MỤC LỤC
Hiệp hội bao thanh toán quốc tế FCI kiến nghị cơ cấu của phí nghiệp vụ bao thanh toán như sau:phí bao gồm phí bảo hiểm rủi ro tín dụng, phí hành chính, phí giao dịch tính trên số lượng hoá đơn / giấy ghi có, phí ngân hàng (tức là các phí liên quan tới việc chuyển tiền thanh toán qua hệ thống ngân hàng), lãi và các phí khác. Phí nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế trong hệ thống hai đại lý thường do người xuất khẩu thanh toán cho đại lý bao thanh toán xuất khẩu.Người nhập khẩu không cần trả phí cho ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu.Phí dành cho ngân hàng này được phân chia trong số phí mà nhà xuất khẩu đã trả cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu.
Đối với các quốc gia có nền kinh tế phát triển nền công nghệ ngân hàng hiện đại, thì việc áp dụng sản phẩm bao thanh toán được áp dụng rộng rãi hơn so với cho vay bằng tài sản có, bởi sự nhanh chóng tiện lợi, an toàn, đơn giản và các đơn vị bao thanh toán có thể kiểm soát tốt các khoản phải thu. Chính vì vậy, đứng trước sự phát triển của xã hội, nền kinh tế các nước cũng bắt đầu phát triển nhanh, trình độ dịch vụ ngân hàng phát triển nhanh sẽ khiến sản phẩm bao thanh toán phát triển mạnh mẽ và sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có sẽ được dung hòa hơn, bảo đảm cho nền kinh tế được vận hành hiệu quả.
Khi người bán chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán,đơn vị bao thanh toán sẽ chịu trách nhiệm cũng như lợi ích được chuyển giao từ bên bán.Họ sẽ hưởng lợi từ việc người mua thanh toán khoản phải thu.Đó là phí dịch vụ,đó là hoa hồng.Nhưng đi kèm với những quyền lợi đó,đơn vị bao thanh toán cũng đồng thời sang nhận luôn rủi ro liên quan đến khoản phải thu đó.Nếu người mua phá sản hoặc mất khả năng thanh toán,nếu bao thanh toán là miễn truy đòi,đơn vị bao thanh toán sẽ phải thanh toán cho bên bán 100% giá trị khoản phải thu ( trừ đi phí bao thanh toán,hoa hồng và phí khác ).Ở đây không giống như bảo. Rủi ro tín dụng cũng có thể đến từ người bán.Khi thực hiện hợp đồng bao thanh toán,đơn vị bao thanh toán sẽ cấp cho bên bán một số tiền ứng trước.Việc này giống như cấp một khoản tín dụng ngắn hạn với tài sản đảm bảo là khoản phải thu.Nếu xảy ra tranh chấp giữa người bán và người mua thì người mua sẽ không phải thực hiện thanh toán cho đến khi tranh chấp được giải quyết.Lúc này người bán phải trả lại cho đơn vị bao thanh toán số tiền ứng trước.Trong trương hợp người bán mất khả năng thanh toán,rủi ro sẽ xảy đến với ngân hàng.
Một quy luật đơn giản là có cầu mới có cung,các đơn vị mong muốn thực hiện bao thanh toán phải có nhu cầu,tức là họ nhận thấy được lợi ích,tầm quan trọng của bao thanh toán thì họ sẽ tìm đến với nhà cung ứng,tức các đơn vị cung cấp dịch vụ này.Tất nhiên,điểu này còn phụ thuộc vào một số yếu tố khác như năng lực hiện tại của bên cầu.Đó có thể là trình độ quản lý của doanh nghiệp.trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng như công nghệ sử dụng trong quản trị điều hành của doanh nghiệp. Nếu hàng hóa không đạt yêu cầu, không đáp ứng được chất lượng như trong hợp đồng sẽ dẫn tới giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký có thể nhỏ hơn giá trị ứng trước của ngân hàng bao thanh toán.Lúc đó, đơn vị bao thanh toán sẽ hứng chịu một khoản lỗ,điều này làm ảnh hưởng một cách căn bản đến lợi ích của ngân hàng.
Nếu bên mua có cán cân tài chính không tốt, nợ phải trả so với vốn chủ và tài sản cao, trong khi chính các khoản phải thu của họ cũng khó đòi hoặc nhỏ hơn nhiều so với các khoản phải trả thỡ rừ rang họ đang gặp khú khăn về tài chớnh,khú mà trả nợ cho ngõn hàng. Vì vậy, để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ này, ngân hàng cần phải có những biện pháp marketing thích hợp để khách hàng thấy được tiện ích của hoạt động bao thanh toán của ngân hàng vì sự cạnh tranh trong lĩnh vực này là rất lớn.
Một chiến lược marketing thích hợp sẽ tạo ra sức bật và lợi thế của ngân hàng trước đối thủ cạnh tranh.
Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh (bao gồm cả các phòng giao dịch); Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính;. Thực hiện quản lý thông tin khách hàng. + Đề xuất tham mưu với Giám đốc chi nhánh về việc hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính. h) Phòng tổ chức hành chính. + Công tác tổ chức nhân sự: Đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức – nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh. + Công tác hành chính: Thực hiện công tác văn thư; Đầu mối tổ chức hoặc đại diện chi nhánh trong quan hệ giao tiếp, đón tiếp các tổ chức, cá nhân trong và ngoài hệ thống BIDV; Kiểm tra, giám sát, tổng hợp, báo cáo về việc chấp hành các nội quy lao động, nôi quy cơ quan…; Xây dựng, thông báo chương trình công tác và lịch làm việc của ban Giám đốc đến các đơn vị liên quan; Đầu mối triển khai thực hiện công tác phục vụ các cuộc họp, hội nghị do chi nhánh tổ chức hoặc do BIDV giao cho chi nhánh tổ chức; Tham mưu, đề xuất xây dựng nội quy, quy chế về công tác văn phòng và các biện pháp quản lý hành chính cơ quan. + Công tác quản trị, hậu cần: Thực hiện công tác tham mưu, quản lý, khai thác, sử dụng tài sản của chi nhánh; Đảm bảo điều kiện vật chất đầy đủ và môi trường làm việc an toàn, văn minh, sạch đẹp cho toàn chi nhánh. 2.1.4 Hoạt động kinh doanh của BIDV Hai Bà Trưng trong thời gian qua. Tốc độ tăng trưởng chủ yếu tập trung ở tăng chỉ tiêu là huy động vốn.Điều này có thể giải thích vì đây là giai đoạn nền kinh tế bắt đầu phục hồi sau ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu. Huy động vốn là một nghiệp vụ bắt buộc đối với bất cứ một ngân hàng thương mại nào.Thường thì vốn tự có của ngân hàng chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng nguồn vốn,không thể đáp ứng đủ được nhu cầu cho vay của nền kinh tế.Do đó,điều bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại là họ phải tìm mọi cách để huy động được nguồn vốn nhàn rỗi từ trong dân cư,từ các tổ chức kinh tế,rồi sử dụng các nguồn vốn đó để cho vay,tức là hoạt động đầu tư vào nên kinh tế thông qua hình thức tín dụng. Trong hai năm qua BIDV chi nhánh hai bà trưng luôn quan tâm sát sao và đặt công tác huy động vốn lên làm một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động của mình. Trong điều kiện nến kinh tế thế giới còn nhiều bất ổn,kinh tế Việt Nam nổi lên với 3 vấn đề:lạm phát,tỷ giá và lãi suất,BIDV Hai Bà trưng phải đối diện với nhiều thách thức như việc mở rộng quy mô của các ngân hàng trên cùng địa bàn,chạy đua lãi suất của các ngân hàng thương mại cổ phần hay việc giảm trần lãi suất của ngân hàng nhà nước. Để bảo đảm tăng trưởng cũng như giữ được sự an toàn về vốn,cán bộ công nhân viên BIDV chi nhánh hai Bà Trưng luôn chú trọng công tác tuyên truyền,tiếp thị,tích cực tìm kiếm khách hàng mới,củng cố mối quan hệ với các khách hàng lớn,khách hàng truyền thống. Chính vì làm tốt những công tác ấy mà cho đến nay tuy mới chỉ đi vào hoạt động trong một thời gian ngắn ,BIDV Hai Bà Trưng đã xây dựng được một vị trí khá tin cậy,1 điểm đến ưa thích của các khách hàng dù là khối dân cư hay là khối doanh nghiệp,từ đó tạo nên một. lượng khách hàng gửi tiền truyền thống khá vững chắc ,gắn bó với chi nhánh.Đây là nguồn vốn có tính ổn định cao,mức độ biến động ảnh hưởng đến kết quả huy động vốn không quá lớn. c) Dư nợ tín dụng. Kể cả với đặc thù là chi nhánh đầu mối tiếp quỹ tập trung trên địa bàn Hà Nội , được quản lý 82 máy ATM nhưng phần dịch vụ thu phí qua ATM rất khiêm tốn, khoảng 300 triệu đồng năm 2010 (bao gồm cả nguồn thu thanh toán banknet và thanh toán thẻ visa). Đặc biệt, quán triệt chỉ đạo của hội sở chính về bán chéo sản phẩm, tận dụng tối đa lợi thế để phát triển sảm phẩm bảo hiểm của BIC nên trong năm 2010 chi nhánh đạt doanh thu khai thác phí bảo hiểm là 1,65 tỷ đồng, vượt 65% kế hoạch và thu phí hoa hồng bảo hiểm là 27.2 triệu, vượt 67% kế hoạch. e) Hiệu quả hoạt động.
Trên thế giới hiện nay có hai hiệp hội bao thanh toán quốc tế lớn nhất là FCI (Factors chain International) và IFG (International Factors Group ) Hầu hết các đơn vị bao thanh toán là thành viên của hai hiệp hội này.Hiệp hội có hệ thống luật riêng để điều chỉnh hoạt động thanh toán một cách quy củ.FCI là hiệp hội bao thanh toán lớn nhất thế giới.Được thành lập năm 1968 có trử sở tại Hà lan.Hiện nay,đến năm 2010 Hiệp hội có 250 thành viên tại 67 quốc gia.Doanh thu của FCI đã chiếm 80% doanh số bao thanh toán toàn cầu.Hiệp hội cũng đề ra một loạt các quy tắc thống nhất để điều chỉnh hoạt động bao thanh toán quốc tế gồm: Điều lệ FCI,thỏa thuận đại lý giữa các thành viên FCI,quy tắc chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế. Ngoài ra, nguyên nhân khách quan làm cho hoạt động bao thanh toán chưa nhanh chóng hòa nhập và tỏ ra hiệu quả, phải kể đến đó là tính chất tín dụng thương mại trong hoạt động kinh doanh ở nước ta chưa phát triển nhanh.Tín dụng thương mại là loại tín dụng rất phổ biến trong tín dụng quốc tế,nó là loại tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp cấp cho nhau vay, không có sự tham gia của ngân hàng hoặc cũng có thể hiểu là loại tín dụng được cấp bằng hàng hóa dịch vụ chứ không phải bằng tiền .Trong khi đó,nền kinh tế nước ta đang vận hành theo kiểu sử dụng tiền mặt nhiều và quy mô của các doanh nghiệp nói chung chưa lớn… Những điều đó đã dẫn đến các khoản phải thu thương mại có rủi ro cao, thêm vào đó các tổ chức tín dụng chưa xây dựng được quy trình kiểm soát người mua hiệu quả… do đó trong danh mục các sản phẩm từ hoạt động kinh doanh của mình các tổ chức tín dụng rất ít chọn hinh thức bao thanh toán để cung ứng vốn cho doanh nghiệp.
Một số ngân hàng đã sớm đưa bao thanh toán vào hoạt động kinh doanh của mình nhưng nhìn chung lợi nhuận mang lại là chưa cao.Sự phát triển của nghiệp vụ này còn quá chậm chạp.Điều này cũng gây e ngại cho BIDV Hai Bà Trưng,làm cho chi nhánh không cảm thấy mặn mà lắm,nhất là trong giai đoạn kinh tế đang gặp khó khăn như hiện nay.Năm 2010 và dự đoán 2011 sẽ là năm khó khăn cho kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng. Để đưa bao thanh toán vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng điều kiện tiên quyết là có cơ sở pháp lý.Năm 2004 chúng ta đã ban hành quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng và năm 2008 là quyết định 30 sửa đổi và bổ sung quyết định 1096 cho phù hợp với thực tiễn.Theo đó,có quy định lại những tổ chức được phép kinh doanh hoạt động bao thanh toán.Những tổ chức đó phải đáp ứng được các điều kiện gì cũng đã được đề cập.
Điều này sẽ ảnh hưởng đến chất lượng của nghiệp vụ bao thanh toán và có thể là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng trễ hạn, quá hạn của các khoản phải thu.Do đó chuẩn bị tốt về công nghệ là rất cần thiết để hoạt động bao thanh toán có hiêu quả.
+Ngoài việc hoàn thiện cơ sở pháp lý,một điều mà các cơ quan diều hành, Ngân hàng Nhà Nước cần làm là thành lập lên những bộ phận chuyên trách để nghiên cứu về nghiệp vụ tài chính mới này.Tuy đã phổ biến trên thế giới nhưng nó vẫn còn khá mới mẻ đối với nền kinh tế nước ta.Trên cơ sở học hỏi kinh nghiệm của các nước đã áp dụng thành công nghiệp vụ bao thanh toán, đồng thời nghiên cứu kỹ những quy định quốc tế về nghiệp vụ bao thanh toán, ví dụ như Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế, Công ước liên hiệp quốc UNCITRAL về việc chuyển nhượng các khoản phải thu trong thương mại quốc tế, và luật các Hiệp hội như các quy tắc chung về bao thanh toán quốc tế GRIF của FCI và các quy tắc chung về bao thanh toán quốc tế GRIF của IFG. - Nếu như ngân hàng thấy được đó chỉ là khó khăn nhất thời về mặt dòng tiền,người mua chứng minh được họ vẫn còn những khoản phải thu tương đối lớn nhưng đang bị chiếm dụng vốn.Hoặc người mua thực sự có được chiến lược kinh doanh phỏt triển rừ ràng trong tương lai thỡ lỳc đú,ngõn hàng cần xem xột việc gia hạn thời gian thanh toán khoản nợ.Việc khoản phải thu lớn có thể gây khó khăn cho doanh nghiệp mua trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn nhưng đó chỉ là khó khăn tạm thời.Việc gia hạn nợ sẽ giúp cho người mua vượt qua được khó khăn nhất thời đó, tạo điều kiện cho người mua tiếp tục sản xuất kinh doanh và khoản nợ sẽ được thu hồi sau đó một cách dễ dàng hơn, tránh được các tổn thất phát sinh.
- Nâng cao trình độ hiểu biết và mạnh dạn sử dụng đa dạng các hình thức thanh toán.Đất nước càng phát triển,kinh tế càng hội nhập cạnh tranh sẽ càng gay gắt.Không chỉ cạnh tranh với đối thủ trong nước,các doanh nghiệp còn phải đương đầu với thách thức đến từ doanh nghiệp nước ngoài.Vì vậy,mạnh dạn thay đồi,tích cực tìm tòi những sản phẩm mới sẽ giúp doanh nghiệp vững vàng trong môi trường ngày càng khắc nghiệt này. - Nhận thức đúng đắn về việc công khai minh bạch thông tin.Khi thông tin ra ngoài chính xác,tuy doanh nghiệp sẽ phải chịu những chi phí nhưng cũng phải cần nhỡn nhõn rừ khi minh bạch húa thỡ sẽ thu được những lợi ớch to lớn như thế nào.Dù sớm hay muộn,đến một lúc nào đó doanh nghiệp cũng sẽ không thể che dấu mãi những khuyết điểm của mình.Minh bạch hóa là xu hướng tất yếu vì vậy doanh nghiệp cần chuẩn bị kĩ càng cho xu thế này ,càng sớm càng tốt.