tổng hợp các câu lý thuyết trong môn ngân hàng thương mại 1. PHÂN BIỆT TIỀN GỬI CÓ KÌ HẠN VÀ TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CÓ KÌ HẠN? 2. Cách hạch toán nợ có của NHTM đối với các khoản tiền gửi của khách hàng? 3. So sánh nghiệp vụ huy động vốn từ tiền gửi và nghiệp vụ huy động vốn từ đi vay của NHTM?
Trang 11 PHÂN BIỆT TIỀN GỬI CÓ KÌ HẠN VÀ TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CÓ KÌ HẠN?
Giống nhau:
- Đều là tiền gửi có kì hạn
- Lãi suất được hưởng thường cao (vì mục đích chủ yếu của người gửi tiền là hưởng lãi)
- Ít biến động do có kì hạn cố định
Khác nhau:
Tiền gửi có kì hạn Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn
- Tiền gửi có kỳ hạn là tiền gửi của tổ
chức và cá nhân mà người gửi tiền chỉ
có thể rút tiền sau một kỳ hạn gửi tiền
nhất định theo thỏa thuận với tổ chức
nhận tiền gửi
- Đối tượng gửi tiền bao gồm cá nhân
và tổ chức
- Mục đích sử dụng đã có trước, chủ
yếu là hưởng lãi nên thường được gửi
với kì hạn ngắn
- Dễ dàng chuyển đổi qua tiền gửi
không kì hạn để thanh toán
- Giấy tờ pháp lý là hợp đồng tiền gởi
có kỳ hạn
- Là khoản tiền gửi có sự thoả thuận của khách hàng và ngân hàng về thời hạn gửi
và rút tiền Tiền lãi được thanh toán định
kì hàng tháng hoặc thanh toán một lần vào thời điểm đáo hạn cùng với vốn gốc,
có mức lãi suất cao hơn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
- Đối tượng gửi tiền là các cá nhân
- Mục đích sử dụng tiền chưa xác định
rõ, đây chỉ là phần tiền dư thừa của cá nhân, tạm thời chưa sử dụng đến nên thường được gửi với kì hạn dài
- Thủ tục chuyển đổi qua tiền gửi không
kì hạn khó khăn, thời gian lâu vì phải tất toán sổ tiết kiệm
- Giấy tờ pháp lý là sổ tiết kiệm
2 Cách hạch toán nợ - có của NHTM đối với các khoản tiền gửi của khách hàng?
Trả lời:
Tiền gởi đối với ngân hàng là nguồn vốn Vì vậy khi khách hàng gửi tiền nguồn vốn của ngân hàng tăng ngân hàng ghi Có vào tài khoản tiền gởi
Trang 2Ngược lại, Khi khách hàng rút tiền nguồn vốn của ngân hàng giảm ngân hàng ghi Nợ vào tài khoản tiền gởi
3 So sánh nghiệp vụ huy động vốn từ tiền gửi và nghiệp vụ huy động vốn từ đi vay của NHTM?
Trả lời:
Điều kiện hoàn
trả
Theo yêu cầu của người gửi Chỉ phải trả khi đáo hạn
Tính ổn định Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn Cao hơn tiền gửi cùng
kỳ hạn
Dự trữ bắt buộc Phải DTBB (QD 379 24/2/2009) Không phải dự trữ bắt
buộc.
Bảo hiểm tiền gởi NH phải mua bảo hiểm cho tiền
gửi;
Không phải mua bảo hiểm
Tính đa dạng của
các sản phẩm huy
động
Tỷ trọng trong
tổng nguồn vốn
của NH
Chiếm tỷ trọng lớn và là mục tiêu tăng trưởng hàng năm
Chiếm tỷ trọng nhỏ hơn
và NH chỉ đi vay khi cần thiết
Chi phí trả lãi Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn Cao hơn tiền gởi cùng kỳ
hạn
xuyên
- Thường xuyên, chủ động (vì
ngân hàng phải đợi tiền gửi từ khách hàng)
- Chỉ khi cần thiết; Chủ
động (ngân hàng vay khi thiếu tính thanh khoản bằng cách phát hành trái phiếu…)
Mục đích chính Để thực hiện các nghiệp vụ tín
dụng và đầu tư
Để phục vụ tính thanh khoản;
Đối tượng Nhận tiền gởi từ Cá nhân và tổ
chức
Thông thường đi vay từ
là NHNN và các NHTM,
Trang 3TC tài chính trong nước
và ngoài nước…
Trang 44 So sánh tiền gửi tiết kiệm không kì hạn và tiền gửi không kì hạn.
Giống nhau:
- Đều là tiền gửi không kỳ hạn
- Lãi suất được hưởng thường thấp (lãi suất không kỳ hạn)
- Biến động thường xuyên (không ổn định) do gửi và rút bất kỳ
Khác nhau:
Tiền gửi không kì hạn Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn
- Tiền gửi không kỳ hạn hay còn gọi là
tiền gửi thanh toán được sử dụng với
mục đích chủ yếu là thực hiện các giao
dịch thanh toán qua ngân hàng bằng các
phương tiện thanh toán như: séc lĩnh
tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu,
chuyển tiền điện tử nhằm đáp ứng nhu
cầu thanh toán nhanh nhất của quý
khách
- Dùng để ký quỹ bảo lãnh/ký quỹ
thanh toán
- Lãi suất cố định cho toàn bộ số dư
tiền gửi
- Khách hàng chủ yếu là các doanh
nghiệp, cá nhân
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền có thể rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm Lãi suất của hình thức tiết kiệm này thường thấp hơn nhiều so với loại có kỳ hạn và tiền lãi chỉ được nhận vào ngày rút tiền
vì cách tính lãi dựa vào số ngày thực gửi
- Được dùng để cầm cố/bảo lãnh hoặc
ký quỹ bảo lãnh/thanh toán
- Lãi suất có thể cao hơn lãi suất tiền gửi thanh toán (lãi suất bậc thang) nhưng vẫn thấp hơn lãi suất tiết kiệm có
kỳ hạn hoặc có thể bằng với lãi suất tiền gửi thanh toán tùy theo chiến lược kinh doanh của các ngân hàng
- Khách hàng là các cá nhân
Trang 55 Hãy trình bày các nhân tố chủ quan tác động đến việc huy động vốn từ tiền gởi của NHTM ở Việt Nam, theo bạn trong điều kiện kỷ luật thị trường ngành ngân hàng hiện nay thì nhân tố nào giữ yếu tố quyết định?
Trả lời:
- Lãi suất;
- Lòng tin của công chúng vào ngân hàng;
- Tính cạnh tranh trên thị trường;
- Địa bàn hoạt động của ngân hàng;
- Uy tín, thương hiệu của ngân hàng;
- Tình hình tài chính của ngân hàng;
- Chất lượng dịch vụ của ngân hàng
- Trình độ công nghệ
- Mạng lưới chi nhánh của ngân hàng, ATM…
Trong các nhân tố tác động đến huy động vốn từ tiền gởi của NHTM ở Việt Nam hiện nay thì nhân tố lãi suất có tác động mạnh nhất Do phần lớn người dân vẫn chưa có nhiều kiến thức, trình độ dân trí còn thấp để hiểu rõ ngân hàng nào tốt hơn ngân hàng nào nên sẽ vẫn dựa vào lãi suất ngân hàng khi gửi tiền
6 Liệt kê các loại tiền gởi theo đối tượng gởi tiền?
Trả lời:
- Của cá nhân:
+ Tiền gửi tiết kiệm (không kỳ hạn và có kỳ hạn)
+ Tiền gửi có kỳ hạn
+ Tiền gửi không kỳ hạn
- Của tổ chức:
+ Tiền gửi có kỳ hạn
+ Tiền gửi không kỳ hạn
7 So sánh tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn?
Các chỉ
tiêu
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
Tiền gửi tiết kiệm
có kỳ hạn
Số lần Khách hàng có thể gửi thêm Khách hàng không được gửi
Trang 6gửi tiền vào tài khoản tiêt kiệm không
kỳ hạn nhiều lần
thêm vào tài khoản tiết kiệm khi
sổ tiết kiệm đó chưa đến hạn tất toán
Số lần
rút tiền
Không hạn chế về số lần rút tiền, không tất toán sổ tiết kiệm sau mỗi lần giao dịch
Khi có nhu cầu rút tiền (trước hạn hoặc đúng hạn), khách hàng phải rút một lần cho toàn bộ số tiền gửi và tất toán sổ tiết kiệm
Lãi suất Thấp hơn tiền gửi tiết kiệm
có kỳ hạn
Cao hơn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
Cách
thức
thanh
toán
- Vốn gốc: trả theo nhu cầu rút tiền từng lần của khách hàng
- Tiền lãi: trả định kỳ mỗi tháng theo ngày mở thẻ, ngân hàng tự động ghi có vào tài khoản tiết kiệm cho khách hàng
Tiền lãi được tính theo số dư thực tế
- Vốn gốc: trả một lần khi khách hàng rút tiền
- Tiền lãi: tiền lãi được trả đầu
kỳ, định kỳ mỗi tháng theo ngày
mở thẻ, hoặc trả một lần khi tất toán
Công thức tính lãi:
Tiền lãi = Số tiền gửi * số ngày tính lãi * LSTK (ngày)
Các sản
phẩm
- Tiết kiệm không kỳ hạn bằng VND
- Tiết kiệm không kỳ hạn bằng ngoại tệ
- Căn cứ vào loại tiền: VND, ngoại tệ, vàng
- Căn cứ vào kỳ hạn: 1 tuần, 3 tháng, 36 tháng, …
- Căn cứ vào phương thức trả lãi: đầu kỳ, cuối kỳ, định kỳ
8 Căn cứ vào luật TCTD 2010, hãy so sánh NHTM và TCTD phi ngân hàng?
Trang 7“NHTM là loại hình NH được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.”
“TCTD phi NH là loại hình TCTD được thực hiện một hoặc một số hoạt động NH theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh tốn qua tài khoản của KH TCTD phi NH bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài chính và các TCTD phi NH khác.”
Giống:
- Cả 2 đều hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng
- Cả 2 đều có nghiệp vụ tín dụng
Khác:
- Tổ chức tín dụng phi ngân hàng không hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh tốn qua tài khoản của KH, còn ngân hàng thương mại thì được thực hiện
- Hoạt động của ngân hàng thương mại thì đầy đủ hơn, tổ chức tín dụng phi ngân hàng có thể chỉ chuyên biệt vào một 1 loại hình tín dụng nào đó
9 Phân biệt xử lý nợ và xử lý tài sản bảo đảm của NHTM? Cĩ phải khi nào xử lý nợ thì cũng kèm theo biện pháp xử lý tài sản bảo đảm khơng?
- Xử lý nợ là việc ngân hàng xem xét và cĩ các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ khơng được thanh tốn đúng hạn
- Xử lý tài sản là việc ngân hàng sau khi đã áp dụng các biện pháp nghiệp vụ: động viên, thương lượng, tạo áp lực đế khách hàng chủ động hồn tất các nghĩa vụ nợ quá hạn mà khơng thành thì buộc phải thơng qua quy trình tố tụng để đi đến phát mãi tài sản nhằm thu hồi nợ
Do vậy, khơng phải khi nào xử lý nợ cũng sẽ kèm theo việc xử lý tài sản (kế cá trong trường hợp, khách hàng hồn tồn chủ động, tự nguyện bán tài sản đảm bảo trước khi ngân hàng khởi kiện hoặc trong quá trình hịa giải tại phiên tịa thì cũng chưa gọi là xử lý tài sản)
10.Trình bày các biện pháp cĩ thể thực hiện để thu hút tiền gửi của NHTM?
- Biện pháp kinh tế
Lãi suất hấp dẫn: là yếu tố quan trọng đầu tiên nhằm thu hút các loại tiền gửi phi giao dịch Lãi suất phải hội đủ hai yếu tố:
Đảm bảo an tồn về mặt giá trị: nghĩa là mức lãi suất phải tương đương với thị
trường và bảo đảm sinh lời trong điều kiện cĩ lạm phát nhẹ Mặt khác, lãi suất tiền gửi phải tương đương với lãi suất tín dụng, tạo điều kiện cho ngân hàng kinh doanh hiệu quả
Trang 8 Không đơn thuần là lãi suất công bố mà ngân hàng cần quan tâm đến lãi suất khách hàng gửi tiền thực nhận (lãi suất hiệu dụng)
Thưởng vật chất: như tặng quà nhân các dịp lễ, tết, hỏi thăm chúc mừng vào các dịp đặc biệt của khách hàng như ngày sinh, ngày cưới…
- Biện pháp kỹ thuật
Cải tiến các phương tiện thanh toán: nhằm rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ thanh toán, đảm bảo thỏa mãn yêu cầu an toàn, chính xác, nhanh chóng cho các giao dịch của khách hàng
Đa dạng hóa các hình thức gửi tiền: nhằm làm cho sản phẩm luôn được đổi mới theo nhu cầu khách hàng và tạo sự khác biệt
Tạo nhiều tiện ích cho người gửi tiền: thời gian phục vụ 24/24 giờ ngày, gửi và rút tiền thuận lợi, giao tiền tận nhà, rút tiền ở địa phương khác…
- Biện pháp tâm lý
Tạo uy tín cho ngân hàng: nâng cao chất lượng phục vụ, nâng cao cơ sở vật chất, thái độ phục vụ chuyên nghiệp
Marketing hiệu quả: nhằm tạo sự khác biệt với ngân hàng khác như logo, trang phục, khẩu hiệu biểu trưng…
Tham gia các hoạt động cộng đồng: tài trợ, tổ chức các sự kiện cộng đồng… gây tiếng vang, tạo thanh thế với công chúng
Củng cố lòng tin của dân chúng bằng việc tuân thủ đóng bảo hiểm tiền gửi theo quy định Chính phủ
11 Hãy trình bày đặc trưng kinh doanh của NHTM hiện đại?
Với mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận, tối thiểu hóa rủi ro, kinh doanh ngân hàng có những đặc trưng cơ bản sau đây:
- Là một DN, một đơn vị kinh tế;
- Hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ NH=>DN đặc biệt;
- Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh có điều kiện
Trang 9Những điều kiện cơ bản quy định trong kinh doanh ngân hàng gồm có:
Quy định về mức vốn pháp định khi thành lập ngân hàng
Quy định về cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị điều hành, kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro … của ngân hàng
Quy định về các mức đảm bảo an toàn trong kinh doanh ngân hàng
Quy định về phạm vi hoạt động được phép của ngân hàng
- Đối tượng kinh doanh của ngân hàng là các tài sản tài chính;
- Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính chất trung gian
Trung gian về mệnh giá:
Trung gian kỳ hạn:
Trung gian lãi suất:
Trung gian thanh khoản:
- Hoạt động ngân hàng chịu sự chi phối mạnh mẽ của môi trường
- Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh đặc biệt có rủi ro hệ thống cao
câu, ngoài các ý trên, các ý khác đúng vẫn được tính điểm)
- Là NHTM giảm dần sự lệ thuộc vào hoạt động cho vay, tăng tỷ trọng hoạt động trong các lãnh vực khác như bảo lãnh, đầu tư, mở sàn giao dịch ngoại hối/ chứng khoán và cung cấp các sản phẩm tài chính.
- Là NHTM có xu hướng phát triển đa dạng hoạt động ở các lĩnh vực khác nhau như: dịch
vụ thẻ, dịch vụ thanh toán, dịch vụ tư vấn tài chính,…
- Là NHTM hoạt động dựa trên nền tảng công nghệ thông tin và chất xám, có chiến lược quản trị rủi ro tích cực.
- Là NHTM không ngồi đó đợi khách hàng đến với mình mà chủ động sản xuất và bán các sản phẩm tài chính cho khách hàng.
- Là NHTM hoạt động đa năng trên nhiều đối tượng khách hàng và sản phẩm tài chính.
- Đối tượng kinh doanh của ngân hàng là các tài sản tài chính.
- Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính chất trung gian.
- Hoạt động ngân hàng chịu sự chi phối mạnh mẽ của môi trường kinh tế xã hội.
- Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh đặc biệt và có rủi ro hệ thống cao.
- Tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro có thể kiểm soát được.
12.Như thế nào là rủi ro tín dụng (Credit Risk)? Hãy phân loại rủi ro tín dụng?
Rủi ro tín dụng thường chỉ biến cố chậm trả/không trả nợ của người đi vay so với thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, điều này có thể mang lại tổn thất tài chính cho ngân hàng;
Trang 10Căn cứ vào cấu trúc thành phần, có thể phân biệt rủi ro tín dụng thành hai loại rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục
Rủi ro giao dịch là loại rủi ro có tính kỹ thuật, nó bao hàm ba loại rủi ro cụ thể là rủi ro lựa
chọn ; rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ
RỦI RO TÍN DỤNG
RỦI RO GIAO DỊCH RỦI RO DANH M ỤC
RỦI RO
LỰA
CHỌ N
RỦI RO BẢO ĐẢM
RỦI RO NGHIỆP
VỤ
RỦI RO
NỘ I TẠI
RỦI RO TẬP TRUNG
Hình 1.1 Cấu trúc của rủi ro tín dụng
Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro liên quan đến khâu thẩm định và phân tích khách hàng
trước khi ra quyết định cấp tín dụng Khi tiếp nhận một đề nghị vay từ phía khách hàng, do hiện tượng thông tin bất cân xứng (Asymmetric information) ngân hàng luôn luôn phải đứng trước một sự lựa chọn bất lợi (Adverse selection): đó là khả năng chấp thuận một khách hàng xấu, một khỏan vay có độ an toàn thấp đồng thời với việc loại bỏ một khách hàng tốt, một khỏan vay có độ an toàn cao Sự lựa chọn không đúng là một trong các nguyên nhân đầu tiên dẫn đến việc ngân hàng phải đương đầu với khả năng không thu được vốn ban đầu
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo cho sự an toàn của một khỏan tín
dụng được ngân hàng chấp thuận Đó là các tiêu chuẩn về tài sản bảo đảm, về vốn đối ứng
mà khách hàng vay phải có, về những thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng
và khách hàng vay Những điều kiện này tạo tiền đề cho một mối quan hệ chặt chẽ, đầy
đủ cơ sở pháp lý nhằm bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng trong trường hợp xảy ra tranh chấp sau này Mặt khác chúng cũng tạo ra những rào cản kỹ thuật buộc khách hàng vay phải tuân thủ những thỏa thuận với ngân hàng trong quan hệ tín dụng, ngăn chặn những hành vi gây bất lợi cho ngân hàng xuất phát từ rủi ro đạo đức (Moral hazard) của người vay
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến những tác nghiệp trong quá trình thực hiện
giao dịch tín dụng chẳng hạn như: việc thiết lập và thực hiện một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, trải qua nhiều bước liên hòan kể từ khi khách hàng đệ trình đề nghị vay vốn cho đến khi khoản tín dụng đó kết thúc đúng như thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; việc quy
Trang 11định và thực hiện các buớc kiểm soát trong và sau khi cho vay thông qua quy trình giải ngân, quy trình xử lý nợ có vấn đề Những sai sót trong quá trình tác nghiệp có thể làm gia tăng khả năng xảy ra rủi ro và mức độ tổn thất trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng
Hạn chế rủi ro giao dịch là công việc bắt buộc của tất cả các ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng Tuy nhiên điều đó chưa đủ, bởi lẽ rủi ro vẫn có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nếu như từng giao dịch được kiểm soát chặt chẽ nhưng tổng thể danh mục cho vay của ngân hàng bị thả nổi dẫn đến cơ cấu danh mục bất hợp lý Mặt khác, đứng ở góc độ toàn danh mục cho vay, rủi ro của một khoản vay bất kỳ nào đó không chỉ phụ thuộc vào rủi ro riêng biệt của nó khi tồn tại độc lập mà còn phụ thuộc vào sự tương quan với rủi ro của các khoản cho vay khác Trên thế giới, trào lưu quản trị danh mục hiện đại theo quan điểm của các nhà đầu tư xuất hiện vào đầu thập niên 50 tại Mỹ, đã từng bước thâm nhập vào hoạt động ngân hàng, khiến cho các nhà quản trị ngân hàng quan tâm nhiểu hơn đến rủi ro danh mục Do vậy bên cạnh rủi ro giao dịch các ngân hàng thương mại cũng đồng thời phải quan tâm đến rủi ro danh mục
Rủi ro danh mục là rủi ro gắn liền với một danh mục cho vay thiếu hiệu quả của
ngân hàng thương mại Hậu quả của nó có thể làm cho hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại thiếu an toàn, giảm sút lợi nhuận, tổn thất cho vay vượt quá giới hạn chịu đựng của ngân hàng Rủi ro danh mục bao gồm hai thành phần là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
Rủi ro nội tại xuất phát từ những đặc điểm riêng biệt của mỗi chủ thể vay vốn, mỗi
ngành kinh tế, mỗi hình thức, phương thức cấp tín dụng Có thể nói rủi ro nội tại có tính tất yếu, không thể triệt tiêu vì nó thuộc về bản tính vốn có của đối tượng mà ngân hàng đầu tư, các biện pháp của ngân hàng chỉ có thể giúp kiểm soát từ đó hạn chế nó mà thôi
Rủi ro tập trung là loại rủi ro xuất phát từ sự thiếu đa dạng trong danh mục cho vay
của ngân hàng, đi ngược lại nguyên tắc phân tán rủi ro trong kinh doanh tiền tệ
13.Trình bày các vấn đề cần thẩm định khi quyết định cho vay của NHTM, theo anh chị
vấn đề nào là quan trọng trực tiếp nhất đến quyết định cho vay?
o Thẩm định hồ sơ pháp lý KH;
o Thẩm định tình hình tài chính KH;
o Thẩm định phương án vay vốn KH;
o Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay;
Thẩm định phương án vay vốn KH là quyết định trực tiếp
14.Trình bày các phương thức cho vay theo quy định hiện hành？
o Cho vay từng lần: