Đang tải... (xem toàn văn)
BÀI TẬP TRẮC NGHIỆM MÔN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, CÓ ĐÁP ÁN Một hợp đồng mua bán hàng hóa có giá trị 3 tỷ đồng thời hạn 6 tháng. Hai bên thỏa thuận sử dụng dịch vụ BTT trong nước của NH A, theo đó. • NH A ứng trước 85% giá trị hợp đồng BTT với lãi suất bằng lãi suất cho vay ngắn hạn hiện hành là 0.85%tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng là 0.55%. • Phí theo dõi khoản phải thu và thu hồi nợ là 0.2% trị giá hợp đồng BTT. Lãi suất được hưởng:
Cho bảng tỷ giá Spot Bid Ask USD/SGD 1.5345 1.5356 AUD/USD 0.8215 0.8225 EUR/USD 1.4517 1.4522 Câu Tỷ giá mua EUR/SGD ngân hàng chào cho khách hàng: a 2.1276 b 2.0476 c 2.2276 d 2.3429 Câu Tỷ giá bán AUD/EUR ngân hàng chào cho khách hàng: a 0.5666 b 0.6579 c 0.4519 d 0.7523 AUD/USD = 0.9790/95 GBP/USD = 1.5430/40 Câu Khách hàng A bán 150 000 USD lấy GBP Số GBP nhận được? a 97 150 GBP b 97 329 GBP c 97 213 GBP d 97 415 GBP Câu Khách hàng B mua 100 000 AUD, số USD khách hàng B phải trả? a 97 900 USD b 97 970 USD c 97 950 USD d 97 867 USD Câu Công ty X VN mua 20000 SGD với ngân hàng B để toán hàng nhập Số nội tệ công ty phải trả cho ngân hàng? Biết rằng: USD/VND = 21030 - 21035 SGD/USD = 0.7531 - 0.7556 a 317 880 000 VND b 317 479 000 VND c 317 890 000 VND d 317 888 000 VND Câu Có thông tin tỷ giá USD/SGD = 1.3490/95 Nếu khách hàng A bán 320 000 USD lấy SGD, số SGD mà khách hàng nhận được: a 431 735 SGD b 413 680 SGD c 431 890 SGD d 431 680 SGD Sử dụng thông tin sau cho hai câu câu 12 câu 13 Biết tỷ giá USD/CHF = 1.1296/03 FP 3M USD/CHF 79/86 Khách hàng A mua 50 000 USD kỳ hạn tháng Câu 12 Tỷ giá kỳ hạn ngân hàng chào: a 1.1385; b 1.1389; c 1.1396; d 1.1217; Câu 13 Xác định số lượng CHF mà khách hàng A cần trả cho ngân hàng mua 50 000 USD a 56 945 USD; b 56 085 USD; c 56 890 USD; d 56 954 USD; Câu 14 Biết tỷ giá GBP/USD: 1.9023 – 1.9025 FP 6M GBP/USD 152 – 145 Khách hàng B bán GBP kỳ hạn tháng Tỷ giá kỳ hạn ngân hàng chào: a 1.8975; b 1.8871; c 1.9173; d 1.8880; Câu15 Biết rằng: Tỷ giá Lãi suất USD/VND = 19400/500 USD = 3% - 4%/năm VND = 10% - 12%/năm Công ty A muốn hạn chế rủi ro cho lô hàng xuất thu tiền sau 150 ngày Công ty A ký hợp đồng kỳ hạn 150 ngày với ngân hàng, tỷ giá kỳ hạn USD/VND ngân hàng chào cho công ty A: a 20127 b 19631 c 19988 d 19885 Câu hỏi sau dành cho câu hỏi Một Công ty ABC vay tỷ đồng Ngân hàng A để đầu tư vào dự án xây dựng hệ thống công trình B Khoản vốn trả năm kỳ khoản cố định với lãi suất % năm Câu 38: Số tiền phải trả hàng năm là: a) 174.014.760 VNĐ b) 741.020.760VNĐ c) 180.200.761VNĐ d) 108.200.716 VNĐ Đáp án : a _ Cốt lõi Câu 39: Khoản lãi vốn gốc phải trả năm cuối là: a) 131.000.457VNĐ b) 142.879.645VNĐ c) 161.124.777VNĐ d) 151.257.777VNĐ Đáp án : c _ Cốt lõi Câu hỏi sau dành cho hai câu hỏi Dự án đầu tư A có tổng dự toán 20.000.000.000 VNĐ, dơn vi chủ đầu tư có vốn tham gia 8.000.000.000 VNĐ, lại 12.000.000.000VNĐ ngân hàng B cho vay với lãi suất 1,5%/tháng Vốn tín dụng giải ngân làm đợt sau: Đợt 1: Ngày 01/04/2010 Số tiền: 2.000.000.000 VNĐ Đợt 2: Ngày 21/05/2010 Số tiền; 2.000.000.000 VNĐ Đợt 3: Ngày 20/06/2010 Số tiền: 2.000.000.000 VNĐ Đợt 4: Ngày 29/07/2010 Số tiền: 3.000.000.000 VNĐ Đợt 5; Ngày 29/08/2010 Số tiền: 1.000.000.000 VNĐ Đợt 6: Ngày 28/10/2010 Số tiền: 2.000.000.000 VNĐ Công trình hoàn thành vào ngày 31/12/2010 Câu 40: Tiền lãi phát sinh thời gian thi công (lãi không nhập vốn) là: a 719.000.000 VNĐ b 713.000.000 VNĐ c 750.000.000 VNĐ d 710.000.000 VNĐ Đáp án: a _ Cốt lõi Câu 41: Tổng dư nợ cuối dự án là: a 12.000.000.000 VNĐ b 12.719.000.000 VNĐ c 12.710.000.000 VNĐ d 12.713.000.000 VNĐ Đáp án: a _ Cốt lõi Câu hỏi sau dành cho câu hỏi Công ty X lập hồ sơ xin vay dài hạn dự án sau: ( Đơn vị tính: Triệu đồng) Tổng mức đầu tư : 160.000 Nguồn vốn đầu tư: - Nguồn vốn đầu tư xây dựng : 25.000 - Quỹ đầu tư phát triển : 15.000 - Vay ngân hàng : 120.000 Thời gian thi công dự án : 22 tháng Thời gian sản xuất thử : tháng Khi thi công thức đưa vào sử dụng, có thông tin sau: - Thời gian khai thác dự án : 10 năm - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ : 10% - Lợi nhuận ròng bình quân hàng năm dự án mang lại 16.000, dự kiến trích lập quỹ 50%, cón lại dùng để trả nợ ngân hàng Câu 42; Hạn mức tín dụng cho dự án đầu tư công ty X là: a 160.000 b 200.000 c 120.000 d 80.000 Đáp án: c _ Nâng cao Câu 43: Thời hạn cho vay tối đa dự án a 10 năm b 12 năm c năm d 11 năm Đáp án: a _ Nâng cao Câu 44: Thời gian cho vay tối thiểu dự án : a 10 năm b năm c năm d 11 năm Đáp án: b _ Nâng cao Câu 45: Thời gian cho vay hợp ly dự án là: a năm b năm c 10 năm d 11 năm Đáp án: b – Nâng cao Thông tin sau áp dụng cho câu Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền 150.000.000 đ, thời hạn tháng (27/5 – 27/8), lãi suất tiết kiệm kỳ hạn tháng 17,5%/năm, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,4%/tháng Số tiền khách nhận đáo hạn a 228.750.000 đ b 176.250.000 đ c 156.562.000 đ d 156.708.333 đ Đáp án : d Nếu đến ngày 20/6, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, khách hàng nhận số tiền a 151.750.000 đ b 150.040.000 đ c 150.480.000 đ d 151.726.027 đ Đáp án : c Thông tin sau áp dụng cho câu Ngày 20/5, ngân hàng nhận đề nghị chiết khấu hối phiếu số 136/12HPXK trị gía 220,000 USD phát hành ngày 15/5 đến hạn toán ngày 15/8 Sau xem xét chứng từ, ngân hàng chấp nhận chiết khấu với lãi suất chiết khấu 6,25%/năm, hoa hồng phí 0,55% mệnh giá chứng từ 10 Lãi chiết khấu a 3192.71 USD b 3273 47 USD c 3229 29 USD d 3329.92 USD Đáp án : d 11 Hoa hồng phí a 121,000 USD b.1210 USD c 1192.24 USD d 119,224 USD Đáp án : b 12 Số tiền khách hàng nhận từ nghiệp vụ a 216,734.14 USD b 215,516.53 USD c 215,467.08 USD d 216,747.17 USD Đáp án : c Thông tin sau áp dụng cho câu Công ty T&T người sở hữu trái phiếu sau mang đến ngân hàng N xin chiết khấu Ngày chiết khấu: 18/02/2008 Ngày đến hạn: 24/03/2008 Mệnh giá: 1.000.000.000 ₫ Kỳ hạn (năm): Lãi hưởng hàng năm: 8,0% Hoa hồng chiết khấu (tính mệnh giá): 1,0% Lãi suất chiết khấu (tháng): 1,0% 13 Trị giá chiết khấu trái phiếu a 1.000.000.000 đ b 1.080.000.000 đ c 1.400.000.000 đ d 1.200.000.000 đ Đáp án : b 14 Mức chiết khấu mà NH hưởng là: a 22.600.000,0 ₫ b 21.666.666,7 ₫ c 27.600.000,0 ₫ d 26.666.666,7 ₫ Đáp án: a Thông tin sau áp dụng từ câu 25 – câu 27 Tình hình nghiệp vụ phát sinh tài khoản tiền gửi khách hàng sau: (đvt: VND) Ngày 03/02 05/02 15/02 15/02 20/02 03/03 Số dư đầu kỳ Chi lương tháng Thu tiền bán hàng Thanh toán tiền điện, nước, điện thoại Thu nợ công ty A Thanh toán tiền mua NVL Chi lương tháng 1.000.000.000 200.000.000 150.000.000 15.000.000 30.000.000 300.000.000 200.000.000 10/03 18/03 25/03 Thu tiền bán hàng KH A Thu tiền bán hàng Thưởng nhân viên 100.000.000 50.000.000 10.000.000 Biết ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,4%/tháng Câu 25: Lãi tiền gửi tháng là: a 3.722.000 đ b 3.922.000 đ c 4.545.333 đ d Tất sai Câu 26: Số dư tài khoản đầu kỳ tháng là: a 705.922.000 đ b 668.722.000 đ c 712.545.333 đ d Tất sai Câu 27: Lãi tiền gửi tháng là: a 3.150.632 đ b 3.181.565 đ c d 2.237.725 đ Tất sai Thông tin sau áp dụng câu 28 – câu 29 Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền 150.000.000 đ, thời hạn tháng (27/05 – 27/08), lãi suất tiết kiệm kỳ hạn tháng 17.5%/năm, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0.4%/tháng Câu 28: Số tiền khách hàng nhận đáo hạn là: a 228.750.000 đ c 176.250.000 đ b 156.562.500 đ d 156.708.333 đ Câu 29: Nếu đến ngày 20/06, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, hỏi khách hàng nhận tiền a 151.726.027 đ c 151.750.000 đ b 150.480.000 đ d 150.040.000 đ Thông tin sau áp dụng cho câu 30, câu 32: Ngày 20/05, ngân hàng nhận đề nghị chiết khấu Hối phiếu số 136/12HPXK trị giá 220.000 ÚSD phát hành ngày 15/05 đến hạn toán vào ngày 15/08 Sau xem xét cá chứng từ hợp lệ, ngân hàng chấp nhận chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu 6.25 %/năm, hoa hồng phi 0.55% mệnh giá chứng từ, năm = 360 ngày Câu 30: Lãi chiết khấu: a 3229.29 USD b 3129.71 USD c 3273.47 USD d 3252.83 USD Câu 31: Hoa hồng phí: a 1210 USD b 1192.24 USD c 121,000 USD d 119,224 USD Câu 32: Số tiền khách hàng nhận qua nghiệp vụ là: a 216,734.14 USD b 215,516.53 USD c 216,747.17 USD d 216,747.17 USD Câu 33: Một hợp đồng mua bán hàng hóa có giá trị tỷ đồng thời hạn tháng Hai bên thỏa thuận sử dụng dịch vụ BTT nước NH A, theo • NH A ứng trước 85% giá trị hợp đồng BTT với lãi suất lãi suất cho vay ngắn hạn hành 0.85%/tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng 0.55% • Phí theo dõi khoản phải thu thu hồi nợ 0.2% trị giá hợp đồng BTT Lãi suất hưởng: a 214.200.000 VND c 137.062.500 VND b 274.125.000 VND d 428.400.000 VND Câu 34: Sử dụng thông tin câu 33, số tiền khách hàng nhận toán hợp đòng BTT là: a 229.800.000 VND c 306.937.500 VND b 169.875.000 VND d 15.600.000 VND Câu 35: Sử dụng thông tin hai câu 33 34, tư vấn cho khách hàng xem trường hợp chi phí sử dụng vốn khách hàng khách hàng nên sử dụng BTT thay vay: a 10% c 11% b 10.5% d Tất Các thông tin sau áp dụng cho câu Số liệu NHTM A ( ĐVT : triệu đồng ) Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2008 TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt quĩ SỐ TIỀN 7.526.000 II Tiền gửi NHNN 8.858.000 III Tiền gửi TCTD VI Cho vay TCTD khác V Cho vay TCKT cá nhân Cho vay ngắn hạn 9.850.000 7.516.000 Cho vay trung dài hạn VI Các khoản đầu tư Đầu tư chứng khoán 29.170.000 Góp vốn liên doanh VII Tài sản 1.000.000 3.350.000 75.170.000 46.000.000 20.014.000 19.014.000 TÀI SẢN NỢ I Tiền gửi TCTD II Vay NHNN & TCTD Vay NHNN Vay TCTD SỐ TIỀN 11.030.000 III Tiền gửi TCKT dân cư Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 86.025.000 IV Vồn tài trợ ủy thác V Phát hành giấy tờ có giá VI Tài sản nợ khác VII Vốn quĩ 4.084.000 2.400.000 1.684.000 39.205.000 46.820.000 13.358.000 10.808.000 6.979.000 TSCD Tài sản khác Tổng cộng tài sản Có 2.590.000 760.000 132.284.000 NH Vồn điều lệ Các quĩ NH Tổng cộng tài sản Nợ 6.000.000 979.000 132.284.000 Báo cáo thu nhập chi phí năm 2008 : - Tổng thu nhập NH năm 2008 : 20.017.000 - Tổng chi phí NH năm 2008 : 16.625.400 Hội đồng quản trị sử dụng 30% lãi ròng chưa trích quĩ để chia lãi cổ phần 17 Tỷ lệ dự trữ sơ cấp/ Tổng nguồn vốn : a 19,83 % b 15,13 % c 13,18 % d 37,59 % Đáp án : a 18 Tỷ lệ dự trữ sơ cấp/ Tổng nguồn vốn huy động a 27,03 % b 22,91 % c 17,48 % d 20,13 % Đáp án : b 19 Hệ số đòn bẩy a 16,56 b 13,9 c 19,08 d 16,40 Đáp án : d Thông tin sau áp dụng cho câu Tại NH An Bình nhận tài liệu DN A xin vay vốn sau : Trích bảng cân đối kế toán ngày 30/9/2009 ( ĐVT : Triệu đồng ) 1.1 Nguồn vốn kinh doanh : 10.200.000 Trong nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn : 2.600.000 1.2 Qũi đầu tư phát triển : 260.000 1.3 Qũi dự trữ : 250.000 1.4 Qũi khen thưởng phúc lợi : 282.000 1.5 Lãi chưa phân phối : 268.000 1.6 Vay ngắn hạn : 1.470.000 1.7 TK Tiền gửi : 428.000 Chỉ tiêu kế hoạch quí VI/2009 2.1 Dự toán chi phí : Tổng chi phí 13.187.000 chi phí sản xuất 820.000, chi phí không phù hợp 242.000 2.2 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động quí II/2009 2,2 vòng Dự kiến quí IV/2009 tăng 0,3 vòng 2.3 Ngân hàng đồng ý xét duyệt HMTD 80% nhu cầu vốn lưu động DN A Số liệu cho vay luân chuyển quí III/2009 sau : - Số dư đầu quí : 1.500.000 - Diễn biến quí Ngày 5/7 15/7 25/7 6/8 20/8 26/8 4/9 18/9 30/9 Vay 50.000 300.000 200.000 200.000 400.000 350.000 200.000 100.000 120.000 Trả nợ 400.000 200.000 150.000 200.000 300.000 450.000 150.000 300.000 470.000 Lãi suất cho vay quí III/2009 1,2%/tháng, lãi suất cho vay hạn 150% lãi suất cho vay quí Vòng quay vốn lưu động kế hoạch quí III/2009 2,5 vòng Dư nợ vay NH An Bình cuối quí III/2009 1.180.000 20 Lãi vay luân chuyển tháng 7/2009 ( ngân hàng tính lãi ngày 30 hàng tháng ) : a 15.210 b 15.120 c 16.360 d 15.480 Đáp án : b 21 Vòng quay vốn tín dụng quí III/2009 : a vòng b 2,5 vòng c 2,01 vòng d 2,55 vòng Đáp án : c 22 Số ngày khoản nợ bị hạn quí III/2009 a 36 ngày b 30 ngày c 20 ngày d 17,64 ngày Đáp án : d 23 Tiền lãi phạt nợ hạn quí III/2009 a 4602,08 b 6042,08 c 2460,08 d 4260,08 Đáp án : a 24 Hạn mức tín dụng ngân hàng đồng ý cho doanh nghiệp vay quí IV/2009 a 900.000 b 720.000 c 1.500.000 10 d 600.000 Đáp án : b 25 NH An Bình xử lý nợ vay luân chuyển cuối quí III/2009 theo HMTD : a Cho vay thêm 720.000 b Thu lại 780.000 c Giữ nguyên hạn mức cũ 1.500.000 d Thu nợ phần chênh lệch lại chuyển sang cho vay thông thường 32.000 Đáp án : d I BÀI TẬP Sử dụng liệu sau để trả lời câu hỏi từ 31 đến 38 (lấy kết gần sau dấu phẩy) Thông tin giao dịch tài khoản tiền gửi toán Công ty Dung Nha ngân hàng Gidobank tháng 7,8 năm 2008 sau: (đơn vị tính: triệu đồng) Ngày 03/07 12/07 18/07 25/07 0408 10/08 14/08 23/08 07/09 16/09 20/09 24/09 27/09 Gửi Rút 300 320 150 900 500 200 400 720 400 250 600 600 150 300 400 650 Biết rằng: - Số dư tiền gửi đầu ngày 1/7/2008: 500 triệu đồng Lãi suất tiền gửi toán áp dụng Gidobank tháng 3.6%/năm, tháng 4%/ năm tháng 4.5%/năm Lãi thấu chi 12%/năm Tiền lãi tính vào cuối ngày 30 hàng tháng Lãi tiền gửi toán Công ty Dung Nha nhận vào cuối tháng là: a 16,6 triệu c triệu b 1,66 triệu d Tất sai Số dư tài khoản công ty Dung Nha vào đầu tháng bao nhiêu? 11 a 571,66 triệu b 570 triệu c d 570,33 triệu Tất sai Số tiền công ty Dung Nha thấu chi ngày 10/8 bao nhiêu? a 77,87 triệu c 78,34 triệu b 400 triệu d Tất sai Lãi thấu chi công ty phải trả cuối tháng bao nhiêu? a 0,11 triệu c 1,2 triệu b 0,74 triệu d 0,85 triệu Số dư tài khoản tiền gửi toán công ty vào ngày 23/8 bao nhiêu? a c 278,4 triệu b 278,34 triệu d Tất sai Số tiền công ty vay thấu chi Ngân hàng vào cuối tháng bao nhiêu? a 78,34 triệu c 279,25 triệu b 278,34 triệu d 278,4 triệu Tổng lãi tiền gửi toán vào cuối tháng công ty Dung Nha là: a 1,19 triệu c 0,66 triệu b 0,53 triệu d Tất sai Số dư tài khoản công ty vào cuối tháng a 641,6 triệu b 600 triệu c 642,79 triệu d 642,13 triệu Một dự án đầu tư có tổng dự toán 5.000 triệu đồng ngân hàng cho vay 2.000 triệu đồng với thời hạn năm, vốn tự có doanh nghiệp tham gia 3.000 triệu Biết : - Kỳ hạn trả nợ thỏa thuận tháng trả lần, tiền lãi tính theo số dư với lãi suất 5%/6 tháng, ân hạn nợ gốc cho năm - Tỷ lệ khấu hao TSCD 20% - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp tính vốn đầu tư hàng năm từ năm thứ đến năm thứ 8%, 10%, 15%, 12%, 6% - Thuế thu nhập phải nộp 25%, bên vay sử dụng tối đa 80% lợi nhuận sau thuế để trả nợ 34 Số kỳ hạn trả nợ gốc a 10 kỳ b kỳ c kỳ d kỳ Đáp án : b 35 Nợ gốc phải trả cho kỳ hạn a 200 b 400 12 c 250 d 500 Đáp án : c 36 Nợ gốc phải trả năm thứ a 200 b 250 c 400 d trả Đáp án : d 37 Nợ gốc phải trả năm thứ a 200 b 250 c 500 d 400 Đáp án : c 38 Số dư cuối kỳ kỳ hạn thứ a 2000 b 1750 c 1500 d 1250 Đáp án : b 39 Lãi phải trả kỳ hạn thứ a 100 b 87,5 c 75 d 62,5 Đáp án : b 40 Mức hoàn trả kỳ hạn thứ a 350 b 325 c 337,5 d 312,5 Đáp án : c 41 Để thời gian trả nợ tối thiểu, nguồn trả nợ dự án cho kỳ hạn : a Khấu hao TSCD năm b Khấu hao TSCD hình thành từ vốn vay khấu hao TSCD hình thành vốn tự có c Khấu hao TSCD hình thành từ vốn tự có d.Khấu hao TSCD hình thành từ vốn vay Đáp án : b 42 Xác định nguồn trả nợ dự án kỳ hạn thứ a Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 192 b Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 200 c Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 281,25 d Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 360 Đáp án : c 13 43 Tổng nguồn trả nợ kỳ hạn thứ a 687,5 b 1.192 c 1.240 d 1.360 Đáp án : a 44 Mức hoàn trả thừa (thiếu) kỳ hạn thứ a -270 b +337,5 c -496 d +496 Đáp án : b Thông tin sau áp dụng từ câu 49 đến câu 54 Lãi suất tiền gởi toán 0,3%/tháng Câu 49: Số dư tài khoản vào ngày 29/3/2011 là: a 56.000 b 45.000 c 85.000 d 59.000 Câu 50: Tiền lãi tháng 4/2011 là: a 120,5 b 34,56 c 234 14 d 213,5 Câu 51: Số dư tài khoản vào cuối ngày 25/4/2011 là: a 43.234,4 b 56.345,5 c 56.213,5 d Số khác Câu 52: Số dư tài khoản vào cuối ngày 12/5/2011 là: a 193.213,5 b 223.450 c 223.540 d 356.340 Câu 53: Tiền lãi tháng 5/2011 là: a 546,34 b 233,5 c 435,6 d Số khác Câu 54: Số dư tài khoản vào cuối ngày 25/5/2011 là: a 68.634,94 b 76.456,23 c 235.347 d Số khác Thông tin sau áp dụng từ câu 55 đến câu 57 Một khách hàng gởi tiết kiệm số tiền 200.000.000 đồng, thời hạn gởi tháng, lãi suất áp dụng loại tiền gởi 9%/năm Câu 55: Tiền lãi nhận là: a 4.500.000 b 6.000.000 c 2.300.000 d Số khác Câu 56: Số tiền khách hàng nhận đáo hạn là: a 205.000.000 b 206.000.000 c 202.300.000 d Số khác Câu 57: Nếu khách hàng gởi tiền vào ngày 1/1/2012 rút vào ngày 1/4/2012 số tiền khách hàng nhận bao nhiêu: 15 a 204.550.000 b 206.000.000 c 203.400.000 d Số khác Thông tin sau áp dụng từ câu 58 đến câu 60 Ngày 20/5, Ngân hàng nhận đề nghị chiết khấu hối phiếu số 136/12HPXK trị 220.000 USD phát hành ngày 15/5 đến hạn toán vào ngày 15/8 Sau xem xét chứng từ hợp lệ, Ngân hàng đồng ý chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu 6,5%/năm, hoa hồng chiết khấu 0,5% mệnh giá Biết số ngày ngân hàng Câu 58: Tiền lãi chiết khấu ngân hàng nhận là: a 3.495,56 b 3.6756,5 c 3.675 d Số khác Câu 59: Tiền hoa hồng ngân hàng nhận là: a 100 b 1.100 c 2.200 d Số khác Câu 60: Số tiền khách hàng nhận là: a 217.456,34 b 220.000 c 215.404,44 d Số khác Thông tin sau áp dụng từ câu 25 – câu 27 Tình hình nghiệp vụ phát sinh tài khoản tiền gửi khách hàng sau: (đvt: VND) Ngày 03/02 05/02 15/02 15/02 20/02 03/03 10/03 18/03 25/03 Số dư đầu kỳ Chi lương tháng Thu tiền bán hàng Thanh toán tiền điện, nước, điện thoại Thu nợ công ty A Thanh toán tiền mua NVL Chi lương tháng Thu tiền bán hàng KH A Thu tiền bán hàng Thưởng nhân viên 1.000.000.000 200.000.000 150.000.000 15.000.000 30.000.000 300.000.000 200.000.000 100.000.000 50.000.000 10.000.000 16 Biết ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,4% Câu 25: Lãi tiền gửi tháng là: c 3.722.000 đ d 3.922.000 đ c 4.545.333 đ d Tất sai Câu 26: Số dư tài khoản đầu kỳ tháng là: c 705.922.000 đ d 668.722.000 đ c 712.545.333 đ d Tất sai Câu 27: Lãi tiền gửi tháng là: c 3.150.632 đ d 3.181.565 đ c d 2.237.725 đ Tất sai Thông tin sau áp dụng câu 28 – câu 29 Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền 150.000.000 đ, thời hạn tháng (27/05 – 27/08), lãi suất tiết kiệm kỳ hạn tháng 17.5%, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0.4% Câu 28: Số tiền khách hàng nhận đáo hạn là: c 228.750.000 đ c 176.250.000 đ d 156.562.500 đ d 156.708.333 đ Câu 29: Nếu đến ngày 20/06, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, hỏi khách hàng nhận tiền c 151.726.027 đ c 151.750.000 đ d 150.480.000 đ d 150.040.000 đ Thông tin sau áp dụng cho câu 30, câu 32: Ngày 20/05, ngân hàng nhận đề nghị chiết khấu Hối phiếu số 136/12HPXK trị giá 220.000 ÚSD phát hành ngày 15/05 đến hạn toán vào ngày 15/08 Sau xem xét cá chứng từ hợp lệ, ngân hàng chấp nhận chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu 6.25 %/năm, hoa hồng phi 0.55% mệnh giá chứng từ Câu 30: Lãi chiết khấu: c 3229.29 USD d 3129.71 USD c 3273.47 USD d 3252.83 USD Câu 31: Hoa hồng phí: c 1210 USD d 1192.24 USD c 121,000 USD d 119,224 USD Câu 32: Số tiền khách hàng nhận qua nghiệp vụ là: c 216,734.14 USD c 216,747.17 USD d 215,516.53 USD d 216,747.17 USD 17 Câu 33: Một hợp đồng mua bán hàng hóa có giá trị tỷ đồng thời hạn tháng Hai bên thỏa thuận sử dụng dịch vụ BTT nước NH A, theo • NH A ứng trước 85% giá trị hợp đồng BTT với lãi suất lãi suất cho vay ngắn hạn hành 0.85%/tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng 0.55% • Phí theo dõi khoản phải thu thu hồi nợ 0.2% trị giá hợp đồng BTT Lãi suất hưởng: c 214.200.000 VND c 137.062.500 VND d 274.125.000 VND d 428.400.000 VND Câu 34: Sử dụng thông tin câu 33, số tiền khách hàng nhận toán hợp đòng BTT là: c 229.800.000 VND c 306.937.500 VND d 169.875.000 VND d 15.600.000 VND Câu 35: Sử dụng thông tin hai câu 33 34, tư vấn cho khách hàng xem trường hợp chi phí sử dụng vốn khách hàng khách hàng nên sử dụng BTT thay vay: c 10% c 11% d 10.5% d Tất II BÀI TẬP Sử dụng liệu sau để trả lời câu hỏi từ 31 đến 38 (lấy kết gần sau dấu phẩy) Thông tin giao dịch tài khoản tiền gửi toán Công ty Dung Nha ngân hàng Gidobank tháng 7,8 năm 2008 sau: (đơn vị tính: triệu đồng) Ngày 03/07 12/07 18/07 25/07 0408 10/08 14/08 23/08 07/09 16/09 20/09 24/09 27/09 Gửi Rút 300 320 150 900 500 200 400 720 400 250 600 600 150 300 400 650 18 Biết rằng: - Số dư tiền gửi đầu ngày 1/7/2008: 500 triệu đồng Lãi suất tiefn gửi toán áp dụng Gidobank tháng 3.6%/năm, tháng 4%/ năm tháng 4.5%/năm Lãi thấu chi 12%/năm Tiền lãi tính vào cuối ngày 30 hàng tháng Lãi tiền gửi toán Công ty Dung Nha nhận vào cuối tháng là: c 16,6 triệu c triệu d 1,66 triệu d Tất sai 10 Số dư tài khoản công ty Dung Nha vào đầu tháng bao nhiêu? c 571,66 triệu c 570,33 triệu d 570 triệu d Tất sai 11 Số tiền công ty Dung Nha thấu chi ngày 10/8 bao nhiêu? c 77,87 triệu c 78,34 triệu d 400 triệu d Tất sai 12 Lãi thấu chi công ty phải trả cuối tháng bao nhiêu? c 0,11 triệu c 1,2 triệu d 0,74 triệu d 0,85 triệu 13 Số dư tài khoản tiền gửi toán công ty vào ngày 23/8 bao nhiêu? c c 278,4 triệu d 278,34 triệu d Tất sai 14 Số tiền công ty vay thấu chi Ngân hàng vào cuối tháng bao nhiêu? c 78,34 triệu c 279,25 triệu d 278,34 triệu d 278,4 triệu 15 Tổng lãi tiền gửi toán vào cuối tháng công ty Dung Nha là: c 1,19 triệu c 0,66 triệu d 0,53 triệu d Tất sai 16 Số dư tài khoản công ty vào cuối tháng là: a 641,6 triệu b 600 triệu c 642,79 triệu d 642,13 triệu 19 [...]... Lãi suất tiefn gửi thanh toán áp dụng tại Gidobank trong tháng 7 là 3.6%/năm, tháng 8 là 4%/ năm và tháng 9 là 4.5%/năm Lãi thấu chi là 12%/năm Tiền lãi được tính vào cuối ngày 30 hàng tháng 9 Lãi tiền gửi thanh toán Công ty Dung Nha nhận được vào cuối tháng 7 là: c 16,6 triệu c 2 triệu d 1,66 triệu d Tất cả đều sai 10 Số dư trên tài khoản của công ty Dung Nha vào đầu tháng 8 là bao nhiêu? c 571,66... toán vào ngày 15/8 Sau khi xem xét các chứng từ đều hợp lệ, Ngân hàng đồng ý chiết khấu cho khách hàng với lãi suất chiết khấu là 6,5%/năm, hoa hồng chiết khấu là 0,5% trên mệnh giá Biết số ngày ngân hàng là 1 Câu 58: Tiền lãi chiết khấu ngân hàng nhận được là: a 3.495,56 b 3.6756,5 c 3.675 d Số khác Câu 59: Tiền hoa hồng ngân hàng nhận được là: a 100 b 1.100 c 2.200 d Số khác Câu 60: Số tiền khách hàng. .. 27 Tình hình nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản tiền gửi của khách hàng như sau: (đvt: VND) Ngày 03/02 05/02 15/02 15/02 20/02 03/03 10/03 18/03 25/03 Số dư đầu kỳ Chi lương tháng 2 Thu tiền bán hàng Thanh toán tiền điện, nước, điện thoại Thu nợ công ty A Thanh toán tiền mua NVL Chi lương tháng 3 Thu tiền bán hàng của KH A Thu tiền bán hàng Thưởng nhân viên 1.000.000.000 200.000.000 150.000.000 15.000.000... toán áp dụng tại Gidobank trong tháng 7 là 3.6%/năm, tháng 8 là 4%/ năm và tháng 9 là 4.5%/năm Lãi thấu chi là 12%/năm Tiền lãi được tính vào cuối ngày 30 hàng tháng 1 Lãi tiền gửi thanh toán Công ty Dung Nha nhận được vào cuối tháng 7 là: a 16,6 triệu c 2 triệu b 1,66 triệu d Tất cả đều sai 2 Số dư trên tài khoản của công ty Dung Nha vào đầu tháng 8 là bao nhiêu? 11 a 571,66 triệu b 570 triệu c d 570,33... 250 c 500 d 400 Đáp án : c 38 Số dư cuối kỳ của kỳ hạn thứ 3 a 2000 b 1750 c 1500 d 1250 Đáp án : b 39 Lãi phải trả kỳ hạn thứ 4 là a 100 b 87,5 c 75 d 62,5 Đáp án : b 40 Mức hoàn trả của kỳ hạn thứ 4 là a 350 b 325 c 337,5 d 312,5 Đáp án : c 41 Để thời gian trả nợ là tối thiểu, các nguồn trả nợ của dự án cho từng kỳ hạn là : a Khấu hao TSCD hằng năm b Khấu hao TSCD hình thành từ vốn vay và khấu hao TSCD... phải trả cuối tháng 8 là bao nhiêu? a 0,11 triệu c 1,2 triệu b 0,74 triệu d 0,85 triệu 5 Số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty vào ngày 23/8 là bao nhiêu? a 0 c 278,4 triệu b 278,34 triệu d Tất cả đều sai 6 Số tiền công ty vay thấu chi Ngân hàng vào cuối tháng 8 là bao nhiêu? a 78,34 triệu c 279,25 triệu b 278,34 triệu d 278,4 triệu 7 Tổng lãi tiền gửi thanh toán vào cuối tháng 9 của công... trả cuối tháng 8 là bao nhiêu? c 0,11 triệu c 1,2 triệu d 0,74 triệu d 0,85 triệu 13 Số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty vào ngày 23/8 là bao nhiêu? c 0 c 278,4 triệu d 278,34 triệu d Tất cả đều sai 14 Số tiền công ty vay thấu chi Ngân hàng vào cuối tháng 8 là bao nhiêu? c 78,34 triệu c 279,25 triệu d 278,34 triệu d 278,4 triệu 15 Tổng lãi tiền gửi thanh toán vào cuối tháng 9 của công... vay Đáp án : b 42 Xác định nguồn trả nợ của dự án của kỳ hạn thứ 3 là a Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 192 b Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 200 c Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 281,25 d Lợi nhuận sau thuế thu nhập : 360 Đáp án : c 13 43 Tổng nguồn trả nợ của kỳ hạn thứ 3 là a 687,5 b 1.192 c 1.240 d 1.360 Đáp án : a 44 Mức hoàn trả thừa (thiếu) của kỳ hạn thứ 3 là a -270 b +337,5 c -496 d +496 Đáp án :... trường hợp chi phí sử dụng vốn của khách hàng bằng bao nhiêu thì khách hàng nên sử dụng BTT thay vì đi vay: c 10% c 11% d 10.5% d Tất cả đều đúng II BÀI TẬP Sử dụng dữ liệu sau để trả lời các câu hỏi từ 31 đến 38 (lấy kết quả gần bằng sau 2 dấu phẩy) Thông tin về giao dịch trên tài khoản tiền gửi thanh toán của Công ty Dung Nha tại ngân hàng Gidobank trong 3 tháng 7,8 và 9 năm 2008 như sau: (đơn vị tính:... 29 Một khách hàng gửi tiết kiệm số tiền là 150.000.000 đ, thời hạn 3 tháng (27/05 – 27/08), lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng là 17.5%, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0.4% Câu 28: Số tiền khách hàng nhận được khi đáo hạn là: c 228.750.000 đ c 176.250.000 đ d 156.562.500 đ d 156.708.333 đ Câu 29: Nếu như đến ngày 20/06, khách hàng đến ngân hàng xin rút trước hạn số tiền trên, hỏi khách hàng nhận được ... cho vay quí III/2009 1,2%/tháng, lãi suất cho vay hạn 150% lãi suất cho vay quí Vòng quay vốn lưu động kế hoạch quí III/2009 2,5 vòng Dư nợ vay NH An Bình cuối quí III/2009 1.180.000 20 Lãi vay... gửi TCTD VI Cho vay TCTD khác V Cho vay TCKT cá nhân Cho vay ngắn hạn 9.850.000 7.516.000 Cho vay trung dài hạn VI Các khoản đầu tư Đầu tư chứng khoán 29.170.000 Góp vốn liên doanh VII Tài sản... cho vay tối đa dự án a 10 năm b 12 năm c năm d 11 năm Đáp án: a _ Nâng cao Câu 44: Thời gian cho vay tối thiểu dự án : a 10 năm b năm c năm d 11 năm Đáp án: b _ Nâng cao Câu 45: Thời gian cho vay