Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Hà Tĩnh

Nền kinh tế Việt Nam trên con đường đổi mới và hội nhập đã khép lại một thời kỳ kinh tế lạc hậu. Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội.

Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam trên con đường đổi mới và hội nhập đã khép lại một thời kỳ kinh tế lạc hậu. Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội. Theo đường lối và chủ trương của Đảng đã được quán triệt trong đại hội X về phát triển kinh tế theo hướng công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, thì với xuất phát là một nước nông nghiệp lạc hậu, đòi hỏi chúng ta phải có sự ưu tiên về đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn để đầu tư vào các dự án có khả năng tranh thủ đi tắt, đón đầu công nghệ. Tuy nhiên không phải mỗi một dự án ra đời đều có thể mang lại hiệu quả cho nhà đầu tư cũng như cho xã hội. Do đó, việc thẩm định cho mỗi dự án vay vốn tại các Ngân hàng Thương mại là điều vô cùng quan trọng và không thể thiếu trong mỗi hồ sơ vay vốn. đặc biệt là trong tình trạng thiếu vốn như hiện nay ở nước ta, thì công tác thẩm định có thể giúp xã hội tiết kiệm vốn để thực hiện đầu tư vào các công trình thực sự mang lại hiệu quả cho xã hội và chủ đầu tư. Những năm vừa qua, mặc dù các NHTM đã chú trọng đến công tác thẩm định nhưng nhìn chung kết quả đạt được chưa cao, chưa đem lại cho nền kinh tế một sự phát triển xứng đáng. Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh tôi đã tìm hiểu và viết thành chuyên đề thực tập với đề tài: " Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Hà Tĩnh". Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư Với những kiến thức tích luỹ được trong thời gian thực tập thực tế tại Chi nhánh và trong thời gian học tập tại trường, Tôi mong muốn sẽ đóng góp một phần công sức để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng thẩm định tài chính dự án nói chung tại Chi nhánh. Chuyên đề thực tập này bao gồm 2 phần: Phần I: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh. Phần II: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh. Do giới hạn về trình độ cũng như kinh nghiệm và thời gian tìm hiểu thực tế, vì vậy bài viết của tôi không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp giúp đỡ của giảng viên hướng dẫn và các cán bộ tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh và để bài viết được hoàn thiện. Tôi xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSLĐ Tài sản lưu động TMCP Thương mại cổ phần Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư PHẦN I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG HÀ TĨNH. 1.1 Khái quát chung về Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh. 1.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh. Năm 1993, Vietcombank bắt đầu hiện diện ở địa bàn Hà Tĩnh với chức năng là một phòng giao dịch của Vietcombank Vinh. Thị xã Hà Tĩnh những năm đầu tái lập tỉnh còn nghèo nàn, thưa thớt như một thị trấn nhỏ. Thời điểm đó, các sản phẩm ngân hàng còn đơn điệu, hoạt động tín dụng chưa được mở rộng tới mọi thành phần kinh tế. Thế mạnh của Vietcombank lúc đó là cung cấp các dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ trên địa bàn. Với sự kiên trì, vượt khó của đội ngũ cán bộ như việc nhen nhóm đốm lửa nhỏ, yếu ớt trong những ngày đầu khi cái tên Vietcombank đi vào nhịp sống của thị xã Hà Tĩnh. Ngày 1/6/1994, trước những yêu cầu mới mà thực tiễn đặt ra, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh chính thức được thành lập, trở thành thành viên thứ 17 của NHNT Việt Nam và là NHTM thứ ba có mặt ở Hà Tĩnh. Hòa nhịp phát triển chung của toàn hệ thống. Vietcombank Hà Tĩnh bước vào thời kỳ thực hiện đề án tái cơ cấu mà trọng tâm là nâng cao năng lực tài chính, quản trị rủi ro, tiếp tục đổi mới công nghệ, đưa nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích để phục vụ khách hàng tốt hơn, sẵn sàng cho quá trình hội nhập. Một chặng đường mới mở ra với Vietcombank Hà Tĩnh cũng là lúc nền kinh tế tỉnh từng bước chuyển mình, đòi hỏi nguồn vốn tín dụng và các dịch vụ Ngân hàng phải hiện đại. Nắm bắt yêu cầu đó, bên cạnh giải pháp huy động vốn và chủ động tìm kiếm khách hàng, đẩy mạnh đầu Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư tư tín dụng tới mọi thành phần kinh tế, Vietcombank Hà Tĩnh đã mạnh dạn đi đầu trong việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung ứng các dịch vụ đa dạng với nhiều tiện ích. Vietcombank là Ngân hàng đầu tiên triển khai hệ thống Ngân hàng lõi (corebanking), thực hiện giao dịch trực tuyến (Online) trong toàn hệ thống. Hàng loạt các chương trình, đề án công nghệ đã được triển khai sớm, mang lại những cơ hội tốt trong kinh doanh cho các đối tượng khách hàng như chương trình Ngân hàng bán lẻ, mạng thanh toán viễn thông quốc tế, chương trình thanh toán chuyển tiền liên Ngân hàng… Năm 1999, Vietcombank Hà Tĩnh đã có những con số tăng trưởng đầy ấn tượng: tổng nguồn vốn tăng gấp 12 lần, tổng dư nợ tăng gấp 4 lần so với những năm đầu thành lập. Năm 2003, trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh xuất hiện chiếc máy rút tiền tự động ATM đầu tiên của Vietcombank, mở đường cho việc hình thành thói quen thanh toán hiện đại hưởng ứng chủ trương thúc đẩy văn minh thanh toán không dùng tiền mặt của chính phủ. Qua chiếc “ví điện tử” nhiều tiện ích, dễ sử dụng, Vietcombank Hà Tĩnh đã từng bước cung ứng cho thị trường những sản phẩm “đẳng cấp” như MoneyGram, I-Banking, Home banking, SMS banking… Hiện nay, trên địa bàn toàn tỉnh, Vietcombank Hà Tĩnh là Ngân Hàng có số lượng máy ATM nhiều nhất với 15 máy. Thị phần thẻ ATM chiếm tỷ lệ cao nhất trên địa bàn. Cùng với việc đẩy mạnh tín dụng, phát triển và hoàn thiện hơn nữa các sản phẩm và dịch vụ Ngân Hàng, công tác phát triển mạng lưới hướng tới mở rộng thì trường bán lẻ, từng bước đưa thương hiệuVietcombank đến với mọi người dân cũng được Vietcombank Hà Tĩnh đặc biệt chú trọng mà khởi động là sự ra đời của phòng giao dịch Kỳ Anh, một năm sau đó phòng giao dịch Hồng Lĩnh cũng được thành lập. Như vậy, tại 2 khu kinh tế trọng điểm phía bắc và phía nam tỉnh nhà , Vietcombank Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư đã thiết lập được mạng lưới, từng bước xâm nhập và chiếm lĩnh thị phần hoạt động của mình. Đến năm 2008 môi trường hoạt động Ngân Hàng cạnh tranh ngày càng khốc liệt với sự xuất hiện của các Ngân Hàng thương mại ngoài quốc doanh, Vietcombank Hà Tĩnh mở thêm phòng giao dịch Tân Giang đóng tại thành phố Hà Tĩnh để tiếp tục đưa sản phẩm của mình đến ngày càng gần nguời dân. Tháng 4 – 2009 theo chiến lược đẩy mạnh mở rộng mạng lưới, phòng giao dịch Cẩm Xuyên ra đời. Như vậy chỉ trong vòng 6 năm, đơn vị đã đầu tư thành lập mới được 4 phòng giao dịch, thực hiện phương châm : “Ngân hàng tìm đến khách hàng thay vì ngồi đợi khách hàng đến với mình” . Đây cũng là một trong những điều minh chứng cho sự lớn mạnh, cho tiềm lực của một Ngân Hàng Thương Mại chủ lực trên địa bàn. Theo số liệu thống kê hiện nay tổng nguồn vốn huy động của Vietcombank Hà Tĩnh là khoảng 1.100 tỷ VNĐ, tổng dư nợ ước đạt gần 1.600 tỷ VNĐ, tổng doanh thu và lợi nhuận của năm sau cao hơn năm trước rất nhiều… 1.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ các phòng ban Căn cứ kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình phát triển, quy mô hoạt động, đặc thù thị trường của khu vực đầu tư, năng lực và trình độ quản lý chuyên môn, chức năng nhiệm vụ của ngân hàng, bộ máy tổ chức của Vietcombank Hà Tĩnh bao gồm: – 1 Giám đốc (GĐ) phụ trách chung – 1 phó GĐ phụ trách tài chính và nội bộ – 1 phó GĐ phụ trách tín dụng – 11 phòng, tổ 1.1.2.1 Tổ Tổng hợp Là đầu mối tham mưu và thực hiện các công tác về cân đối vốn, lãi Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư suất, thông tin tuyên truyền và tổng hợp báo cáo qua các thời kỳ. Nhiệm vụ cụ thể: - chủ trì và phối hợp với các phòng ban liên quan thực hiện có hiệu quả việc cân đối và xử lý các nghiệp vụ về vốn giữa các chi nhánh với Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam và Ngân Hàng Nhà Nước Tỉnh. - Nghiên cứu, theo dõi tình hình biến động lãi suất trên thị trường ( trong nước và của các ngân hàng trên địa bàn ) để tham mưu cho giám đốc trong việc xây dựng khung lãi suất về huy động vốn, cấp tín dụng trong từng thời kỳ. - Chủ trì và phối hợp với các phòng liên quan thực hiện việc thông tin, quảng cáo các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và của chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Tĩnh trên các phương tiện thông tin đại chúng theo đúng quy định của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và phù hợp với yêu cầu, nhiệm vụ tổ chức hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua từng thời kỳ. - Lập báo cáo nhanh, báo cáo sơ kết, tổng kết hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo định kỳ quý, 6 tháng, năm và các báo cáo chuyên đề theo yêu cầu của các cấp, các ngành liên quan. - Thực hiện nhiệm vụ công tác báo cáo thống kê theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam ( trừ các báo cáo thống kê thuộc chức năng, nhiệm vụ của các phòng theo quy định của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và của giám đốc chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Tĩnh). - Tổng hợp và theo dõi số liệu hoạt động của chi nhánh qua các năm một cách có hệ thống để đáp ứng các yêu cầu công tác đặt ra. - Thực hiện các nhiệm vụ công tác khác theo sự chỉ đạo, phân công , ủy quyền của giám đốc chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Tĩnh. Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư 1.1.2.2 Phòng kế toán thanh toán. - Tham mưu, đề xuất cho giám đốc trong việc chỉ đạo các hoạt động nghiệp vụ Kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác có liên quan đến ngoại tệ. - Thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế theo các phương thức L/C, nhờ thu, chuyển tiền. - Kế toán ngoại tệ, thanh toán, chuyển tiền đi và đến điện tử. - Tư vấn cho khách hàng trong các lĩnh vực thanh toán quốc tế, ngoại thương, mua bán ngoại tệ và các nghiệp vụ khác có liên quan đến nhiệm vụ của phòng. - Thực hiện đầy đủ các công tác thống kê, báo cáo lên các cấp lãnh đạo Vietcombank, Ngân hàng Nhà nước có liên quan và các cấp có liên quan theo đúng các qui định hiện hành. - Theo dõi và làm thủ tục thanh toán L/C khi đến hạn, tham gia nhận hàng, giám định chất lượng cùng khách hàng trong trường hợp cần thiết và lập báo cáo tóm tắt trình Tổng giám đốc về tình hình giao nhận và lưu kho hàng hoá. 1.1.2.3 Tổ kiểm tra nội bộ. - Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh theo nghị quyết của hội đồng quản trị, chỉ đạo của Tổng giám đốc và giám đốc chi nhánh. - Giám sát việc chấp hành các qui định của Ngân hàng nhà nước về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng. - Xây dựng chương trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ chi nhánh. - Tiếp nhận đơn thư khiếu nại, tố cáo gửi chi nhánh để thực hiện quyền khiếu nại, tố cáo theo đúng qui định hiện hành. Kiểm tra, xác minh đơn thư khiếu nại, tố cáo của công dân, thuộc thẩm quyền giải quyết của chi nhánh theo đúng qui định phân cấp của pháp luật. Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư Kiểm tra sự chính xác của các báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán việc tuân theo nguyên tắc chế độ về chính sách kế toán theo qui định của Nhà nước, ngành Ngân hàng 1.1.2.4 Phòng kinh doanh dịch vụ. - Thực hiện các nghiệp vụ về tiền gửi tiết kiệm, phát hành các giấy tờ có giá. - Quản lý, theo dõi tài khoản tiền gửi, tiền vay, và bảo lãnh của khách hàng - Thực hiện các nghiệp vụ về kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền, kiều hối… - Thực hiện các nghiệp vụ phát hành thẻ, thanh toán thẻ, séc du lịch… - Tổ chức quỹ nghiệp vụ để thực hiện thu phí tiền mặt của khách hàng theo quy trình nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ. - Phối hợp với phòng kế toán thanh toán thực hiện công tác quản lý, lưu trữ hệ thống chứng từ theo quy định. - Thực hiện chế độ báo cáo , thống kê theo chức năng, nhiệm vụ được giao. - Thực hiện công tác khác theo sự chỉ đạo của ban giám đốc. 1.1.2.5 Phòng khách hàng. là đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh. Tìm hiểu, thăm dò nhu cầu khách hàng trong từng giai đoạn.Giới thiệu về các dịch vụ Ngân hàng của NH đến tận tay khách hàng. Hướng dẫn, giải thích và xử lý các vướng mắc của khách hàng chức năng nhiệm vụ chính: - Là phòng tham mưu, xây dựng chương trình, kế hoạch và tổ chức thực hiện công tác tín dụng của Chi Nhánh theo đúng chế độ quy định và sự phân cấp, ủy quyền. Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48 Chuyên đề thực tập_chuyên ngành kinh tế đầu tư - Chủ trì và phối hợp với các phòng liên quan thực hiện công tác huy động vốn, cân đối và xử lý các nghiệp vụ về vốn giữa các Chi nhánh với TW và Ngân hàng Nhà nước. - Tham mưu cho ban giám đốc trong việc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro. - Thực hiện hoạt động bảo lãnh theo quy định. - Thực hiện chế độ báo cáo, thống kê, thông tin tín dụng theo chức năng, nhiệm vụ của phòng. Lập báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo quy định kỳ (tháng, quý, năm…) và các báo cáo chuyên đề theo quy định. - Tham mưu, đề xuất các biện pháp để thu hồi, xử lý nợ tồn đọng. - Thực hiện các nhiệm vụ công tác khác theo sự chỉ đạo, phân công, ủy quyền của Ban Giám đốc 1.1.2.6 Phòng ngân quỹ. - Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về công tác Ngân Quỹ trong cơ quan - Thực hiện việc quản lý kho quỹ (bao gồm cả quỹ ATM, quỹ tại cá phòng nghiệp vụ) - Thực hiện chế độ báo cáo, thống kê về công tác Ngân Quỹ theo quy định. - Chịu trách nhiệm mua sắp các phương tiện, thiết bị, vật tư phục vụ công tác Ngân Quỹ. - Bảo quản các ấn chỉ quan trọng của chi nhánh và các giấy tờ có giá liên quan đến thế chấp, cầm cố. - Tham mưu, đề xuất các biện pháp để đảm bảo an toàn tuyệt đối về kho quỹ trong toàn cơ quan… - Thực hiện một số nhiệm vụ công tác khác theo sự chỉ đạo của Ban Nguyễn Thừa Nhật_đầu tư A_K48