Bài giảng Di Chúc, Thư Ủy Nhiệm, Qua Đời & Thuế

•Tác Gia: •Bernard F Duhon •Luật Sư BERNARD F DUHON, LTD Môột Hãng Luâột Chuyên Nghiêộp 111 Concorde St Suite B Abbeville, La 70511-1169 bernard@bernardduhon.com Điêộn Thoaội 337-893-5066 Fax 337-893-0030 Người Soạn: Joe M Hawbaker, Văn Phòng Luâât Hawbaker Omaha, Nebraska mjbaker@radiks.net va Dave Goeller, Đại Học Nebraska dgoeller@unl.edu Thông tin bai trình bay va tai liêâu kèm theo được cung cấp chỉ nhằm mục đích giáo dục Thông tin không thay thế cho viêâc tư vấn pháp lý cho cá nhân  Cái  Ai gì la di sản của quý vi? sẽ nhâ n â di sản của quý vi?  Bằng cách nao di sản của quý vi sẽ được chuyển giao?  Tai Sản & Quyền Sở Hữu  Cơ Sở va Điều Chỉnh Cơ Sở  Duy Trì Tính Linh Hoạt  Bất Đô âng Sản ◦ Đất đai va những gì được xây dựng đo – đồ đạc cố đinh  Tòa nha, v.v  Tai Sản Cá Nhân ◦ Hữu hình – đồ đạc, ô tô, thuyền, v.v ◦ Vô hình – tai khoản, cổ phiếu, bảo hiểm  Tùy thuô âc vao ◦ Quyền trưng thu ◦ Quyền đánh thuế ◦ Quy đinh về khoanh vùng  Quyền sở hữu nhất  Đồng sở hữu  “Giá sở” co nghĩa la “chi phí” ◦ Quý vi trả cho tai sản đo ◦ Tai sản đo được đinh giá tại thời điểm quý vi thừa kế tai sản đo ◦ Giá sở của người trao nếu quý vi nhâân tai sản dưới dạng qua tăâng suốt đời ◦ + chi phí cho tất cả các sửa sang không bi giảm giá   Nếu bán tai sản đi, thuế lãi vốn được trả theo mức chênh lêâch giữa giá bán va giá sở, với môât số điều chỉnh Thuế suất tối đa hiêân tại của liên bang la 15%        Đã mua $15.000 Sửa sang +$ 30.000 Giảm giá - $ 20.000 Giá sở thuế thu nhââp $160.000 Giá Bán $480.000 Lãi Vốn $320.000 ở mức 15% Thuế Còn Nợ $ 48.000     Viêâc chuyển giao tại thời điểm qua đời sẽ loại bỏ nghĩa vụ cố đinh về đong thuế lãi vốn Người thừa kế nhâân được tai sản sở bằng với FMV tại thời điểm qua đời Chỉ xảy các chuyển giao tại thời điểm qua đời Không hạn chế về gia tăng giá sở năm 2012 SỬ DỤNG CÔNG TY TNHH (L.L.C.) ĐỂ CHUYỂN GIAO DOANH NGHIÊâP         Bảo vêâ chủ sở hữu khỏi nghĩa vụ pháp lý đối với các rủi ro kinh doanh hay tai sản; Chủ nợ của viên không thể đăât quyền lưu giữ tai sản; Chủ nợ của viên sẽ găâp kho khăn viêâc đưa họ vao công ty TNHH; Cung cấp phương pháp để trì quyền sở hữu gia đình; Chuẩn bi cho viêâc quản lý tai sản hiêâu quả; Ngăn chăân viêâc bán tai sản bi ép buôâc, Co thể được sử dụng lam phương pháp chuyển giao từ từ quyền sở hữu tai sản hay doanh nghiêâp cho đối tác hay viên gia đình, va Quan trọng nhất, quý vi co thể viết các quy tắc cho viêâc lam viêâc với va xử lý tai sản        Công Ty TNHH sẽ kéo dai di chúc va phương pháp chấm dứt bằng cách nao Thẩm quyền của ban điều hanh (đại diêân cho mỗi nhánh hiêân tại gia đình) Thẩm quyền của (các) tổng giám đốc viêâc điều hanh công ty TNHH; Những mục nao đòi hỏi phải co phiếu bầu của viên Viêâc bán hạn chế quyền viên công ty TNHH cho viên hiêân tại Chuyển giao tại thời điểm qua đời cho cái & vợ/chồng, va Trao quyền viên để mua tư cách viên nếu viên khác quyết đinh bán Viê âc kế thừa sẽ rút tên người quá cố khỏi quyền sở hữu tai sản va chuyển tai sản đo sang cho người thừa kế của họ                 Giấy Chứng Tử; Chi phí cho bêânh cuối cùng của người quá cố; Chi phí tang lễ; Bản di chúc, va đia điểm giữ bản chính; Số va đia điểm giữ Két Sắt; Bản giấy sa thải (mau hồng) hay quyền sở hữu xe côâ; Bản Chứng Thư hay đia điểm của tất cả các tai sản; Bản bản kê ngân hang cho tháng qua đời; Bảo báo cáo của nha môi giới chứng khoán, tiền trợ cấp hang năm hoăâc khoản đầu tư tương tự; Bản tất cả các chứng chỉ cổ phiếu va trái phiếu; Danh sách tất cả các khoản nợ hiêân còn tại thời điểm qua đời; Họ tên, đia chỉ va số an sinh xã hôâi của người vợ/chồng va cái còn sống; Họ tên, đia chỉ va số an sinh xã hôâi của các cá nhân được nêu tên di chúc; Bản hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, đo di sản được nêu tên người thụ hưởng hoăâc không người thụ hưởng nao được nêu tên; Bản tất cả các thông báo thuế tai sản, va Quý vi cần chuẩn bi danh sách đầy đủ tất cả các tai sản kèm theo giá tri của từng tai sản   Sau thông tin được thu thââp va cung cấp cho luâât sư, người lââp danh sách chi tiết tất cả các tai sản va khoản nợ kèm theo giá tri Danh sách co chữ ký của người thừa kế Cần phải nôâp tờ khai thuế di sản Louisiana va liên bang Sau đong thuế thừa kế tiểu bang va không còn vấn đề gì nữa, đơn xin được trình cho thẩm phán, yêu cầu rút tên người quá cố khỏi quyền sở hữu tai sản va chuyển sang cho người thừa kế của họ Điều thường không thể chối cãi được Đôi công viêâc của luâât sư co thể được thực hiêân vai tuần sau nhâân được tất cả các tai liêâu cần thiết từ gia đình  Nếu co các khoản nợ không co người thừa kế, tranh chấp giữa những người thừa kế hoăâc doanh nghiêâp đối với viêâc thực hiêân, thì viêâc kế thừa cần được quản lý Điều đòi hỏi môât khoảng thời gian lâu va gia tăng chi phí theo tỷ lêâ Tôi tránh viêâc quản lý kế thừa cho thân chủ của mình trừ co nhu cầu đăâc biêât •Louisiana  Đôi với ca nhân qua đời sau 30 thang năm 2004, không co khoản Thuế Thưa Kế Louisiana nao •Liên Bang  Giá trị di sản của quý vị phải quá $5.000.000 thì quý vị mới phải đóng thuế thừa kế liên bang  Có nhiều điều đơn giản quý vị có thể làm để giảm hoăăc loại bỏ số tiền mà người thừa kế của quý vị phải nôăp cho loại thuế này Điều cốt lõi đó là bắt đầu lên kế hoạch sớm  Thu nhââp đầy đủ hoăâc giảm tai sản ◦ Thu nhââp sẵn co sau thuế ◦ Lợi nhuâân va doanh số bán tai sản  Bảo Hiểm Chăm Soc Dai Hạn  Bảo vêâ bằng Medicaid ◦ Tước Đoạt Các Nguồn Lực      Ai co thể tiếp câân két sắt Quý vi đã lââp danh sách các mong muốn của mình về tai sản cá nhân, tức la đồ gia truyền, tai sản thuôâc sở hữu gia đình hay chưa? Di chúc/tín thác của quý vi được đăât ở đâu? Người thừa kế co nên biết kế hoạch của quý vi không? Bạn co soạn tất cả các thông tin cuối đời tại môât nơi, lââp bản chưa? •Không Quan Trong •Quan Trong •Cấp Thiết •Không Cấp Thiết I Hoạt Động Quan Lý Khủng Hoang Dự Án Thời Hạn II Hoạt Động Lên Kế Hoạch Xây Dựng Mối Quan Hê Hoạt Động Một Số Cuộc Gọi, Thư Tư, Hoạt Động Phổ Biến IV Hoạt Động Người Lãng Phí Thời Gian Công Viêc Bận Rộn I Lên kế hoạch về di sản co thể la mô ât nỗ lực phức tạp Quý vi cần co cố vấn pháp lý được tin tưởng trước bắt tay vao nhiê âm vụ   Mạng Lưới Nebraska cho Nông Dân/Người Nuôi Gia Súc Mới Bắt Đầu Đường Dây Nong về Trang Trại Nebraska