i MỞ ĐẦU Trong hoạt động KD NHTM, tín dụng hoạt động Hoạt động tín dụng đóng góp 70% lợi nhuận NHTM Việt Nam Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động rủi ro cao Chính mà NHTM muốn phát triển bền vững cần phải hạn chế tối đa RRTD Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, để hạn chế RRTD NHTM nói chung MB nói riêng, tác giả lựa chọn thực đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội”, với mong muốn tiếp tục trình nghiên cứu đưa giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng MB nói riêng hệ thống NHTM nói chung, góp phần nâng cao hiệu KD NHTM điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Với mục đích nghiên cứu đề tài vận dụng lý luận vào nghiên cứu đánh giá thực tiễn RRTD MB, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng MB, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng MB, đối tượng nghiên cứu tập trung nghiên cứu RRTD NHTM, thực trạng giải pháp hạn chế RRTD MB Để thực viết, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu chung vật biện chứng, vật lịch sử Bên cạnh kết hợp Các phương pháp cụ thể bao gồm phương pháp nghiên cứu bàn (Desk Study) phương pháp nghiên cứu trường (Field Study); phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp nghiên cứu so sánh, phương pháp vấn, sử dụng biểu bảng, đồ thị vv Nguồn số liệu sử dụng nghiên cứu bao gồm: số liệu thứ cấp số liệu sơ cấp Số liệu thứ cấp từ báo cáo MB, báo cáo Ngân hàng Nhà nước quan khác Các số liệu sơ cấp tác giả khảo sát sử lý thông qua phương pháp nghiên cứu sử dụng ii CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương tập trung vào việc khái quát chung vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động tín dụng, loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân tác hại rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM, lý luận mô hình đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng NHTM Một tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Trong phần này, luận văn đưa khái niệm hoạt động tín dụng, khái niệm rủi ro tín dụng NHTM Chi tiết nội dung liên quan đến tín dụng NHTM tác giả tìm hiểu đặc điểm tín dụng, cách phân loại tín dụng Trong đó, phân loại cho vay theo thời hạn cho vay gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn; phân loại cho vay theo Khách hàng vay vốn có tín dụng cá nhân, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng định chế tài Theo tiêu chí xếp hạng tín nhiệm Khách hàng có tín dụng có tài sản đảm bảo tín dụng không tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, tác giả nêu rõ nội dung liên quan đến đảm bảo tín dụng như: Khái niệm đảm bảo tín dụng, vai trò đảm bảo tín dụng quan trọng xác định nguồn trả nợ thứ hai giúp Ngân hàng thu hồi nợ trường hợp KH khả hoàn trả nợ cho Ngân hàng Tác giả nêu lên mối quan hệ rủi ro tín dụng tài sản đảm bảo Từ vai trò tài sản đảm bảo thấy giá trị tỷ lệ tài sản đảm bảo so với dư nợ tín dụng tỷ lệ nghịch với rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thấp khoản vay có tài sản đảm bảo cao Hai khái niệm phân loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Có nhiều cách phân iii loại rủi ro tín dụng Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Luận văn nêu số loại rủi ro như: Rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục, rủi ro khách quan, rủi ro chủ quan Trong phần này, tác giả không quên tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Đây nội dung bản, sử dụng làm sở phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chương Nội dung tiêu bao gồm: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc /hoặc lãi hạn Những khoản nợ hạn không thu hồi ảnh hưởng trực tiếp đến trình khai thác sử dụng vốn NH, phá vỡ kế hoạch KD đặc biệt ảnh hưởng đến khả khoản NH Nợ hạn xuất làm chậm trình tuần hoàn chu chuyển vốn NH, làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu KD.Vì mà Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ cao, RRTD cao Chỉ tiêu tỷ lệ nợ nhóm tác giả nêu rõ nhóm nợ với mức độ rủi ro khác theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN TCTD phân loại nợ thành nhóm, theo mức độ rủi ro khác Trong nhóm nợ từ nhóm đến nhóm gọi nợ xấu, tỷ lệ nhóm nợ tổng dư nợ cao, rủi ro vốn lớn Tỷ lệ cho vay tài sản đảm bảo Tỷ lệ cho vay tài sản đảm bảo tức cho vay tín chấp so với tổng dư nợ cho vay NHTM cho biết tỷ lệ khoản nợ vay có khả vốn cao KH không trả nợ Tỷ lệ cho vay tài sản đảm bảo cao chứng tỏ mức độ rủi ro tín dụng NHTM lớn Giá trị dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm dự phòng cụ thể dự phòng chung Giá trị dự phòng tăng tổng dư nợ kỳ tăng so với kỳ trước, nhiên iv giá trị dự phòng tăng dự phòng cụ thể tăng phản ánh nhóm nợ có mức độ rủi ro cao TCTD tăng chất lượng tín dụng giảm rủi ro tín dụng tăng Vì giá trị dự phòng coi thước đo rủi ro tín dụng TCTD Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng nhóm lại xác định thành nhóm nguyên nhân khách quan từ bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, nguyên nhân từ tài sản đảm bảo Khi rủi ro tín dụng xảy ra, hậu để lại tùy mức độ nghiêm trọng ảnh hưởng tới hoạt động Ngân hàng nặng ảnh hưởng dây chuyền tới kinh tế nước khu vực Xác định tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng, tác giả nêu lên sơ lý luận biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro này, trước hết phải xây dựng dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng, tác giả số tiêu đo lường mức độ rủi ro tín dụng NHTM như: Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ, Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ, Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, Tỷ lệ nợ xử lý Bên cạnh đó, tác giả giới thiệu phương pháp chấm điểm xếp hạng tín nhiệm KH nước tiên tiến giới sử dụng cho việc đánh giá mức độ rủi ro NHTM v CHƯƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Trong chương này, tác giả giới thiệu tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung cụ thể hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Với số liệu thống kê năm 2007, 2008, 2009, phần trình bày nêu lên xu hướng tăng trưởng tín dụng MB năm gần đây, xu hướng cấu cho vay theo cách phân nhóm như: thời hạn, cấu ngành, theo hình thức sở hữu Trên sở số liệu thống kê, chương phản ánh mô hình đo lường Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội giai đoạn 2007-2009 Phần này, viết cấu tỷ lệ nhóm nợ theo xếp hạng tín dụng MB giai đoạn 2007 – 2009 Trong đó, tỷ lệ nợ từ nhóm đến nhóm chiếm 1,58% tổng dư nợ thành phần chủ yếu nợ nhóm Để đo lường rủi ro tín dụng, tác giả phân tích thực trạng cho vay có tài sản đảm bảo MB phản ánh xu hướng tài sản đảm bảo ngày tăng với tăng trưởng quy mô tín dụng Một tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng mức độ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, có giá trị dự phòng chung dự phòng cụ thể qua năm Dự phòng chung MB qua năm gần có xu hướng tăng với tăng trưởng tín dụng, dự phòng cụ thể tăng giá trị tuyệt đối tỷ lệ dự phòng cụ thể tổng dư nợ đảm bảo hàng năm Phần trọng tâm chương 2, tác giả nêu lên mặt tích cực hạn chế biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng MB giai đoạn 2007 – 2009 Mặt tích cực đạt gồm: Chính sách sản phẩm tín dụng đa dạng, đầu tư công nghệ khoa học đại, thực đo lường rủi ro tín dụng qua mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng, tổ chức lại cấu phòng ban cho phù hợp với chức công việc tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng, nhân viên phòng ban Ngân hàng có tinh thần vi tích cực công tác thu hồi nợ, trọng thường xuyên đào tạo nghiệp vụ đạo đức cho nhân viên Song song với kết đạt được, viết hạn chế công tác hạn chế rủi ro tín dụng MB giai đoạn vừa qua Đây sở cho giải pháp tác giả đưa phần sau Hạn chế sách tín dụng thể ở: Danh mục cho vay ngành nghề có độ rủi ro cao, chịu ảnh hưởng lớn từ kinh tế, Phụ thuộc nhiều vào số KH quy mô lớn Hạn chế việc xây dựng, ban hành thực quy trình bao gồm: Thời gian thẩm định cho vay lâu, gián tiếp làm ảnh hưởng không tốt tới trình kiểm soát giải ngân Quy trình nhận tài sản đảm bảo chưa chặt chẽ chưa có quy định cụ thể tỷ lệ cho vay loại tài sản tín dụng doanh nghiệp, việc cho vay tín chấp phần diễn thường xuyên Quy định nhận quản lý tài sản đảm bảo ô tô chưa chặt chẽ, quản lý Đăng ký xe, chưa quản lý chứng từ xe Bên cạnh việc kết hợp Ngân hàng phòng cảnh sát giao thông mối quan hệ ràng buộc trách nhiệm lẫn nên rủi ro KH làm lại đăng ký xe xảy Việc hoàn thiện thủ tục tài sản đảm bảo bất động sản qua quận huyện quan đăng ký giao dịch đảm bảo lâu nên ảnh hưởng tới trình kiểm soát giải ngân Quy trình quản lý khoản vay sau giải ngân chưa tuân thủ, công tác quản lý sau cho vay hình thức không đầy đủ Bên cạnh hạn chế quy trình, thủ tục, có hạn chế nguồn nhân lực quy mô mạng lưới ngân hàng ngày mở rộng, nhân viên vẻ tuổi đời trẻ, lực chuyên môn hạn chế, thiếu kinh nghiệm Điểm đáng ý phần này, tác giả đưa kết điều tra thông tin với tham gia 80 thành viên thuộc phận khác MB 100% phiếu khảo sát hợp lệ Trong có 30 người cán tín dụng bao gồm 21 người tín dụng doanh nghiệp người làm tín dụng cá nhân Qua kết luận từ khảo sát cho thấy có nhiều phương án vay không kiểm soát chặt chẽ, cán tín dụng sau thực giải ngân xong, bậnvới kế hoạch phát triển kinh doanh coi nhẹ việc kiểm soát sau kiểm tra định kỳ vii CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI Trong chương này, định hướng hoạt động chung NHTM CP Quân Đội tăng vốn, tăng quy mô tín dụng, đa dạng hóa khách hàng, tập trung đào tạo nguồn lực, tăng cường đổi công nghệ thông tin, tác giả đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro MB giai đoạn tới Nhóm giải pháp sách đề cập tới vấn đề hạn chế cho vay lĩnh vực, ngành nghề có độ rủi ro cao chứng khoán, bất động sản, thép, nông sản…tuy nhiên sách tín dụng hướng tới việc đa dạng hóa Khách hàng với nhiều sản phẩm phù hợp với nhóm ngành nghề xác định mức độ rủi ro khác mức độ chấp nhận rủi ro Ngân hàng khác nhóm Khách hàng Tăng cường mở rộng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, khắc phục việc phụ thuộc vào nhóm khách hàng có quy mô lớn Để cải tiến quy trình tín dụng, giảm bớt thủ tục cho Khách hàng mà đảm bảo an toàn, tác giả đề xuất quy trình thẩm định cửa việc tuân thủ, chấp hành quy trình quy chế cần đề cao Đối với hạn chế quy trình tài sản đảm bảo, tác giả đề xuất xây dựng quy định nhận quản lý tài sản đảm bảo cần cụ thể Trong phải phản ánh tỷ lệ cho vay đối loại tài sản đảm bảo cụ thể tùy thuộc vào đặc tính tài sản, tính khả mại, hình thức sở hữu… Để khắc phục hạn chế thời gian, rủi ro đạo đức bên định giá tài sản thứ thực hiện, tác giả đề xuất thành lập phận chuyên định giá Ngân hàng, phận bao gồm cá nhân đào tạo định giá, pháp luật Bộ phận thực đảm bảo có trách nhiệm, gắn quyền lợi ích họ với Ngân hàng thực nhanh chóng đáp ứng nhu cầu Khách hàng Đối với hạn chế nguồn nhân lực, giải pháp tích cực đào tạo chỗ, nhanh chóng khắc phục non kém, thiếu kinh nghiệm nhân viên Trong công tác thẩm định chuyên viên thẩm định, cần nghiêm túc thực theo nguyên tắc 6C đề viii xuất chương I Để làm tốt công tác quản lý sau vay, vai trò kiểm soát nội cần phát huy Bộ phận cần thực kiểm tra giám sát thường xuyên công tác tín dụng chi nhánh nhằm phát sai sót, khắc phục sai sót hoạt động nghiệp vụ, từ tham mưu cho ban lãnh đạo điểm chưa phù hợp, điều cần đổi cho phù hợp với thực tiễn Ở phần kết chương 3, tác giả có số kiến nghị đề xuất quan Nhà nước với mong muốn có hành lang pháp lý ổn định, an toàn, thủ tục hành gọn nhẹ, hỗ trợ tối đa cho hoạt động NHTM nói riêng, đảm bảo an toàn tín dụng cho kinh tế nói chung ix KẾT LUẬN RRTD vấn đề hoạt động tín dụng, có ý nghĩa sống NH chung NHTM nói riêng Việc nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm hạn chế RRTD, góp phần hạn chế tổn thất cho NH, mang lại hiệu kinh tế cho MB nói riêng kinh tế nói chung Đây vấn đề khó, liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, cấp vĩ mô vi mô Trong trình nghiên cứu, tác giả kết hợp lý luận khảo sát thực tế hoạt động tín dụng NHTMCP Quân đội, với mục đích đưa số giải pháp chủ yếu, với hy vọng giải phần vướng mắc, nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng MB Trong phạm vi nghiên cứu hạn hẹp cách nhìn nhận trình độ kiến thức mức độ định nên khó tránh khó sai sót Rất mong nhật ý kiến đóng góp thầy, cô giáo bạn đồng nghiệp để viết đầy đủ hoàn thiện ... nợ tín dụng tỷ lệ nghịch với rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thấp khoản vay có tài sản đảm bảo cao Hai khái niệm phân loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng. .. quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng, tác giả nêu lên sơ lý luận biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro này, trước hết phải xây dựng dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng, tác giả số... VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương tập trung vào việc khái quát chung vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động tín dụng, loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân tác hại rủi ro tín dụng