GIẢI PHÁP hạn CHẾ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

ĐẠI HỌC HUẾ nh tê ́H TRẦN NGỌC HÙNG uê ́ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Ki GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM ươ ̀ng Đ ại ho ̣c CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Tr LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ HUẾ, 2017 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ tê ́H uê ́ TRẦN NGỌC HÙNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG nh THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM ̣c Ki CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ : 60 34 01 02 Đ ại MÃ SỐ ho CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH Tr ươ ̀ng LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS MAI VĂN XUÂN HUẾ, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập tôi, hoàn thành sau trình học tập nghiên cứu thực tiễn, hướng dẫn PGS.TS Mai Văn Xuân uê ́ Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các lập luận, phân tích, đánh giá đưa quan tê ́H điểm cá nhân sau trình nghiên cứu Luận văn không chép, không trùng lặp với nghiên cứu nh khoa học công bố ho ̣c Ki Tác giả luận văn Tr ươ ̀ng Đ ại Trần Ngọc Hùng i LỜI CÁM ƠN Để hoàn thành luận văn này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận nhiều quan tâm, hướng dẫn tận tình thầy giáo hướng dẫn Qua xin gửi lời cám ơn tới tất người quan tâm giúp đỡ uê ́ suốt thời gian qua Trước hết xin gửi lời cảm ơn đến Quý thầy cô trường Đại học Kinh Tế giảng dạy, trang bị kiến thức cần thiết cho suốt tê ́H thời gian học tập, nghiên cứu đề tài Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫn – PGS.TS Mai Văn Xuân, người tận tình hướng dẫn hoàn thành luận văn nh Đồng thời, xin cám ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Ki Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện thuận lợi Tác giả luận văn Đ ại ho ̣c giúp đỡ suốt thời gian thực luận văn Tr ươ ̀ng Trần Ngọc Hùng ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên: Trần Ngọc Hùng Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Niên khóa: 2015 - 2017 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Mai Văn Xuân uê ́ Tên đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế tê ́H Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh nay, kinh tế có biến động khôn lường việc quản lý rủi ro ngày quan tâm Với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, nh chắn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng điều tránh khỏi Những rủi ro thường đa dạng lẽ hoạt động ngân hàng bao gồm Ki nhiều lĩnh vực, liên quan đến nhiều yếu tố khách quan chủ quan kinh ̣c tế Tuy nhiên, số nhiều rủi ro tiềm ẩn nêu trên, rủi ro hoạt động tín ho dụng loại rủi ro lớn có biểu phức tạp Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề này, chọn đề tài: “Giải pháp ại hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Đ Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế” làm đề tài nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu ̀ng Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Được sử dụng để xây dựng khung phân tích ươ cho đề tài Phương pháp thu thập, điều tra, phân tích số liệu: Được sử dụng để đánh giá Tr tiêu nghiên cứu Kết nghiên cứu Công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank TT Huế số tồn việc chấp hành quy trình nghiệp vụ, chế độ kiểm tra, kiểm soát, xử lý rủi ro Kết phân tích số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng chi nhánh (CN) cho thấy nhiều vấn đề cần phải chấn chỉnh đề xuất hướng giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Ban lãnh đạo CB : Cán CBTD : Cán tín dụng CBCNV : Cán công nhân viên CN : Chi nhánh CTCP : Công ty cổ phần DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR : Dự phòng rủi ro KHBL : Khách hàng bán lẻ KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội NHCTVN : Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt ̣c Ki nh tê ́H uê ́ BLĐ ho : Nam (Vietinbank) : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại ̀ng RRTD Đ PGD ại NHNN : Phòng giao dịch : Rủi ro tín dụng : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng ươ SXKD : Trách nhiệm hữu hạn TDH : Trung dài hạn Tr TNHH TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSC : Trụ sở VAMC : Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài : sản tổ chức tín dụng Việt Nam Vietinbank TT Huế : Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế iv MỤC LỤC Trang Lời cam đoan i Lời cám ơn ii Tóm lược luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế iii uê ́ Danh mục chữ viết tắt iv Mục lục v tê ́H Danh mục bảng viii Danh mục hình, biểu đồ ix PHẦN I: MỞ ĐẦU nh Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Ki Đối tượng phạm vi nghiên cứu ̣c Phương pháp nghiên cứu ho Kết cấu luận văn PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ại CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG Đ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ̀ng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng ươ 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Tr 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.5 Một số tiêu đo lường mức độ rủi ro tín dụng 13 v 1.2.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 1.2.7 Những thiệt hại rủi ro tín dụng gây 20 1.2.8 Kinh nghiệm hạn chế xử lý RRTD số ngân hàng nước học ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 22 Tóm tắt chương 28 uê ́ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK TT HUẾ 29 tê ́H 2.1 Khái quát tình hình hoạt động Vietinbank TT Huế 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietinbank TT Huế 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Vietinbank TT Huế 30 nh 2.1.3 Tình hình lao động Vietinbank TT Huế 33 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank TT Huế 35 Ki 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank TT Huế 41 2.2.1 Bộ máy quản lý hoạt động tín dụng Vietinbank TT Huế 41 ho ̣c 2.2.2 Các biện pháp Vietinbank TT Huế áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng 43 2.2.3 Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Vietinbank TT Huế 51 ại 2.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Đ Vietinbank TT Huế 61 2.3.1 Kết đạt .61 ̀ng 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân tồn .63 Tóm tắt chương 68 ươ CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK Tr TT HUẾ 69 3.1 Quan điểm, định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHCTVN nói chung Vietinbank TT Huế nói riêng 69 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Vietinbank TT Huế .72 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 72 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 82 3.2.3 Nhóm giải pháp theo đối tượng khách hàng cụ thể 86 vi Tóm tắt chương 88 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 89 Kết luận 89 Kiến nghị 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 BIÊN BẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN tê ́H NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN VÀ PHẢN BIỆN vii uê ́ QUYẾT ĐỊNH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình lao động Vietinbank TT Huế 33 Bảng 2.2 Hoạt động huy động vốn Vietinbank TT Huế 35 Bảng 2.3 Hoạt động cho vay Vietinbank TT Huế 37 Bảng 2.4 Phân loại khách hàng theo kết chấm điểm, xếp hạng 44 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ 51 Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cho vay 52 Bảng 2.7 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 53 Bảng 2.8 Cơ cấu nợ xấu theo loại hình đảm bảo 54 Bảng 2.9 Cơ cấu nợ xấu KHDN theo thời hạn cho vay 55 Bảng 2.10 Cơ cấu nợ xấu KHDN theo ngành nghề kinh doanh 57 Bảng 2.11 Cơ cấu nợ xấu KHBL theo thời hạn cho vay 58 Bảng 2.12 Cơ cấu nợ xấu KHBL theo mục đích vay vốn 59 Bảng 2.13 Thực trạng trích lập dự phòng rủi ro 60 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ Số hiệu bảng viii phát triển giai đoạn để kịp thời điều chỉnh kế hoạch hoạt động, đảm bảo thực mục tiêu giao - Thực trạng không riêng Vietinbank TT Huế mà ngân hàng khác áp doanh số huy động cho vay CBTD Mức lương thưởng nhận phụ thuộc vào khả hoàn thành tiêu giao, dẫn đến không cán chạy theo doanh số để hoàn thành tiêu, khiến chất uê ́ lượng tín dụng có phần giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, Vietinbank TT Huế cần giao tiêu doanh số đắn để không bị tác dụng ngược từ tê ́H việc tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng lại giảm Hiện nay, phòng Bán lẻ, bình quân CBTD quản lý 200 khách hàng nhiều, khiến việc kiểm soát khoản vay không chặt chẽ hiệu Do đó, Vietinbank TT Huế nh cần có kế hoạch để giảm số lượng khách hàng mà CBTD quản lý Ki cách tuyển dụng đào tạo thêm cán thời gian tới 3.2.1.5 Nâng cao khả thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống quản lý ̣c thông tin khách hàng ho - Việc thu thập thông tin đầy đủ, xử lý thông tin xác khách hàng thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro ại Thông tin phục vụ hoạt động cho vay cập nhật kịp thời tạo điều kiện cho CBTD Đ phân tích khách hàng cách đầy đủ có định cho vay đắn Bên cạnh ̀ng việc phân tích hồ sơ giấy, cán ngân hàng cần phải trò chuyện, vấn khách hàng để kiểm chứng tính trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Để tăng ươ cường lượng thông tin, CBTD phải rèn luyện kỹ đặt câu hỏi để khai thác thông tin hiệu mà trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Tr - Hiệu công tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác thông tin Bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, CBTD cần thu thập thêm thông tin tư cách người vay, tình hình nhân sự, người lãnh đạo doanh nghiệp Cần tăng cường thông tin từ nguồn trung gian thông qua bạn hàng, tổ chức tín dụng khác địa bàn, thông qua quan thuế, trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) để có nguồn thông tin đa chiều, khách quan phục vụ cho việc thẩm định xác 81 - Để hỗ trợ cho việc phân tích đạt hiệu cao, việc xây dựng vận hành tốt hệ thống thông tin khách hàng chi nhánh giúp CBTD có đầy đủ thông tin để định hoạt động tín dụng, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro Đồng thời thông tin khách hàng cần phải cập nhật thường xuyên lưu trữ cách có hệ thống phần mềm riêng - Chi nhánh cần xây dựng hệ thống sở liệu khách hàng uê ́ khách hàng tiềm tiếp cận, cần có thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình kinh doanh, tài cập nhật qua năm Đồng thời nguồn liệu tê ́H bao gồm khách hàng mà Chi nhánh tiếp cận không định cấp tín dụng Từ nguồn liệu này, CBTD có sở để khai thác đánh giá khách hàng, đặc biệt thời gian việc tiếp cận phân tích trùng nh lặp khách hàng không đủ điều kiện vay vốn Chi nhánh Ki 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 3.2.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay ho ̣c - Hiện nay, công ty bảo hiểm NHCTVN (VBI) bố trí cán bảo hiểm Chi nhánh Các bên cần tăng cường phối hợp để tư vấn thuyết ại phục khách hàng mua bảo hiểm tài sản vật chất, TSBĐ chấp Vietinbank TT Huế, nhằm phòng tránh rủi ro có kiện không may Đ xảy TSBĐ Với sản phẩm cho vay CBCNV TSBĐ, CBTD ̀ng cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm người để đảm bảo nguồn trả nợ cho Chi nhánh xảy rủi ro Điều giảm bớt thiệt hại cho ươ bên có biến cố xảy mà thuận tiện việc tiến hành thủ tục để Tr nhận bồi thường thiệt hại cho tài sản khách hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản bảo đảm, ngân hàng cần: - Chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh quy định pháp luật bảo đảm tiền vay, từ chối từ đầu TSBĐ không thỏa mãn điều kiện theo quy định hành ưu tiên nhận tài sản bảo đảm có giá trị thị trường cao, tính khoản tốt 82 - Khi thẩm định TSBĐ, phải thu thập thông tin tài sản từ nhiều nguồn: Các hồ sơ pháp lý tài sản bên bảo đảm cung cấp, thu thập từ quan chức (cơ quan công chứng, đăng kí giao dịch bảo đảm, công ty thẩm định giá, trung tâm thông tin tín dụng ), từ phương tiện thông tin đại chúng hay thông qua vấn khách hàng khảo sát thực tế để có nhìn tổng quan TSBĐ, phục vụ cho việc định nhận TSBĐ uê ́ - Khi thiết lập biện pháp bảo đảm, Vietinbank TT Huế cần xác định rõ quyền việc chuyển giao quyền tài sản bảo đảm, giúp cho Chi nhánh dễ tê ́H dàng xử lý tài sản sau khách hàng bị khả trả nợ - Về thủ tục bảo đảm tiền vay: Cần soạn thảo hợp đồng chấp, hợp đồng cầm cố đầy đủ nội dung theo quy định mẫu biểu soạn thảo hợp đồng nh Quy định rõ việc nhận xử lý tài sản bảo đảm hợp đồng, thực công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật Ki 3.2.2.2 Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh ̣c - Theo đánh giá Basel việc ngân hàng mở rộng sản phẩm phái ho sinh tín dụng coi công cụ giúp phân tán giảm thiểu rủi ro tín dụng Do vậy, NHCTVN nói chung Vietinbank TT Huế nói riêng cần phát triển loại hình ại nghiệp vụ để ngăn ngừa phân tán rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, Đ nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi phải có nghiên cứu sâu nghiệp vụ, có trình độ phân tích cao thu thập thông tin chất lượng tốt Sản phẩm phái sinh thường ̀ng thường áp dụng doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có tác dụng ươ phương thức bảo hiểm tỷ hợp đồng hoán đổi, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng quyền chọn Tr - Đối với khoản cho vay ngoại tệ, cần tư vấn khách hàng tham gia hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng tương lai để đảm bảo doanh nghiệp phát sinh chi phí gia tăng dự kiến điều kiện tỷ giá tăng Ngược lại doanh nghiệp có nguồn thu từ ngoại tệ, cần khuyến khích khách hàng bán cho Chi nhánh, để lãi suất huy động USD thấp tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay ngoại tệ thực nhập nguyên vật liệu từ nước thuận lợi 83 3.2.2.3 Hạn chế giải dứt điểm nợ hạn khoản nợ tồn đọng Cũng giống hoạt động kinh doanh nào, hoạt động tín dụng ngân hàng thường xuyên đối mặt với rủi ro vốn Vấn đề đặt Vietinbank TT Huế để ngăn ngừa khoản nợ hạn cần phải giải dứt điểm nợ hạn phát sinh a Hạn chế nợ hạn phát sinh uê ́ Để hạn chế nợ hạn, Vietinbank TT Huế cần có biện pháp để theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động khách hàng, nhằm phát sớm khả phát tê ́H sinh nợ hạn để có biện pháp can thiệp hỗ trợ kịp thời Các biện pháp cụ thể cần thực là: - Thường xuyên rà soát khoản nợ nhóm 1, khoản nợ nhóm nh khách hàng thường xuyên hạn 10 ngày Thông qua trình kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra định kỳ, cần thông báo sớm cho khách hàng biết kỳ hạn Ki trả nợ đôn đốc khách hàng trả nợ theo thỏa thuận Tuyệt đối không đợi đến khách hàng bị nợ hạn nhắc nhở, lúc khách hàng không thu ho ̣c xếp đủ nguồn tiền để trả nợ, dẫn đến nhảy nhóm nợ - Để thu hồi nợ gốc lãi đến hạn, Vietinbank TT Huế cần làm tốt ại công tác quản lý hồ sơ khách hàng cách có hệ thống, thường xuyên theo dõi dòng tiền khách hàng, để đôn đốc thu hồi nợ kịp thời Khi khách hàng có Đ biểu suy giảm tài chính, tiềm ẩn rủi ro cao, có khả chuyển nhóm nợ ̀ng cao hơn, Chi nhánh cần có biện pháp xử lý kịp thời như: CBTD cần trực tiếp làm việc với khách hàng, tìm hiểu nguyên nhân sau đề xuất lãnh đạo phòng BLĐ ươ phương án xử lý thu nợ hay tiếp tục giải ngân, đầu tư vốn sản xuất kinh doanh để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thu hồi bảo Tr toàn vốn, đảm bảo khả trả nợ ngân hàng hạn - Đối với khách hàng tạm thời gặp khó khăn hoạt động kinh doanh, cần có giải pháp hỗ trợ như: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay đáp ứng điều kiện cấu nợ hành có khả trả nợ theo thời hạn cấu; kết nối doanh nghiệp với để tìm nhà cung cấp đầu vào nhà tiêu thụ đầu cho doanh nghiệp; Yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ và/hoặc rút giảm dư nợ, trì dư nợ đảm bảo 100% tài sản 84 - Khi khoản vay khách hàng có nguy chuyển nhóm nợ, CBTD cần rà soát lại hồ sơ pháp lý, hồ sơ TSBĐ khách hàng để bổ sung, chỉnh sửa sai sót có, đánh giá lại, phân tích kỹ tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng Thực kiểm tra, đánh giá lại trạng, giá trị TSBĐ theo định kỳ tiến hành phân loại tài sản b Xử lý dứt điểm khoản nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro uê ́ - Lập ban thu hồi nợ, phân công trách nhiệm cho thành viên khoản nợ cụ thể Phân tích chi tiết trường hợp cụ thể dựa đặc thù tê ́H khách hàng; tích cực bám sát khách hàng, khoản nợ có khả xử lý nhanh phải ưu tiên nguồn lực để xử lý dứt điểm - Trong trường hợp bắt buộc phải xử lý TSBĐ phải thực dựa nh quy định, văn hướng dẫn có liên quan Ưu tiên xử lý TSBĐ theo phương thức thỏa thuận ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay Biện pháp áp Ki dụng khách hàng có thiện chí hợp tác, thủ tục hoàn thiện đầy đủ, giải ̣c nhanh, chi phí thấp đảm bảo giá bán cao, từ giảm ho bớt thiệt hại cho khách hàng lẫn Chi nhánh Có thể hỗ trợ tìm kiếm đối tác mua lại TSBĐ khách hàng có nợ hạn Đối với khách hàng có nguồn ại thu cố tình chây ỳ không trả nợ, Vietinbank TT Huế cần tiến hành khởi kiện Đ tòa án, phối hợp chặt chẽ với quan chức để tiến hành biện pháp kê biên, phát mại tài sản thu hồi nợ theo quy định pháp luật ̀ng - Vietinbank TT Huế cần đề biện pháp xử lý thích hợp ươ trường hợp tài sản xử lý xong giá thị thu không đủ để thu hồi nợ Về phía khách hàng, phải yêu cầu nhận nợ số thiếu phải cam kết, lập kế Tr hoạch trả nợ cụ thể 3.2.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, qui định Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ xấu tổ chức tín dụng, nhằm giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro tín dụng NHCTVN nói chung Vietinbank TT Huế nói riêng thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy định thông tư 02/2013/TT-NHNN Chi phí dự phòng rủi ro NHCTVN năm 2016 5.022 tỷ đồng, tăng 7,3% so với chi phí dự phòng 85 rủi ro năm 2015 [8] VietinBank TT Huế cần nghiêm túc thực việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định NHNN cở sở phân loại nợ cách hợp lý, tránh trường hợp trích lập không thực chất khoản nợ nhằm mục đích làm đẹp cho số lợi nhuận, không phản ánh tình trạng ngân hàng Bởi vậy, việc đẩy mạnh trích lập dự phòng quý năm điều cần thiết, giúp hoạt động tín dụng an toàn chi nhánh tránh cú uê ́ sốc sụt giảm lợi nhuận vào cuối năm Để hoạt động tín dụng hiệu quả, phát triển bền vững vấn đề cốt lõi tê ́H thời gian tới, Vietinbank TT Huế cần cân đối mục tiêu lợi nhuận mục tiêu đảm đảo an toàn vốn để chủ động áp dụng biện pháp trích lập dự phòng rủi ro cao so với quy định để dành giúp Chi nhánh ứng phó kịp thời nh có biến cố xảy 3.2.3.1 Giải pháp KHDN Ki 3.2.3 Nhóm giải pháp theo đối tượng khách hàng cụ thể ̣c - Tăng cường cho vay ngắn hạn, bước giảm dần dư nợ cho vay trung dài ho hạn tổng dư nợ Xây dựng nhóm khách hàng doanh nghiệp mục tiêu, chiến lược Chi nhánh vào đặc thù riêng, mạnh đơn vị ại Tỉnh Trong đó, ưu tiên cho vay đơn vị hoạt động ngành hàng tiêu Đ dùng, thiết yếu, có tình hình doanh thu ổn định, có hợp đồng đại lý, hợp đồng phân phối với Công ty lớn, mạng lưới đại lý rộng khắp, có vòng quay vốn nhanh ̀ng Lưu ý cấp tín dụng doanh nghiệp thành lập, ươ khách hàng có hệ số rủi ro cao, cần thẩm định kỹ lực tài chính, đánh giá tính ổn định nguồn tiền tài khoản yêu cầu chấp tài sản có tính Tr khoản tốt, hạn chế cho vay bảo đảm - Hạn chế cho vay, tăng cường kiểm soát khách hàng hoạt động lĩnh vực xây dựng, xây lắp, công nghiệp Đối với khách hàng vay đầu tư dự án cần thẩm định kỹ, nhận tài sản chấp máy móc thiết bị mới, ngoại nhập, có nguồn gốc xuất xứ từ nước phát triển, không nhận thiết bị có nguồn gốc Trung Quốc Yêu cầu định giá TSBĐ thông qua tổ chức định giá độc lập, theo giá trị thị trường Thực mua bảo hiểm toàn 86 rủi ro TSBĐ Thời gian cho vay tối đa TSBĐ nhà xưởng, máy móc nên tối đa từ – năm thay cho vay tối đa đến năm Điều chỉnh lại thời hạn cho vay khoản đầu tư dự án, thời hạn cho vay tối đa từ 05 – 07 năm Nâng cao tỉ lệ vốn chủ sở hữu đầu tư vào dự án lên 40 – 50% tổng vốn đầu tư giải ngân cho khách hàng vốn chủ sở hữu đầu tư trước uê ́ - Yêu cầu doanh nghiệp chấp thêm TSBĐ thành viên Hội đồng quản trị, BGĐ người có liên quan để tăng cường trách nhiệm trả nợ tê ́H doanh nghiệp Giới hạn tỉ lệ TSBĐ động sản, máy móc, thiết bị tổng tài sản Tránh trường hợp khách hàng chấp hoàn toàn TSBĐ hình thành từ vốn vay, dẫn đến trường hợp khách hàng thua lỗ, không trả nợ ngân nh hàng phải chịu nhiều rủi ro liên quan đến TSBĐ 3.2.3.2 Giải pháp KHBL Ki - Trong trình thẩm định, cần trọng vấn đề tư cách pháp lý, ̣c mối quan hệ khách hàng nguồn tiền, thu nhập dùng để trả nợ, không ho nên dựa vào giá trị TSBĐ mà bỏ qua yếu tố TSBĐ biện pháp sau phải xử lý trường hợp khách hàng không trả nợ ại - Yêu cầu bổ sung thêm người bảo lãnh khoản vay KHBL, cam kết Đ dùng tiền, nguồn thu nhập, TSBĐ bên bảo lãnh để thực nghĩa vụ trả nợ với Chi nhánh trường hợp khách hàng không trả nợ, nhằm nâng cao ̀ng trách nhiệm trả nợ ngân hàng Yêu cầu bắt buộc khách hàng phải mua bảo ươ hiểm rủi ro sức khỏe trường hợp khách hàng có nguồn thu nhập từ lương, để tránh rủi ro khách hàng gặp bất trắc sức khỏe không Tr nguồn thu nhập để trả nợ - Ưu tiên thỏa thuận với khách hàng trả nợ gốc lãi theo định kỳ hàng tháng để thu hồi nợ sớm, giảm áp lực trả gốc lãi vào cuối kỳ, thường xuyên cập nhật tình hình khách hàng Cần giám sát chặt chẽ nguồn tiền, thu nhập hàng tháng khách hàng để xác định ngày trả nợ gốc lãi tháng cho phù hợp Có kế hoạch chủ động thông báo số tiền nợ phải trả trước đến hạn cho khách hàng, tránh trường hợp khách hàng có tiền nhàn rỗi chưa đến hạn 87 phải toán, khách hàng đem sử dụng việc khác đến thời điểm trả nợ chưa có tiền để trả nợ gốc lãi - Tư vấn cho khách hàng sử dụng dịch vụ, tiện ích đại Vietinbank TT Huế đăng ký biến động số dư, internet banking, đăng ký thu nợ tự động, mặt giúp Chi nhánh tăng thêm nguồn thu từ phí, mặt khác giúp khách hàng chủ động việc toán nợ gốc lãi cách nhanh chóng, tiện lợi, hạn chế tối uê ́ đa trường hợp khách hàng để phát sinh nợ hạn khách hàng bận việc, không kịp đến ngân hàng để trả nợ tê ́H - Thận trọng tăng cường kiểm soát mục đích vay vốn tiêu dùng, đẩy mạnh việc toán hình thức chuyển khoản cho đơn vị bán hàng, người thụ hưởng để đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích Yêu cầu khách nh hàng cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh sử dụng vốn để tiêu dùng, cần kiểm tra thực tế nhà, sở khách hàng để đảm bảo việc mua bán hàng Ki hóa có thật, nội dung khách hàng cam kết vay vốn ngân hàng sử ho ̣c dụng mục đích TÓM TẮT CHƯƠNG ại Nội dung chương luận văn trình bày quan điểm, định hướng Đ quản lý rủi ro tín dụng NHCTVN Vietinbank TT Huế giai đoạn tới, ̀ng đưa nhóm giải pháp chung để phòng ngừa rủi ro, nhóm giải pháp để hạn chế rủi ro nhóm giải pháp theo đối tượng khách hàng cụ thể ươ Các giải pháp chung hoàn thiện quy trình quản lý RRTD, nâng cao hiệu hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, nâng cao lực đội ngũ cán bộ, Tr sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay, phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh Các giải pháp cụ thể đưa nhóm khách hàng doanh nghiệp, khách hàng bán lẻ dựa rủi ro mà thời gian qua Chi nhánh gặp phải Đây sở để đưa kiến nghị, đề xuất với Nhà nước, ngân hàng Nhà nước NHCTVN để đảm bảo giải pháp thực khả thi 88 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng hoạt động đối mặt với nhiều rủi ro Việc nghiên cứu để tìm giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao lực quản trị RRTD Vietinbank TT Huế uê ́ điều quan trọng có ý nghĩa thực tế Xuất phát từ yêu cầu đó, đề tài hệ tê ́H thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng; sở đó, thực phân tích thực trạng đánh giá hiệu công tác quản trị RRTD VietinBank TT Huế Những nguyên nhân dẫn đến RRTD phân nh tích nhằm làm bật mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Từ khiếm khuyết tồn tại, đề tài đề xuất giải Ki pháp kiến nghị nhằm giúp VietinBank TT Huế hạn chế RRTD tốt thời ̣c gian tới ho Về bản, đề tài nghiên cứu “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế” đạt ại số mục tiêu đề như: Đ - Tìm hiểu phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank TT Huế dựa tiêu tổng dư nợ, tình hình nợ hạn, nợ xấu biện pháp, ̀ng công cụ mà Chi nhánh áp dụng để quản trị rủi ro ươ - Làm sáng tỏ nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cấp tín dụng, nguyên nhân chủ yếu, thường xuyên xảy làm ảnh hưởng đến khả Tr thu hồi nợ thời gian qua Vietinbank TT Huế - Đưa số nhóm giải pháp nhằm phòng ngừa, giảm thiểu hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Tuy nhiên, bên cạnh đó, đề tài tồn số điểm hạn chế sau: - Đề tài dừng lại việc phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Chi nhánh mà chưa xây dựng mô hình lượng hoá nguyên nhân gây loại rủi ro này; 89 - Số liệu thống kê mang tính thời điểm cuối năm, chưa thể phản ánh toàn diện mặt rủi ro suốt qua trình hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh Kiến nghị  Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại uê ́ tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột tê ́H - Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường hành lang pháp lý rõ ràng, thực cam kết chắn, có tính dài hạn để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Thực sách minh bạch xã hội hóa thông tin, nh buộc tổ chức, cá nhân cung cấp thông tin trung thực, xác Cần có chế Ki tài xử lý cá nhân, tổ chức công bố thông tin sai thật để gây nhiễu, nhằm mục đích trục lợi, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động thành ho ̣c phần kinh tế khác - Nhà nước cần chủ động trước phát triển kinh tế, xã hội việc ại ban hành thực sách pháp luật, cần thu thập ý kiến tất thành phần có liên quan để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công Đ phù hợp với điều kiện thực tế Xây dựng môi trường thể chế có tính hỗ trợ ̀ng cao, phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia giao dịch Cần nâng cao nhận thức doanh nghiệp pháp luật sở hữu trí ươ tuệ, thúc đẩy việc xây dựng thương hiệu văn hóa kinh doanh, điều giảm Tr chi phí cho ngân hàng thực trình thẩm định đánh giá khách hàng - Đối với vấn đề vướng mắc nhiều liên quan đến xử lý nợ xấu việc xử lý TSBĐ Chính phủ cần ban hành quy định riêng, phân định cụ thể nhiệm vụ mà tổ chức, ban ngành liên quan phải làm để xử lý TSBĐ Cần có giao quyền cho TCTD tự thu giữ, xử lý tài sản, sở có phối hợp, hỗ trợ quan chức địa phương Ủy ban Nhân dân, quan Công an Bên cạnh đó, cần có chế tài riêng việc giải 90 tranh chấp TSBĐ tòa, rút gọn thủ tục không cần thiết để đẩy nhanh tiến trình xử lý, trường hợp bên liên quan đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định - Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình ban hành sách, quy định, cần có đánh giá thực tế, tìm kiểu kĩ trước ban hành Kế hoạch triển khai phải cụ thể, lịch trình tập huấn, phổ biến nội dung uê ́ rõ ràng, thực thống từ Trung ương đến địa phương vấn đề như: Đăng  Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước tê ́H kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu - NHNN với vai trò thực thi sách vĩ mô nhằm ổn định hệ thống tài chính, điều hành lĩnh vực tiền tệ, tín dụng cần nâng cao vai trò định hướng cho nh NHTM thông qua việc thường xuyên thống kê, thu thập thông tin kinh tế, ngân Ki hàng nước để đưa phân tích dự báo diễn biến tiền tệ, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định ̣c hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo ho phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro ại - Đổi đại hóa theo tiêu chuẩn quốc tế hệ thống thông tin tín dụng CIC theo hướng mở rộng để tích hợp phản ánh xác, đầy đủ Đ liệu từ đơn vị ngành Yêu cầu tất đơn vị có liên quan cung ̀ng cấp thông tin để phát triển sở liệu thông tin tín dụng quốc gia TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng Phát triển, ngân hàng Chính sách xã ươ hội, quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, vụ Quản lý ngoại hối, Vụ Tín dụng Tr ngành kinh tế… Ngoài ra, bộ, ngành, tổ chức khác có chức quản lý liệu khách hàng, doanh nghiệp dân cư Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan cần cung cấp thông tin nhận dạng khách hàng, nợ thuế, nghĩa vụ phải nộp Nhà nước, lịch sử giao dịch khách hàng 02 năm gần - Xây dựng hệ thống báo cáo, hệ thống cung cấp thông tin đồng NHNN với NHTM Điều giúp cho việc tổng hợp số liệu, báo cáo nhanh chóng, xác có tính thống cao ngân hàng Thực biện 91 pháp phù hợp để yêu cầu NHTM nâng cao trách nhiệm việc cung cấp thông tin để tổ chức tín dụng khác dễ dàng cập nhật thông tin nhất, giúp có đủ sở việc định, giảm thiểu rủi ro cho vay - Ban hành qui chế sử dụng tiền mặt lưu thông để giảm bớt khối lượng giao dịch tiền mặt kinh tế, giúp ngân hàng kiểm soát vốn vay dễ dàng hơn, góp phần giảm rủi ro cho ngân hàng; Phát triển thị trường mua bán nợ uê ́ để lành mạnh hóa tài cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại; Phát triển thị trường bảo hiểm, tạo điều kiện cho ngân hàng hợp tác toàn diện với tê ́H đơn vị bảo hiểm, góp phần giúp doanh nghiệp có thói quen tham gia mua bảo hiểm loại tài sản nhằm hạn chế tổn thất rủi ro xảy  Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cố phần Công thương Việt Nam nh - Thực rà soát lại mô hình hoạt động, hoạch định xây dựng chiến lược, Ki sách quản trị rủi ro, đẩy mạnh áp dụng công cụ đo lường Tái cấu máy quản trị rủi ro theo hướng phận quản trị rủi ro độc lập với phận kinh ho ̣c doanh, thực quản trị rủi ro theo ngành dọc từ TSC xuống chi nhánh, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang Bộ máy giám sát rủi ro tín dụng chi ại nhánh phải phận độc lập, không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức phân tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu chí xây dựng Đ để đề biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro ̀ng - Để đẩy nhanh tốc độ phê duyệt tín dụng, tăng sức cạnh tranh với ngân hàng khác đảm bảo chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro, ươ NHCTVN cần xây dựng triển khai phận thẩm định tập trung theo Vùng, Tr Miền nhằm theo kịp phát triển mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng Thẩm định Vùng phận thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc Vùng xem xét, phê duyệt phạm vi thẩm quyền giao Các trung tâm thẩm định Miền (miền Bắc, miền Trung, miền Nam) quan tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc/phó Giám đốc khối, tổng Giám đốc hội đồng tín dụng xem xét phê duyệt phạm vi hạn mức rủi ro phân quyền 92 - Xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý thông tin tập trung hệ thống quản lý thông tin khách hàng, khoản vay, quản lý rủi ro hoạt động nhằm giúp chi nhánh dễ dàng tiếp cận thông tin khách hàng cách đa chiều, đồng xác; tăng cường công tác thông tin chi nhánh hệ thống NHCTVN - Bổ sung chỉnh sửa qui trình cấp tín dụng cho phù hợp, cần có phân biệt uê ́ quy trình cho vay KHBL với khoản vay mang tính phức tạp KHDN Xây dựng quy trình tín dụng cụ thể cho mục đích vay khác nhau, tê ́H nghiên cứu, đưa vào mô hình quản trị rủi ro phù hợp với qui định hành Trong quy trình cần phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận, cán bộ; không phân công cán kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ, phận quan hệ nh khách hàng phận quản lý rủi ro, xử lý nợ phải tách bạch, nhằm nâng cao Ki vai trò, ý thức trách nhiệm phận, cán - Nhanh chóng cấp thêm vốn để hoàn thành dự án xây dựng Trường đào tạo ho ̣c phát triển nguồn nhân lực VietinBank thành phố Huế nhằm tạo điều kiện cho Tr ươ ̀ng Đ ại việc đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán thời gian tới 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Đăng Dờn (2009), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Cà Mau Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, uê ́ Hà Nội tê ́H Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tín dụng thực tiễn phương phá đánh giá, Nxb Tài chính, Hà Nội nh Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Ki Thống kê, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2015), Báo cáo thường niên năm ho ̣c 2014, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên năm ại 2016, Hà Nội Đ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2017), Quyết định 2031/TGĐNHCT9 định hướng tín dung năm 2017, Hà Nội ̀ng 10 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2014), Quyết định 2305/QĐ-TGĐ- ươ NHCT9 quy trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, Hà Nội Tr 11 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế (2015), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2014, Huế 12 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế (2016), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2015, Huế 13 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế (2017), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2016, Huế 94 14 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế (2016), Quyết định 1016/TB-CNTTH-GĐ quy định thẩm quyền tín dụng chi nhánh, Huế 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà nội uê ́ 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro tê ́H việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên năm nh 2016, Hà Nội Ki 18 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2017), Báo cáo thường niên năm 2016, Hà Nội ho ̣c 19 Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức Tiếng Anh ại tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Đ 20 HSBC Holdings PLC (2017), Strategic Report 2016, London, UK ̀ng 21 Sumeet Chatterjee (2017), HSBC's pre-tax profit tanks by 62% in 2016, Reuters ươ Website Tr 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn 23 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam http://www.vietinbank.vn 24 Bộ Tư pháp http://www.moj.gov.vn 25 Ngân hàng TNHH thành viên HSBC Việt Nam http://www.hsbc.com.vn 26 Tạp chí tài http://tapchitaichinh.vn 27 Hiệp hội ngân hàng Việt Nam http://www.vnba.org.vn 95 ... Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng. .. Văn Xuân uê ́ Tên đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế tê ́H Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh nay, kinh tế...ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ tê ́H uê ́ TRẦN NGỌC HÙNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG nh THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM ̣c Ki CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ : 60 34