu hồi nợ nhằm thu hồi số tiền đã ứng trước cho bên bán, thu phí dịch vụ và hoa hồng như thỏa thuận.

Ngược lại, khi áp dụng sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có, bên bán không chuyển quyền sở hữu khoản phải thu cho ngân hàng Lúc này, ngân hàng cũng chỉ đóng vai trò là người cấp tín dụng dựa trên tài sản đảm bảo (không phải là khoản phải thu) Bên bán vẫn phải có trách nhiệm theo dõi công nợ, đôn đốc và thu hồi các khoản phải thu khi đến hạn và hoàn trả vốn vay cho ngân hàng hoặc ngân hàng áp dụng các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi vốn.

Cụ thể cho sự khác biệt này, là ngoài lãi suất như thường lệ Sản phẩm bao thanh toán yêu cầu bên bán phải nộp thêm một khoản phí trong khi cho vay bằng thế chấp tài sản lại không Nguyên nhân chính cho khoản phí có thêm đơn vị được bao thanh toán và chấp nhận rủi ro cao hơn so với sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có.

Thứ hai, “tài sản đảm bảo” trong sản phẩm bao thanh toán chỉ có thể là khoản phải thu mà thôi Trong khi đó sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có

lại tài trợ cho hàng hoá và thiết bị, có nghĩa là “tài sản đảm bảo” trong hình thức này được mở rộng hơn so với sản phẩm bao thanh toán.

Thứ ba, so với sản phẩm cho vay bằng tài sản có, sản phẩm bao thanh toán ngày càng phổ biến hơn và có nhiều tiềm năng hơn Đặc biệt, với xu hướng bán hàng trả chậm ngày càng phổ biến nên thị trường như hiện nay.

Tuy nhiên, điều này còn phụ thuộc rất nhiều vào công nghệ ngân hàng và nền kinh tế mỗi quốc gia Đối với các quốc gia có nền kinh tế phát triển nền công nghệ ngân hàng hiện đại, thì việc áp dụng sản phẩm bao thanh toán được áp dụng rộng rãi hơn so với cho vay bằng tài sản có, bởi sự nhanh chóng tiện lợi, an toàn, đơn giản và các đơn vị bao thanh toán có thể kiểm soát tốt các khoản phải thu.

Trong khi đó, tại những quốc gia có nền kinh tế phát triển chưa cao, trình độ dịch vụ ngân hàng còn nhiều hạn chế và phương thức thanh toán vẫn còn dung tiền mặt là chủ yếu thì sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có lại được áp dụng rộng rãi Sản phẩm này có tính an toàn cao hơn, hạn chế được nhiều rủi ro cho ngân hàng, tuy nhiên sản phẩm lại mang tính rườm rà chậm chạp.

Chính vì vậy, đứng trước sự phát triển của xã hội, nền kinh tế các nước cũng bắt đầu phát triển nhanh, trình độ dịch vụ ngân hàng phát triển nhanh sẽ khiến sản phẩm bao thanh toán phát triển mạnh mẽ và sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có sẽ được dung hòa hơn, bảo đảm cho nền kinh tế được vận hành hiệu quả.

b.So sánh bao thanh toán với chiết khấu hóa đơn

Bao thanh toán Chiết khấu hóa đơn

Đối tượng là các khoản phải thu Đối tượng là hối phiếu và các giấy tờ có giá

Các bên tham gia có quan hệ ràng buộc:

bên bán,bên mua và đơn vị bao thanh toán Các bên tham gia là bên bán và bên muacó quan hệ tài trợ mang tính độc lập và có sự ràng buộc giữa 2 bên

Khi bên bán gửi thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua,bên mua phải xác nhận đồng ý thanh toán

Bên mua thường không được thông báo về việc ngân hàng tài trợ khoản phải thu cho bên bán.

Đơn vị bao thanh toán sẽ quản lí sổ sách bán hàng,theo dõi,thu khoản phải thu cho bên bán hàng

Ngân hàng không quản lí sổ sách bán hàng mà là bên bán quản lí

Đơn vị bao thanh toán quản lí bên mua chặt

chẽ Ngân hàng không quản lí bên mua,ngườibán mới là người chịu trách nhiệm này Việc tài trợ cho bên bán có thể xét theo hạn

mức hoặc từng lần.

Tài trợ cho bên bán thường theo phương thức từng lần

Bên bán phải có tài khoản tại ngân hàng

( đơn vị bao thanh toán) Bên bán không nhất thiết phải có tàikhoản tại ngân hàng

c So sánh bao thanh toán với chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu

Bên nhập khẩu không cần làm các thủ

Đơn vị bao thanh toán sẽ cấp hạn mức dựa trên uy tín và tiềm lực tài chính của bên nhập khẩu

Cấp hạn mức dựa trên sự hoàn hảo của bộ chứng từ và uy tín của ngân hàng mở LC

Nhà xuất khẩu chịu phí bao thanh toán Nhà nhập khẩu chịu phí mở LC Kiểm soát được năng lực và biến động

bên nhập khẩu thông qua tổ chức Factors chain international

Ít kiểm soát được bên nhập khẩu Không cần bận tâm về độ phù hợp của

d.So sánh bao thanh toán với 1 số loại hình tài trợ khác

Những khía cạnh mà bất kỳ người kinh doanh nào cũng quan tâm khi lựa chọn một phương thức tài trợ và quản lý tín dụng thương mại là:

• Chi phí

• Rủi ro tín dụng • Luồng tiền mặt • Khả năng cạnh tranh

Sau đây là bảng phân tích một số phương thức thanh toán bao gồm: hối phiếu, nhờ thu kèm chứng từ (bao gồm nhờ thu chấp nhận thanh toán D/A và nhờ thu trả ngay D/P), tín dụng chứng từ L/C và bao thanh toán theo các khía cạnh ở trên xét từ quan điểm của doanh nghiệp bán hàng.

Phương thức Chi phí Rủi ro tín

Vậy, đối với người bán hàng, bao thanh toán là sự tổng hợp của bảo hiểm rủi ro tín dụng và tài trợ luồng tiền mặt.Tuy chi phí của nó là cao nhất trong số các phương thức nhưng vẫn mang lại cho người bán khả năng cạnh tranh cao và cho người mua một phương thức thanh toán dễ chịu

Trên thực tế, việc lựa chọn một phương thức tài trợ và quản lý tín dụng thương mại phù hợp còn phụ thuộc vào đặc điểm của thị trường, đặc điểm của sản phẩm và thái độ của người bán đối với rủi ro, cũng như mong muốn mở rộng thị trường của người bán Ngoài ra, còn một yếu tố không nhỏ, đó là yêu cầu của người mua Dĩ nhiên, nếu người bán đáp ứng được yêu cầu của người mua thì người mua sẽ mua hàng nhiều hơn Tất nhiên là điều này có cái giá của nó.Đáp ứng được yêu cầu của người mua thì người bán phải chấp nhận rủi ro tín dụng Vấn đề quan trọng là,lựa chọn phương án nào sao cho đôi bên mua, bán cùng có lợi hoặc ít nhất cũng ở mức cả hai cùng hài lòng.Điều này sẽ giúp cho duy trì mối quan hệ thương mại bền lâu.

1.2.2 Lợi ích và rủi ro khi sử dụng bao thanh toán.

a.Lợi ích khi sử dụng bao thanh toán + Đối với người bán

Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ do thu được tiền hàng nhanh chóng hơn Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên,doanh nghiệp tránh được tình trạng bị chiếm dụng vốn,điều đó góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh và làm đẹp hơn các con số trong báo cáo tài chính.

Bao thanh toán là một quá trình chuyển hóa các khoản phải thu thành tiền mặt Đối với bất kỳ một người bán nào, tiền mặt đáp ứng được khả năng thanh

khoản.Có tiền mặt, người bán có thể tồn trữ nhiều hàng hóa hơn, có tiền để trả lương cho công nhân viên Bao thanh toán không phân biệt khách hàng là ai, đó có thể là một công ty may mặc, một cửa hàng bán công cụ, một nhà máy sản suất ô tô, một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại dịch vụ hay bất cứ một chủ thể nào của nền kinh tế Mỗi một đơn vị bao thanh toán, với sự hiểu biệt tổng thể trong rất nhiều lĩnh vực, sẽ là một cộng tác đắc lực hỗ trợ cho công việc làm ăn của khách hàng ngày càng thuận lợi và phát triển hơn

Người bán có thể yên tâm vì các đơn vị bao thanh toán hoàn toàn có đủ uy tín trên thị trường,đủ năng lực chuyên môn, hệ thống mạng lưới rộng khắp cũng như là sự hiểu biết cặn kẽ về từng lĩnh vực chuyên môn để có thể thực hiện tốt công việc của mình

Ở một số tổ chức bao thanh toán chuyên nghiệp trên thế giới, người bán thậm chí có thể nhận được tiền ngay trong ngày đề nghị bao thanh toán Nói một cách khác các tổ chức bao thanh toán giúp người đáp ứng được nhu cầu tiền mặt ngay khi giao hàng.

Thứ hai, điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm tăng sức hút đối với các doanh nghiệp.

Các tổ chức bao thanh toán sẽ hỗ trợ cho người bán nguồn lực tài chính để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, dự trữ thêm nhiều hàng tồn kho( nếu cần thiết), cung ứng nhiều đơn hàng hay chỉ đơn thuần là có cơ hội để tìm kiếm các mối làm ăn mới Các tổ chức bao thanh toán luôn khẳng định mình sẽ luôn sát cánh với khách hàng, thấu hiểu mọi nhu cầu của họ, và thiết lập một chương trình hỗ trợ tài chính phù hợp để giúp đỡ các doanh nghiệp.

Các doanh nghiệp thường rơi vào tình trạng càng phát triển kinh doanh thì lại càng thiếu tiền Khi đó, bao thanh toán sẽ là một trong những phương tiện hiệu quả giúp họ vượt qua khó khăn này Người mua nào cũng mong muốn mua hàng từ một người bán đưa ra giá thấp nhất mà lại có nguồn hàng dồi dào nhất.Họ có xu hướng chiếm dụng vốn của người bán Chính điều đó đã đẩy người bán vào tình thế khó xử, càng phát triển lại càng phải bán chịu nhiều hơn để giữ mối với khách hàng Nhưng không phải người bán nào cũng xoay xở được với tất cả các khoản bán chịu đó Dù việc buôn bán có phát đạt đến thế đâu nhưng để khách hàng chiếm dụng vốn quá nhiều cũng là một rủi ro đáng kể cho các doanh nghiệp.

Các tổ chức bao thanh toán sẽ giúp doanh nghiệp giảm thiểu được rủi ro này bằng cách chuyển các hóa đơn chưa thu được tiền thành tiền mặt, nhờ đó mà người bán có thể tiếp tục cấp tín dụng thương mại cho người mua mà không cần

phải lo thiếu tiền hay bị chiếm dụng vốn nữa Hệ quả trực tiếp của việc này là người bán nâng cao được năng lực cạnh tranh của mình,giữ được các mối quan hệ và làm ăn nhờ sẵn sàng chấp nhận khoảng thời gian bán chịu hấp dẫn người mua.

Các tổ chức bao thanh toán cam kết tận dụng sự thông thạo trong lĩnh vực tín dụng, thu hồi nợ, cung ứng nguồn tiền mặt hay tài trợ giúp cho người bán nâng cao được hiệu quả hoạt động, vừa tăng doanh số vừa giảm được mất mát do không thu hồi được nợ, đồng thời cải thiện rõ rệt dòng lưu chuyển tiền tệ Dù phải trả cho đơn vị bao thanh toán những khoản phí nhưng khi thực hiện nghiệp vụ này doanh nghiệp sẽ tránh đước những rắc rối như trên.Đơn vị bao thanh toán sẽ thay doanh nhgieepj gánh chịu những vấn để đó.Do đó,người bán có thể toàn tâm toàn ý tập trung vào việc sản xuất hay cung ứng hàng hóa

Nói tóm lại, người bán càng thêm có nhiều cơ hội làm ăn nhờ:

- Bán chịu cho người mua mà dòng lưu chuyển tiền tệ vẫn không bị ảnh hưởng.

- Tăng doanh số

- Tăng tồn trữ hàng tồn kho( nếu cần thiết )

- Nâng cao tín nhiệm cũng như uy tín trên thị trường.

- Tìm kiếm nhiều cơ hội làm ăn mới,giữ các mối quan hệ quan trọng Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ chuyên môn hóa sản xuất.

Các doanh nghiệp không chỉ lo sản suất kinh doanh mặt hàng chính yếu, họ còn phải mất thời gian quản lý các khoản phải thu từ người mua bởi không phải lúc nào người mua cũng thanh toán tiền ngay.Nếu doanh nghiệp sử dụng dịch vụ bao thanh toán, việc lo thu hồi các khoản nợ sẽ được đơn vị bao thanh toán thực hiện thay Họ sẽ không còn phải tốn chi phí để duy trì và điều hành một bộ phận chuyên trách việc xem xét khách hàng có đủ điều kiện mua chịu hay không, cũng như phải kiểm tra và thu hồi các khoản nợ nữa Với kinh nghiệm, nguồn lực vật chất và nguồn nhân lực được đào tạo bài bản và chuyên sâu , các đơn vị bao thanh toán sẽ giải quyết nhanh chóng, chuyên nghiệp và hiệu quả mọi vấn đề liên quan đến các hóa đơn và việc thu hồi nợ Có một câu châm ngôn rất hay của các đơn vị bao thanh toán đó là “Hãy để chúng tôi làm những việc mà chúng tôi làm tốt nhất, còn bạn, hãy làm những việc mà bạn làm tốt nhất ! Chúng ta hãy cùng là đối tác tốt của nhau.”Họ sẽ làm công việc thu hồi các khoản nợ hộ còn người bán-các doanh nghiệp chỉ cần tập trung vào hoạt động sản suất kinh doanh!

+ Đối với người mua

Cho tới thời điểm hiện nay,tín dụng chứng từ L/C vẫn là phương pháp phương thức thanh toán quốc tế được chấp nhận phổ biến nhất trên thế giới.Phương thức này bảo đảm rằng nhà xuất khẩu sẽ cung cấp hàng đúng như quy định trong hợp đồng hay đơn đặt hàng và nhà nhập khẩu sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình khi xuất trình các chứng từ hợp lệ và nhận được hàng Nhưng nếu trường hợp hàng đến chậm hay bị hư hại giữa đường vận chuyển thì L/C sẽ gây khó khăn rất lớn cho nhà nhập khẩu Nếu sử dụng bao thanh toán quốc tế, nhà nhập khẩu sẽ có những lợi ích sau đây:

- Được mua chịu hàng dễ dàng hơn.

- Mua hàng không cần phải mở L/C,không cần đặt cọc,kĩ quỹ.

- Tăng sức mua hàng mà vẫn không vượt quá hạn mức tín dụng cho phép,không cần sử dụng các hạn mức tín dụng của doanh nghiệp.

- Có thể nhanh chóng đặt hàng mà không bị trì hoãn, không tốn phí mở L/C, hay phí thương lượng và các phí khác.

-Chỉ phải thanh toán khi đã nhận hàng,tránh được nguy cơ trả tiền rồi mà bên bán không chuyển hàng hoặc chuyển hàng không đúng quy định.

+ Đối với đơn vị bao thanh toán

Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng:Thường thì các đơn vị bao thanh toán là các ngân hàng thương mại.Thông qua việc cung cấp dịch vụ bao thanh toán các ngân hàng sẽ đưa tới cho khách hàng nhiều sự lựa chọn hơn Qua đó cũng kết nối khách hàng với ngân hàng,tạo ra lợi thế cạnh tranh với các ngân hàng khác cũng hoạt động trên địa bàn.

- Phát triển mạng lưới khách hàng: Việc áp dụng nghiệp vụ bao thanh toán sẽ giúp người tiêu dùng có nhiều sản phẩm mới hơn để lựa chọn Một khi bao thanh toán tìm đúng nhu cầu của khách hàng thì dần dần sẽ tạo cho khách hàng thói quen sử dụng.Họ sẽ đến với ngân hàng nhiều hơn,quan hệ mật thiết hơn Đó chính là cơ sở giúp cho ngân hàng nói riêng tổ chức bao thanh toán nói chung phát triển được mạng lưới khách hàng của mình

- Gia tăng lợi nhuận: Bao thanh toán là một nghiệp vụ bổ sung cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Do đó,nếu hoạt động hiệu quả ngân hàng hay đơn vị bao thanh toán sẽ thu được các khoản phí và lãi, nhờ đó, gia tăng lợi nhuận cho mình.

+ Đối với quốc gia áp dụng bao thanh toán

Thứ nhất, việc áp dụng bao thanh toán thường xuyên và hiệu quả sẽ giúp tăng cao lợi thế cạnh tranh và thu hút giao thương quốc tế trong điều kiện quốc gia đó còn nhiều hạn chế về luật pháp như luật thương mại,luật phá sản hay các

kinh nghiệm quản lý.Các doanh nghiệp nước ngoài sẽ yên tâm kinh doanh với đối tác mà quốc gia nơi đó có một dịch vụ giúp họ thu hồi được các khoản phải thu một cách an toàn hơn.

Đặc biệt là trong hoạt động thương mại quốc tế, các bên bán-nhà xuất khẩu rất hạn chế giao dịch đối với bên mua tại các quốc gia mà có luật thương mại yếu kém không rõ ràng Điều này cũng đồng nghĩa với sự phát triển của quốc gia đó sẽ gặp nhiều trở ngại, sự hấp dẫn đầu tư cũng giảm sút.

Thứ hai, bao thanh toán đem lại lợi thế đối với việc tài trợ các khoản phải giữa các quốc gia.

Trong xu thế toàn cầu hoá, khu vực hóa như hiện nay thì việc trao đổi mua bán giữa các quốc gia, giữa các công ty của quốc gia này với các công ty của quốc gia khác là điều tất yếu và thường xuyên xảy ra,Có nhiều công ty đa quốc gia với chi nhánh kéo dài đến hàng trăm nước Thông qua sản phẩm bao thanh toán, những quốc gia của bên xuất khẩu có thể tăng cường tài trợ trực tiếp cho doanh nghiệp xuất khẩu để một mặt tăng cường phát triển kinh tế nhưng mặt khác cũng đồng thời đảm bảo nguồn thu ngoại tệ cho đất nước.

b.Rủi ro khi sử dụng bao thanh toán

Bao thanh toán tuy có nhiều lợi ích nhưng không phải không mang lại những rủi ro.

+ Rủi ro từ phía người bán.

Một là, rủi ro xuất hiện do người bán cố tình gây ra Có thể khách hàng vì một mục đích không trung thực nào đó trong hoạt động mà dẫn đến những rủi ro cho tổ chức bao thanh toán

Hai là, rủi ro xảy ra do năng lực yếu kém của bên bán về mặt quản lý, sản xuất, chiến lược phát triển… Từ đó, kéo theo sản phẩm của bên bán không đủ hay không đạt yêu cầu, không đáp ứng được chất lượng đề ra.Thế nhưng khi bán cho người mua,bằng cách này hay cách khác mà họ đã làm người mua tin tưởng và chấp nhận hàng hóa.Sau đó,họ sẽ thu tiền từ đơn vị bao thanh toán Và như thế, giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký lại nhỏ hơn giá trị ứng trước của đơn vị bao thanh toán đã cấp cho bên bán Những tổn thất ở đây,đơn vị bao thanh toán đều phải gánh chịu.

+ Từ phía người mua:

Năng lực tài chính và đạo đức của người mua sẽ là yếu tố quan trọng trong việc tổ chức bao thanh toán có thu được các khoản phải thu một cách dễ dàng hay không Do bên mua và bên bán trao đổi hàng hóa và mau bán với nhau,không liên quan đến đơn vị bao thanh toán nên sẽ rất khó khăn cho đơn vị

bao thanh toán trong quá trình tiếp cận với bên mua Nếu như bên mua đã có chủ ý xấu với bên bán thì việc đơn vị bao thanh toán thực hiện nghiệp vụ của mính cũng đồng nghĩa với việc họ đã mua lại rủi ro Trong hoạt động tín dụng nói chung, rủi ro đạo đức là rủi ro khó lường và thường gây ra những hậu quả rất xấu, mất thời gian và tốn nhiều chi phí.

+ Từ phía đơn vị bao thanh toán

Dưới góc độ là tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, các tổ chức tín dụng phải thực sự hiểu và giám sát các khoản phải thu Tuy vậy, việc xem xét đánh giá khách hàng bên mua cũng là cả một quá trình, đây là rủi ro xuất hiện trong quá trình thẩm định Nguyên nhân có thể do trình độ cán bộ thẩm định yếu hoặc thẩm định không kỹ

Như vậy nhìn chung,rủi ro trong hoạt động bao thanh toán đến từ tất cả các đối tượng tham gia.Có thể tổng kết lại một số rủi ro điển hình như sau:

Thứ nhất là rủi ro về tín dụng: tương tự như trong hoạt động ngân hàng,rủi ro tín dụng trong hoạt động bao thanh toán là rủi ro do mất khả năng thanh toán của cả bên bán và bên mua.

Khi người bán chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán,đơn vị bao thanh toán sẽ chịu trách nhiệm cũng như lợi ích được chuyển giao từ bên bán.Họ sẽ hưởng lợi từ việc người mua thanh toán khoản phải thu.Đó là phí dịch vụ,đó là hoa hồng Nhưng đi kèm với những quyền lợi đó,đơn vị bao thanh toán cũng đồng thời sang nhận luôn rủi ro liên quan đến khoản phải thu đó.Nếu người mua phá sản hoặc mất khả năng thanh toán,nếu bao thanh toán là miễn truy đòi,đơn vị bao thanh toán sẽ phải thanh toán cho bên bán 100% giá trị khoản phải thu ( trừ đi phí bao thanh toán,hoa hồng và phí khác ).Ở đây không giống như bảo hiểm rủi ro tín dụng,các công ty bảo hiểm chỉ thanh toán cho người bán một tỷ lệ phần trăm nhất định trên giá trị đối tượng bảo hiểm,còn các đơn vị bao thanh toán sẽ phải chấp nhận 100% rủi ro khi người mua không thể hoàn thành nghĩa vụ của mình.

Rủi ro tín dụng cũng có thể đến từ người bán.Khi thực hiện hợp đồng bao thanh toán,đơn vị bao thanh toán sẽ cấp cho bên bán một số tiền ứng trước.Việc này giống như cấp một khoản tín dụng ngắn hạn với tài sản đảm bảo là khoản phải thu.Nếu xảy ra tranh chấp giữa người bán và người mua thì người mua sẽ không phải thực hiện thanh toán cho đến khi tranh chấp được giải quyết.Lúc này người bán phải trả lại cho đơn vị bao thanh toán số tiền ứng trước.Trong trương hợp người bán mất khả năng thanh toán,rủi ro sẽ xảy đến với ngân hàng.

Thứ hai là rủi ro gian lận:Nghĩa là rủi ro mà hóa đơn được bao thanh toán ( có ứng trước) không có giá trị pháp lý.Điều đó dẫn tới đơn vị bao thanh toán không thể thu được nợ từ bên mua.

Đơn vị bao thanh toán sẽ căn cứ vào đâu để xác định khoản phải thu là có thật? Trên thực tế,người bán sau khi giao hàng sẽ ký phát hóa đơn đòi tiền người mua và gửi cho đơn vị bao thanh toán một bản sao của hóa đơn Tại các quốc gia phát triển, các đơn vị bao thanh toán sử dụng hệ thống phần mềm có kết nối qua mạng, cho phép người bán chỉ cần truy cập vào hệ thống đó để gửi thông tin về hóa đơn được chuyển nhượng qua một bản tin điện tử (electronic messages) Phần lớn các gian lận có thể xuất phát từ đây Khi gặp khó khăn về tài chính, người bán có thể ký phát hóa đơn đòi tiền người mua trước khi thực sự giao hàng hoặc thậm chí ký phát những hóa đơn hoàn toàn không có thật để nhận được tiền ứng trước từ đơn vị bao thanh toán.Nếu đơn vị bao thanh toán không lường trước được điều này,mọi hậu quả họ đều phải gánh chịu.

Thứ ba là rủi ro thu hồi nợ: Rủi ro thu nợ là rủi ro đơn vị bao thanh toán không thể thu được nợ đúng hạn và hiệu quả.

Đơn vị bao thanh toán có thể gặp phải rủi ro này nếu họ cung cấp dịch vụ bao thanh toán cho các mặt hàng được bán theo phương thức ký gửi, hoặc hàng hóa cần được lắp đặt, hoặc hàng hóa có điều khoản bảo hành cho phép người mua có quyền yêu cầu người bán mua lại hoặc phải giảm giá nếu hàng hóa không đáp ứng được những yêu cầu nhất định… Trong những trường hợp này, đơn vị bao thanh toán có khả năng không thu được nợ hoặc thu được không đầy đủ do người mua khấu trừ vào tiền thanh toán Mặt khác, nếu người bán sử dụng các khoản phải thu làm tài sản đảm bảo cho các khoản vay khác, đơn vị bao thanh toán có thể mất quyền đòi nợ của mình.

Ngoài ra, nếu cung cấp dịch vụ bao thanh toán cho những hàng hóa thường giao dịch với số lượng nhỏ, để không làm phật ý khách hàng,đơn vị bao thanh toán vẫn phải thực hiện những hợp đồng này.Do đó,đơn vị bao thanh toán sẽ phải tăng một số chi phí như chi phí thu nợ và điều này sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của họ.

Thứ tư là rủi ro trong thanh khoản:Đơn vị bao thanh toán có thể gặp khó khăn về tính thanh khoản khi luồng tiền ra và luồng tiền vào của đơn vị không tương xứng, cả về lượng và thời gian Khi đó họ sẽ không thể ứng trước cho người bán cho đến khi thu được nợ.

Thứ năm là rủi ro ngoại hối:

Đây là rủi ro xảy ra đối với những đơn vị thực hiện bao thanh toán quốc tế Khi ứng trước cho người bán hoặc khi thu nợ từ người mua bằng ngoại tệ, lợi nhuận của đơn vị bao thanh toán có thể bị ảnh hưởng khi tỷ giá hối đoái thay đổi

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động bao thanhtoán

1.3.1 Các nhân tố khách quan

a.Môi trường kinh tế vĩ mô

Trình độ phát triển của nền kinh tế: Bao thanh toán là một dịch vụ tiện lợi,có nhiều ưu điểm.Nhìn chung bao thanh toán phát triển mạnh mẽ trong giai đoạn thương mại quốc tế hoạt động sôi nổi.Trong điều kiện kinh tế thế giới hiện nay,với xu thế toàn cầu hóa,khu vực hóa bao thanh toán lại càng có cơ hội được áp dụng nhiều hơn.Tuy nhiên,các nước không phải có điều kiện kinh tế tương đồng.Có nhiều nước có nền kinh tế phát triển mạnh,hoạt động trao đổi buôn bán với thế giới diễn ra tấp nập,đó chính là những nước mà bao thanh toán được thực hiện nhiều nhất.Ở những nước này,bao thanh toán phát triển đòi hỏi phải có chất lượng cao và hoàn hảo và thực sự là một dịch vụ đem lại nhiều ích lợi.Ngược lại,ở những nước có nền kinh tế kém phát triển hơn,bao thanh toán lại bị xem nhẹ.Có những nơi dịch vụ này còn chưa xuật hiện hoặc đã xuất hiện nhưng phát triển rất chậm chạp.Nguyên nhân xuất phát từ sự yếu kém của nền kinh tế nội tại.Họ đã quen với những sản phẩm truyền thống nên ngại đưa sản phẩm mới vào kinh doanh.Trình độ hiểu biết còn hạn hẹp và ít có khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ.

b.Môi trường pháp lý:

Môi trường pháp lý là một yếu tố quan trọng là điều kiện căn bản và thiết yếu cho một sản phẩm mới được đưa vào sử dụng.Qua thực trạng pháp luật của một nước có thể biết được một cách tương đối sản phẩm đó được cho áp dụng đến mức nào,có được khuyến khích hay hạn chế phát triển.Bao thanh toán cũng vậy,ở một số nước mà hoạt động này diễn ra sôi nổi,các văn bản pháp quy liên quan đều rất rõ ràng mạch lạc.Quyền và nghĩa vụ của các đối tượng tham gia, chế tài sử dụng khi vi phạm đều rất minh bạch.Ngoài ra nó còn kết hợp một cách khéo léo với các luật về điều chỉnh các hoạt động của ngân hàng,đơn vị cung cấp dịch vụ bao thanh toán chính Đối với các nước mà môi trường pháp lý còn yếu kém,văn bản ban hành hướng dẫn còn chưa đầy đủ thì dịch vụ bao thanh toán hầu như rất chậm phát triển,thậm chí bị đóng băng.

c.Nhu cầu khách hàng sử dụng dịch vụ

Một quy luật đơn giản là có cầu mới có cung,các đơn vị mong muốn thực hiện bao thanh toán phải có nhu cầu,tức là họ nhận thấy được lợi ích,tầm quan trọng của bao thanh toán thì họ sẽ tìm đến với nhà cung ứng,tức các đơn vị cung cấp dịch vụ này.Tất nhiên,điểu này còn phụ thuộc vào một số yếu tố khác như năng lực hiện tại của bên cầu.Đó có thể là trình độ quản lý của doanh nghiệp.trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng như công nghệ sử dụng trong quản trị điều hành của doanh nghiệp.

Cụ thể ,xem xét với doanh nghiệp bán hàng và doanh nghiệp mua hàng + Các nhân tố về phía bên bán hàng.

Bao thanh toán có thể coi là một nghiệp vụ đặc biệt của tín dụng ngân hàng và doanh nghiệp bán hàng chính là một khách hàng vay vốn với điều kiện đảm bảo cho khoản vay là các khoản phải thu của khách hàng của họ Với tư cách là người đi vay, bên bán có thể dẫn ra rất nhiều lý do để vay được tiền Điều này cũng đồng nghĩa với việc có nhiều rủi ro có thể xảy ra từ phía họ, ảnh hưởng tới việc thực hiện bao thanh toán của ngân hàng.

-Chất lượng sản phẩm: chất lượng sản phẩm hàng hóa là một yếu tố hết sức quan trọng trong hoạt động trao đổi mua bán Nếu hàng hóa không đạt yêu cầu, không đáp ứng được chất lượng như trong hợp đồng sẽ dẫn tới giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký có thể nhỏ hơn giá trị ứng trước của ngân hàng bao thanh toán.Lúc đó, đơn vị bao thanh toán sẽ hứng chịu một khoản lỗ,điều này làm ảnh hưởng một cách căn bản đến lợi ích của ngân hàng.

-Lịch sử thu tiền hàng của bên mua: khả năng thu được tiền hàng của bên bán hàng phụ thuộc vào mối quan hệ với bên mua, vị thế của hàng hóa Nếu bên mua hàng có quan hệ gắn bó, tin cậy với bên bán, hàng hóa trao đổi là hàng hóa đặc thù thì khả năng thu tiền hàng đúng hạn của bên mua sẽ cao hơn Dựa vào lịch sử thu tiền hàng của bên bán, ngân hàng có thể đánh giá được một phần rủi ro của hoạt động bao thanh toán.

-Độ tin cậy của chứng từ: trong nghiệp vụ bao thanh toán người bán là những người sử dụng hóa đơn, chứng từ mua bán để lấy nó làm tin thuyết phục ngân hàng thực hiện dịch vụ.Rất có khả năng họ sẽ sử dụng các tiểu sảo như hợp lý hóa hóa đơn chứng từ, tạo ra các hợp đồng ma, đội giá hợp đồng… Điều này cũng có thể xảy ra do bên mau và bên bán thông đồng với nhau để tạo ra các chứng từ hợp lý hợp lệ hoặc tạo khống các khoản phải thu trên giấy tờ.

+ Các nhân tố về phía bên mua hàng.

Khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, việc thu nợ được chuyển từ bên bán sang ngân hàng Sau khi các bên đã ký kết xong hợp đồng bao thanh toán và

nhận các hồ sơ cần thiết, ngân hàng sẽ nhận trách nhiệm thu nợ và chịu rủi ro thay bên bán Các nghĩa vụ trách nhiệm giờ bên mua phải thực hiện đối với ngân hàng.Mọi giao dịch phát sinh chủ yếu giữa ngân hàng và bên mua,sẽ chịu ảnh hưởng của các nhân tố sau:

-Năng lực tài chính của bên mua: tình hình tài chính của bên mua sẽ quyết định việc họ có trả được nợ cho ngân hàng hay không Nếu bên mua có cán cân tài chính không tốt, nợ phải trả so với vốn chủ và tài sản cao, trong khi chính các khoản phải thu của họ cũng khó đòi hoặc nhỏ hơn nhiều so với các khoản phải trả thì rõ rang họ đang gặp khó khăn về tài chính,khó mà trả nợ cho ngân hàng Lúc này ngân hàng sẽ gặp phải các vấn đề về nợ quá hạn, nợ khó đòi, phát sinh thêm chi phí và gặp phải rủi ro không đòi được nợ.

-Uy tín và đạo đức của bên mua hàng: Hợp đồng mua bán xảy ra giữa bên mua và bên bán,ngân hàng chỉ làm dịch vụ thu hồi nợ hộ,nghĩa là có rất ít thông tin về bên mua Điều này gây rủi ro rất lớn cho ngân hàng Mặc dù mô hình hai tổ chức bao thanh toán có thể hạn chế được rủi ro này nhưng vấn đề uy tín và đạo đức của bên mua là một yếu tổ quan trọng cần xem xét khi thực hiện bao thanh toán.

1.3.2 Nhân tố chủ quan về phía ngân hàng thương mại

a.Năng lực thẩm định của ngân hàng: Là một tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, ngân hàng cần phải thực sự hiểu và đánh giá được chất lượng các khoản phải thu của khách hàng, đồng thời phải giám sát tốt các khoản phải thu Việc xem xét, đánh giá khách hàng là cả một quá trình thẩm định đòi hỏi các yêu cầu cao về sự chính xác và năng lực, trình độ của các cán bộ tín dụng.

b.Phạm vi trách nhiệm trong bao thanh toán: đối với nghiệp vụ bao thanh toán, ngân hàng có thể thực hiện dưới hai hình thức là truy đòi và miễn truy đòi Điều này có thể làm giảm bớt một phần rủi ro cho ngân hàng trong thực hiện nghiệp vụ Tuy nhiên,ở đây cần sự đánh đổi.Thực hiện bao thanh toán truy đòi cũng đồng nghĩa với việc đánh đổi rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động của ngân hàng.Rủi ro giảm xuống nhưng lợi nhuận thì bị ít đi.

c.Năng lực marketing: hiện nay trên thế giới, nghiệp vụ bao thanh toán đã phát triển mạnh và được nhiều doanh nghiệp sử dụng,nhất là ở các nước phát triển Vì vậy, để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ này, ngân hàng cần phải có những biện pháp marketing thích hợp để khách hàng thấy được tiện ích của hoạt động bao thanh toán của ngân hàng vì sự cạnh tranh trong lĩnh vực này là rất lớn Một chiến lược marketing thích hợp sẽ tạo ra sức bật và lợi thế của ngân hàng trước đối thủ cạnh tranh.

1.3.3 Các nhân tố khác

Rủi ro từ phía ngân hàng bảo lãnh: Trong nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế, đòi hỏi phải có một ngân hàng tham gia bảo lãnh cho thương phiếu của nhà nhập khẩu Mặc dù ngân hàng thực hiện bao thanh toán được quyền lựa chọn có chấp nhận ngân hàng bảo lãnh hay không, nhưng sự khác biệt về quốc gia cũng có thể dẫn đến những rủi ro như: thanh toán chậm, mất chứng từ…hoặc ngân hàng bảo lãnh có thể gặp rủi ro thanh khoản trong khi nhà xuất khẩu không trả được nợ.

Ngoài ra, hoạt động bao thanh toán quốc tế diễn ra giữa nhà nhập khẩu và xuất khẩu ở hai nước khác nhau vì thế bất cứ sự khác biệt nào về luật pháp, sự biến động về chính trị, kinh tế ở những quốc gia này cũng có thể dẫn đến tranh chấp, biến động tỷ giá, lãi suất gây bất lợi cho giao dịch bao thanh toán

Chương 2: Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng đầu tưvà phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng.

2.1 Khái quát về ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh HaiBà Trưng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV chi nhánh Hai Bàtrưng

Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng được thành lập vào ngày 03/10/2008 tại số 10, phố Trần Đại Nghĩa, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội trên cơ sở số 718/QĐ-HĐQT của Chủ Tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam ngày 19/09/2008 BIDV Hai Bà Trưng lúc mới thành lập có 80 cán bộ, được trang bị đầy đủ thiết bị công nghệ tin học, viễn thông, thiết bị an ninh an toàn trong tác nghiệp theo đúng chuẩn mực quy định của Ngân hàng Nhà nước và Hội sở chính của BIDV BIDV Hai Bà Trưng được thành lập với mục đích tận dụng lợi thế nơi cửa ngõ phía Tây và phía Nam Hà Nội,phố Trần Đại Nghĩa là con phố mới được đưa vào sử dụng được mệnh danh là tuyến phố ngân hàng,nơi nhiều nhà đầu tư lớn trong và ngoài nước đặt nhiều công ty, khách sạn, nhà hàng, cơ sở kinh doanh, trường học, phù hợp với xu hướng mở rộng bán lẻ của BIDV.

Là một trong những chi nhánh mới của BIDV ra đời vào năm 2008, với điểm xuất phát rất thấp, trong bối cảnh nền kinh tế trong nước và quốc tế chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, liên tục diễn biến phức tạp, trái chiều, chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng gặp rất nhiều khó khăn trước sức ép của thị trường, mức độ cạnh tranh gay gắt đến từ các ngân hàng khác hoạt động cùng địa bàn, do quy mô nhỏ bé, thị trường hẹp, nền khách hàng mỏng… Bên cạnh đó, các chi phí cho hoạt động kinh doanh lớn, các nguồn thu khác lại giảm mạnh so với dự kiến kế hoạch tài chính ban đầu khi thành lâp Tuy nhiên sau hơn 2 năm hoạt động, với sự nỗ lực đáng khen,chi nhánh đã hoàn thành kế hoạch được giao, vượt qua giai đoạn đầy chông gai và vững bước trên con đường phát triển chung của BIDV BIDV Hai Bà Trưng đã và đang từng bước khẳng định được vị thế,tầm quan trọng của mình không chỉ trong hệ thống BIDV toàn quốc mà còn trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của BIDV Hai Bà Trưng.

Nguồn:Báo cáo tổng kết BIDV Hai Bà Trưng 2010

2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ chính của các phòng, tổ tại chi nhánh BIDVHai Bà Trưng.

a.Phòng quan hệ khách hàng +Phòng quan hệ khách hàng 1

Xác định thị trường mục tiêu,khách hàng mục tiêu,đánh giá danh mục sản phẩm đối với khách hàng doanh nghiệp,đề xuất khả năng khai thác các sản phẩm và kiến nghị về cải thiện sản phẩm dịch vụ của chi nhánh nhắm đáp ứng yêu cầu của khách

hàng và nâng cao hiệu quả cạnh tranh + Phòng quan hệ khách hàng 2

Tham mưu,đề xuất chính sách,kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng là doanh nghiệp ,cá nhân.

Theo dõi,quản lí tình hình hoạt động của khách hàng,quá trình sử dụng vốn vay và tài sản đảm bảo nợ vay.

b) Phòng quản lý rủi ro

+ Thực hiện công tác quản lý tín dụng: Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro đối với danh mục tín dụng của chi nhánh; Trình lãnh đạo cấp tín dụng/bảo lãnh cho khách hàng; Giám sát và tổng kết việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; Thực hiện việc xử lý nợ xấu.

+ Tham mưu, đề xuất xây dựng các quy định, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng; Phối hợp, hỗ trợ phòng quan hệ khách hàng để phát hiện xử lý nợ có vấn đề; Chịu trách nhiệm về vận hành, thực hiện kiểm tra, giám sát hệ thống quản lý rủi ro của chi nhánh.

+ Thực hiện các công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, phòng chống rửa tiền, quản lý hệ thống chất lượng ISO và thực hiện công tác kiểm tra nội bộ

c) Phòng quản trị tín dụng

+ Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của chi nhánh.

+ Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng; thực hiện trích dự phòng rủi ro.

Trực tiếp quản lí tài khoản và giao dịch với khách hàng cá nhân Quản lí và vận hành hệ thống máy ATM,POS

e) Phòng quản lí và dịch vụ kho quỹ

+Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lí kho và tổ chức xuất nhập bảo quản vận chuyển tiền,tài sản quý và giấy tờ có giá

+Theo dõi tổng hợp ,lập báo cáo tiền tệ,an toàn kho quỹ theo quy định f) Phòng kế hoạch tổng hợp

+ Công tác kế hoạch tổng hợp: Thu thập thông tin, tham mưu, xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh; Tổ chức triển khai, theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh; Giúp việc giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

+ Công tác nguồn vốn: Đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn; Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ; Giới thiệu các sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh ngoại tệ với khách hàng; Hỗ trợ các bộ phận kinh doanh khác để bán sản phẩm, cung cấp thông tin thị trường, giá vốn; Chịu

trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo về khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh.

g) Phòng tài chính kế toán

+ Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp; Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh (bao gồm cả các phòng giao dịch); Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính; Thực hiện quản lý thông tin khách hàng.

+ Đề xuất tham mưu với Giám đốc chi nhánh về việc hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính.

h) Phòng tổ chức hành chính

+ Công tác tổ chức nhân sự: Đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức – nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh.

+ Công tác hành chính: Thực hiện công tác văn thư; Đầu mối tổ chức hoặc đại diện chi nhánh trong quan hệ giao tiếp, đón tiếp các tổ chức, cá nhân trong và ngoài hệ thống BIDV; Kiểm tra, giám sát, tổng hợp, báo cáo về việc chấp hành các nội quy lao động, nôi quy cơ quan…; Xây dựng, thông báo chương trình công tác và lịch làm việc của ban Giám đốc đến các đơn vị liên quan; Đầu mối triển khai thực hiện công tác phục vụ các cuộc họp, hội nghị do chi nhánh tổ chức hoặc do BIDV giao cho chi nhánh tổ chức; Tham mưu, đề xuất xây dựng nội quy, quy chế về công tác văn phòng và các biện pháp quản lý hành chính cơ quan.

+ Công tác quản trị, hậu cần: Thực hiện công tác tham mưu, quản lý, khai thác, sử dụng tài sản của chi nhánh; Đảm bảo điều kiện vật chất đầy đủ và môi trường làm việc an toàn, văn minh, sạch đẹp cho toàn chi nhánh

2.1.4 Hoạt động kinh doanh của BIDV Hai Bà Trưng trong thời gianqua.

a) Tổng tài sản

Cuối năm 2010 đạt 1.089 tỷ đồng, tăng trưởng 64.5% so với cuối năm 2009 Tốc độ tăng trưởng chủ yếu tập trung ở tăng chỉ tiêu là huy động vốn.Điều này có thể giải thích vì đây là giai đoạn nền kinh tế bắt đầu phục hồi sau ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu.

b) Huy động vốn

Huy động vốn là một nghiệp vụ bắt buộc đối với bất cứ một ngân hàng thương mại nào.Thường thì vốn tự có của ngân hàng chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng nguồn vốn,không thể đáp ứng đủ được nhu cầu cho vay của nền kinh tế.Do đó,điều bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại là họ phải tìm mọi cách để huy động được nguồn vốn nhàn rỗi từ trong dân cư,từ các tổ chức kinh tế,rồi sử dụng các nguồn vốn đó để cho vay,tức là hoạt động đầu tư vào nên kinh tế thông qua hình thức tín dụng.

Trong hai năm qua BIDV chi nhánh hai bà trưng luôn quan tâm sát sao và đặt công tác huy động vốn lên làm một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động của mình.

Năm 2010 chi nhánh đạt tăng trưởng tốt trong công tác huy động vốn, đạt 1068 tỷ đồng, tăng 767 tỷ đồng so với năm 2009, tương ứng tăng trưởng 255% Huy động vốn bình quân năm 2010 đạt 750 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch.

Về cơ cấu loại tiền: tiền VNĐ chiếm xấp xỉ 87.5%, tiền gửi 12 tháng trở lên chiếm 33%.

Về cơ cấu đối tượng khách hàng: nguồn huy động dân cư chiếm 33%; tổ chức kinh tế chiếm 25%; định chế chiếm 42%.

Trong điều kiện nến kinh tế thế giới còn nhiều bất ổn,kinh tế Việt Nam nổi lên với 3 vấn đề:lạm phát,tỷ giá và lãi suất,BIDV Hai Bà trưng phải đối diện với nhiều thách thức như việc mở rộng quy mô của các ngân hàng trên cùng địa bàn,chạy đua lãi suất của các ngân hàng thương mại cổ phần hay việc giảm trần lãi suất của ngân hàng nhà nước Để bảo đảm tăng trưởng cũng như giữ được sự an toàn về vốn,cán bộ công nhân viên BIDV chi nhánh hai Bà Trưng luôn chú trọng công tác tuyên truyền,tiếp thị,tích cực tìm kiếm khách hàng mới,củng cố mối quan hệ với các khách hàng lớn,khách hàng truyền thống Chính vì làm tốt những công tác ấy mà cho đến nay tuy mới chỉ đi vào hoạt động trong một thời gian ngắn ,BIDV Hai Bà Trưng đã xây dựng được một vị trí khá tin cậy,1 điểm đến ưa thích của các khách hàng dù là khối dân cư hay là khối doanh nghiệp,từ

đó tạo nên một lượng khách hàng gửi tiền truyền thống khá vững chắc ,gắn bó với chi nhánh.Đây là nguồn vốn có tính ổn định cao,mức độ biến động ảnh hưởng đến kết quả huy động vốn không quá lớn.

c) Dư nợ tín dụng

Đến 31/12/2010 dư nợ tín dụng đạt 415 tỷ đồng, tăng 857.5% so với năm 2009 trong đó dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất là 186 tỷ đồng, chiếm 45% Dư nợ

Là chi nhánh mới, quy mô còn chưa lớn, chi nhánh xác định yếu tố an toàn luôn được đặt lên hàng đầu với những bước đi thận trọng,chắc chắn Trong những tháng đầu năm 2010, chi nhánh một mặt đã thực hiện kiện toàn đội ngũ cán bộ nhân viên, ưu tiên công tác đào tạo, phát triển, tiếp thị khách hàng, rà soát và chuẩn hóa các văn kiện tín dụng… một mặt theo sát diễn biến thị trường, cho đến tháng 10/2010 khi các điều kiện về thị trường, khách hàng tương đối chín muồi chi nhánh mới tăng trưởng dư nợ, tập trung giải ngân những khách hàng, dự án được đánh giá là khả thi.

Chi nhánh đã chủ động xây dựng các kịch bản tăng trưởng , các cơ cấu tín dụng, đồng thời với đó cũng thực hiện công tác bám sát khách hàng để đôn đốc thu hồi nợ,tránh để xảy ra phát sinh các khoản nợ xấu.Đến 31/12/2010 chi nhánh đã có một cơ cấu tín dụng và chất lượng tín dụngtương đối khả quan như sau:

- Về chất lượng tín dụng:

+ Nợ xấu (thuộc nợ nhóm 3, chi nhánh không có nợ nhóm 4, nhóm 5) chiếm 0,38% tổng dư nợ Số nợ xấu này do chi nhánh giải ngân 900.000 USD đối với khách hàng xếp tín dụng loại B, không phải do chất lượng nợ suy giảm.

+ Nợ nhóm 2 chiếm 17,5% nằm trong giới hạn hội sở chính giao (20%) + Chi nhánh không có nợ quá hạn

+ Dư lãi treo là 210 triệu đồng, chiếm 0,05% tổng dư nợ - Về cơ cấu tín dụng:

+ Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm 69% (tăng 105% so với cuối năm 2009)

+ Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn chiếm 50% (tăng 147% so với cuối năm 2009)

+ Tỷ trọng dư nợ ngoài quốc doanh chiếm 90% (tăng 89% so với cuối năm 2009) + Tỷ trọng cho vay bán lẻ chiếm 17%

Đặc biệt chi nhánh luôn bám sát định hướng mô hình bán lẻ nên tỷ trọng này thường xuyên duy trì ở mức 25% - 30% trên tổng dư nợ.

- Về nền khách hàng tín dụng:

Nền khách hàng tín dụng được cải thiện đáng kể so với thời điểm nhận bàn giao.Tại thời điểm nhận bàn giao chi nhánh chỉ có 18 khách hàng doanh nghiệp và 62 khách hàng cá nhân, trong đó có một công ty xếp loại A, còn lại xếp loại BBB trở xuống.

Đến cuối năm 2010 chi nhánh đã thiết lập quan hệ với 60 khách hàng doanh nghiệp và 425 khách hàng cá nhân (trong đó có 38 khách hàng doanh nghiệp đủ điều kiện định hạng tín dụng) Trong số các khách hàng được định hạng có một doanh nghiệp xếp hạng AA (CTCP LILAMA3), chiếm 3% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp, 10 doanh nghiệp xếp loại A (trong đó có nhiều khách hàng mới thiết lập quan hệ trong năm 2010 như CTCP 656, CTCP Mai Linh Đông Đô, CTCP Sơn Hải…), chiếm 24% Chỉ có một khách hàng xếp hạng B (CTCP Viễn thông kỹ thuật số, dư nợ 90.000 USD), chiếm 3% Còn lại 23 khách hàng xếp hạng BBB và BB, chiếm 70%.

d) Thu dịch vụ ròng

Tổng thu dịch vụ ròng trong năm 2010 chi nhánh đạt xấp xỉ 3.95 tỷ đồng, trong khi năm 2009 là 0,243 tỷ đồng, tính bình quân theo tháng năm 2010 tăng gấp 4 lần Cơ cấu tập trung ở dịch vụ thanh toán (chiếm 30%), tài trợ thương mại (chiếm 22.5%) và bảo lãnh (chiếm 22%).

Tuy nhiên, trong năm 2010 do khó khăn về nguồn ngoại tệ nên ảnh hưởng lớn đến doanh số tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh Dịch vụ bảo lãnh mới tập trung ở một số ít khách hàng như công ty xây dựng công trình 656, CTCP LILAMA3, công ty thiết bị y tế Hồng Hà… Đồng thời do là chi nhánh mới nên chi nhánh áp dụng các chính sách khách hàng miễn, giảm phí để thu hút khách hàng nên tổng thu dịch vụ còn hết sức khiêm tốn Số lượng khách hàng cá nhân sử dụng tài khoản tiền gửi thanh toán tăng 1.500 khách hàng, sử dụng dịch vụ mobile banking tăng 750 khách hàng so với năm 2009.

Về dịch vụ thẻ, tổng số thẻ ghi nợ nội địa chi nhánh phát hành trong năm 2010 đạt 1.700 thẻ và thẻ visa đạt 12 thẻ Kể cả với đặc thù là chi nhánh đầu mối tiếp quỹ tập trung trên địa bàn Hà Nội , được quản lý 82 máy ATM nhưng phần

dịch vụ thu phí qua ATM rất khiêm tốn, khoảng 300 triệu đồng năm 2010 (bao gồm cả nguồn thu thanh toán banknet và thanh toán thẻ visa).

Đặc biệt, quán triệt chỉ đạo của hội sở chính về bán chéo sản phẩm, tận dụng tối đa lợi thế để phát triển sảm phẩm bảo hiểm của BIC nên trong năm 2010 chi nhánh đạt doanh thu khai thác phí bảo hiểm là 1,65 tỷ đồng, vượt 65% kế hoạch và thu phí hoa hồng bảo hiểm là 27.2 triệu, vượt 67% kế hoạch

e) Hiệu quả hoạt động

Cuối năm 2009 chênh lệch thu chi của chi nhánh là -2,34 tỷ đồng vì đây là giai đoạn chi nhánh mới thành lập và chịu ảnh hưởng của các yếu tố khách quan Đến cuối năm 2010 là 1,2 tỷ đồng (năm 2010 chưa trích dự phòng rủi ro) Kết quả thu chi năm 2010 còn thấp chủ yếu do chi cho lương nhân viên cao, chi phí thuê trụ sở lớn, trong khi nguồn thu từ cho thuê lại sụt giảm đã làm ảnh hưởng đến kế hoạch tài chính của chi nhánh Ngoài ra, hội sở chính chưa ghi nhận hết phẩn chi phí liên quan đến hoạt động ATM (lương, phân bổ bản quyền, khấu hao… ước tính khoảng 820 triệu đồng).

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh từ khi thành lập đến

Nguồn:Báo cáo thường niên BIDV Hai Bà Trưng 2008,2009,2010

2.2.Thực trạng hoạt động bao thanh toán trên thế giới và Việt Nam2.2.1 Thực trạng hoạt động bao thanh toán trên thế giới

a.Các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động bao thanh toán

Hiện nay hoạt động thanh toán quốc tế đang chịu sự điều chỉnh của các công ước quốc tế và luật của các hiệp hội.Đó chính là những hướng dẫn và quy tắc chung nhất để giúp hoạt động bao thanh toán diễn ra thuận lợi và có hiệu quả.

+ Công ước quốc tế:

-Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế: Công ước này được kí ở Canada vào tháng 5/1988.Nội dung của nó là chi phối các hợp đồng bao thanh toán và chuyển nhượng các khoản phải thu.

-Công ước Liên Hợp Quốc UNICITRAL về chuyển nhượng các khaonr phải thu.

Công ước này được Hội đồng chung Liên Hợp quốc thông qua từ cuối năm 2001 nhưng lại để ngỏ cho Chính Phủ các nước tham gia kí kết.Cho đến nay,do số các nước kí kết chưa nhiều nên công ước này chưa có hiệu lực thi hành.

+ Luật hiệp hội

Trên thế giới hiện nay có hai hiệp hội bao thanh toán quốc tế lớn nhất là FCI (Factors chain International) và IFG (International Factors Group ) Hầu hết các đơn vị bao thanh toán là thành viên của hai hiệp hội này.Hiệp hội có hệ thống luật riêng để điều chỉnh hoạt động thanh toán một cách quy củ.FCI là hiệp hội bao thanh toán lớn nhất thế giới.Được thành lập năm 1968 có trử sở tại Hà lan.Hiện nay,đến năm 2010 Hiệp hội có 250 thành viên tại 67 quốc gia.Doanh thu của FCI đã chiếm 80% doanh số bao thanh toán toàn cầu.Hiệp hội cũng đề ra một loạt các quy tắc thống nhất để điều chỉnh hoạt động bao thanh toán quốc tế gồm: Điều lệ FCI,thỏa thuận đại lý giữa các thành viên FCI,quy tắc chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế

b.Sự phát triển của hoạt động bao thanh toán quốc tế trên thế giới

Đơn vị:Triệu EUR

Từ bảng tổng kết của FCI ta có thể thấy bao thanh toán đang phát triển rất mạnh mẽ.Con số tăng dần qua các năm,chỉ có 2009 là sụt giảm đôi chút do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu.Châu úc và châu phi có tốc độ tăng nhanh nhất nhưng doanh số thì còn tương đối nhỏ.Châu Âu vẫn là nơi bao thanh toán được sử dụng nhiều nhất chiếm gần 70% doanh số bao thanh toán toàn cầu.Điều này có thể lí giải là do yếu tố lịch sử.Khi tốc độ thương mại liên tục tăng,trong giao dịch thương mại các doanh nghiệp ưa thích phương thức trả chậm.Do đó,với nền kinh tế có thương mại phát triển mạnh thì bao thanh toán là giải pháp tài chính được ưa chuộng.

Bảng doanh thu bao thanh toán theo quốc gia trong năm 2009

Đơn vị: triệu EUR

Dựa vào bảng trên ta thấy,doanh số bao thanh toán chủ yếu tập trung ở các nước phát triển hàng đầu thế giới như Anh,Pháp, Mỹ.Các nước châu Á vẫn còn theo sau nhưng họ vẫn có khoảng cách rất lớn giữa các nước trong cùng khu vực.Có thể thấy các con số về Việt Nam là rất nhỏ bé khi so với Singapore,Đài Loan hay Thái lan.Nước có bao thanh toán phát triển mạnh nhất là Anh với tổng doanh sô năm 2009 là 195,613 triệu EUR.Trong khi đó,năm 2009 ta mới chỉ có 3 đơn vị tham gia bao thanh toán với tổng doanh số là 95 triệu EUR,trong đó chủ yếu là bao thanh toán trong nước.

2.2.2 Thực trạng bao thanh toán ở Việt Nam

a.Cơ sở lí luận để thực hiện hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam

+Nhu cầu phát triển sản phẩm của các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế -Việt Nam mở cửa nền kinh tế, định hướng phát triển nền kinh tế theo cơ chế thị trường định hướng XHCN tạo điều kiện cho tất cả các thành phần kinh tế

phát triển Hoạt động kinh tế của ta ngày càng thâm nhập sâu vào nền kinh tế thế giới.Nền kinh tế vận hành theo kinh tế thị trường tất yếu sẽ tạo ra sự cạnh tranh trongnội bộ các ngành kinh tế nói riêng và cạnh tranh của nền kinh tế nói chung.Mở cửa với thế giới đã tạo đà cho kinh tế Việt Nam tăng trưởng nhanh dẫn tới những nhu cầu mở rộng các phương tiện thanh toán, tín dụng ngân hàng…

-Nhu cầu ngày càng lớn của việc sử dụng các phương tiện thanh toán, các công cụ tài chính, dịch vụ tài chính đã làm cho ngành ngân hàng trở thành ngành có tỷ suất lợi nhuận rất cao Nhà nước không còn độc quyền trong lĩnh vực ngân hàng, các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước liên tục ra đời và phát triển nhanh chóng.Cổ phần hóa diễn ra mạnh mẽ trong lĩnh vực ngân hàng,hiên nay các ngân hàng mới cũng ồ ạt ra đời,Hà Nội đã có những tuyến phố được mệnh danh là phố ngân hàng vì sự tập trung đông đảo của trung gian tài chính này trên những tuyến phố đó Sự xuất hiện của càng nhiều ngân hàng làm cho mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt, sản phẩm ngân hàng nghèo nàn trong khi thiếu cơ sở pháp lý để các

TCTD cung cấp các công cụ tài chính mới nhằm đa dạng hóa sản phẩm, tăng vị thế cạnh tranh của các TCTD và đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế.

b Cơ sở pháp lý của hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam

Hiện nay, các đơn vị thực hiện bao thanh toán trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng đều có hệ thống ngân hàng thương mại hay các công ty tài chính (các tổ chức tín dụng) Các tổ chức này hoạt động tuân thủ theo luật các tổ chức tín dụng và những văn bản dưới luật chi phối đối với từng nghiệp vụ cụ thể Đây là những hệ thống luật, văn bản cơ bản nhất chi phối toàn bộ hoạt động của các hệ thống ngân hàng thương mại và các công ty tài chính chuyên nghiệp.

Đối với Việt Nam, các hệ thống ngân hàng thương mại và công ty tài chính thực hiện hoạt động bao thanh toán chịu sự chi phối chủ yếu của các hệ thống văn bản pháp luật sau:

+ Luật các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997 + Luật sửa đổi, bổ sung một số điều luật của Luật các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng 6 năm 2004.

+ Quyết định của Thống đốc ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng số 127/2005/QĐ7-NHNN ngày 3 tháng 2 năm 2005.

+ Quyết định của Thống đốc ngân hàng nhà nước về việc ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6 tháng 9 năm 2004.

+ Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành

c.Tình hình thực hiện bao thanh toán tại các ngân hàng