Bài tập và đáp án môn Ngân hàng Thương mại hệ Cao học NEU

Tính tỷ lệ thanh khoản của tài sản, biết 10% các khoản cho vay ngắn hạn và 5% các khoản cho vay trung dài hạn là sắp mãn hạn và có khả năng thu hồi cao.. tỷ lệ thanh khoản của tài sản= T

BÀI TẬP MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – CAO HỌC

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG

Bài 1.1: Lựa chọn hai ngân hàng bất kỳ của Việt nam

a Phân tích các báo cáo tài chính của hai ngân hàng này trong ba năm gần nhất và cho nhận xét

về các chỉ tiêu tài chính của hai ngân hàng này

b Sử dụng tiêu chí xếp loại tín nhiệm ngân hàng thương mại hiện tại đang được NHNN Việt nam

áp dụng, hãy tính toán mức xếp loại các NH này

c Sử dụng tiêu chí xếp loại hiện được một tổ chức đánh giá tín nhiệm xếp hạng trên thế giới áp

dụng, hãy tính toán mức xếp loại các NH này

Bài 1.2 Sử dụng các chỉ số CAMEL để tính toán và phân tích tài chính của một NHTM (tự lựa

chọn) trong 3 năm qua

Bài 1.3 Dùng phương pháp Dupont để tính toán và phân tích ROE của một NHTM tự lựa chọn

trong 3 năm qua Đánh giá các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động ROE của ngân hàng đó

PHẦN 2:

QUẢN LÝ TÀI SẢN – NỢ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Bài 2.1

NHTM C có các số liệu sau (số dư đến 31/12/200X – đơn vị tỷ VND)

Tiền gửi tại NHNN 285 Tiết kiệm ngắn hạn 1200

Tiền gửi tại TCTD khác 200 TK trung-dài hạn 1700

Tín phiếu KB ngắn hạn 350 Vay ngắn hạn 200

Cho vay ngắn hạn 1150 Vay trung-dài hạn 300

Yêu cầu

a Tính tỷ lệ thanh khoản của tài sản, biết 10% các khoản cho vay ngắn hạn và 5% các khoản cho vay trung dài hạn là sắp mãn hạn và có khả năng thu hồi cao So sánh với tỷ lệ thanh khoản chung của ngành 8% và kiến nghị đối với NH nhằm đảm bảo tính thanh khoản hợp lý

tỷ lệ thanh khoản của tài sản= TS có tính thanh khoản cao

Tổng TS

4400

So với tỷ lệ chung của ngành là 8%  tỷ lệ thanh khoản TS của Ngân hàng cao hơn nhiều Khi nguồn vốn ngắn hạn + trung dài hạn sắp thu lại được  NH có thể giảm TM, tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác, có thể đầu tư vào trái phiếu hay cho vay NH để có lãi suất cao hơn

b Giả sử trong 3 tháng tới sẽ có những thay đổi sau

Tiết kiệm ngắn hạn 540 310 230

Biết tỷ lệ dự trữ thanh toán với tiền gửi thanh toán là 10%, tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi ≤ 12 tháng là10%, với tiền gửi trên 12 tháng là 5% Dự trữ thanh toán được quản lý tại ngân quỹ, dự trữ bắt buộc được quản lý tại NHNN

b.1 Hãy dự tính cung – cầu thanh khoản trong ba tháng đầu năm

• Cung thanh khoản = giá trị tiền vào NH

= các khoản mục nguồn vốn tăng + các khoản mục tài sản giảm

= (150+230)+(100+40)

= 520

• Cầu thanh khoản = giá trị tiền ra khỏi NH

= các khoản mục nguồn vốn giảm + các khoản mục tài sản tăng

= 310+80=390

• khe hở thanh khoản = cung thanh khoản – cầu thanh khoản = 520-390= 130

• Dự trữ tại quỹ: 950*10%= 95

• Dự trữ tại NHNN: 1.430*10% + 1.490*5%= 217.5

b.2 Hãy lập lại bảng cân đối kế toán vào ngày cuối quý I

Tiền mặt 80+95=175 Tiền gửi thanh toán (800+150)* (1-10%) = 855 Tiền gửi tại NHNN

285+217.5=

502.5 Tiết kiệm ngắn hạn (1200+230)(1-10%)= 1.287 Tiền gửi tại TCTD khác 200 TK trung-dài hạn (1700-210)(1-5%)= 1.415.5

Cho vay ngắn hạn

1150-100=

Cho vay trung hạn 935+80= 1.015 Vốn chủ sở hữu 200

Cho vay dài hạn

1350-40=

1.310

Bài 2.2

NHTM C có các số liệu sau (số dư đến 30/6/200X – đơn vị tỷ VND)

Tiền gửi tại NHNN 2375 Tiết kiệm ngắn hạn 12200

Tiền gửi tại TCTD khác 200 TK trung-dài hạn 17500

Tín phiếu KB ngắn hạn 2350 Vay ngắn hạn 3200

Cho vay ngắn hạn 11500 Vay trung-dài hạn 2300

Cho vay trung hạn 12935 Vốn chủ sở hữu 1200

Yêu cầu

a Tính tỷ lệ thanh khoản của tài sản, biết 15% các khoản cho vay ngắn hạn và 5% các khoản cho vay trung dài hạn là sắp mãn hạn và có khả năng thu hồi cao So sánh với tỷ lệ thanh khoản chung của ngành 5% và kiến nghị đối với NH nhằm đảm bảo tính thanh khoản hợp lý

tỷ lệ thanh khoản của tài sản= TS có tính thanh khoản cao

Tổng TS

= 420+2375+200+2350+11500*15%+12935*5%

39.200

So với tỷ lệ chung của ngành là 5%  tỷ lệ thanh khoản TS của Ngân hàng cao hơn nhiều Khi nguồn vốn ngắn hạn + trung dài hạn sắp thu lại được  NH có thể giảm TM, tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác, có thể đầu tư vào trái phiếu hay cho vay NH để có lãi suất cao hơn

b Giả sử trong 6 tháng tới sẽ có những thay đổi sau

Biết tỷ lệ dự trữ thanh toán với tiền gửi thanh toán là 5%, tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi ≤ 12 tháng

là 11%, với tiền gửi trên 12 tháng là 5% Dự trữ thanh toán được quản lý tại ngân quỹ, dự trữ bắt buộc được quản lý tại NHNN

b.1 Hãy dự tính cung – cầu thanh khoản trong sáu tháng đầu năm

Cung thanh khoản = giá trị tiền vào NH

= các khoản mục nguồn vốn tăng + các khoản mục tài sản giảm

= (500+530)+(100)

= 1.130

Cầu thanh khoản = giá trị tiền ra khỏi NH

= các khoản mục nguồn vốn giảm + các khoản mục tài sản tăng

= 910+100= 1.110

khe hở thanh khoản = cung thanh khoản – cầu thanh khoản = 1.130-1.110= 20

b.2 Hãy lập lại bảng cân đối kế toán vào ngày cuối năm

Tiền gửi tại TCTD khác 200 TK trung-dài hạn 17500

Bài 2.3

Ngân hàng B có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Tiền gửi tại TCTD khác 700 2 14 TK trung - dài hạn 2050 9,5 194.75

Cho vay ngắn hạn không có tài

285

Vay trung - dài hạn 1500 10,1

151.5

Trong đó: cho vay ưu đãi của

Cho vay trung

hạn có tài sản bảo đảm là bất

224.4

Vốn chủ sở hữu 500

Biết thu hoa hồng chiết khấu = 5%, thu khác ngoài chênh lệch mệnh giá và giá mua chứng khoán = 28

,chi khác = 89 Dự trữ bắt buộc đối với các khoản huy động tiết kiệm ngắn hạn là 5%, trung hạn 3%

Dự trữ thanh toán 10%

a Đánh giá mức dự trữ hiện tại của NH

- Dự trữ tại quỹ= 2500*10% = 250

- Dự trữ tại NHNN= 2800*5%+ 2050*3%= 201.5

 NH đã dự trữ đủ theo quy định

b Tính tỷ lệ thanh khoản của tài sản, biết 8% các khoản cho vay ngắn hạn có khả năng chuyển

đổi cao So sánh với mức thanh khoản chung của ngành 22% và cho nhận xét Hãy cho biện

pháp điều chỉnh cần thiết để NH có mức thanh khoản hợp lý Tính chi phí/lợi ích của việc điều

chỉnh này

tỷ lệ thanh khoản của tài sản= TS có tính thanh khoản cao

Tổng TS

10.550

c Biết 80% các khoản nợ thuộc nhóm 1, phần còn lại thuộc nhóm 2, giá trị khấu trừ tài sản bảo

đảm = 70% dư nợ, tỷ lệ trích lập dự phòng theo quy định hiện hành, thuế suất thuế thu nhập =

25% Tính NIM, ES, ROE

Tổng dư nợ= 3000+2200+1800= 7.000

Dư nợ nhóm 1= 80%*7000= 5.600

Dư nợ nhóm 2= 20%*7000= 1.400

DPRR cụ thể nhóm 1= (0, max (A-C))*r= 0

DPRR cụ thể nhóm 2= (0, max (A-C))*r = 30%*1400*5%= 21

DPRR chung= 7.000* 0.75%= 52.5

Tổng DPRR= 21+52.5= 73.5

LNTT= (Thu lói- Chi lói)+ (Thu khỏc- chi khỏc)

= (808.4-622.25)+ (28-89)+ 1100*5%- 73.5=

= 106.65 LNST= 106.65* 75%= 80

ROE= LNST/VCSH= 80/500= 16%

NIM= Chờnh lệch thu chi từ lói/ Tổng TS= (808.4-622.5)/10.550= 1,76%

ES=

d Với cỏc giả thiết cõu c, hóy đưa ra biện phỏp điều chỉnh phự hợp để ROE đạt mức 30% Tăng ROE lờn 30%  tăng LNST  tăng LNTT  tăng thu lói và/hoặc giảm trớch DPRR  dung một phần tiền mặt, TG NHNN để mua chứng khoỏn hoặc lựa chọn khỏch hàng để tăng dư nợ nhúm 1, giảm dư nợ nhúm 2, tăng tỷ lệ chấp nhận của TSBĐ

e Biết nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn không u đãi là 5%, nợ u đãi

là 10%, của các khoản cho vay trung và dài hạn là 7% Trong tổng dư nợ, Nợ nhúm 1 chiếm 60%, Nợ nhúm 2 chiếm 30%, cũn lại là Nợ nhúm 4 Giỏ trị khấu trừ của TSĐB

Nợ nhúm 2 là 80%, Nợ nhúm 4 là 70% Số dư Quỹ dự phũng RRTD năm trước là 82 tỷ Tớnh chi dự phũng Tớnh lại NIM, ES, ROE

• Tổng dư nợ = 7.000 Trong đú:

+Nợ nhúm 1: 60%= 4.200  DPRR cụ thể= 0

+ Nợ nhúm 2: 30% = 2.100  DPRR cụ thể = (0, (2.100- 80%*2100))*5%= 21

+ Nợ nhúm 4: 10%= 700  DPRR cụ thể= (0, (700- 70%*700))*50%= 105

+ DPRR chung= 7.000* 0.75%= 52.5

+ Tổng DPRR= 178.5

• Tớnh lói suất của khoản vay ngắn hạn khụng ưu đói:

9.5%= (2.000 * ls khụng ưu đói+ 1.000*4%)/3000  ls khụng ưu đói = 12.25%

Thu lói giảm:

= 2.000*5%*12.25%+ 1000*10%*4%+ 2200*7%*10.2%+ 1800*7%*12.5%

= 47.72

LNTT= (Thu lói- Chi lói)+ (Thu khỏc- chi khỏc)

= (808.4-47.72-622.25)+ (28-89)+ 1100*5%- 178.5

= -46.07 LNST= 0

ROE= LNST/VCSH= 0/500= 0%

NIM= Chờnh lệch thu chi từ lói/ Tổng TS= (808.4-47.72-622.5)/10.550= 1,3%

ES=

f Tớnh hệ số CAR, sử dụng hệ số rủi ro theo quy định hiện hành Biết cỏc khoản cho vay dài hạn 50% cho mục tiờu đầu tư bất động sản, phần cũn lại cho vay kinh doanh chứng khoỏn , vốn cấp

1 = 70%, vốn cấp 2 bằng 90% vốn chủ sở hữu trong bảng cõn đối kế toỏn, cỏc khoản giảm trừ khỏi vốn chủ sở hữu = 0

CAR= VTC/Tài sản cú rủi ro quy đổi

Vốn tự cú = tổng vốn cấp 1 (tại khoản 2) + tổng vốn cấp 2 (tại khoản 3)- cỏc khoản phải trừ (khoản 4) của TT13

= 70%*500+ 90%*500- 0= 800

Hệ số rủi ro

Tiền mặt 1,000 0% -

Tiền gửi tại NHNN 500 0% -

Tiền gửi tại TCTD khác 700 20% 140

Chứng khoán KB ngắn hạn -

Cho vay ngắn hạn không có tài

Trong đó: cho vay ưu đãi của

Cho vay trung hạn có tài sản bảo

đảm là bất động sản 2200 150% 3,300

Cho vay dài hạn 1800 250% 4,500

 CAR = 800/11240 = 7,1%

g Hãy đưa ra những chính sách điều chỉnh cần thiết cho NH để đạt CAR =8% Với các giả thiết

câu c, xác định mức độ ảnh hưởng của sự điều chỉnh danh mục tài sản đối với ROE

- Giảm cho vay dài hạn vào chứng khoản và bất động sản, tăng cho vay ngắn hạn

Bài 2.4

Ngân hàng B có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

suất (%)

(%)

Chi lãi

Tiền gửi tại NHNN 180 1,5 2.7Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 1820 5,5 100.1 Tiền gửi tại TCTD khác 250 2,5 6.25TGTK trung và dài hạn 1410 7,5 105.75 Chứng khoán ngắn hạn kho

bạc

Trong đó: Cho vay ưu đãi 310 5,5 17.05

Cho vay trung hạn 1470 11,5 169.05

Cho vay dài hạn 1850 13,5 249.75

Biết thu hoa hồng chiết khấu = 10%, thu khác ngoài chênh lệch mệnh giá và giá mua chứng khoán =

128 ,chi khác = 289, thuế suất thuế thu nhập = 25% Dự trữ bắt buộc đối với các khoản huy động tiết

kiệm ngắn hạn là 5%, trung hạn 3% Dự trữ thanh toán 10%

a Đánh giá mức dự trữ hiện tại của NH

Dự trữ tại quỹ = 1500*10% = 150

Dự trữ tại NHNN= 1820*5% + 1410* 3% = 133.3

 NH dự trữ đúng quy định

b Tính tỷ lệ thanh khoản của tài sản, biết 8% các khoản cho vay ngắn hạn có khả năng chuyển

đổi cao So sánh với mức thanh khoản chung của ngành 22% và cho nhận xét Hãy cho biện

phỏp điều chỉnh cần thiết để NH cú mức thanh khoản hợp lý Tớnh chi phớ/lợi ớch của việc điều

chỉnh này

tỷ lệ thanh khoản của tài sản=

TS cú tớnh thanh khoản cao

Tổng TS

= 420+180+ 250+ 420 (theo thị giỏ hay mệnh giỏ)+

2310*8%

7.310

= 1.454,8/7.310 = 20%

c Giả sử kỳ tới, dũng tiền dự tớnh vào NH là 450, ra khỏi NH là 915 Hóy tớnh rủi ro thanh

khoản Thực hiện điều chỉnh cơ cấu tài sản để đảm bảo ngõn quỹ cõn bằng Tớnh tổn thất sau

khi điều chỉnh

d Biết 70% cỏc khoản nợ thuộc nhúm 1, 10% thuộc nhúm 2; phần cũn lại thuộc nhúm 4 Cỏc

khoản cho vay được đảm bảo bằng bất động sản, giỏ trị tài sản bảo đảm = 130% dư nợ, tỷ lệ

trớch lập dự phũng theo quy định hiện hành Tớnh NIM, ES, ROE

e Với cỏc giả thiết cõu d, hóy đưa ra biện phỏp điều chỉnh phự hợp để ROE đạt mức 40%

f Biết nợ quá hạn của các khoản cho vay không u đãi là 10%, nợ u đãi là 8%

Trong tổng dư nợ, Nợ nhúm 1 chiếm 40%, Nợ nhúm 2 chiếm 40%, cũn lại là Nợ nhúm 5 Cỏc

khoản nợ nhúm 2 được đảm bảo bằng bất động sản, và cú giỏ trị 120% mún nợ, cỏc khoản

đảm bảo nợ nhúm 4 là giấy tờ cú giỏ do 1 NHTM đó niờm yết phỏt hành cú giỏ trị bằng 140%

dư nợ Số dư Quỹ dự phũng RRTD năm trước là 82 tỷ Tớnh chi dự phũng Tớnh lại NIM, ES,

ROE

g Tớnh hệ số CAR, sử dụng hệ số rủi ro theo quy định hiện hành Biết cỏc khoản cho vay dài hạn

50% cho mục tiờu đầu tư bất động sản, phần cũn lại cho vay kinh doanh chứng khoỏn , vốn cấp

1 = 70%, vốn cấp 2 bằng 90% vốn chủ sở hữu trong bảng cõn đối kế toỏn, cỏc khoản giảm trừ

khỏi vốn chủ sở hữu = 0

h Hóy đưa ra những chớnh sỏch điều chỉnh cần thiết cho NH để đạt CAR =8% Với cỏc giả thiết

cõu c, xỏc định mức độ ảnh hưởng của sự điều chỉnh danh mục tài sản đối với ROE

i Giả sử 3 thỏng đầu năm sau, lói suất thị trường bỡnh quõn tăng 0,1%/thỏng Tớnh lại NIM, tớnh

rủi ro lói suất Hóy thực hiện điều chỉnh cơ cấu tài sản để tổn thất = 0 Nhận xột về tỏc động

của phương ỏn tới ROE, với cỏc giả thiết cõu c

j Giả sử 6 thỏng đầu năm sau, lói suất thị trường bỡnh quõn giảm 0,05%/thỏng Tớnh lại NIM,

tớnh rủi ro lói suất Hóy thực hiện điều chỉnh cơ cấu tài sản để tổn thất = 0 Nhận xột về tỏc

động của phương ỏn tới ROE, với cỏc giả thiết cõu c

Bài 2.5

Ngõn hàng A cú cỏc số liệu sau (số dư bỡnh quõn năm, lói suất bỡnh quõn năm, đơn vị tỷ đồng)

Hệ số rủi ro

Tiền gửi tại TCTD khỏc 1800 2,5 20 TK trung - dài hạn 9460 9,5

Cho vay ngắn hạn 15850 10,5 50 Vay trung - dài hạn 4170 16,1

a Giả sử kỳ tới, dũng tiền dự tớnh vào ngõn hàng là 3255, ra khỏi NH là 3811 (mỗi khoản mục ngõn

quỹ cũn lại 40% so với kỳ gốc) Hóy tớnh rủi ro thanh khoản, giả sử ngõn quỹ tối thiểu bằng 3% dự trữ

bắt buộc và 6% dự trữ thanh toỏn

b Thực hiện biện phỏp để đảm bảo ngõn quỹ tối thiểu Tớnh chi phớ Ngõn hàng phải bỏ ra

c Tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Biết vốn cấp 1 = 80% vốn chủ sở hữu, vốn cấp 2 = 20% vay

trung dài hạn Nhận xét về tỷ lệ này và thực hiện điều chỉnh cơ cấu tài sản cần thiết để tỷ lệ này đạt

mức 8% Tính chi phí khi ngân hàng thực hiện điều chỉnh

d Biết thu khác = 550, chi khác = 750, thuế suất TTN 25% Tỷ lệ nợ quá hạn với các khoản cho vay

ngắn hạn là 5%, với các khoản cho vay trung và dài hạn là 3% Các khoản quá hạn này hiện thuộc

nhóm 4 Các khoản cho vay ngắn hạn không có tài sản bảo đảm, các khoản cho vay trung dài hạn có

giá trị tài sản bảo đảm bằng trái phiếu do doanh nghiệp B hiện đang niêm yết trên HNX phát hành, tính

lại theo giá thị trường bằng 130% giá trị khoản vay, dự phòng kỳ trước =0 Tính chi dự phòng, NIM,

ROE

e Để ROE = 22%, lãi suất cho vay trung bình phải là bao nhiêu?

Bài 2.6

Ngân hàng A có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Hệ số rủi

Tiền gửi tại TCTD khác 2800 5,5 20 TK trung - dài hạn 9460 17,5

Cho vay ngắn hạn 15850 14,5 50 Vay trung - dài hạn 4170 18,1

Biết thu khác = 269, chi khác = 421, bảo lãnh dự thầu với giá trị 550 tỷ Tỷ lệ nợ quá hạn 8%, 60% dư

nợ thuộc nhóm 1, 20% thuộc nhóm 2 và phần còn lại nhóm 4 Các khoản cho vay được đảm bảo bằng

chứng khoán của công ty M phát hành, chưa niêm yết trên các sàn giao dịch , và giá trị = 130% dư nợ

Dự phòng kỳ trước = 5 tỷ, thuế suất thuế thu nhập 25%

a Tính NIM, ROE

b Để ROE = 35%, lãi suất huy động trung bình là bao nhiêu?

c Tính rủi ro lãi suất, biết 20% tiết kiệm trung và dài hạn, 5% cho vay trung và dài hạn là sắp đáo hạn,

các khoản mục tài sản và nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm lãi suất, lãi suất thị trường tăng thêm 0,2%

trong vòng 3 tháng tới

d Tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Biết vốn cấp 1 = 85% vốn chủ sở hữu, vốn cấp 2 = 10% vay

trung dài hạn Nhận xét về tỷ lệ này và thực hiện điều chỉnh cơ cấu tài sản cần thiết để tỷ lệ này đạt

mức 8% Tính chi phí khi ngân hàng thực hiện điều chỉnh

Bài 2.7

Ngân hàng A có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Tiền gửi tại TCTD khác 1800 2,5 20 TK trung - dài hạn 10460 9,5

a Giả sử kỳ tới, dòng tiền dự tính vào ngân hàng là 3255, ra khỏi NH là 3722 (mỗi khoản mục ngân

quỹ còn lại 50% so với kỳ gốc) Hãy tính rủi ro thanh khoản, giả sử ngân quỹ tối thiểu bằng 4% dự trữ

bắt buộc và 3% dự trữ thanh toán

b Thực hiện biện pháp để đảm bảo ngân quỹ tối thiểu Tính chi phí Ngân hàng phải bỏ ra

c Tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Biết vốn cấp 1 = 80% vốn chủ sở hữu, vốn cấp 2 = 20% vay

trung dài hạn Nhận xét về tỷ lệ này và thực hiện điều chỉnh cơ cấu tài sản cần thiết để tỷ lệ này đạt

mức 8% Tính chi phí khi ngân hàng thực hiện điều chỉnh

Bài 2.8

Ngân hàng M có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Tiền gửi tại NHNN 4670 1.5 Tiết kiệm ngắn hạn 15790 10.5

Tiền gửi tại TCTD khác 5750 2.7 TK trung - dài hạn 19867 11.8

Chứng khoán KB ngắn hạn bằng

Cho vay ngắn hạn 25780 13.5 Vay trung - dài hạn 4873 16.1

Biết thu khác = 550, chi khác = 750, thuế suất TTN 25% Tỷ lệ nợ quá hạn với các khoản cho vay ngắn

hạn là 5%, với các khoản cho vay trung và dài hạn là 3% Các khoản quá hạn này hiện thuộc nhóm 4

Các khoản cho vay ngắn hạn không có tài sản bảo đảm, các khoản cho vay trung dài hạn có giá trị tài

sản bảo đảm bằng trái phiếu do doanh nghiệp B hiện đang niêm yết trên HNX phát hành, tính lại theo

giá thị trường bằng 130% giá trị khoản vay, dự phòng kỳ trước =0

a Tính chi dự phòng, NIM, ROE

b Để ROE = 22%, lãi suất cho vay trung bình phải là bao nhiêu?

c Tính hệ số CAR Nhận xét về hệ số này và chính sách điều chỉnh cần thiết cho NH, với giả thiết

vốn cấp 1 = 60%, vốn cấp 2 =70% vốn chủ sở hữu trong bảng cân đối kế toán, các khoản giảm trừ

=0

d Hãy đưa ra những chính sách điều chỉnh cần thiết cho NH để đạt CAR =8% Xác định mức độ

ảnh hưởng của một giải pháp điều chỉnh danh mục tài sản đối với NIM

Bài 2.9

Ngân hàng A có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Chứng khoán KB ngắn hạn bằng VND 3400 4.5 Vay ngắn hạn 6250 13

Biết thu khác = 520, chi khác = 741, bảo lãnh thanh toán với giá trị 1550 tỷ Tỷ lệ nợ quá hạn 5%, 70%

dư nợ thuộc nhóm 1, 10% thuộc nhóm 2 và phần còn lại thuộc nhóm 5 Các khoản cho vay được đảm

bảo bằng bất động sản với giá trị = 140% dư nợ Dự phòng kỳ trước = 15 tỷ, thuế suất thuế thu nhập

25%

a Tính NIM, ROE

b Tính rủi ro lãi suất, biết 5% tiết kiệm trung và dài hạn, 7% cho vay trung và dài hạn là sắp đáo hạn,

các khoản mục tài sản và nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm lãi suất, lãi suất thị trường tăng thêm

1.5%/năm trong vòng 6 tháng tới

c Để rủi ro lãi suất =0, NH cần phải làm gì? Xác định mức độ ảnh hưởng của một giải pháp điều chỉnh

danh mục tài sản đối với ROE

d Tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Biết vốn cấp 1 = 75% vốn chủ sở hữu trong bảng CĐKT, vốn

cấp 2 = 5% vay trung dài hạn, các khoản giảm trừ =0 Nhận xét về tỷ lệ này

e Hãy đưa ra những chính sách điều chỉnh cần thiết cho NH để đạt CAR =8% Xác định mức độ ảnh hưởng của một giải pháp điều chỉnh danh mục tài sản đối với ROE

Bài 2.10

Ngân hàng K có các số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Tiền gửi tại TCTD khác 5750 2,5TK trung - dài hạn 15240 9,5 Chứng khoán KB ngắn hạn bằng

Cho vay ngắn hạn 25780 10,5Vay trung - dài hạn 4170 16,1

Biết thu khác = 480, chi khác = 750, thuế suất TTN 25% Tỷ lệ nợ quá hạn với các khoản cho vay ngắn hạn là 7%, với các khoản cho vay trung và dài hạn là 5% Các khoản quá hạn này hiện thuộc nhóm 3 Các khoản cho vay ngắn hạn không có tài sản bảo đảm, các khoản cho vay trung dài hạn có giá trị tài sản bảo đảm bằng trái phiếu do TCTD C hiện đang niêm yết trên HoSE phát hành tính lại theo giá thị trường bằng 110% giá trị khoản vay, dự phòng kỳ trước =0

a Tính chi dự phòng, NIM, ROE

b Để ROE = 28%, lãi suất cho vay trung bình phải là bao nhiêu?

c Tính hệ số CAR Nhận xét về hệ số này và chính sách điều chỉnh cần thiết cho NH, với giả thiết vốn cấp 1 = 80%, vốn cấp 2 =90% vốn chủ sở hữu trong bảng cân đối kế toán, , các khoản giảm trừ =0

d Hãy đưa ra những chính sách điều chỉnh cần thiết cho NH để đạt CAR =8% Xác định mức độ ảnh hưởng của một giải pháp điều chỉnh danh mục tài sản đối với ROE