Tài liệu ôn tập và kiểm tra môn ngân hàng thương mại (3)

Cho thuê tài I.Lý thuyết Khái niệm cho thuê tài (CTTC) - Tại Việt Nam, theo Nghị định số 16/2001/NĐ- CP ngày 02/05/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động công ty CTTC “CTTC hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận” Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê ( Điều – Nghị Định 16) Phân biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động: Chỉ tiêu Cho thuê tài Cho thuê hoạt động 1.Thời hạn cho thuê - Trung dài hạn (ít - Ngắn hạn phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê) Trách nhiệm bảo trì, đóng - bên thuê -bên cho thuê bảo hiểm thuế tài sản 3.Tổng số tiền thuê -gần lớn giá trị tài sản thuê -có thể nhỏ nhiều giá trị tài sản thuê - có quyền lựa chọn tài sản thuê, thỏa thuận với bên cung ứng -kết thúc thời hạn thuê,bên thuê trả lại tài sản thuê cho bên cho thuê 4.Quyền người thuê - kết thúc thời hạn thuê, bên thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận bên 1.2 Các loại hình cho thuê tài chính: 1.2.1 Cho thuê tài thuần: - Phương thức CTTC loại chi phí bảo trì, vận hành, phí bảo hiểm…và rủi ro thường bên thuê chịu; tổng số tiền bên thuê trả cho bên cho thuê suốt thời gian thuê đủ để bù đắp lại toàn giá mua tài sản Đây hình thức cho thuê phổ biến Việt Nam - Cả gốc lãi bên thuê trả theo định kỳ - Kết thúc hợp đồng thuê, bên cho thuê nhận lại tài sản thuê bán lại cho bên thuê Hiện nay, Việt Nam đa số công ty CTTC bán lại tài sản cho thuê cho bên thuê sau kết thúc hợp đồng Giá bán lại ghi rõ hợp đồng CTTC - Hợp đồng CTTC gồm bên: bên cho thuê, bên thuê, bên cung ứng + Bên thuê : kí kêt hợp đồng với bên cho thuê, trả tiền thuê tài sản, lựa chọn thỏa thuận thiết bị với nhà cung ứng + Bên cho thuê: kí kết hợp đồng CTTC với bên thuê, kí kết hợp đồng mua bán tài sản với nhà cung ứng, trả tiền mua máy móc thiết bị, chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê + Nhà cung ứng: chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên cho thuê, chuyển giao bảo trì thiết bị cho bên thuê 1.2.2 Mua cho thuê lại - Theo thông tư 07/2006 NHNN, mua cho thuê lại việc công ty CTTC mua tài sản thuộc sở hữu bên thuê cho bên thuê thuê lại tài sản theo hình thức CTTC để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động Trong giao dịch mua cho thuê lại, bên thuê đồng thời bên cung ứng tài sản cho thuê - Bên thuê giải nhu cầu vốn lưu động trì sử dụng tài sản trình sản xuất kinh doanh - Tài sản mua cho thuê lại: thuộc sở hữu hợp pháp bên thuê, không tài sản sử dụng để đảm bảo thực nhiệm vụ khác, tranh chấp liên quan đến tài sản quan trọng tài sản hoạt động bình thường 1.2.3 Cho thuê giáp lưng: - Phương thức CTTC thoả thuận bên cho thuê, bên thuê thứ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản mà bên thuê thứ thuê từ bên cho thuê - Nguyên nhân phát sinh: bên thuê thứ thực phần hợp đồng CTTC không nhu cầu tài sản thuê lý nên phải tìm bên thuê thứ hai để chuyển giao hợp đồng - Việc giúp bên thuê thứ trả tiền thuê lại hợp đồng phải đồng ý bên cho thuê bên thuê thứ hai Kể từ thời điểm hợp đồng thuê lại ký kết, quyền lợi nghĩa vụ tài sản chuyển giao từ bên thuê thứ sang bên thuê thứ hai Tuy nhiên, bên thuê thứ phải chịu trách nhiệm liên đới rủi ro thiệt hại liên quan đến tài sản thuê 1.2.4 Cho thuê hợp vốn - Phương thức CTTC có nhiều bên cho thuê tài trợ cho bên thuê - Trường hợp áp dụng: + Nhu cầu thuê tài bên thuê vượt giới hạn CTTC công ty CTTC, nghĩa vượt 30% vốn tự có công ty CTTC khách hàng 80% vốn tự có nhóm khách hàng có liên quan (điều 31 Nghị định 16/2001) + Khả tài chính, nguồn vốn tài sản công ty CTTC không đáp ứng nhu cầu CTTC + Nhu cầu phân tán rủi ro công ty CTTC + Bên thuê có nhu cầu thuê tài từ nhiều công ty CTTC -Nguyên tắc: thành viên tự nguyện tham gia thống với toàn nội dung khoản cho thuê hợp vốn thống lựa chọn tổ chức đầu mối CTTC, tổ chức đầu mối toán 1.2.5 Cho thuê trả góp - Hình thức CTTC bên cho thuê chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản thuê cho bên thuê sau bên cho thuê thu tỷ lệ định tiền thuê tài sản, bên thuê tiếp tục toán khoản tiền lại cho bên cho thuê danh nghĩa tiền trả góp mua máy móc thiết bị Hiện hình thức chưa phổ biến Việt Nam rủi ro lớn cho bên cho thuê chuyển quyền sở hữu tài sản cho bên thuê mà chưa thu đủ giá trị tài sản thuê 1.3 Tài sản CTTC: * Trên giới - Động sản: tài sản máy móc, thiết bị văn phòng, xe ô tô…có thể di chuyển vị trí, có giá trị không lớn đời sống hữu ích ngắn - Bất động sản: tài sản nhà cửa, văn phòng làm việc, phân xưởng sản xuất… di chuyển, có giá trị lớn đời sống hữu ích dài * Việt Nam: tài sản CTTC động sản bất động sản chưa phép dùng CTTC 1.4 Các bên tham gia: 1.4.1 Bên thuê: - Bên thuê tổ chức cá nhân hoạt động Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động ( điều nghị định 16/2001) - Quyền lợi: + Lựa chọn bên cung ứng tài sản thuê tất yếu tố liên quan đến tài sản thuê đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức thời hạn giao nhận, lắp đặt bảo hành tài sản + Quyền nhận sử dụng tài sản thuê suốt thời gian hợp đồng - Nghĩa vụ: + Thanh toán tiền thuê kỳ hạn chi phí khác có liên quan lệ phí đăng ký quyền sở hữu, bảo hiểm…đối với tài sản thuê + Sử dụng tài sản thuê mục đích thoả thuận chịu trách nhiệm mát, hư hỏng tài sản hậu việc sử dụng tài sản thuê gây bên thứ ba + Không chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho tổ chức, cá nhân khác mà không bên cho thuê đồng ý văn bản, không dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để đảm bảo thực nghĩa vụ khác 1.4.2 Bên cho thuê: - Là công ty cho thuê tài thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam (Điều nghị định 16/2001) - Quyền lợi: + Yêu cầu bên thuê cung cấp báo cáo quý, toán tài năm, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề có liên quan đến tài sản cho thuê, kiểm tra việc quản lý sử dụng tài sản cho thuê + Quyền sở hữu tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê + Quyền chuyển nhượng quyền nghĩa vụ hợp đồng CTTC cho công ty CTTC khác -Nghĩa vụ: + Ký hợp đồng mua tài sản với bên cung ứng theo điều kiện thoả thuận bên thuê bên cung ứng (không phải chịu trách nhiệm việc tài sản cho thuê không giao giao không với điều kiện thoả thuận.) + Đăng ký quyền sở hữu, làm thủ tục mua bảo hiểm tài sản cho thuê đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định pháp luật 1.4.3 Nhà cung ứng: - Là công ty, hãng sản xuất kinh doanh tài sản thiết bị mà bên thuê muốn thuê - Bên cung ứng thực việc chuyển giao, lắp đặt máy móc thiết bị… theo hợp đồng mua bán, hướng dẫn kỹ thuật vận hành, bảo trì, bảo dưỡng tài sản thiết bị…cho bên thuê Bên cung ứng bên thuê tự lựa chọn, nước nước 1.5 Lợi ích rủi ro: 1.5.1 Lợi ích : * Đối với kinh tế: - Thông qua hoạt động CTTC, loại máy móc thiết bị có trình độ công nghệ tiên tiến đưa vào doanh nghiệp góp phần nâng cao trình độ công nghệ sản xuất điều kiện khó khăn vốn đầu tư - CTTC thu hút thành phần kinh tế, định chế tài chính…tham gia đầu tư vốn để kinh doanh, thu hút lượng vốn lớn từ dân cư qua hình thức huy động vốn trung dài hạn Đồng thời thu hút nguồn vốn quốc tế cho kinh tế thông qua máy móc thiết bị cho thuê mà quốc gia nhận mà không làm tăng khoản nợ nước quốc gia * Đối với bên cho thuê: - Việc đời áp dụng phương thức tài trợ cho thuê tài loại hình thay phương thức tài trợ cổ điển cho vay trung dài hạn tiền, mà hình thức tài trợ bổ sung nhằm tạo điều kiện cho định chế tài mở rộng khách hàng nâng cao lực cạnh tranh - Nếu có biểu đe doạ an toàn cho giao dịch CTTC, bên cho thuê thu hồi tài sản cho thuê Nhờ vậy, bên cho thuê tránh thiệt hại, vốn tài trợ… - Phương thức tài trợ tài sản vật nên hạn chế ảnh hưởng lạm phát đảm bảo vốn tài trợ sử dụng mục đích mà bên tài trợ yêu cầu, nhờ đảm bảo khả trả nợ bên tài trợ - Trong thời gian diễn giao dịch CTTC, vốn gốc lãi cho thuê bên thuê toán cho bên cho thuê theo định kỳ, vốn tài trợ thu hồi dần cho phép bên cho thuê tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh sinh lợi giữ vững nhịp độ hoạt động * Đối với bên thuê: - Có thể gia tăng lực sản xuất điều kiện hạn chế nguồn vốn đầu tư Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ (DNNVV) tài sản chấp uy tín thị trường nên thường gặp nhiều khó khăn vay vốn trung dài hạn Vì trường hợp CTTC phương thức hợp lý giúp doanh nghiệp đầu tư máy móc thiết bị phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh mà bỏ số vốn lớn - Sau kết thúc hợp đồng CTTC, doanh nghiệp với quyền ưu tiên mua lại tài sản thuê trở thành chủ sở hữu thực - Không gây ảnh hưởng bất lợi số tài bên thuê : Đa số nước quy định phần tiền thuê trả cho bên cho thuê không đưa vào bảng tổng kết tài sản nợ mà đưa vào phần giải trình bảng tổng kết tài sản, nghĩa hạch toán ngoại bảng Do đó, thuê tài không làm thay đổi theo chiều hướng bất lợi số tài doanh nghiệp hệ số nợ vốn chủ sở hữu, hệ số vòng quay vốn… - Có thể đại hoá sản xuất theo kịp tốc độ phát triển công nghệ Các doanh nghiệp bán máy móc, thiết bị cũ, lạc hậu thay thiết bị đại thông qua thuê tài Đồng thời, bên thuê bên cho thuê, với trình độ hoạt động chuyên biệt CTTC, tư vấn máy móc thiết bị phù hợp cho doanh nghiệp Nhờ vậy, doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng già cỗi công nghệ, nâng cao lực sản xuất 1.5.2 Rủi ro hoạt động cho thuê tài chính: - Rủi ro tín dụng: bên thuê không trả nợ trả nợ không hạn cho công ty (có thể tình hình tài bên thuê gặp khó khăn bên thuê cố tình kéo dài thời gian chiếm dụng vốn bên cho thuê) => Hạn chế rủi ro : nhân viên thẩm định cần thẩm định rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh đạo đức bên thuê Các công ty CTTC phép phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để quản lý rủi ro tín dụng theo thông tư 13 NHNN - Rủi ro khoản: khả chuyển hoá thành tiền loại tài sản có Tài sản có có tính khoản cao chi phí chuyển hoá thành tiền thấp có khả chuyển hoá thành tiền cao + Xuất công ty CTTC thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền theo yêu cầu người gửi tiền Do đặc điểm CTTC kết thúc hợp đồng bên cho thuê thu hồi tài sản cho thuê nên rủi ro khoản lớn Nguyên nhân tài sản thu hồi bị lỗi thời, lạc hậu, hư hỏng tiếp tục cho thuê công ty CTTC không tìm bên thuê, bên mua - Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường loại rủi ro xuất môi trường kinh doanh đem lại rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, lạm phát… gây bất lợi cho công ty CTTC Do CTTC hình thức tín dụng trung dài hạn nên lãi suất thị trường tăng, công ty không điều chỉnh lãi suất kịp thời công ty bị thiệt hại Rủi ro tỷ giá xảy trường hợp máy móc thiết bị bên thuê chọn hàng nhập từ nước Hậu rủi ro công ty CTTC nhận tiền thuê không đủ bù đắp vốn gốc thiệt hại khác -Rủi ro hoạt động: rủi ro từ phía quan nhà nước thay đổi luật pháp, từ phía nhà cung cấp, đối tác… gây ảnh hưởng đến người, sở vật chất, định hay phần mềm công ty Do thay đổi mặt pháp lý sửa đổi luật hợp đồng, luật thuế… dẫn tới phá vỡ hợp đồng thua lỗ cho bên cho thuê Hoặc bên cung ứng với bên thuê thông đồng để lừa đảo, chiếm dụng vốn bên cho thuê Ngoài ra, trình hoạt động, công ty CTTC gặp rủi ro bất khả kháng chiến tranh, thiên tai, hoả hoạn, rủi ro ngành… đa dạng đòi hỏi công ty CTTC phải thẩm định kỹ định đắn 1.6 Cơ sở pháp lý cho hoạt động cho thuê tài VN: - Luật Các tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 - Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 hoạt động tổ chức công ty cho thuê tài - Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 sửa đổi bổ sung số điều nghị định 16/2001NĐ-CP tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam 1.7 Quy trình cho thuê tài : CTTC hình thức tài trợ trung dài hạn nên quy trình tương tự cho vay trung dài hạn -B1: Lập hồ sơ đề nghị cho thuê tài Hồ sơ bao gồm: +Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp: + Biên định HĐQT, HĐTV, chủ doanh nghiệp việc thuê tài sản (bản chính) + Giấy đề nghị thuê tài Phương án thuê tài chính:  Bản thỏa thuận với nhà cung ứng tài sản kèm tài sản kèm theo tài liệu tài sản thuê  Biên xác nhận việc lựa chọn nhà cung cấp( theo mẫu) + Tài liệu liên quan đến hoạt động doanh nghiệp (bản chính):  Báo cáo tài năm gần nhất, quý gần  Các tài liệu chứng minh lực tài khác  Tài liệu liên quan đến tài sản thuê -B2: Phân tích tín dụng: Bên cho thuê cần phân tích nội dung sau: _ Phân tích khả tài chính, khả toán _ Thẩm định kĩ yếu tố đc nêu hồ sơ (thông số kĩ thuật liên quan đến tài sản (TS), giá TS, Nhà cung cấp….) * Đặc biệt: + Trình độ máy móc thiết bị: lạc hậu hay tiên tiến => ảnh hưởng khả toán bên thuê việc thu hồi vốn bên cho thuê + Giá TS: cao hay thấp giá thị trường => ảnh hưởng lợi nhuận bên thuê khả toán tiền thuê + Năng lực nhà cung cấp: bên cho thuê xét thấy nhà cung cấp không đủ khả cung cấp hàng theo hợp đồng yêu cầu bên thuê thay đổi nhà cung cấp với điều kiện tốt -B3: Quyết định tài trợ Sau phân tích tín dụng bên tài trợ định có tài trợ hay không Nếu định tài trợ: + Lập hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê + Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản thuê với nhà cung cấp -B4: Cho thuê: + Nhà cung cấp giao TS thuê lắp đặt cho bên thuê + Bên cho thuê toán tiền mua TS thuê với nhà cung cấp -B5: Giám sát việc sử dụng quản lý TS +Quy định hợp đồng: bên thuê phải sử dụng quản lý TS quy trình kĩ thuật + Phương pháp giám sát: Giám sát theo định kì, kiểm tra đột xuất + Nội dung giám sát:  Kiểm tra quy trình bảo dưỡng TS bên thuê việc đóng bảo hiểm TS thuê  Kiểm tra môi trường vận hành TS tình trạng hoạt động TS => xem xét mức độ hư hỏng có nằm giới hạn cho phép không  Kiểm tra cường độ sử dụng TS => xem xét có sử dụng hạn mức tối đa quy định hợp đồng không, bên thuê bị phạt  Giám sát việc toán tiền thuê hiệu tài việc sử dụng vốn _B6: Xử lý TS chấm dứt hợp đồng cho thuê Bên thuê chuyển giao quyền sở hữu TS: + Áp dụng hợp đồng cho thuê toán toàn bộ, kết thúc hợp đồng cho thuê bên cho thuê thu hồi đc toàn vốn tài trợ chi phí tài Bên thuê mua TS thuê: + Áp dụng hợp đồng quy định bên thuê quyền mua TS kết thúc hợp đồng + Đây cam kết đơn phương nên bên thuê quyền lựa chọn mua không + Một số trường hợp ngoại lệ bên cho thuê từ chối bán + Giá bán tính sở giá (bên cho thuê bán theo vốn gốc lại phải thu hồi) Cho thuê tiếp: +Được thỏa thuận trước hợp đồng Trả lại TS: +Áp dụng trường hợp: Hợp đồng điều kiện thỏa thuận cách thức xử lý TS hợp đồng quy đinh quyện chọn mua thuê tiếp bên thuê từ chối 1.8.Một số công ty cho thuê tài Việt Nam nay: Tên tắt viết Hình thức sở hữu Số ngày Vốn cấp giấy phép điều lệ STT Tên công ty Công ty CTTC VILC Quốc Tế Việt Nam Liên doanh 01/GPIncombank đối TCTTC 1996 tác nước triệu USD Công ty CTTC KVLC Kexim Việt Nam 100% vốn Hàn Quốc 13 triệu USD 02/GPCTCTTC 20/11/1996 Công ty CTTC ngân ICBLC hàng Công Thương Việt Nam trực Incombank Công ty CTTC ngân VCBLC hàng Ngoại Thương Việt Nam (*) trực thuộc 05/GPVietcombank CTCTTC Công Ty CTTC I ALC I Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam trực thuộc Agribank Công Ty CTTC II ALC II Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam trực thuộc Agribank Công ty CTTC ngân BIDVLC hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam trực thuộc ngân hàng 08/GPĐầu Tư Và Phát CTCTTC Triển Việt Nam 27/10/1998 102 tỷ VND Công ty CTTC ANZ V-TRAC 100% vốn nước 14/GPngoài (ngân hàng CTCTTC ANZ tập đoàn V- 19/11/1999 Trac Hoa Kỳ) triệu USD Công ty CTTC II BIDVLC ngân hàng Đầu tư II Phát triển Việt Nam Trực thuộc Ngân 11/GP-NHNN hàng Đầu Tư Phát 17/12/2004 Triển Việt Nam 150tỷ VNĐ 10 Công ty CTTC ngân SBL hàng Sài Gòn Thương Tín trực Sacombank 150 tỷ VND Công ty CTTC Quốc tế Chailease 100% vốn Đài Loan 11 thuộc 04/GPCTCTTC 105 tỷ VND 20/03/1998 100 tỷ VND 25/05/1998 06/GPCTCTTC 150 tỷ VND 27/08/1998 07/GPCTCTTC 150 tỷ VND 27/08/1998 thuộc 04/GP-NHNN 12/04/2006 09/GP-NHNN 10 triệu USD 09/10/2006 12 Công ty TNHH thành viên VINASHIN Trực VINASHIN thuộc 79/GP-NHNN ngày 19/03/2008 100 tỷ VND 13 Cty TNHH thành viên CTTC Ngân hàng Á Châu Thuộc ACB 06/GP-NHNN ngày 22/05/2007 100 tỷ VND Nguồn: NHNN II Thực trạng CTTC Nhìn giới Thuê tài hình thức áp dụng phổ biến nhiều nước giới Mỹ, Nhật Bản, Ðức, Thụy Ðiển, Úc Loại hình cho thuê tài số công ty tài đưa thị trường tài vào năm cuối năm 50 đầu năm 60 kỷ 20 với tên gọi thuê tài (finance lease) Tại Mỹ, ngành cho thuê tài chiếm khoảng 25-30% tổng số tiền tài trợ cho giao dịch mua bán thiết bị hàng năm doanh nghiệp Doanh thu từ hoạt động cho thuê tài trung bình hàng năm Hàn Quốc 17 tỉ USD, Thái Lan tỉ USD Và tổng doanh thu hàng năm ngành ước tính đạt 500 tỉ USD với đà tăng trưởng trung bình 7% hàng năm Ở Mỹ Nhật, thuê leasing có hai loại: - Thuê để sử dụng (operate lease, thường dịch thuê vận hành) - Thuê tài (financial leasing), gọi “thuê để mua” Và ngân hàng nhà nước gọi “hoạt động tín dụng trung dài hạn” Dù leasing loại khác thời gian người thuê định sử dụng Về hình thức pháp lý, Mỹ Nhật, người ta chia hai loại hợp đồng: 1/ Hợp đồng không nâng đỡ người cho thuê (non leverage lease) có hai bên ký người cho thuê người thuê Một bên mua thiết bị cho bên thuê; bên cam kết trả tiền sử dụng Bên thuê lựa chọn thiết bị với nhà sản xuất, bàn bạc giá cả, điều kiện bảo hành, giao nhận ký hợp đồng mua bán Bên cho thuê trả tiền mua thiết bị tiền hay vay 2/ Hợp đồng có nâng đỡ người cho thuê (leverage lease) có ba bên ký kết bên có nhiều người khác can dự Hợp đồng dành cho thiết bị đắt tiền Bên thuê chọn thiết bị, bàn bạc với nhà sản xuất giá cả, bảo hành, giao hàng Bên cho thuê trả khoảng 20% trị giá thiết bị trở thành chủ nhân thiết bị Bên cho thuê rủ thêm người khác để trả số 20% 10 hưởng ưu đãi thuế liên quan đến thiết bị Thuế tổng giá trị tài sản họ bỏ khoảng 20% tổng giá trị thiết bị Đây nâng đỡ dành cho bên cho thuê - Bên thứ ba gồm hay nhiều người cho vay, gọi nhà đầu tư, ngân hàng, định chế tài Họ bỏ số tiền mua thiết bị lại Khoản cho vay bảo đảm bên cho thuê chấp thiết bị hay nhận thẳng tiền cho thuê thiết bị từ bên thuê - Trường hợp bên có nhiều người tham gia, họ cử người đại diện gọi trustee ký hợp đồng với để thực Bên thuê có phải có người bảo lãnh để thuê Người bảo lãnh nằm tổ hợp bên thuê ngân hàng độc lập bên - Trong loại hợp đồng đầu, có bốn yếu tố thực ba hay bốn thành phần bên cho thuê, bên thuê, nhà sản xuất bảo trì (hai hai thành phần) Trường hợp sau có thêm hai thành phần nhóm người cho vay nhà bảo lãnh bên thuê Tiềm phát triển thực trạng dịch vụ cho thuê tài VN A, Tiềm Tại Việt Nam nghiệp vụ cho thuê tài hay gọi tín dụng thuê mua ngân hàng NN-VN cho áp dụng thí điểm định số 149/QĐ - ngân hàng5 ngày 17/5/1995 Đến ngày 02/05/20001 Chính phủ ban hành Nghị định 16/NĐ-CP tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài 2.1 Thuận lợi từ việc gia nhập WTO Việt Nam thời kỳ hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới với đỉnh cao việc gia nhập WTO Điều cho phép khẳng định, thị trường Việt Nam phận thị trường quốc tế, có thị trường tài Việc đón bắt hội, vượt qua thách thức yêu cầu lớn kinh tế, đòi hỏi phải hoàn thiện loại thị trường Đồng thời với nhu cầu đổi trang thiết bị, máy móc doanh nghiệp để tăng quy mô, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, lực cạnh tranh tạo hội lớn lĩnh vực cho thuê tài Bởi vậy, cần tập trung làm tốt việc quy hoạch tạo môi trường thuận lợi để doanh nghiệp hoạt động phát triển theo chế thị trường; tạo điều kiện thuận lợi cho việc hình thành hoạt động tập đoàn kinh tế, tổng công ty kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực có nhiều chủ sở hữu, tạo sức mạnh cho kinh tế hội nhập kinh tế quốc tế Bên cạnh đó, cần hỗ trợ mạnh mẽ cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển; thu hút tập đoàn kinh tế lớn nước đến đầu tư kinh doanh, hàng hóa dịch vụ công nghệ cao Việt Nam Với cam kết việc mở rộng thị trường tài chính, có dịch vụ cho thuê tài hội để phát triển thị trường tài chính, học hỏi kinh nghiệm, tri thức quản trị, quản lý phát triển dịch vụ 2.2 Sự gia tăng doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiêp nhỏ vừa 11 Với hấp dẫn kinh tế Việt Nam việc cải cách chu trình cấp giấy phép kinh doanh, vòng năm tới số lượng doanh nghiệp thành lập tăng nhanh chóng nhân tố kích thích tăng trưởng thị trường cho thuê tài Việt Nam Số lượng doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta thời gian vừa qua ngày gia tăng – tức “môi trường kinh doanh” cho dịch vụ ngày mở rộng Hiện Việt Nam có 30.000 doanh nghiệp vừa nhỏ Trong vài năm tới, với đà phát triển nay, có hàng chục ngàn doanh nghiệp đời Đây đích mà công ty cho thuê tài nhằm tới để phục vụ, nói tiềm thị trường cho thuê tài lớn dự báo sôi động Mặt khác, đa số doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp nhỏ vừa yếu khâu để gia nhập tham gia thị trường tổng kết chữ M tiếng Anh là: vốn (money), nguyên vật liệu (materials), nhân lực (man Power), quản lý (management) tiếp cận thị trường (marketing) Do đó, từ yếu tố cho thấy thị trường dịch vụ cho thuê tài đầy hứa hẹn, tiềm phát triển cho nhà kinh doanh nước thị trường Việt Nam 2.3 Đã hình thành hành lang pháp lý - Mặc dù cần phải tiếp tục hoàn thiện, hành lang pháp lý cho loại hình dịch vụ cho thuê tài hình thành tương đối đầy đủ, bảo vệ quyền lợi ích người cho thuê người thuê tài Trước đây, Chính phủ ban hành Nghị định số 64/2005/NĐ-CP (ngày 9/10/1995) tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính; Thông tư 03/1996/TT-CP (9/2/1996) đặc biệt Luật Các tổ chức tín dụng 1997 đời góp phần luật hóa quy định loại hình dịch vụ cho thuê tài (Điều 20, 61, 62, 63, 64) Để hướng dẫn chi tiết, Chính phủ ban hành Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001) “Tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính”, Nghị định số 65/2005/NĐCP (ngày 19/5/2005) sửa đổi, bổ sung Nghị định 16/2001/NĐ-CP (ngày 12/10/2005), Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 06/2005/TT-NHNN hướng dẫn thực số điều Nghị định 16 Nghị định 65 kể phần hoàn thiện hệ thống pháp luật hoạt động cho thuê tài nước ta - Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam đời Hiệp hội đơn vị đại diện, bảo vệ lợi ích hợp pháp hội viên, làm cầu nối hội viên với quan nhà nước nhằm ổn định phát triển lành mạnh, hiệu quả, an toàn ngành cho thuê tài Việt Nam 2.4 Nhu cầu vốn lớn doanh nghiệp Trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp có xu hướng đầu tư mở rộng, đầu tư chiều sâu cho nguồn nhân lực, thiết bị, máy móc, công nghệ, công tác quản trị… phần lớn vốn tự có doanh nghiệp hạn chế Doanh nghiệp thiếu vốn lẽ thường họ phải vay ngân hàng, nguồn vốn ngân hàng lúc dễ tiếp cận, kênh cấp vốn phổ biến từ ngân hàng kênh cấp vốn từ dịch vụ cho thuê tài có xu hướng phát triển ngày chiếm vị trí quan trọng thị trường tài giới 12 Trong bối cảnh phát triển kinh tế nước ta nay, dẫn đến xuất nhu cầu vốn lớn cho đầu tư doanh nghiệp, đồng thời loại thị trường có hội mở rộng, kéo theo việc mở rộng môi trường kinh doanh cho dịch vụ cho thuê tài phát triển Đây điều hứa hẹn tương lai phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam 2.5 Sự phát triển Ngân hàng Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam động thúc đẩy doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất, đại hóa dây chuyền công nghệ sản xuất làm cho thị trường cho thuê tài Việt Nam phát triển nhanh vài năm tới Trong thời gian dài trước đây, doanh nghiệp hưởng lợi từ việc cạnh tranh Ngân hàng Thương mại dẫn đến tình trạng nới lỏng chế xét duyệt tín dụng giảm tỷ lệ lợi nhuận biên tế số ngân hàng nhằm thu hút khách hàng gia tăng số dư nợ vay Trong tương lai ngân hàng thương mại Việt Nam áp lực tuân thủ quy định quản lý ngân hàng theo thông lệ quốc tế phải cẩn trọng định cấp tín dụng Vì vậy, khả tiếp cận nguồn vốn vay truyền thống từ Ngân hàng Thương mại phải tuân thủ theo quy định thẩm định khắt khe Hơn để nâng cao tính chuyên môn hóa dịch vụ ngân hàng giảm thiểu rủi ro NHTM tiến tới việc tập trung phát triển dịch vụ chuyển dần hoạt động cho vay đầu tư thiết bị cho công ty cho thuê tài trực thuộc động lực cho phát triển ngành cho thuê tài Việt Nam 2.6 Sự cạnh tranh công ty Các dịch vụ tài ngân hàng thị trường phát triển mạnh, nhiều công ty cho thuê tài có phương thức khác để thu hút khách hàng Điều tạo điều kiện thuận lợi cho dịch vụ cho thuê tài ngày hoàn thiện phát triển B, thực trạng: Chủ thể tham gia Tính đến thời điểm có 13 công ty cho thuê tài hoạt động thức thị trường thuê mua Việt Nam Vốn điều lệ công ty cho thuê tài trung bình khoảng 150 tỷ Các chủ thể có nhu cầu thuê tài thị trường cho thuê tài doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh, cá nhân hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Tuy nhiên, thực tế khách hàng thuê chủ yếu doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực vận tải xây dựng 1.2 Hàng hóa thị trường cho thuê tài Thực trạng hàng hoá CTTC Việt Nam: Hiện nay, tài sản cho thuê tài chủ yếu tập trung vào phương tiện vận tải, máy móc thiết bị đáp ứng tỷ lệ 37% so với nhu cầu kinh tế Tiếp đến máy móc thiết bị dây chuyền công nghệ đáp ứng 34% so với nhu cầu kinh tế Máy móc, thiết bị ngành khác tài trợ phương thức 13 thuê tài thiết bị ngành in, máy móc công trình sử dụng cho hoạt động xây dựng chiếm tỷ trọng thấp so với nhu cầu kinh tế Đánh giá thực trạng hàng hoá CTTC Việt Nam: Chiến lược khách hàng tập trung vào doanh nghiệp vừa nhỏ, đặc biệt ưu tiên cho doanh nghiệp làm hàng xuất khẩu, thị trường đầu ổn định, có khả quản lý tiềm phát triển tốt Việc đầu tư hình thức CTTC ngày mở rộng tất lĩnh vực giao thông vận tải, xây dựng, công nghiệp nhẹ, công nghiệp chế biến, bệnh viện, nông nghiệp,…Tài sản cho thuê chủ yếu tập trung vào phương tiện vận tải, máy móc thiết bị… có chất lượng mức độ công nghệ có trình độ trung bình, dây chuyền công nghệ cao máy móc thiết bị đại tiên tiến chiếm tỷ trọng thấp hoạt động cho thuê công ty CTTC Các công ty CTTC chưa áp dụng tài sản cho thuê bất động sản 1.3 Phương thức cho thuê tài Tuy có nhiều phương thức giao dịch cho thuê tài thị trường cho thuê tài Việt Nam phổ biến có phương thức: - Phương thức giao dịch CTTC bên - Phương thức giao dịch CTTC bên - Phương thức giao dịch mua cho thuê lại (bán tái thuê) 1.4 Giá cho thuê tài Giá CTTC thường cao so với loại hình tín dụng khác, chưa hấp dẫn khách hàng thuê Lãi suất CTTC cao so với lãi suất cho vay trung dài hạn từ 20% đến 25% cao 10% tài sản mua sắm trực tiếp từ nhà sản xuất 1.5 công ty cho thuê tài làm ăn chưa hiệu - Với đặc thù mua tài sản giá trị cao như: tàu biển, cần cẩu cho thuê lại số vốn điều lệ khiến công ty CTTC rơi vào tình trạng rủi ro khoản -Một mặt khác việc công ty CTTC núp “bầu sữa mẹ” NHTM tạo rủi ro lớn cho hệ thống Nếu chọn NH CTTC, người gửi tiền không gửi công ty CTTC họ tin tưởng NH Vì vậy, công ty thường xuyên thiếu vốn trông chờ vào công ty mẹ bơm vốn trực tiếp bảo lãnh toán vay tổ chức khác Đó lý do, nhiều CTCC làm liều, huy động vốn ngắn hạn năm cho vay trung, dài hạn nâng lãi suất lên cao ngất ngưởng để hút khách Hậu công ty CTTC thường rơi vào diện cảnh báo nợ xấu cao Trung tâm Thông tin tín dụng CIC (NHNN) Trên thực tế, công ty sân sau phục vụ công ty mẹ Công ty mẹ thường xuyên bơm vốn cho công ty cách dễ dãi Sau công ty CTTC với DN lực yếu kém, hoạt động không hiệu thiếu an toàn, rủi ro Chuyên gia kiến nghị cần phải có đợt kiểm tra toàn diện công ty CTTC để làm rõ huy động vốn bao nhiêu, vay từ công ty mẹ bao nhiêu, dư nợ tín dụng nào, nợ xấu chiếm tỷ lệ Tránh đến đổ vỡ kéo theo hiệu ứng domino cho hệ thống tài chính, NH 14 Một vấn đề khác đặt công ty CTTC thường có nhiều sai phạm quản lí Điển hình sai phạm Công ty Cho thuê tài (ALC2) gây số lỗ kiểm toán 3.000 tỉ đồng vấn đề gióng lên hồi chuông báo động hoạt động công ty cho thuê tài (CTTC) Chính thế, ngày 4/5/2011, NHNN công bố dự thảo Nghị định hoạt động công ty tài CTTC Theo đó, nghiệp vụ huy động vốn, CTTC bị kiểm soát chặt chẽ NHNN tỷ lệ an toàn tài Công ty CTTC muốn huy động vốn năm thông qua phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu… phải có tối thiểu năm hoạt động; tổng lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu đạt 10% trở lên (vốn chủ sở hữu năm liền kề trước năm phát hành), tính đến thời điểm gần phải có lãi Đặc biệt, trước đề nghị phát hành, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 3% Khó khăn hoạt động cho thuê tài Việt Nam Mặc thuê tài loại hình cấp tín dụng trung dài hạn phổ biến giới có nhiều lợi cạnh tranh, nhiên, sau gần chục năm có mặt, thị trường Việt Nam có 12 công ty cho thuê tài hoạt động, gồm công ty trực thuộc ngân hàng thương mại Nhà nước, công ty có vốn đầu tư nước công ty thuộc ngân hàng thương mại cổ phần Ngoài ra, có nhiều công ty tài chính, quỹ đầu tư tiếp tục phát triển mạnh mẽ thời gian tới Vốn điều lệ trung bình doanh nghiệp cho thuê tài 150-300 tỉ đồng - nhỏ so với vốn điều lệ ngân hàng thương mại (thường 1.000 tỉ đồng) Và có nhiều doanh nghiệp hoạt động không hiệu Thực tiễn cho thấy doanh nghiệp Việt Nam không quan tâm đến loại hình dịch vụ này, cho thuê tài chưa phát triển Vậy nguyên nhân đâu? Hướng cho công ty cho thuê tài chính? Nguyên nhân Sự quảng bá, giới thiệu để cộng đồng doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ lĩnh vực cho thuê tài hạn chế chưa tạo cho khách hàng hiểu rõ hiệu quả, lợi ích cho thuê tài mang lại khó khăn phương thức cho thuê tài sản cho thuê chưa đa dạng, phong phú, giá cho thuê cao, phương pháp tính trả tiền thuê chưa linh hoạt Mạng lưới hoạt động công ty cho thuê tài có mặt vài trung tâm kinh tế lớn, chưa trải rộng nước chưa có phối hợp với ngân hàng thương mại để quảng bá bán trọn gói sản phẩm Thêm vào trình độ cán kinh doanh Công ty cho thuê tài chưa chuyên nghiệp, không động việc tiếp cận tư vấn cho doanh nghiệp cấu nguồn vốn Mặt khác tình hình kinh tế doanh nghiệp không mở rộng sản xuất kinh doanh Môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh thiếu đồng Hoạt động kinh doanh nhiều rủi ro, môi trường kinh tế có tác động không thuận chiều với phát triển hoạt động cho thuê tài Năng lực cạnh tranh, quản lý kinh doanh bên thuê chưa 15 thích ứng với môi trường kinh tế nhiều biến động làm cho việc sử dụng tài sản thuê hiệu quả, vi phạm hợp đồng thuê tài Hơn ngân hàng có nhiều ưu điểm vượt trội so với cho thuê tài Với ưu bề dày lâu năm, mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm, dịch vụ đa dạng, làm cho phận không nhỏ doanh nghiệp có thói quen tìm đến ngân hàng có nhu cầu vốn a Khó khăn công ty CTTC Thứ việc quy định nguồn vốn huy động có bất cập Theo pháp luật Việt Nam quy định số vốn đầu tư cho DN vay không vượt 30% vốn điều lệ công ty Trên thực tế quy định gây cản trở cho hoạt động kinh doanh công ty CTTC Bởi với quy định phần lớn việc đầu tư dừng lại DN có quy mô vừa nhỏ Việc huy động nguồn vốn khả tích luỹ công ty CTTC khó khăn việc phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn gần không thực phải có đồng ý Ngân hàng NHNN Thứ hai, hoạt động CTTC phát triển manh mún chưa có định hướng chiến lược phát triển tương lai, vấn đề nhu cầu thị trường chưa tập trung nghiên cứu làm ảnh hưởng đến sách huy động vốn Không hoạt động thuê mua Việt Nam đơn điệu, lãi suất chưa thực hấp dẫn phần lớn công ty CTTC chưa thành lập hệ thống chi nhánh Điều giải thích đời từ khoảng năm 1997 đến nước có công ty CTTC Thứ ba, phải kể đến hạn chế phổ biến công ty CTTC chưa thiết lập mối quan hệ sâu rộng đến sở cung ứng máy móc, thiết bị Và đội ngũ cán công ty thiếu chuyên gia giỏi nắm vững khoa học công nghệ tiên tiến, điều làm công ty tính chủ động tham gia thị trường Thứ tư, việc phân biệt giao dịch CTTC giao dịch cho thuê thông thường khác (cho thuê vận hành) chưa thật rõ ràng Hoạt động CTTC hình thức tín dụng trung dài hạn thông qua hợp đồng CTTC, hợp đồng cho thuê vận hành hình thức tín dụng ngắn hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài sản Nếu hợp đồng cho thuê tài sản không đáp ứng yêu cầu CTTC xem hợp đồng cho thuê vận hành (Theo quy định quốc tế Mục 6- "Thuê tài sản" Chuẩn mực kế toán Việt Nam) Với quy định hợp đồng cho thuê vận hành công ty CTTC chịu quản lý NHNN có nhiều DN khác cho thuê vận hành tài sản có giá trị lớn lại không chịu quản lý Thứ năm, vấn đề quyền thu hồi tài sản bên thuê vi phạm hợp đồng vấn đề gây nhiều bàn cãi Trên thực tế quyền gần thực bên thuê thường không chịu giao tài sản, hỗ trợ quan thi hành pháp luật Việc bán tài sản cho bên thứ ba lại phải đồng ý Bộ Thương mại nảy sinh vấn đề truy thu thuế nhập khẩu? Liệu có nghịch lý không mà chủ sở hữu lại quyền định đoạt tài sản mình? Một vấn đề thường nhắc đến vấn đề quáng cáo, tuyên truyền cho công ty CTTC Có thể nói xuất Việt Nam từ khoảng năm 1997 đến 16 nhìn chung công ty CTTC mẻ thị trường Việt Nam Trên thị trường Việt Nam nhiều DN cần vốn để đổi công nghệ, mua sắm máy móc thiết bị thay đến công ty tài để tìm giúp đỡ DN lại tìm đến ngân hàng để vay vốn thủ tục chặt chẽ điều kiện để vay vốn khó nhiều Thực trạng mặt thói quen khó thay đổi DN Việt Nam phần quan trọng hoạt động kinh doanh CTTC chưa tuyên truyền phổ biến quảng cáo rộng rãi Việt Nam Đặc biệt pháp luật Việt Nam quy định đối tượng CTTC máy móc động sản khác chưa quy định đối tượng cho thuê bất động sản Điều trái với thông lệ quốc tế nhu cầu thị trường, cần nhanh chóng nghiên cứu điều chỉnh quy định Giải pháp phát triểncho thuê tài Việt Nam 4.1 Giải pháp từ phía công ty cho thuê tài a Mở rộng mạng lưới hoạt động công ty cho thuê tài Hoạt động cho thuê tài nước ta mẻ, chưa phát triển hết tiềm Thị trường cho thuê tài nhiều “khoảng trống”, mở rộng mạng lưới hoạt động công ty CTTC mở nhiều hội phát triển cho công ty CTTC doanh nghiệp, cá nhân Lấy ví dụ như: Hoạt động cho thuê tài biết đến khiêm tốn thành phố lớn nhu cầu cho thuê tài lớn vùng nông thôn, nơi mà người sản xuất nhỏ lẻ cần vốn để mua sắm công cụ sản xuất Trên giới cho thuê tài giúp đỡ người nông dân nhiều việc mua sắm, thuê máy móc sản xuất Do đó,mở rộng cho thuê tài nhiều vùng miền giải pháp tốt cho hoạt động cho thuê tài Việt Nam b Mở rộng đối tượng cho thuê tài Lựa chọn doanh nghiệp nhỏ vừa mục tiêu chính, theo đánh giá chuyên gia, doanh nghiệp coi yếu, thể sáu chữ M (trên) Bên cạnh có thực tế có đến 50% doanh nghiệp phải giải thể phải tái cấu sau sáu năm hoạt động Hiện nay, Việt Nam số doanh nghiệp nhỏ vừa chiếm 95% tổng số doanh nghiệp Hơn nữa, xét chất, “khoản vay tài chính” phải trả lãi (trên sở tính phí thuê tài trả hết hạn hợp đồng), đương nhiên “khoản vay” rủi ro liên quan đến vay vốn luôn hữu dẫn đến phải áp dụng biện pháp, chí biện pháp phá sản doanh nghiệp kinh doanh hiệu Do đó, để thúc đẩy thị trường cho thuê tài hoạt động có hiệu đòi hỏi phát triển cộng đồng doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp khách hàng mục tiêu hướng tới công ty cho thuê tài Ngoài cần mở rộng cho thuê tài sang đối tượng cá nhân cá nhân có phương án trả nợ khả thi, có khả tài Các doanh nghiệp lớn với nhu cầu thay đổi công nghệ cao khách hàng tiềm công ty CTTC Mở rộng đối tượng khách hàng hướng đắn cho CTTC 17 c Xây dựng quy chế kế toán,hạch toán tài sản cho thuê cụ thể Hoạt động cho thuê tài hoạt động phức tạp với việc hạch toán kế toán có nhiều thắc mắc Hiện văn hướng dẫn hạch toán kế toán tài sản cho thuê tài chưa hoàn thiện nhiều bất cập nên đòi hỏi tự công ty cho thuê tài cần phải xây dựng cho quy chế hạch toán kế toán tài sản cho thuê tài thống nhất, cụ thể theo quy định pháp luật Việc hoàn thiện quy chế hạch toán kế toán hoạt động cho thuê tài giúp cho công ty quản lí tài sản cho thuê tài dễ dàng d Tuyển dụng đào tạo đội ngũ chuyên gia lĩnh vực công nghệ tài Hoạt động cho thuê tài nằm hoạt động tín dụng ngân hàng lại có đặc thù riêng, nên người tham gia vào hoạt động cần phải có hiểu biết sâu sắc cho thuê tài nói riêng tài nói chung Đội ngũ nhân viên giỏi giúp công ty tài mở rộng hoạt động, kí hợp đồng chất lượng, quản lí cho thuê tài hiệu Trong lĩnh vực yếu tố người yếu tố quan trọng hàng đầu nên đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên gia lĩnh vực công nghệ tài giải pháp tất yếu để phát triển cho thuê tài e Xây dựng mở rộng hoạt động marketing công ty cho thuê tài Hoạt động cho thuê tài xuất Việt Nam 10 năm trở lại đây, chưa biết đến rộng rãi, người dân doanh nghiệp chưa hiểu chưa nhận thức lợi ích cho thuê tài Nhà nước, hiệp hội công ty cho thuê tài cần phải quảng bá rộng rãi dịch vụ đến cộng đồng doanh nghiệp Do công ty cho thuê tài đời hoạt động, nghiệp vụ cho thuê tài mẻ doanh nghiệp Việt Nam, địa bàn hoạt động công ty lại rộng khắp toàn quốc, vậy, việc quy định chi phí quảng cáo, tiếp thị công ty cho thuê tài (5%7% tổng chi phí) giống tổ chức tín dụng hành chưa hợp lý f Tổ chức mạng lưới giám sát chất lượng sử dụng tài sản cho thuê tài Tài sản cho thuê tài thường công cụ sản xuất chủ yếu doanh nghiệp thuê tài Vì chất lượng tài sản cho thuê tài ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất doanh nghiệp thuê tài ảnh hưởng gián tiếp đến khả trả nợ cho công ty tài Công ty cho thuê tài cần tổ chức mạng lưới giám sát chất lượng tài sản cho thuê tài kể từ tìm người cung cấp tài sản Tài sản cho thuê tài tốt vừa tạo uy tín cho công ty vừa làm tăng khả thu hồi vốn Hoạt động cho thuê tài hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro không hoạt động cho vay, nên công ty cho thuê tài cần phải thực giám sát hoạt động người thuê để tránh sử dụng sai mục đích gây phương hại cho công ty Để đảm bảo an toàn hoạt động cho công ty cho thuê tài chính, theo kinh nghiệm nhiều nước, cần phải đăng ký quyền sở hữu tài sản cho thuê, tránh trường hợp bên thuê sử dụng tài sản cho thuê vào mục đích cầm cố, chấp bán 18 g Các công ty cho thuê tài cố gắng giảm loại chi phí đầu vào nhằm hạ giá dịch vụ để thu hút khách hàng Chi phí cho thuê tài rào cản lớn doanh nghiệp thuê Tuy nhiên để giảm chi phí cho thuê tài cần biện pháp không từ phía công ty cho thuê tài mà cần điều chỉnh từ phía phủ.Ví dụ như: Các công ty cho thuê tài muốn có tài sản cho thuê thường phải thông qua uỷ thác mua lại đơn vị kinh doanh xuất, nhập nên làm tăng chi phí không chủ động cho thuê Để tháo gỡ khó khăn này, đề nghị phủ cho phép công ty cho thuê tài nhập trực tiếp tài sản cho thuê đơn vị kinh doanh xuất nhập 4.2 Giải pháp từ bên công ty cho thuê tài a Hoàn thiện sách pháp luật điều chỉnh hoạt động cho thuê tài Bất hoạt động cần phải có hành lang pháp lí cụ thể, hợp lí Hiện nay, pháp luật cho thuê tài tồn nhiều bất cập Những bất cập làm giảm hiệu điều chỉnh pháp luật, mà hạn chế nhiều khả kinh doanh tổ chức tín dụng hoạt động cho thuê tài Các văn điều chỉnh hoạt động cho thuê tài gồm có: Nghị định 16/2001/NĐ-CP, NĐ 65/2005/NĐ-CP sửa đổi nghị định 16,luật tổ chức tín dụng,QĐ 731/2004/QĐ-NHNN,NĐ 95/2008/NĐ-CP thông tư hướng dẫn thực b Sớm hình thành trung tâm giao dịch, mua bán máy móc, thiết bị cũ Khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài lý hợp đồng cho thuê tài kết thúc trước hạn, để tìm khách hàng thuê lại máy móc, thiết bị việc khó khăn Việc hình thành trung tâm môi giới, mua bán, kinh doanh thiết bị cũ giúp tháo gỡ khó khăn cho công ty cho thuê tài việc thu hồi vốn 19 [...]... gồm 6 công ty trực thuộc các ngân hàng thương mại Nhà nước, 4 công ty có vốn đầu tư nước ngoài và 2 công ty thuộc ngân hàng thương mại cổ phần Ngoài ra, có rất nhiều các công ty tài chính, quỹ đầu tư đã và đang tiếp tục được phát triển mạnh mẽ trong thời gian tới Vốn điều lệ trung bình của một doanh nghiệp cho thuê tài chính là 150-300 tỉ đồng - rất nhỏ so với vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại. .. đây, các doanh nghiệp đã hưởng lợi từ việc cạnh tranh giữa các Ngân hàng Thương mại dẫn đến tình trạng nới lỏng cơ chế xét duyệt tín dụng và giảm tỷ lệ lợi nhuận biên tế của một số ngân hàng nhằm thu hút khách hàng và gia tăng số dư nợ vay Trong tương lai khi các ngân hàng thương mại Việt Nam dưới áp lực tuân thủ các quy định trong quản lý ngân hàng theo thông lệ quốc tế sẽ phải cẩn trọng hơn trong các... giao thông vận tải, xây dựng, công nghiệp nhẹ, công nghiệp chế biến, bệnh viện, nông nghiệp, Tài sản cho thuê chủ yếu tập trung vào phương tiện vận tải, máy móc thiết bị… có chất lượng và mức độ công nghệ có trình độ trung bình, dây chuyền công nghệ cao và máy móc thiết bị hiện đại tiên tiến còn chiếm một tỷ trọng thấp trong hoạt động cho thuê của các công ty CTTC Các công ty CTTC chưa áp dụng tài sản... các Ngân hàng Thương mại sẽ phải tuân thủ theo các quy định thẩm định khắt khe hơn Hơn thế nữa để nâng cao tính chuyên môn hóa trong các dịch vụ của ngân hàng và giảm thiểu rủi ro thì các NHTM sẽ tiến tới việc tập trung phát triển các dịch vụ của mình và chuyển dần hoạt động cho vay đầu tư thiết bị cho các công ty cho thuê tài chính trực thuộc sẽ là động lực cho sự phát triển của ngành cho thuê tài. .. đi thuê tài chính và ảnh hưởng gián tiếp đến khả năng trả nợ cho các công ty tài chính Công ty cho thuê tài chính cần tổ chức mạng lưới giám sát chất lượng của tài sản cho thuê tài chính kể từ khi tìm người cung cấp tài sản Tài sản cho thuê tài chính tốt vừa tạo uy tín cho công ty vừa làm tăng khả năng thu hồi vốn Hoạt động cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng chứa đựng những rủi ro không kém hoạt... lĩnh vực công nghệ và tài chính Hoạt động cho thuê tài chính nằm trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng lại có những đặc thù riêng, nên những người tham gia vào hoạt động này cũng cần phải có hiểu biết sâu sắc về cho thuê tài chính nói riêng và tài chính nói chung Đội ngũ nhân viên giỏi sẽ giúp công ty tài chính mở rộng hoạt động, kí được những hợp đồng chất lượng, quản lí cho thuê tài chính... được kiểm toán hơn 3.000 tỉ đồng vấn đề này đang gióng lên hồi chuông báo động về hoạt động của các công ty cho thuê tài chính (CTTC) hiện nay Chính vì thế, ngày 4/5/2011, NHNN công bố dự thảo Nghị định về hoạt động của các công ty tài chính và CTTC Theo đó, các nghiệp vụ huy động vốn, CTTC sẽ bị kiểm soát chặt chẽ bởi NHNN và các tỷ lệ an toàn tài chính Công ty CTTC muốn huy động vốn trên 1 năm thông... toán tài sản cho thuê tài chính vẫn chưa hoàn thiện và còn nhiều bất cập nên đòi hỏi tự mỗi công ty cho thuê tài chính cần phải xây dựng cho mình quy chế hạch toán kế toán tài sản cho thuê tài chính thống nhất, cụ thể theo quy định của pháp luật Việc hoàn thiện quy chế hạch toán kế toán hoạt động cho thuê tài chính cũng giúp cho công ty quản lí tài sản cho thuê tài chính dễ dàng hơn d Tuyển dụng và đào... Nam 2.6 Sự cạnh tranh giữa các công ty Các dịch vụ tài chính ngân hàng trên thị trường phát triển mạnh, nhiều công ty cho thuê tài chính đã có những phương thức khác nhau để thu hút khách hàng Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho dịch vụ cho thuê tài chính ngày càng hoàn thiện và phát triển B, thực trạng: 1 Chủ thể tham gia Tính đến thời điểm hiện nay thì chỉ có 13 công ty cho thuê tài chính đang hoạt... bị, máy móc, công nghệ, công tác quản trị… nhưng phần lớn vốn tự có của doanh nghiệp còn rất hạn chế Doanh nghiệp thiếu vốn thì lẽ thường họ phải đi vay ngân hàng, nhưng nguồn vốn ngân hàng không phải lúc nào cũng dễ tiếp cận, do đó ngoài kênh cấp vốn phổ biến từ ngân hàng thì kênh cấp vốn từ dịch vụ cho thuê tài chính có xu hướng phát triển và ngày chiếm vị trí quan trọng trên thị trường tài chính thế